Bài tập lớn thanh toán quốc tế

TIÊU CHÍ SOSÁNHGHI SỔ1 Bản chất của phương thức thanh toánNhà xuất khẩu sẽ mở tài khoản ghi nợ những khoản bao gồm tiền hàng và dịch vụ đã cung cấp cho nhà nhập khẩu, quyết định thời hạn

Hà Nội - Tháng 1/2024

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

Khoa Kinh tế và Kinh doanh Quốc tế

BÀI TẬP LỚN

Học phần: Thanh toán quốc tế

Mã học phần: INE3081

Sinh viên thực hiện: Bùi Hoàng Sơn

Mã sinh viên:

Hệ đào tạo:

21050861 Chất lượng cao

Mã lớp học phần:

Số tín chỉ:

INE3601 6 3

Bài 2: So sánh phương thức thanh toán GHI SỔ & CHUYỂN TIỀN & NHỜ THU

2 Các bên tham gia

quy trình thanh

toán

Bên xuất khẩu và bên nhập khẩu

3 Ưu điểm với Bên

- Chi phí hàng hóa thấp nên nhà xuất khẩu có thể giảm giá bán nhằm tăng khả năng cạnh tranh

4 Nhược điểm với

Bên XK & Bên

- Sau khi nhận hàng hóa, nhà nhập khẩu có thể không thanh toán, hoặc không thể thanh toán, hoặc chủ tâm trì hoãn kéo dài thời gian thanh toán

- Phải gánh chịu chi phí kiểm soát tín dụng và thu tiền

7 Vai trò của Ngân

2 Các bên tham gia

quy trình thanh

toán

Người chuyển tiền – Người mua (Nhập khẩu)

Ngân hàng ủy nhiệm quyền chuyển tiền

Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền

Người hưởng – Người bán (Xuất khẩu)

3 Ưu điểm với Bên

- Giảm rủi ro tài chính nếu được thanh toán trước

4 Nhược điểm với

Bên XK & Bên

NK

Nhà nhập khẩu:

- Nguy cơ mất tiền nếu bên xuất khẩu không giao hàng hoặc không giao hàng không đúng yêu cầu về mặt số lượng, chất lượng và thời gian

- Sau khi đã chuyển tiền nếu có sai sót, sẽ khó khăn trong việc thông báo, điều chỉnh nhất là khi người thụ hưởng đã nhận tiền

Hai bên phải xác nhận rõ ràng về các điều kiện, có hợp đồng chi tiết

để tránh gây sự hiểu lầm, hạn chế các rủi ro Bên xuất khẩu cũng cần đánh giá sự tin cậy trước khi thực hiện giao dịch

7 Vai trò của Ngân Ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian qua thanh toán thụ động, chờ

hàng khách hàng ra lệnh rồi mới thực hiện.

2 Các bên tham gia

quá trình thanh

toán

Người ủy nhiệmNgân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ Người trả tiền

3 Ưu điểm với Bên

- Ít phải đối mặt rủi ro hối phiếu do giá trị thanh toán được xácđịnh trước

4 Nhược điểm với

Bên XK & Bên

- Có thể đối mặt với rủi ro về tỷ giá

- Sau khi chấp nhận thanh toán có thể bị nhà xuất khẩu kiện ra tòa nếu không thanh toán đúng hạn

Bên XK & Bên

3 Ưu điểm với Bên

- Hạn chế tối đa chậm trễ trong việc chuyển chứng từ

4 Nhược điểm với

Bên XK & Bên

NK

Nhà nhập khẩu:

- Việc vận chuyển hàng hóa theo quy định phụ thuộc vào bên xuất khẩu, do đó bên nhập khẩu có thể nhận hàng không đúng chất lượng

- Mất thời gian kiểm tra chứng từ

- Chi phí giao dịch ngân hàng tốn kémNhà xuất khẩu:

- Mất nhiều thời gian kiểm tra chứng từ, có thể sai sót

- Có thể bị từ chối nhận hàng mà ngân hàng không có trách nhiệm bồi thường hoặc bắt người nhập khẩu bồi thường cho bên xuất khẩu

- Thủ tục mở L/C rườm rà, nhiều thời gian, công đoạn

5 Rủi ro với Bên Nhà nhập khẩu:

- Bộ chứng từ mắc lỗi (Chính tả, sai địa chỉ,…)

- Nếu ngân hàng xác nhận mất khả năng thanh toán bộ chứng

từ có hợp lệ cũng không được thanh toán

7 Vai trò của ngân

Bài 3: Bài tập tranh chấp thanh toán L/C

Công ty X tại Việt Nam nhập khẩu hàng hóa của một công ty Y ở Thổ Nhĩ Kỳ đểxuất khẩu sang Đức

Trị giá lô hàng NK từ Thổ Nhĩ Ký là 350.000 USD và tri giá lô hàng XKsang Đức là 500.000USD

Phương thức thanh toán: L/C chuyển nhượng tuân thủ UCP 600

L/C yêu cầu xuất trình:

- Vận tải đơn ( B/L )

- Hóa đơn thương mại (Commercial invoice)

- Danh sách đóng gói (Packing list)

- Hợp đồng bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm mọi rủi ro, trị giá bảo hiểm là110% trị giá lô hàng

Ngân hàng phát hành L/C: Deutsche Bank

Ngân hàng chuyển nhượng: Bank of Vietnam (BOV), theo chỉ thị của Công

ty X chuyển nhượng cho công ty Y hưởng một số tiền là 350.000 USD

Sau khi giao hàng, Công ty Y xuất trình Bộ chứng từ, trong đó hoá đơn trịgiá 350.000USD và bảo hiểm đơn ghi số tiền bảo hiểm 350.000 x 110%

Sau khi kiểm tra chứng từ, Bank of Vietnam (BOV) chuyển chứng từ choCông ty X Công ty X tiến hành thay thế hoá đơn và gửi đến Deutsche Bank

để đòi tiền Hoá đơn mới có trị giá 500.000USD

Bộ chứng từ của công ty X đã bị Deutsche Bank từ chối với lý do: trị giá bảohiểm trên chứng từ bảo hiểm 350.000 USD x 110% nhỏ hơn giá trị lô hàng500.000 USD*100%

Tranh chấp xảy ra

Thiết minh quy trình thanh toán:

1 Căn cứ vào hợp đồng, công ty Y (Bên xuất khẩu) tiến hành giao hàng choĐức (Bên nhập khẩu)

2 Sau khi giao hàng, công ty Y lập và xuất trình bộ chứng từ thông qua ngânhàng phục vụ bên xuất khẩu (ngân hàng XYZ) gửi tới ngân hàng chuyểnnhượng (Bank of VietNam)

3 Sau khi kiểm tra, ngân hàng chuyển nhượng (BOV) thông báo và chuyểnnhượng bên trung gian (công ty X) về bộ chứng từ để bên trung gian thay thếhóa đơn

4 Bên trung gian (công ty X) tiến hành thay thế hóa đơn và gửi tới DeutscheBank để yêu cầu thanh toán

5 BOV chuyển toàn bộ chứng từ đã được thay thế hóa đơn và hối phiếu tớingân hàng phát hành L/C để yêu cầu thanh toán

2) Cho biết tranh chấp của các bên trong tình huống là về vấn đề gì?

Trong tình huống trên, tranh chấp xuất phát từ việc giữa Công ty X và DeutscheBank về việc chấp nhận hoặc từ chối Bộ chứng từ xuất trình theo L/C Vấn đề chính

có thể liên quan đến sự không thỏa mãn đầy đủ các yêu cầu của L/C theo UCP 600

- Giá trị bảo hiểm không đúng: Deutsche Bank từ chối chứng từ do giá trị bảohiểm trên chứng từ bảo hiểm (350.000 USD x 110%) nhỏ hơn giá trị lô hàng(500.000 USD x 100%) Điều này vi phạm yêu cầu của L/C

- Sự thay đổi không được phép trong chứng từ: Công ty X đã thay đổi giá trịtrên hoá đơn khi xuất trình chứng từ cho Deutsche Bank Điều này có thể bịcoi là sự thay đổi không được phép theo UCP 600 và dẫn đến việc từ chốichứng từ

3) Vận dụng UCP 600 để giải quyết tranh chấp trong trượng hợp trên?Theo điều 28f UCP 600 quy định:

“1) Chứng từ bảo hiểm phải thể hiện số tiền bảo hiểm và đơn vị tiền tệ bảo hiểmgiống như LC

2) Một yêu cầu của Thư tón dụng với mức bảo hiểm là tỷ lệ phần trăm giá trị hànghóa, giá trị hóa đơn hoặc tương tự được xem là số tiền bảo hiểm tối thiểu

Nếu không có quy định trong Thư tín dụng về mức bảo hiểm, thì số tiền bảo hiểmphải ít nhất là 110% trị giá CIF hay CIP giá trị hàng hóa

Khi không thể xác định được giá trị CIF hay CIP từ các chứng từ, thì số tiền bảohiểm phải được tính trên cơ sở số tiền thanh toán hay chiết khấu hoặc tổng giá trịhàng hóa ghi trên hóa đơn, tùy theo số tiền nào lớn hơn.

3) Chứng từ bảo hiểm phải ghi rõ rủi ro được bảo hiểm ít nhất là từ nơi nhận hàng

để chở hoặc để giao đến nơi dỡ hàng hoặc nơi hàng đến cuối cùng trong L/C.”Phía FUJI Bank từ chối thanh toán là hợp lý vì trị giá bảo hiểm 350.000 USD

x 110% nhỏ hơn giá trị lô hàng 500.000 USD, công ty X không thể đòi tiền.4) Đáng lẽ ra công ty X cần phải làm như thế nào để có thể thanh toán được lôhàng trên

Kiểm tra kỹ Bộ chứng từ mà Deutsche Bank từ chối và xác định rõ vấn đề chính.Trong trường hợp này, nó có thể liên quan đến giá trị bảo hiểm không đúng Công

ty X cần xác định xem liệu việc này là do lỗi của họ hay không

Công ty X nên yêu cầu công ty Y mua 149,6% giá trị bảo hiểm lô hàng trị giá250.000 USD Như vậy thì giá trị bảo hiểm sẽ vừa đủ 110% giá trị đơn hàng vàcông ty X sẽ không làm trái với quy định trong L/C

Câu 4: Bài tập tranh chấp thanh toán quốc tế

Một công ty của Việt Nam ký hợp đồng mua thiết bị y tế với một công ty của Pháp,tuy nhiên sau lần giao dịch lần đầu thành công với giá trị nhỏ, đến thương vụ giaodịch lần thứ 2 với giá trị lớn, đối tác phía Pháp đề nghị chuyển trước 100% tiềnhàng theo hình thức chuyển tiền bằng điện (TT) theo số tài khoản cũ (số tài khoảngiao dịch lần đầu) nhưng không chuyển được, phía Pháp đề nghị chuyển tiền vào tàikhoản cá nhân Sau khi phía công ty Việt Nam chuyển tiền thành công vào tàikhoản cá nhân, thì phía Pháp nói là không nhận được tiền và phủ nhận việc yêu cầuchuyển vào tài khoản cá nhân, phía công ty Pháp cho rằng Email đã bị hacker 1) Đây là phương thức thanh toán gì?

Trong tình huống mô tả, phương thức thanh toán được sử dụng là Chuyển Tiền(TT), và cụ thể là thông qua việc chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng cá nhân thay

vì tài khoản doanh nghiệp của công ty Pháp Điều này thường không phải là phương

thức thanh toán tiêu chuẩn trong giao dịch thương mại quốc tế, và việc chuyển tiềnvào tài khoản cá nhân có thể tạo ra rủi ro và tranh chấp

2) Phân tích các rủi ro cho chủ DN?

Trong tình huống mô tả, chủ doanh nghiệp (DN) từ Việt Nam đối mặt với nhiều rủi

ro và vấn đề có thể ảnh hưởng đến quyền lợi và tài chính của họ Dưới đây là một sốrủi ro quan trọng:

- Mất Tiền: Nếu phía Pháp từ chối nhận tiền và không có bằng chứng nào

chứng minh thanh toán đã được nhận, chủ DN có thể mất số tiền lớn đãchuyển khoản

- Rủi ro Lừa Đảo hoặc Hacker: Nếu email thực sự bị hacker và thông tin

thanh toán bị thay đổi mà không được sự chấp nhận của bên Pháp, chủ DN

có thể bị lừa đảo và mất tiền mà không có được hàng hóa

- Rủi ro đến từ chủ DN: Trong quá trình thanh toán chủ DN có thể nhập sai

thông tin chuyển tiền, dẫn đến việc chuyển nhầm tiền cho người khác Trongtrường hợp này, chủ DN có thể bị mất tiền hoặc phải mất thời gian và côngsức để đòi lại tiền

- Rủi ro Pháp Lý: Nếu có tranh chấp pháp lý giữa các bên về việc chuyển tiền

vào tài khoản cá nhân và sự từ chối thanh toán, chủ DN có thể phải đối mặtvới các vấn đề pháp lý tại cả Việt Nam và Pháp

3) Nếu bạn là nhân viên Phòng thanh toán quốc tế, bạn sẽ đề xuất phương án

gì để ít rủi ro nhất cho DN? Phân tích chi tiết nội dung đề xuất để thuyếtphục chủ DN đồng ý với phương án bạn đưa ra?

Nếu em là một nhân viên Phòng thanh toán quốc tế, đây sẽ là phương án đề xuất để

ít rủi ro nhất cho DN:

- Sử Dụng Thư Tín Dụng (LC): Đề xuất chủ DN và công ty Pháp sử dụng

Thư tín dụng để bảo vệ cả hai bên Thư tín dụng là một công cụ thanh toánphổ biến trong giao dịch quốc tế, đảm bảo rằng thanh toán sẽ chỉ được thựchiện khi các điều kiện trong hợp đồng được đáp ứng

- Yêu Cầu Một Tài Khoản Doanh Nghiệp Chính: Đề xuất chủ DN yêu cầu

công ty Pháp sử dụng tài khoản doanh nghiệp chính để nhận thanh toán Điềunày giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch của quá trình thanh toán

- Kiểm Tra Thông Tin Ngân Hàng: Yêu cầu chủ DN và công ty Pháp cung

cấp thông tin chi tiết và chính xác về tài khoản ngân hàng, bao gồm tên ngânhàng, số tài khoản và mã ngân hàng quốc tế (SWIFT code), để tránh những

sự nhầm lẫn không mong muốn

- Đảm Bảo Rằng Email và Thông Tin Giao Dịch An Toàn: Cảnh báo chủ

DN và công ty Pháp về nguy cơ lừa đảo qua email và khuyến nghị sử dụngcác biện pháp bảo mật mạnh mẽ như xác nhận đối tác qua cuộc gọi hoặcthông qua các kênh liên lạc an toàn

- Ký Kết Thỏa Thuận Chi Tiết: Đề xuất ký kết một thỏa thuận chi tiết, đặc

biệt là về quy trình thanh toán, thông tin ngân hàng, và điều kiện giao dịch.Thỏa thuận này sẽ là cơ sở pháp lý cho cả hai bên

Lợi ích cho chủ DN:

- Bảo Vệ Tài Chính: Phương án này giúp bảo vệ tài chính của chủ DN bằng

cách sử dụng Thư tín dụng và tạo ra quy trình thanh toán an toàn

- Minh Bạch và Chính Xác: Yêu cầu tài khoản doanh nghiệp chính và thông

tin chi tiết giúp tăng cường minh bạch và chính xác trong giao dịch

- Kiểm Soát Rủi Ro: Việc thực hiện giao dịch thử nghiệm và kiểm tra thông

tin giúp kiểm soát rủi ro và giảm thiểu khả năng xảy ra vấn đề

- Đảm Bảo An Toàn Thanh Toán: Sử dụng dịch vụ chuyển tiền an toàn giúp

đảm bảo rằng quá trình thanh toán diễn ra một cách an toàn và hiệu quả

- Bảo Vệ Uy Tín Doanh Nghiệp: Việc áp dụng các biện pháp an toàn và quy

trình chính xác giúp bảo vệ uy tín của doanh nghiệp trước cộng đồng kinhdoanh và đối tác

- Pháp Lý Hỗ Trợ: Ký kết thỏa thuận chi tiết giúp tạo ra một cơ sở pháp lý

mạnh mẽ, hỗ trợ chủ DN trong trường hợp xảy ra tranh chấp

Câu 5: Các câu sau sai hay đúng? Sửa lại câu (nếu sai) và viết chữ màu đỏ cho

phần sửa lại? Ghi chú rõ Điều khoản của UCP 600 áp dụng?

(Nếu có)

ĐIỀU/KHOẢN THAMCHIẾU UCP 600

vụ hoặc các thực hiện khác mà các chứng từ cóliên quan”

2 Tín dụng phải quy định

ngày hết hạn xuất trình

Ngày hết hạn thanh toán

hoặc thương lượng thanh

toán khác với ngày hết

hạn xuất trình

định ngày hết hạn xuấttrình Ngày hết hạn

thanh toán hoặc chiết khấu sẽ được coi là

ngày hết hạn xuấttrình

Điều 6d – UCP 600:

“Thư tín dụng phải quyđịnh ngày hết hạn xuấttrình Ngày hết hạnthanh toán hoặc chiếtkhẩu sẽ được coi là ngàyhết hạn xuất trình”

Điều 6a – UCP 600:

“Thư tín dụng phải quyđịnh nó có giá trị thanhtoán với ngân hàng nào

đó hoặc với ngân hàngnào Một thư tín dụng cógiá trị thanh toán vớingân hàng chỉ định thìcũng có giá trị thanhtoán với ngân hàng pháthành”

4 Ngân hàng phát hành bị

ràng buộc không thể hủy

bỏ đối với việc thanh

toán kể từ khi ngân hàng

đó phát hành tín dụng

“Ngân hàng phát hành bịràng buộc không thể hủyngang đối với việc thanhtoán kể từ khi ngân hàng

đó phát hành thư Tíndụng.”

hoặc là có giá trị chiết khấu

Điều 6b – UCP: “Một

thư tín dụng phải quyđịnh hoặc là nó có giá trịthanh toán trả ngay, trảsau, chấp nhận hoặc là

có giá trị chiết khẩu”

Câu 6: Trả lời các câu hỏi sau về L/C

1 Tại sao “L/C có thể huỷ ngang” đã bị bỏ theo UCP 600 và tất cả L/C là không thể huỷ ngang trong trường hợp L/C dẫn chiếu UCP600?

Theo UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - Thựchành thống nhất và thông lệ về Tín dụng Chứng từ), "L/C có thể huỷ ngang" đãđược bỏ đi và tất cả các L/C được xem xét theo nguyên tắc "irrevocable" (không thểhuỷ ngang) trừ khi có sự đồng thuận khác Dưới đây là lý do cho quyết định này:

- Tăng Tin Cậy: Quy định "irrevocable" giúp tăng cường tin cậy giữa bên

xuất khẩu và bên nhập khẩu Bên xuất khẩu có thể tin tưởng rằng ngân hàngphát hành L/C sẽ không thay đổi hoặc hủy ngang L/C mà không có sự đồngthuận của họ, cung cấp sự ổn định trong giao dịch

- Bảo Vệ Đối Tác Thương Mại: Nguyên tắc "irrevocable" bảo vệ đối tác

thương mại khỏi những thay đổi đột ngột trong điều kiện thanh toán, đặc biệt

là khi họ đã bắt đầu thực hiện các bước để đáp ứng với điều kiện L/C

- Không Gây Rối Loạn Trong Chuỗi Cung Ứng: Sự không thể huỷ ngang

giúp tránh khỏi việc tạo ra sự rối loạn không cần thiết trong chuỗi cung ứng.Nếu L/C có thể huỷ ngang mà không cần thông báo, đối tác kinh doanh cóthể gặp khó khăn khi dựa vào điều kiện thanh toán cụ thể

- Duy Trì Sự Uy Tín của Thương Mại Quốc Tế: Nguyên tắc "irrevocable"

làm cho giao dịch thương mại quốc tế trở nên dễ dàng và đáng tin cậy hơn,duy trì sự uy tín của các bên liên quan

2 Tại sao “L/C không thể huỷ bỏ có giá trị trực tiếp” chỉ có giá trị thanh toán duy nhất với người XK nhưng NH Thông báo cũng có thể ứng trước cho khách hàng nếu chứng từ hoàn toàn hợp lệ? (Gợi ý: NH Thông báo sẽ hoàn tiền ứng trước trên cơ sở nào? )

"L/C không thể huỷ bỏ có giá trị trực tiếp" có nghĩa là ngân hàng phát hành L/Ckhông thể hủy ngang hoặc thay đổi nếu không có sự đồng thuận của tất cả các bênliên quan Tuy nhiên, ngân hàng thông báo (NH Thông báo) có thể ứng trước chongười xuất khẩu (XK) trên cơ sở chứng từ hoàn toàn hợp lệ Có một số lý do choviệc này:

- Đảm Bảo Chất Lượng Chứng Từ: NH Thông báo có thể quyết định ứngtrước dựa trên chất lượng và tính hợp lệ của các chứng từ được xuất trình,giả sử chúng đáp ứng đầy đủ điều kiện của L/C

- Duy Trì Mối Quan Hệ Thương Mại: Việc NH Thông báo ứng trước cho XK

có thể xem xét như một dịch vụ để duy trì mối quan hệ thương mại với kháchhàng Điều này giúp củng cố lòng tin và tạo thuận lợi cho các giao dịchtương lai

- Ứng Trước Trên Cơ Sở Chứng Từ Thanh Toán: NH Thông báo thường ứngtrước dựa trên chứng từ hợp lệ, chẳng hạn như hóa đơn, vận đơn, và cácchứng từ khác liên quan đến giao dịch Khi chứng từ được kiểm tra và chấpnhận, họ có thể quyết định ứng trước tiền cho XK

- Cơ Hội Đầu Tư Thuận Lợi: Ứng trước cho XK có thể là một cơ hội đầu tưthuận lợi cho NH Thông báo, nhất là nếu họ có khả năng đánh giá rủi ro vàđảm bảo tính đúng đắn của các chứng từ

3 Khi nào L/C phát hành người XK yêu cầu có thêm chữ ký Ngân hàng xác nhận? Nếu Bên XK chỉ muốn có chữ ký của Ngân hàng phát hành trên L/C nhưng lại không muốn rủi ro khi Ngân hàng phát hành không thanh toán L/C khi đã nhận được bộ chứng từ phù hợp thì người XK nên đàm phán nội dung gì với người NK trước khi phát hành L/C?

Người XK yêu cầu có thêm chữ ký Ngân hàng xác nhận trên L/C trong các trườnghợp sau: