TONG QUAN VE HOAT BONG KINH DOANH CUA CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAT XANH DXG 1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty DXG Tập đoàn Đất Xanh tiền thân là Công ty TNHH Dịch vụ và Xâ
Trang 1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG HÀ NỘI
VIỆN TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Trang 2Muc luc
PHAN 1: TONG QUAN VE HOAT DONG KINH
DOANH CUA CONG TY DxG 3
1.1 Quá trình hình thanh va phat trién cong ty = 3
1.2 Tổ chức hoạt động và đặc điểm kinh doanh 6
1.2.1 Tổ chức kinh doanh của côngty 6
1.2.2 Tổ chức nhân sự và bộ máy quản lý 7
1.2.3 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kmh doanh 7
1.3 Kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm gan day 8
PHAN 2: PHAN TICH THUC TRANG TAI CHINH CUA CONGTY 11
2.1 Phan tich bao cao tai chinh 11
2.2 Phan tich chi tiéu tai chinh 19
TƯ LIỆU THAM KHẢO 23
Trang 3PHAN 1 TONG QUAN VE HOAT BONG KINH DOANH CUA CONG
TY CO PHAN TAP DOAN DAT XANH (DXG)
1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty DXG
Tập đoàn Đất Xanh tiền thân là Công ty TNHH Dịch vụ và Xây dựng Địa ốc
Đất Xanh, được thành lập tháng 11/2003, trụ sở chính tại: 2W Ung Văn Khiêm, P.25,
Quận Bình Thạnh, thành phó Hồ Chí Minh, vốn điều lệ 0,8 tỷ đồng với người sáng lập
là Ông Lương Trí Thìn tràn đây tham vọng phát triển công ty đứng đầu trong lĩnh vực
Bất động sản tại Việt Nam và khu vực Đông Nam Á Hiện tại, Với vốn điều lệ hơn
5.200 tỷ đồng và hơn 4.500 nhân viên, tông tài sản gần 20.000 tỷ đồng, Tập đoàn Đất
Xanh đã và đang triển khai, hoàn thiện chuỗi hệ sinh thái bất động sản voi 4 mang
kinh doanh chinh, bao g6m Dịch vụ bất động sản; Phát triển dự án; Xây dựng; Khu
công nghiệp và đô thị
Được thành lập từ năm 2003 bởi ông Lương Trí Thìn với tiền thân là Công ty
TNHH dịch vụ và xây dựng địa ốc Đất Xanh, Tập đoàn Đất Xanh đã trở thành một
trong những đơn vị hoạt động bất động sản chuyên nghiệp đầu tiên tại Việt Nam, mang đến cho khách hàng trên toàn quốc những sản phẩm bất động sản ưu việt
Các giai đoạn phát triển:
- Giai đoạn 2003 - 2006: công ty TNHH hoạt động chuyên về địch vụ
Từ những ngày đâu phát triển trong năm 2013, Công ty TNHH và Xây Dựng
Dat Xanh voi vốn điều lệ ban đầu 0.8 tỷ đồng và số lượng 10 nhân viên đã chính thức
bước ra thị trường Hoạt động chuyên vẻ dịch vụ môi giới phân phối (tim kiém, kết nối
người bán và người muốn mua) các sản phẩm dự án bất động sản Từ 2003 — 2006: Đất
Xanh không ngừng phát triển, mở rộng thị trường với việc thành lập các chỉ nhánh mới
tại Quận 7, Bình Dương
- Giai đoạn 2007: công ty cổ phần hoá mở rộng kinh doanh
Năm 2007: Đất Xanh chính thức cỗ phần hóa với tên gọi Công ty CP Đầu tư
Đất Xanh, mở rộng lĩnh vực hoạt động từ dịch vụ môi giới sang lĩnh vực đầu tư, hợp
tác với hàng loạt dự án quy mô lớn
Các dự án nỗi bật với điện tích hàng trăm hecta, số vốn đầu tư lên đến hàng
ngàn ty đồng như: Khu đô thị Dịch vụ - Du lịch — Sinh thái Giang Điền, Khu đô thị
Thung Lmng Xanh, The Moming Star Plaza được khách hàng đón nhận nồng nhiệt bởi uy tín và chất lượng của sản phẩm Vào cuối năm 2007, Đất Xanh chuyển từ Công
ty TNHH thành Công ty Cổ phần Dịch vụ và Xây dựng Địa ốc Đất Xanh
Trang 4- Giai doan 2008 — 2014: Giai doan phát triển mạng lưới, quy mô
+ Nam 2008 — 2010: Thành lập liên tiếp nhiều công ty thành viên như:
Công ty Cô phân ĐT & PT Đất Xanh Tây Bpc
Công ty Cô phân DV & XD Địa ốc Đất Xanh Tây Nam
Công ty Cô phân Đất Xanh Đông Á
Công ty Cô phần Đất Xanh Hoàn Câu công ty Cô phần Đất Xanh Đồng
Nai Công ty Cô phần Đất Xanh Bình Dương
5 Công ty Cô Phần Đất Xanh Miền Bọc
+ Năm 2011: Đất Xanh chuyển sang mô hình tập đoàn, mở rộng phân phối tại
qe Tiếp tục mở rộng qui mô, thành lập: Tổng Công ty Kinh doanh Dịch vụ Bất động sản Đất Xanh Công ty Cô phần Đất Xanh Miền Trung Tông Công ty Xây dựng Đất Xanh, Tông Công ty Đầu tư Đất Xanh
Triển khai đầu tư hàng loạt các dự án ở những vị trí chiến lược trên toàn quốc
(Arisen Thủ Đức, Bình Dương Riverside, Khu đô thị Paradise, Biên Hta Tower ), mở
rộng phạm vi địa bàn, hình thức đầu tư, liên kết với các đối tác, cung cấp những sản
phâm bất động sản đa dạng có chất lượng cao cvng những tiện ích hiện dai nhwm đáp ứng kịp thời nhu câu an cư và đầu tư của khách hàng.Hoạt động đầu tư dẫn đóng vai
trt chủ lực trong chiến lược kinh doanh của Đất Xanh
+ Năm 2012: Thành lập Công ty Cổ phần Xây dựng Địa ốc Long Kim Phát,
khởi công xây dựng dự án Gold HiII với quy mô 26,5 ha tại Đồng Nai Thâm nhập, mở
rộng thị trường Quảng Ninh, Hải Phíng, Phx Quốc, Khánh Hta
Tiên phong xây dựng mạng lưới công ty liên kết trong kinh doanh bất động sản, phát trién mô hình cộng tác viên trực tuyến.Mở rộng mối quan hệ hợp tác với các
tô chức tài chính, ngân hàng, các tập đoàn lớn nhwm hợp lực cvng phát triển, tao thé mạnh cạnh tranh trên thị trường.Phát triển quy trình khyp kín “Đầu tư - Xây đựng — Dịch vụ” tạo lợi thế cạnh tranh và nên tảng vững chpc cho sự phát triển vượt bậc của Đất Xanh về sau
+ Năm 2013: Thành viên của Tập đoàn Đất Xanh (CTCP Đầu Tư và Dịch Vụ Đất Xanh Miễn Nam) tăng vốn điều lệ lên 10.000.000.000 đồng
Khởi công và mở bản dự án khu dân cư phức hợp thương mại Sunview Town
tại quận Thủ Đức Tái cấu trxc Tp đoàn theo mô hình quản trị hiệu quả với mục tiêu
4
Trang 5trở thành tập đoàn đa ngành “Đầu tư - Xây dựng - Dịch vụ”, tăng trưởng đột phá và triển khai những dự án đô thị lớn
+ Năm 2014: Các công ty thành viên của Tập đoàn Đất Xanh đều tăng vốn điều lệ: CTCP Địa ốc Long Điển (tăng vốn điều lệ lên 750 tỷ đồng); CTCP Đất Xanh Miễn Trung (tăng vốn điều lệ lên 25 tỷ đồng); CTCP Dịch vụ và Địa ốc Đất Xanh Miền Bpc (tăng vốn điều lệ lên 50 tỷ đồng)
Ký kết các hợp đồng hợp tác đầu tư dự án cvng: Công ty Cô phần Đầu tư NNP, Công ty Cô phân Kinh doanh Dịch vụ Cao cấp Dầu khí Việt Nam, Tông Công ty Xây dựng Thủy Lợi 4, PPI
- Giai đoạn 2015- 2017: chuyên mình, tạo tiền đề phát triển nhảy vot
Đây là giai đoạn chuyên mình phát triển vượt bậc của Đất Xanh Sự thay đôi
rõ nyt về quy mô và số vốn, đã tạo tiền đề tích cực cho sự nhảy vọt và ghi đấu ấn nỗi
bật của Đất Xanh trong thị trường bất động sản
+ Năm 2015: Tập đoàn Đất Xanh tăng vốn điều lệ từ 1,062 tỷ đồng lên 1,172
tỷ đồng Công bố dự án Khu căn hộ thương mại cao cấp Luxcity, Quận 7
+ Năm 2016: Tập đoàn Đất Xanh tăng vốn điều lệ từ 1,172 tỷ đồng lên 2,530
tỷ đồng Công bố nhiều đự án với quy mô lớn tại quận Thủ Đức: Khu căn hộ resort Opal Riverside Khu căn hộ cao cấp Opal Garden, Khu căn hộ cao cấp Opal Skyview
+ Năm 2017: Tăng vốn điều lệ từ 2,530 tỷ đồng lên 3,000 tỷ đồng
Công bố nhiều dự án với quy mê lớn: dự án Luxgarden (Quận 7, Tp.HCM),
du an Opal Oceanview (tinh Quang Nam) Giai thuong Top 500 Doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam (VNR 500) Giải thưởng Top 150 Doanh Nghiệp tăng trưởng nhanh
nhất Việt Nam (Fast 500), Top 10 chủ đầu tư bất động sản uy tín
Sau gần 20 năm phát triển, Tập đoàn Đất Xanh tích cực phát triển quy mô ngành bất động sản, tạo cơ hội nhà ở cho hàng trăm ngàn gia đình trên khpp cả nước,
góp phân thay đôi đáng kế tâm vóc, chất lượng, diện mạo đô thị Việt Nam và kiên định nhìn về phía trước với mục tiêu trở thành tập đoàn kinh tế - bất động sản tư nhân
hàng đầu Việt Nam và Đông Nam A
Những thành tựu nổi bật đó đến từ các lĩnh vực hoạt động chuyên nghiệp va
hiệu quả xuyên suốt chuỗi hệ sinh thái bất động sản của Tập đoàn Đất Xanh bao gồm:
5
Trang 61.2.1 TỔ chức kinh doanh của công ty
Hệ thống công ty thành viên của tập đoàn Đất Xanh rộng khpp ở khpp 3 miền
Việt Nam Thị phần của Đất Xanh đang chiếm lĩnh lớn; thương hiệu Đất Xanh luôn có
mặt tại nhiều đự án lớn trên thị trường Toàn quốc có 28 công ty con và công ty thành viên Cụ thể: Miền Bpc: 8 công ty; Miễn Trung: 4 công ty; Đông Nam Bộ: l công ty:
TP HCM I3 công ty; Miền Tây 2 công ty Một số đại diện nỗi bật như:
« - Đại diện cho các tính phía Bpc: Công ty Cô phần Dịch vụ và Địa ốc Đất Xanh Miền Bpc
* Dai diện cho các tỉnh miền Trung: Công ty Cô Phần Regal Group
« - Đại diện cho các tính miền Nam: Công ty Cô phần Tập đoàn Đất Xanh; Công ty
Cô phần Đầu tư và Dịch vụ Đất Xanh Miền Nam; Công ty Cô phần Phát triển
Địa ốc Nam Trung Bộ
* Dai dién các tỉnh miền Tây: Công ty Cô phần Dịch vụ và Đầu tư Đất Xanh Miễn
Tây
Trang 71.2.2 Té chive nhén sw va b6 may quan lp
CORR)
Phong Nhan Sy Phòng Kế Toán
Là Thông Tin
Phòng Đầu Tư Phong Kinh Doonh
Trang 8Nguén: https://datxanhmiennam.com.vn/gioi-thieu/so-do-to-chuc 1.23 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của công ty
® Thuận lợi:
Hoạt động kinh doanh năm 2022 của Tập đoàn diễn ra trong bối cảnh kinh tế thé giới phải đối mặt với những thách thức lớn, biến động nhanh, khó lường, lạm phát
tăng cao Tuy nhiên, với nỗ lực của Ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên Tp đoàn, bất
chấp ảnh hưởng lớn từ thị trường, tông Tài sản Đất Xanh cuối năm 2022 đạt hơn
30.321 tỷ đồng, tăng 7,31% so với đầu năm giữ vững tốc độ tăng trưởng bình quân 5
năm trên 20% Vốn chủ sở hữu năm 2022 dat 14.085 ty đồng, chiếm 46,45% tổng
nguồn vốn cả năm, duy trì én định cơ cấu nợ và vốn chủ sở hữu trong 05 năm trở lại
đây
Kết quả kinh doanh không thuận lợi, tuy nhiên, doanh thu và lợi nhuận năm
2022 của công ty vẫn duy trì giá trị tương đương mức trước dịch Doanh thu thuần
toàn Tập đoàn đạt gần 5.511 tỷ đồng giảm 45,37% so với cvng kỳ, lợi nhuận sau thuế
của cô đông công ty mẹ đạt gần 215 tỷ đồng
© Kho khan:
Về kết quả kinh doanh, doanh thu thuần năm 2022 của Đất Xanh sụt giảm
45% so voi nam 2021, dat 5.511 ty đồng Lợi nhuận ca năm 2022 chỉ đạt 534 tỷ đồng,
giảm 67% so với cvng kỳ
Theo đánh giá trong báo cáo thường niên, hoạt động kinh doanh công ty
không thê nwm ngoài sự vận hành của nền kinh tế, đặc biệt đối với ngành nghề đặc thy
như bất động sản, gpn liền với sự phát triển của kinh tế vĩ mô trong nước cmng như thé gidi
Tổng kết năm 2022, Ban điều hành Công ty đã chịu áp lực lớn khi phải vận
hành các hoạt động kinh doanh trong bối cảnh tình hình kinh tế vĩ mô nhiều bất lợi, tác động tiêu cực và trực tiếp lên thị trường bất động sản, áp lực cân đối giữa đuy trì đội
ngm và tối ưu hóa chỉ phí hoạt động Kết quả kinh doanh năm 2022 không thuận lợi,
không đạt được các mục tiêu của Đại hội đồng cỗ đông đề ra
1.3 Kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây (2020 -2022)
® Năm 2020:
Trang 9Theo đó, sau kiểm toán, Đất Xanh công bố lợi nhuận sau thuế giảm thêm 63,8
tỷ đồng, tương ứng giảm 14,77% so với báo cáo tự lập, về mức lỗ 495,7 tỷ đồng
Doanh nghiệp có thuyết minh nguyên nhân lỗ thêm 63,8 tỷ đồng do việc gia tăng các khoản lập dự phtng nợ phải thu từ một số đơn vị trong cvng hệ thống
Trong năm 2020, Đất Xanh ghi nhận doanh thu đạt 2.890,7 tỷ đồng, giảm 50,3% so với cvng kỳ; lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ lỗ tới 495,7 tỷ đồng so với
evng ky lai 1.216,5 ty đồng Trong đó, biên lợi nhuận gộp cải thiện nhẹ 53% lên
64,8%
Bên cạnh đó, díng tiền hoạt động kinh doanh chính trong năm 2020 tiếp tục
âm tới 780,2 tỷ đồng, cvng kỳ âm 1.645,8 tỷ đồng Doanh nghiệp tiếp tục huy động dtng tiền từ hoạt động tài chính để bv đpp thâm hụt vốn kyo dài, chủ yếu là tăng vay
nợ và huy động vốn từ cô đông
¢ Ném 2021:
Tập đoàn Đất Xanh ghi nhận doanh thu thuần quý IV/2021 là 2.263 tỷ đồng, gap 2,2 lần nhờ nguồn thu từ bán căn hộ và đất nền 1.602 ty đồng, Gấp nhiều lần mức
§5 tỷ đồng cvng kỳ năm trước
Trong kỳ, công ty ghi nhận doanh thu tài chính tăng đột biến từ 23,7 tỷ lên
259,7 tỷ đồng, trong đó chủ yếu đến từ khoản 220,2 tỷ đồng lãi thanh lý đầu tư Chỉ
phí tài chính cmng tăng 58% lên 134,5 tỷ đồng, trong đó hơn phân nửa là chỉ phí lãi vay Các chi phi hoạt động cmng cao hơn cvng kỳ do tăng chỉ phí môi giới, quảng cáo, lương, dự phtng
Ca nam 2021, DXG ghi nhận doanh thu gấp 3,5 lần đạt hơn 10.083 tỷ đồng: lợi nhuận sau thuế là 1.595 tỷ đồng, cải thiện so với khoản lễ 174 tỷ đồng của năm
trước, hoàn thành 112% kế hoặc doanh thu và 85,7% kế hoạch lợi nhuận Lợi nhuận
sau thuế của cô đông công ty mẹ là 1.157 tỷ đồng
Điểm tích cực là dtng tiền kinh doanh của DXG đương hơn 1.244 tỷ đồng, trong khi năm 2020 âm 780,2 tỷ đồng
® _ Năm 2022:
Trang 10Hoạt động kinh doanh năm 2022 của Tập đoàn diễn ra trong bối cảnh kinh tế thế giới phải đối mặt với những thách thức lớn, biến động nhanh, khó lường và tính bat
ôn cao; lạm phát đã tăng lên mức cao nhất trong nhiều thập kỷ buộc các quốc gia phải
thpt chặt chính sách tiền tệ Cạnh tranh chiến lược, địa chính trị giữa các nước lớn,
xung đột quân sự giữa Nga và Ukraine; thiên tai, dịch bệnh, biến đổi khí hậu, mưa bão,
hạn hán đã làm gia tăng rủi ro đến thị trường tài chính, tiền tệ, kyo theo những thay
đổi trong chính sách tiền tệ trong nước đề ứng phó với tình trạng lạm phát tăng cao đã
gây tác động bất lợi trực tiếp đến với thị trường Bất động sản Việt Nam năm 2022 Tuy nhiên, với tất cả nỗ lực của Ban lãnh đạo và CBNV Tập đoàn, bất chấp ảnh hưởng lớn từ thị trường, DXG đã đạt được một số kết quá nhất định
Tổng Tài sản Tập đoàn cuối năm 2022 đạt hơn 30.321 tỷ đồng, tăng 7,31% so với đầu năm giữ vững tốc độ tăng trưởng bình quân 05 năm trên 20% Vốn chủ sở hữu năm 2022 đạt 14.085 tỷ đồng, chiếm 46,45% tông nguồn vốn cả năm, duy trì ôn định
cơ cầu nợ và vốn chủ sở hữu trong 05 năm trở lại đây
Doanh thu thuân toàn Tập đoàn đạt gần 5.512 tỷ đồng giảm 45,37% so với
cvng kỳ, quay về tương đương mức doanh thu trước dịch Covid-I9 Lợi nhuận sau
thuế của cô đông công ty mẹ đạt gần 215 tỷ đồng, đây là giá trị lợi nhuận thấp nhất trong 05 năm trở lại đây, phản ánh rõ nyt diễn biến bất lợi của thị trường Bất động sản
năm 2022 vừa qua, đặc biệt là nửa cuối năm khi Chính phủ liên tục triển khai các chính sách tiền tệ thpt chặt, nâng lãi suất, siết room tín dụng Bất động sản nhwm thanh
lọc thị trường trái phiêu cô phiếu và Bất động sản
10
Trang 11TONG GIA TRI TAI SAN VỐN CHỦ $Ở HỮU
Nguôn: Báo cáo thường niên năm 2022
PHAN 2: PHAN TICH THUC TRANG TAI CHINH CUA CONG TY CO
PHAN TAP DOAN DAT XANH (DXG)
2.1 Phân tích Báo cáo tài chính của công ty năm 2020-2022 theo chiều ngang
Bảng cân đổi kể toán và phân tích chiều ngang
11
Trang 12Về mặt tong quan, tong tài sản và nguồn vốn của công ty DXG trong giai đoạn
2020-2022 có sự tăng trưởng, cụ thé, tông tài sản năm 2022 đạt 30 nghìn tỷ đồng, tăng
2 nghìn tỷ đồng so với năm 2021
Tài sản ngpn hạn của công ty trong năm 2022 có sự gia tăng tương đối so với năm 2021, chủ yếu tập trung vào khoản mục Hàng tồn kho của công ty Hàng tồn kho của công ty là các sản phẩm bất động sản đã đạt 14 nghìn tỷ, tăng 2,7 nghìn tỷ (tương đương 25%) so với năm 2021 Đây là tín hiệu khá tiêu cực thể hiện sự khó khăn trong hoạt động bán hàng Bên cạnh đó, khoản mục Phải thu ngpn hạn khác cmng có sự gia
tăng đáng kế khi đạt 7,9 nghìn tỷ đồng, tang 1,2 nghìn tỷ đồng so với năm 202 1
Tai san dai hạn của công ty trong năm 2022 không có sự biến động lớn so với
năm 2021, chủ yếu biến động đáng kế là khoản Bất động sản dau tu, tăng 139 tỷ đồng,
tương ứng I 13% so với năm 202 l
Nợ phải trả của công ty DXG trong năm 2022 không có nhiều sự biến động, đáng kê nhất là các khoản mục như Phải trả người bán ngpn hạn, Doanh thu chưa thực hiện thuộc Nợ phải trả ngpn hạn của công ty trong năm 2022 tăng đáng kê so với năm
2021 Đáng kê nhất đó là khoản Vay và nợ thuê tài chính của công ty trong năm 2022
tăng mạnh lên 3,7 nghìn tỷ đồng, tăng đến 147% so với năm 2021 Điều này cho thấy
sự chuyển dịch trong cơ cầu sử dụng nguồn vốn của doanh nghiệp Tuy nhiên, điều này sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty do gánh nặng chỉ phí tài chính
12
Trang 13PHAN TICH BANG CAN DOI KE TOAN — CHIEU NGANG
A- TAI SAN NGAN HAN 19 SON BIS 25.255.041.006.268 | 27.370.930.591.236 28% | 2.115.889.584.968 8
L Tiên và các khoản tương ° -
đương tiền 1.779.630.924.503 | 2.737.676.795.617 | 918.978.826.275 | 958045871114| 54% | 1 gigozoseaga | “66
1 Tiên 576.111.050.694 | 919788961043| 279.909.875.986 | 343.677.910.349 | 60% | -639879085057| -70
2 Các khoản tương đương tiên | 1.203.519.873.809 | 1.817.887.834.574 | 639.068.950.289 | 614.367.960.765 | 5I% | 1 Izgglggggags | "65
chính ngấn hạn tư tài 205.684.093.506 285.928.286.212 181.165.950.382 80.244.192.706 39% | -104.762.335.830 | -37
a npm gitt den ngay 205.684.093.506 | 285.928.286.212 181.165.950.382 80.244 192.706 39% | -104.762.335.830 | -37
Hr Cie khoản phải thu ngăn | 7 212 2ss 202 784 | 10.795.975.183.721 | 11.947.519.292.867 xa 50% | 1.151.544.109.146 | 1I
bà ngpn hạn của khách | | 559 499.280.166 | 1.720.487.453.106 | 1.614.644.322.018 | 392.067.163.940 30% | -105.843 131.088 -6
— cho người bán 1210.985.951912 | 2.179.711511.301 | 1.829.040.152.219 | 968.725.559.389 | 80% | -350.671.359.082 | -16
5 na tha ve cho vay ngpn 486.673.700.000 | 616.232.182.201 | 915.688.910.004 | 129.558.482.201 | 27% | 299.456.727.803 | 49
4 Phải thu ngọn hạn khác 4.301.712.890.549 | 6.679.333.028.150 | 7.941.207.936.985 2 377-620-1570" 55% | 1.261.874.908.835 | 19 beens phai thungpnhan | _114 504,628,843 | -399.788.991.037 | -353/062.028.359 | -285.284.362.194 | 249% | 46726962678 | -12¢
IV Hang tồn kho 0431681306 11.238.340.946.889 | 14.030.955.749.292 | 986.659.596.219| 10% | 2.792.614.802.403 | 25 1L Hàng tồn kho 10.251-681.350-67 | 11.238.340.946.889 | 14.030.955.749.292 | 986.659.596.219 | 10% | 2.792.614.802.403 | 25
Trang 14
B TAI SAN DAI HAN 3.588.301.199.844 | 2.999.020.049.147 | 2.949.735.834.173 | -589.371.150.697 | -16% | -49.284.214974 | 2
fb Cae Khodn pha du dat 670.602.385.825 | 516.495.680.032 | 147.127.686.974 | 154.106.705.793 | -23% | -369.367993.058 | -72
ha trước cho người bán dài 186.612.200 101.925.000 101.925.000 -84.687.200 | -45% 0 0
2 Phải thu dài hạn khác 670.415.773.625 | 516.393755032 | 147025761974 | -154.022.018.593 | -239%| -369.367993058 | -72 TL.Tài sân cỗ định 355.093.829.173 | 426.592.757.972 | 393.870.347.577 | 71L498928799| 209%| -32722410395| -8
1 Tai sân có định hữu hình 325.199536442 | 357917520143| 328395675501 32717983701| 109%| -29521844642| -8
- Nguyên giá 407.459.297.448 | 598138657964 | 475595305792 | 190.679360516| 479% | -122543352172| -20
- Giá trị hao min lmy kế -82.259.761.006 | -240221.137821| -147.199.630.291 | -I57961376815| 192%| 93021507530| -39
2 Tài sản cô định vô hình 29.894.292.731 68675237829 | 65474672076 | 38780945098| 130% | -3200565753| -5
- Nguyên giá 41.511.368.523 87.208.724.773 93266921346 | 45697356250| 110% | 6058196573 7
- Giá tri hao min my ké -1L617075.792| -I8533486944| -27792249270| -6.916.411.152| 60% | -9258762326| 50
TH Bắt động sản đầu tư 127.683.159.471 | 115.007.229.092 | 132234528324| -12.675.930.379 | -I0%[| 17227299232] 15
- Nguyên giá 134.590.169.244 | 123600436442| 262806975090 | -10989732802| -89%| 139206538648 | L13
- Giá tri hao min Imy kế -6.907.009.773 -8593.207.350 | -130.572.446.766 | -lL686.197577| 24% | -121979239416 | 1419
IV Tai san dé dang dài hạn 645.336.810.279 | 662.693.888.918 | 711409198338 | 17357078639 3% | 48.715.309.420 7 dang phí xây dựng cơ bản dở | 645 336 810.279 | 662.693.888.918 | 711.409.198.338 | _17.357.078.639 3% | 48715.309.420 7
V Dau tw tai chinh dai han 106.500.000.000 | 353.360.689.395 | 506.493.870.010 | 246.860.689.395 | 232% | 153133180615 43
fa iu vao cong ty Hen kết 500.000.000 | 257.360.689.395 | 481.493.870.010 | 256.860.689.395 | 51372% | 224.133.180.615 | 87
a tư gop von vao don vi 76.000.000.000 76.000.000.000 0 0 0% | -76.000.000.000 | -100
đo nh npm giữ đền ngày 30.000.000.000 20.000.000.000 25.000.000.000 |_ -10.000.000.000 |_ -33% 5.000.000.000 | 25
VI Tài sản dài hạn khác 1.683.175.015.096 | 924869.803.738 | 1058600202950 | -758305211358| -45%| 133730399212| 14
Trang 15
one các khoản phải nộp 682.187.721.824 | 1.141.595.121.482 | 743.558.804.765 | 459.407.399.658 67% | -398.036.316.717 | -35
4 Phải trả người lao động 148.092.134.650 | 158.115.574.466 | 121024414820| 10023439816 7% |[ -37.091.159.637 | -23
5 Chi phi phai tra ngpn han 456.542.789.046 | 1.141.342.815.091 | 800.638.745.228 | 684.800.026.045 | 150% | -340704069863| -30 ngan Na chưa thực hiện 46.113.130.862 55.608.223.525 | 167.536.390.777 9495.092663 | 2I%| 111.928.167.252} 201
7 Phải trả ngọn hạn khác 3.247.542.763.591 |_ 4.624.139.478.446 |_ 4.667.612.359.717 ga 42% | 43.47288L271 I ngọn bọn nợ thuê tài chính 2.068.948.248.001 | 2.962.805.881.517 | 2.022.884.403.190 | 893.857.633.516 | 439% | -939921478327| -32
9 Dự phíng phải trả ngpn hạn 911.553.612 0 0 -911.553/612 | -100% 0
10 Quỹ khen thưởng phxc lợi 141299248415 | 137145153429| 199640004489| -4154094986| -3%| 62494851060| 46
II Nợ dài hạn 3.908.871.521.557 | 1.615.863.823.208 | 3.980.735.673.470 | 2.293.00769834 | -59% | 2.364.871.850.262 | 146
9
1 Phải trả dài hạn khác 9.517.213.835 1777389000 | 131337646990 | -7739824835| -8I%[ 129.560.257.990 | 7289
2 Vay và nợ thuê tài chính đài | 3 97¢ 368 180.503 | 1.517.104.929.560 | 3.748.480.104.516 | 2.359.263.250.94 | -61% | 2.231.375.174.956 | 147
3
3 Thuế thu nhập hoãn lại phải 4.572.459.023 93263.739.269 | 98233766682 | 88.691.280.246 | 1940% 4.970.027.413 5
Trang 16
ie aa phô thông có quyền | 5 599 346,670.00 | 5.977.730.480.000 | 6.117.790.020.000 | 777.383.810.000 15% | 140.059.540.000 2
2 Thang du von cé phan 10.677.980.806 10.677.980.806 80.398.440.806 0 69.720.460.000 | 653
3 Vên khác của chủ sở hữu 21.830.490.000 32.030.490.000 | 634480.052599| 10.200.000.000 | 47% | 602.449.562.599 | 1881
4 Cổ phiếu quỹ -2.500.560.000 -2.500.560.000 -2.500.560.000 0 0 0
5 Quỹ đầu tư phát triển 82.466.447.657 82.466.447.657 | 106.673070.652 0 24206.622.995 | 29 nhấn phôi sa thuê chưa 841.362.107.719 |_ 2.669.077.393.194 | 2.308.311.063.143 p8 217% | -360.766.330.051 | -14 đến cuỗi kỳ hước phoilmy ke | 1o gss 760.799 | 1.157.260.328.331 | 2.093.441.872.917 1-053-116-089.18 -333% | 936.181.544.586 | 81
- LNST chưa phân phối kỳ nay | 1.337.217.868.518 | 1.511.817.064.863 | 214.869.190.226 | 174.599.196.345 | 13% |, 96 047 @74 637 | “86
vn ich cô đông không kiếm | 5 999 957 563.492 | 4.611.992908.737 | 4.839.779.563252 | 168? gà 57% | 227.786.654.515 5
IL Nguon kinh phi va quy 0 0 0 0 0 khac
Trang 17Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và phân tích Doanh thu trong năm 2022 của công ty có sự sụt giảm nghiêm trọng so với
năm 2021 khi chỉ đạt 5,5 nghìn tỷ đồng, giảm đến 45% so với năm 202 I, thể hiện một năm đầy thách thức và khó khăn của công ty
Tương ứng với sự sụt giảm của doanh thu, đó là sự sụt giảm của giá vốn và lợi
nhuận gộp, khi số liệu năm 2022 của công ty chỉ đạt lần lượt 5,5 nghìn tỷ đồng và 2,5
nghìn tỷ đồng
Hoạt động kinh doanh của công ty sụt giảm khiến cho chỉ phi ban hang cmng sụt giảm theo, chứng tỏ sự thu hẹp quy mô của công ty Chi phí bán hàng giảm 44%
so với năm 2021
Tuy nhiên, chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2021 lại tăng đột biến 9%,
điều này khiến cho lợi nhuận thuần và lợi nhuận sau thuế giảm nghiêm trọng
18
Trang 18PHAN TICH KET QUA KINH DOANH —- CHIEU NGANG
Kash Tỷ lệ Kash Ty
Sô tiên (%) Sô tiên (%
tip dich vy bán hàng và cung | ; sos s50 191 353 | 10.131.420.687.101 | 5.555.817.962.463 + 249% | 2.656.967.771.110 | 4
2 Cac khoan giảm trừ doanh
xà 8.196.307.626 42035.949.263 | 44.102810269 | 33839641637| 413⁄%| 35906502643| 8
3 Doanh thu thuần về bán hàng 7.198.730.854.11
và cung cấp dịch vụ (10 =01 - | 2.890.653.883.727 | 10.089.384.737.838 | 5.511.715.152.194 | SO" | 249% | 2.621.061.268.467 | 4 02)
4 Giá vốn hàng bán 1.016.048.215.123 | 4.491.591.910.436 | 2.541.687.160.903 „ 342% | L525.638.945.780 | 6
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và | 1 974 695 668.604 | 5.597.792.827.402 | 2.970.027.991.291 | 3-723-187158.79 | loow | 1095422322687 | 3
cung cấp dich vu(20=10-11) §
6 Doanh thu hoạt động tài chính | 72.635.022.559 | 352.726.616.506 | 464.365.454289 | 280.091593947| 386% | 391730431730| 8
7 Chỉ phí tài chính 858.283.502.622 | 543.611.625.605 | 521.090.342.619 | -314671877017| -37% | -337.193.160.003| -6
- Trong đó: Chỉ phí lãi vay 308.766.244.179 | 467.967.195.740 | 462.171.780.556 | 159.200.951.561 52% | 153.405.536.377 | 3
Seta công ty liên -10.584.315.801 325.036.444 1.634.730.634 | 10.909.352.245 | -103% | 12219046435 | 7⁄4
9 Chỉ phí bán hàng 488.535.848.176 | L.887.483.177.447 | L056.802.243.719 Hy 286% | 568.266.395.543 | 5
nghiệp phí quần lý doanh 594.046.060.241 | 997.632.206.311 | 1.083.002.678.333 | 403.586.146.070 68% | 488.956.618.092 | 4
Trang 1911 Lợi nhuận thuần từ hoạt
20 Lợi nhuận sau thuế công ty
mẹ không kiêm soát 321.675.716.089 437.795.977.004 318.837.477.882 116.120.260.915 36% -2.838.238.207
Trang 202.2 Phân tích chỉ tiêu tài chính của công ty nam 2020-2022
Phân tích nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán
31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 Số tuyệt đối Tỷ lệ (%) Số tuyệt đối ]
1 Hệ số khả năng thanh re
toán tổng quát (1=a/b) 1,638 1,900 1,868 0,261 | 15,94% (0,032) a.Téng tài sản 23.311.433.045.215 | 28.254.061.055.415 | 30.320.666.425.409 | 4.942.628.010.200 21,20% 2.066.605.369.994 b.Tổng nợ phải trả 14.227.392.345.541 | 14.872.585.915.021 | 16.235.734.774.957 645 193.569.480 4,53% 1.363 148.859.936
2 Hệ số thanh toán nợ F @
ngắn hạn (2=a/b) 1,911 1,905 2,233 (0,006) 0,33% 0,328 a.Tài sản ngpn han 19.723.041.845.371 | 25.255.041.006.268 | 27.370.930.591.236 | 5.531.999 160.897 28,05% 2.115.889.584.968 b.Nợ ngpn hạn 10.318.520.823.984 | 13.256.722.091.813 | 12.254.999.101.487 | 2.938.201.267.829 2848% | -I.001.722.990.326
3 Hệ số khá năng thanh re
nhanh (3-a/b) 0,172 0,207 0,075 0,034 | 19,74% (0,132) Tiển và tương đương tiền 1.779.630.924.503 | 2.737.676.795.617 918.978.826.275 958.045.871.114 53,83% | -1.818.697.969.342
No ngpn han 10.318.520.823.984 | 13.256.722.091.813 | 12.254.999.101.487 | 2.938.201.267.829 28,48% | -1.001.722.990.326 Chỉ số Hệ số Năm 2021 so với năm 2020 Năm 2022 so với năn