Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được nhận tiền gửi của cá nhân, bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụn
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI
Tổng quan về Bảo hiểm tiền gửi
Bảo hiểm tiền gửi là sự bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người được bảo hiểm tiền gửi trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản
1.1.1.2 Đặc điểm của Bảo hiểm tiền gửi
• Về chủ thể tham gia
Bảo hiểm tiền gửi có sự tham gia của người được bảo hiểm tiền gửi và tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Trong đó, người được bảo hiểm tiền gửi là cá nhân có tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được nhận tiền gửi của cá nhân, bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tài chính nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng
• Về nguyên tắc bảo hiểm tiền gửi
Bảo hiểm tiền gửi là loại hình bảo hiểm bắt buộc theo quy định của Luật bảo hiểm tiền gửi 2012 Khi tiến hành hoạt động bảo hiểm tiền gửi phải công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của người được bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi
• Về tham gia bảo hiểm tiền gửi
Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được nhận tiền gửi của cá nhân phải tham gia bảo hiểm tiền gửi và niêm yết công khai bản sao Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi tại trụ sở chính, chi nhánh và các điểm giao dịch có nhận tiền gửi của cá nhân Tuy nhiên, đối với ngân hàng chính sách không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi
1.1.1.3 Chức năng của Bảo hiểm tiền gửi
Là tổ chức tài chính nhà nước hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, thực hiện chính sách BHTG góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh và bình đẳng cho các ngân hàng, cụ thể là:
- Hoạt động bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí
- Có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, có con dấu, tài khoản riêng theo quy định của pháp luật
- Góp phần xây dựng thị trường tài chính lành mạnh, có tính cạnh tranh bình đẳng giữa các tổ chức tài chính với quy mô và loại hình khác nhau
- Giảm thiểu gánh nặng cho Chính phủ trong trường hợp xử lý đổ vỡ của tổ chức tín dụng; giảm gánh nặng cho người dân đóng thuế trong trường hợp ngân hàng đổ bể (Nhà nước không phải sử dụng ngân sách nhà nước để xử lý đổ vỡ của các tổ chức tín dụng)
- Bảo vệ người gửi tiền ít, có hạn chế về mặt thông tin đối với hoạt động của các tổ chức nhận tiền gửi
1.1.1.4 Vai trò của Bảo hiểm tiền gửi
Bảo hiểm tiền gửi có vai trò rất quan trọng đối với sự ổn định phát triển kinh tế - xã hội:
- Vai trò cơ bản nhất của BHTG là bảo vệ người gửi tiền, cũng như xây dựng và củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính - ngân hàng
- BHTG đóng vai trò chủ lực trong việc tạo sự phát triển lành mạnh hoạt động ngành ngân hàng
- BHTG góp phần thúc đẩy quá trình huy động vốn phục vụ phát triển kinh tế và ổn định xã hội
- BHTG không chỉ có vai trò quan trọng trong thời kỳ hoạt động ổn định mà còn có trong trường hợp xảy ra xử lý khủng hoảng tài chính - ngân hàng
1.1.2 Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi
Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là đối tác nhận đóng góp tài chính từ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và có trách nhiệm thực hiện chi trả tiền gửi được bảo hiểm đến người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khi tổ
1.1.2.2 Quá trình hình thành và phát triển
Nguồn gốc ra đời của bảo hiểm tiền gửi gắn liền với việc chuyển từ bảo vệ ngầm sang bảo vệ tiền gửi công khai Theo đó người gửi tiền sẽ được chi trả một phần hoặc toàn bộ tiền gửi khi ngân hàng đổ bể theo hợp đồng hoặc cam kết công khai
Việc bảo vệ tiền gửi công khai đầu tiên được thành lập ở Mỹ với tên gọi "Chương trình bảo hiểm trách nhiệm ngân hàng" được thực hiện ở New York năm 1829 Trách nhiệm trong chương trình này đề cập đến tiền gửi ngân hàng và chứng chỉ huy động tiền gửi Tiếp theo chương trình này, từ năm 1831 đến năm 1858, các Bang: Vermont, Indiana, Michigan, Ohio và Iowa đã thành lập tổ chức BHTG và sự tham gia của các ngân hàng vào tổ chức BHTG là tự nguyện Tuy nhiên, mặc dù trong thời gian đầu, tổ chức BHTG hoạt động tương đối hiệu quả nhưng cuối cùng các tổ chức BHTG này đã phải đóng cửa
Với sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của hệ thống tài chính - ngân hàng trên thế giới, xu thế hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra ngày càng sâu rộng, nhu cầu về bảo vệ người tiêu dùng nói chung và người gửi tiền nói riêng là đòi hỏi tất yếu đặt ra cho bất kỳ Chính phủ nào Với những ưu thế và tính chuyên nghiệp trong việc bảo vệ người gửi tiền và góp phần đảm bảo sự ổn định của hoạt động tài chính - ngân hàng, hệ thống bảo hiểm tiền gửi công khai ngày càng phát triển mạnh mẽ trên thế giới
1.1.2.3 Địa vị pháp lý của tổ chức Bảo hiểm tiền gửi
Thứ nhất, địa vị pháp lý của tổ chức BHTG phải tương xứng với nhiệm vụ mà tổ chức này được trao, đồng thời phải đảm bảo cho tổ chức này có được quyền chủ động nhất định trong việc thực hiện các nhiệm vụ của mình
Thứ hai, tổ chức BHTG cần có địa vị pháp lý độc lập tương đối để có thể nâng cao được tầm hoạt động của mình ở trong nước cũng như trên quốc tế Tổ chức BHTG phải có những quyền hạn tự chủ nhất định trong hoạt động của mình, tập trung phát huy tối đa các chức năng bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền thông qua việc góp phần bảo đảm sự an toàn của hệ thống các tổ chức tín dụng
Những vấn đề có liên quan đến Bảo hiểm tiền gửi
1.2.1 Cơ chế Bảo hiểm tiền gửi
Về bản chất, tổ chức BHTG dù được tổ chức và hoạt động dưới bất kỳ hình thức nào: là tổ chức tài chính thuộc Chính phủ hay thuộc Quốc hội; một định chế tài chính độc lập… họat động của tổ chức BHTG vẫn cơ bản dựa theo nguyên lý của hoạt động bảo hiểm là bù đắp rủi ro theo cơ chế lấy số đông bù cho số ít Đây là một hoạt động bảo hiểm mang đầy rủi ro, do vậy, thông thường Nhà nước phải đứng ra thành lập tổ chức BHTG để bảo vệ quyền lợi của công chúng khi họ gặp rủi ro về tiền gửi Trong kinh tế hiện đại, BHTG có và phải thực hiện được vai trò nhất định trong việc tham gia quản lý rủi ro của các ngân hàng thương mại, các tổ chức tham gia bảo hiểm khác, và hơn nữa là có vai trò trong giám sát và góp phần bảo đảm an toàn của hệ thống tài chính - tiền tệ quốc gia Ở các nước phát triển, tham gia giám sát và bảo đảm an toàn hệ thống tài chính quốc gia thường bao gồm 5 cơ quan là: Bộ Tài chính; Ngân hàng trung ương; cơ quan quản lý, giám sát thị trường chứng khoán; tổ chức BHTG và cơ quan giám sát quốc gia về tài chính - tiền tệ Trong đó, tổ chức BHTG có vai trò không thể thiếu trong việc thực hiện các chức năng, nhiệm vụ giám sát an toàn, phối hợp hoạt động, chia sẻ thông tin và cùng chịu trách nhiệm với các cơ quan khác về sự an toàn và phát triển lành mạnh của hệ thống tài chính - tiền tệ
Tuy nhiên, cũng cần phải phân biệt rõ rằng, vai trò tham gia giám sát, bảo đảm an toàn hệ thống tài chính – tiền tệ quốc gia của BHTG không phải với tư cách là cơ quan quản lý nhà nước như Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hiện nay mà là một định chế tài chính độc lập cùng gánh vác và chia sẻ trách nhiệm đó với các cơ quan nhà nước và các định chế tài chính khác thông qua hoạt động nghiệp vụ BHTG
1.2.2 Mô hình hoạt động Bảo hiểm tiền gửi
1.2.2.1 Mô hình chuyên chi trả
Theo mô hình này, tổ chức BHTG được thành lập chỉ nhằm thực hiện một nhiệm vụ duy nhất đó là chi trả bảo hiểm cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị phá sản Mô hình này thường tồn tại ở các nước đang phát triển, tổ chức BHTG mới được thành lập và còn nhỏ bé cả về quy mô tổ chức lẫn năng lực tài chính
1.2.2.2 Mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng
Theo đó, BHTG còn được trao thêm một số quyền hạn mở rộng, như: hỗ trợ tài chính cho tổ chức tham gia BHTG gặp khó khăn trong thanh toán; theo dõi và khuyến nghị sự cẩn trọng và phòng tránh rủi ro đối với các tổ chức tham gia BHTG; tham gia xử lý nợ và thu hồi nợ của tổ chức tham gia BHTG bị phá sản… Qua đó cũng làm tăng thêm các mục tiêu cần đạt được của chính sách công như hạn chế rủi ro, tránh đổ vỡ hệ thống hoặc khủng hoảng tài chính, gia tăng niềm tin của công chúng… Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hiện nay về cơ bản được tổ chức và hoạt động theo mô hình này
1.2.2.3 Mô hình giảm thiểu rủi ro Đây là một mô hình tiên tiến và cũng khá phổ biến trên thế giới Ngoài nhiệm vụ bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, tổ chức BHTG theo mô hình giảm thiểu rủi ro còn tham gia cùng với các cơ quan nhà nước và ngân hàng trung ương vào hoạt động giám sát và đánh giá rủi ro của các ngân hàng và các định chế tài chính khác, góp phần bảo đảm sự an toàn và hoạt động bình thường của hệ thống tài chính – tiền tệ quốc gia; tính phí bảo hiểm dựa trên cơ sở định mức tín nhiệm của tổ chức tài chính; tiếp nhận xử lý nợ và thu hồi nợ đối với các tổ chức tham gia BHTG bị phá sản; được trao các nghiệp vụ kinh doanh, đầu tư nhằm bảo toàn phát triển vốn ban đầu cũng như tăng cường sức mạnh tài chính, giảm dần sự phụ thuộc vào ngân sách của Chính phủ Tổ chức BHTG của Việt Nam tới đây cần nghiên cứu, học tập mô hình này
1.2.3 Đối tượng Bảo hiểm tiền gửi
1.2.3.1 Tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi
Các tổ chức tham gia BHTG là các định chế trung gian tài chính bao gồm các ngân hàng thương mại, các tổ chức phi ngân hàng có hoạt động huy động tiền gửi
1.2.3.2 Người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm
Người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm là khách hàng của những tổ chức tham gia BHTG, những người gửi tiền này không phải đóng góp tài chính trực tiếp cho tổ chức BHTG mà họ được thanh toán tiền gửi trong hạn mức chi trả theo quy định pháp luật
1.2.3.3 Loại tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm
Trong quy định về bảo hiểm tiền gửi của từng quốc gia đều quy định rõ loại tiền gửi nào là loại tiền gửi thuộc đối tượng được BHTG Phổ biến nhất là loại tiền gửi bằng đồng nội tệ của cá nhân
Bên cạnh việc bảo vệ cho đồng nội tệ, một số quốc gia còn áp dụng bảo hiểm cho ngoại tệ, thứ nhất là nhằm kích thích quá trình huy động vốn, đặc biệt là lượng kiều hối gửi từ nước ngoài về và thứ hai là nhằm đảm bảo sự công bằng đối với người gửi tiền
1.2.4 Phí Bảo hiểm tiền gửi
Phí bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho Bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi của người được BHTG tại tổ chức tham gia BHTG
Mục đích của việc thu phí bảo hiểm tiền gửi là nhằm hình thành nguồn quĩ bảo hiểm tiền gửi có sẵn để xử lí đổ vỡ ngân hàng và thực hiện mục tiêu bảo vệ người gửi tiền
Nguồn vốn quĩ do tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tự đóng góp đảm bảo hạn chế hoặc không phải sử dụng ngân sách nhà nước hỗ trợ xử lí khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi gặp vấn đề, từ đó giảm gánh nặng cho ngân sách nhà nước Đối với các quốc gia áp dụng phương pháp tính phí điều chỉnh theo mức độ rủi ro nhằm bảo đảm công bằng giữa các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo nguyên tắc tổ chức có rủi ro cao phải đóng mức phí cao hơn, từ đó tạo động lực nâng cao chất lượng quản trị rủi ro của tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và đảm bảo nguyên tắc thị trường
Cơ sở tính phí BHTG là toàn bộ số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm của quý trước quý nộp phí BHTG
1.2.4.3 Phương pháp tính phí bảo hiểm tiền gửi
Trên thế giới có 2 phương thức thu phí chủ yếu là thu phí đồng hạng và thu phí điều chỉnh theo mức độ rủi ro
Cách tính phí điều chỉnh theo mức độ rủi ro áp dụng các tỉ lệ phí khác nhau, phân biệt áp dụng cho từng nhóm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo nguyên tắc tổ chức có rủi ro cao hơn phải nộp tỉ lệ phí cao hơn và ngược lại ỉ Hệ thống phớ BHTG đồng hạng: số tiền phớ phải nộp được tớnh theo một tỉ lệ phí đồng nhất áp dụng cho tất cả các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi
- Đây là hệ thống phí BHTG được sử dụng đầu tiên trong lịch sử hoạt động BHTG Ưu điểm lớn nhất là chi phí thấp và thuận tiện, vì tổ chức BHTG rất có ít thông tin về các tổ chức tham gia BHTG trong trường hợp tổ chức BHTG mới được thành lập
- Trên thế giới, hầu hết các tổ chức BHTG đều áp dụng hệ thống phí này trong giai đoạn mới đi vào hoạt động Tuy nhiên, hạn chế của hệ thống là không khuyến khích các tổ chức tham gia BHTG thực hiện tốt chất lượng hoạt động và có thể tạo ra rủi ro đạo đức ỉ Hệ thống phớ BHTG trờn cơ sở rủi ro: Cỏch tớnh phớ điều chỉnh theo mức độ rủi ro áp dụng các tỉ lệ phí khác nhau, phân biệt áp dụng cho từng nhóm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo nguyên tắc tổ chức nào hoạt động với mức độ rủi ro cao hơn sẽ phải chịu tỷ lệ phí BHTG cao Ngược lại, tổ chức nào hoạt động tốt, rủi ro thấp sẽ được áp dụng tỷ lệ phí BHTG thấp
THỰC TRẠNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM
Tổng quan về Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của DIV
Khu vực tài chính và tiền tệ đã trải qua cuộc khủng hoảng từ đầu năm 1997 và sự phát triển nhanh chóng của mô hình kinh tế mở và hội nhập khu vực trên thế giới đã ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của hệ thống tài chính - ngân hàng tại Việt Nam Đặt ra nhu cầu cấp bách để củng cố lòng tin của công chúng vào hoạt động ngân hàng DIV (tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam) đã được thành lập theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ vào năm 1999 và đi vào hoạt động từ năm 2000
1 Xây dựng nền tảng và phát triển hệ thống
- Năm 1993, Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) được triển khai thí điểm
- Tổng công ty bảo hiểm Việt Nam lúc đó (Bảo Việt) triển khai nghiệp vụ BHTG, khởi đầu của chính sách bảo hiểm tiền gửi ở nước ta
- Năm 1999, bảo hiểm tiền gửi việt Nam (BHTGVN) được thành lập
2 Thay đổi mô hình tổ chức, đẩy mạnh nghiên cứu, đề xuất và xây dựng cơ sở pháp lý
- Năm 2006, BHTGVN đã thực hiện tái cấu trúc bộ máy và thành lập Phòng Nghiên cứu Tổng hợp và hợp tác quốc tế
- Năm 2007, Chính phủ đã giao cho NHNN chủ trì, phối hợp với các Bộ, Ngành có liên quan xây dựng Luật BHTG
3 Củng cố bộ máy, tăng cường năng lực hoạt động
- Năm 2013, Luật Bảo hiểm tiền gửi chính thức có hiệu lực thi hành
- Năm 2014 đánh dấu cột mốc 15 năm thành lập BHTGVN, và là bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện cơ sở pháp lý và tổ chức
- Mục tiêu chung: tạo dựng niềm tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng thông qua chính sách BHTG hiệu quả
Cơ cấu tổ chức của BHTGVN được thực hiện theo các văn bản:
- Quyết định số 3090/QĐ-NHNN ngày 31/12/2013 của Thống đốc NHNN Việt Nam;
- Quyết định số 290/QĐ-BHTG ngày 19/09/2016 của Hội đồng quản trị BHTGVN về việc sửa tên Chi nhánh BHTGVN tại Hà Nội và thành lập thêm
- Quyết định số 289/QĐ-BHTG ngày 19/05/2016 của Hội đồng quản trị BHTGVN về việc thành lập thêm 02 phòng ban tại Trụ sở chính BHTGVN.
Cơ cấu tổ chức của BHTGVN gồm có Hội đồng quản trị (tối đa 07 thành viên); Ban điều hành gồm Tổng Giám đốc và các Phó Tổng Giám đốc (tối đa 06 Phó Tổng Giám đốc); Kiểm soát viên (tối đa 3 thành viên)
Cơ cấu tổ chức của BHTGVN được cụ thể hoá theo sơ đồ sau:
2.1.3.1 Mô hình tổ chức Ở Việt Nam, mô hình BHTG hiện nay là mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng Với điều kiện, hoàn cảnh của Việt Nam, việc lựa chọn mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng như thể hiện trong Luật BHTG 2012 là hoàn toàn phù hợp
Thứ nhất, phù hợp với khuôn khổ pháp lý hiện tại về thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng ở nước ta
Thứ hai, phù hợp với thực tiễn hoạt động của BHTG Việt Nam
Thứ ba, không tạo ra sự chồng chéo về chức năng, nhiệm vụ giữa các cơ quan trong việc thanh tra, giám sát các TCTD
Thứ ba, không tạo ra sự chồng chéo về chức năng, nhiệm vụ giữa các cơ quan trong việc thanh tra, giám sát các TCTD
DIV là tổ chức tài chính Nhà nước, hoạt động theo mô hình Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ
NHNN thực hiện các quyền, nghĩa vụ của cơ quan đại diện chủ sở hữu đối với DIV theo quy định tại Luật BHTG, Nghị định số 68/2013/NĐ-CP.
Quy định pháp luật về hoạt động của DIV
2.2.1 Chức năng Điều 2, Quyết định số 1394/QĐ-TTg ban hành ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng của BHTGVN như sau: BHTGVN là tổ chức tài chính nhà nước hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, thực hiện chính sách BHTG, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các BHTGVN, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng
Theo quy định tại Điều 9 Quyết định 1395/QĐ-TTg ban hành ngày 13/8/2013 của Thủ tướng Chính phủ quy định Điều lệ về tổ chức hoạt động của BHTGVN thì BHTGVN có các nhiệm vụ và quyền hạn như sau:
“(1) Xây dựng chiến lược phát triển BHTG để NHNN trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt và tổ chức thực hiện
(2) Kiến nghị, đề xuất với NHNN và các cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền về việc xây dựng, sửa đổi, bổ sung các chủ trương, chính sách về BHTG; ban hành mới hoặc sửa đổi, bổ sung, thay thế, bãi bỏ, đình chỉ việc thi hành văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động BHTG
(3) Cấp, cấp lại và thu hồi Chứng nhận tham gia BHTG
(4) Yêu cầu tổ chức tham gia BHTG cung cấp thông tin về tiền gửi được bảo hiểm theo định kỳ hay đột xuất
(5) Cung cấp thông tin cho NHNN và tiếp cận thông tin của NHNN
(6) Tính và thu phí BHTG đối với tổ chức tham gia BHTG theo quy định của Luật BHTG và các văn bản pháp luật liên quan
(7) Quản lý, sử dụng và bảo toàn nguồn vốn BHTG
(8) Chi trả và ủy quyền chi trả tiền bảo hiểm cho người được BHTG theo quy định của Luật BHTG và các văn bản pháp luật liên quan
(9) Theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về BHTG; kiến nghị NHNN xử lý hành vi vi phạm quy định của pháp luật về BHTG
(10) Tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin về tổ chức tham gia BHTG nhằm phát hiện và kiến nghị NHNN xử lý kịp thời những vi phạm quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng
(11) Bảo đảm bí mật số liệu tiền gửi và tài liệu liên quan đến BHTG của tổ chức tham gia BHTG theo quy định của pháp luật
(12) Tiếp nhận hỗ trợ theo nguyên tắc có hoàn trả từ ngân sách nhà nước theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ hoặc vay của TCTD, tổ chức khác có bảo lãnh của Chính phủ trong trường hợp nguồn vốn của tổ chức BHTG tạm thời không đủ để trả tiền bảo hiểm; tiếp nhận các nguồn tài trợ của các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài để tăng cường năng lực hoạt động
(13) Tham gia vào quá trình kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tham gia BHTG theo quy định của NHNN; tham gia quản lý, thanh lý tài sản của tổ chức tham gia BHTG theo quy định của Chính phủ
(14) Tổ chức tuyên truyền chính sách, pháp luật về BHTG; tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ về BHTG, nghiên cứu ứng dụng khoa học, công nghệ và phương thức quản lý phù hợp với yêu cầu phát triển của tổ chức BHTG
(15) Thực hiện các cam kết đối với tổ chức tham gia BHTG và các cam kết khác thuộc trách nhiệm của BHTGVN
(16) Đổi mới, hiện đại hóa công nghệ và phương thức quản lý phù hợp với yêu cầu phát triển của BHTGVN
(17) Thực hiện nghĩa vụ đối với người lao động theo quy định của pháp luật; tuyển chọn, thuê mướn, bố trí, đào tạo nguồn nhân lực, lựa chọn hình thức trả lương, thưởng theo quy định của pháp luật
(18) Tiếp nhận, quản lý và sử dụng đúng mục đích vốn điều lệ; nguồn vốn được bổ sung; đất đai và các nguồn lực khác do Nhà nước giao theo quy định của pháp luật (19) Chuyển nhượng, cho thuê, thế chấp, cầm cố tài sản thuộc quyền quản lý theo quy định pháp luật
(20) Hợp tác với các tổ chức trong và ngoài nước nhằm tăng cường năng lực hoạt động của BHTGVN và của tổ chức tham gia BHTG
(21) Chịu sự kiểm tra, thanh tra, giám sát của NHNN và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật
(22) Thực hiện các nhiệm vụ và quyền hạn khác khi được Thủ tướng Chính phủ hoặc Thống đốc NHNN giao.”
Những vấn đề có liên quan đến BHTG nhìn từ khung pháp lý
Cơ chế tham BHTG tại Việt Nam hiện nay là theo cơ chế bắt buộc Có nghĩa là tất các các tổ chức nhận tiền gửi (trừ ngân hàng chính sách xã hội, ngân hàng phát triển, tiết kiệm bưu điện) đều phải tham gia BHTG bắt buộc Trên thực tế, hiện nay có hơn
1000 tổ chức tham gia BHTG, trong đó bao gồm các Ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, và công ty tài chính
2.3.2.1 Người được bảo hiểm tiền gửi
Là cá nhân có tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (khoản
2 Điều 4 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012)
2.3.2.2 Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi
Là các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được nhận tiền gửi của cá nhân, bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng; tổ chức tài chính vi mô (theo khoản 3 Điều 4 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 và khoản 1, 2 Điều 4 Nghị định 68/2013/NĐ-CP)
2.3.2.3 Tổ chức bảo hiểm tiền gửi
Là tổ chức tài chính nhà nước do Thủ tướng Chính phủ thành lập và quy định chức năng, nhiệm vụ theo đề nghị của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; là pháp nhân, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, bảo đảm an toàn vốn và tự bù đắp chi phí (khoản 4 Điều 4 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 và khoản 1, 2 Điều 3 Nghị định 68/2013/NĐ-CP)
2.3.3 Phí Bảo hiểm tiền gửi
Tại Việt Nam, phí BHTG được tính đồng hạng là 0,15%/năm tính trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG Mức phí này được áp dụng từ khi thành lập BHTGVN đến nay
Những năm đầu, khi chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) được triển khai tại Việt Nam, hạn mức BHTG (bao gồm cả gốc lẫn lãi) của một cá nhân tối đa là 30 triệu đồng, được quy định tại Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Chính phủ Đến năm 2005, tại Nghị định số 109/2005/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP, hạn mức này được điều chỉnh lên 50 triệu đồng
Từ ngày 05/8/2017, hạn mức BHTG đã được nâng từ 50 triệu đồng lên mức 75 triệu đồng theo Quyết định số 21/2017/QĐ-TTg
Ngày 20/10/2021, Thủ tướng Chính phủ đã ký ban hành Quyết định số 32/2021/QĐ-TTg về hạn mức trả tiền bảo hiểm, thay thế Quyết định số 21/2017/QĐ-TTg, trong đó quy định số tiền tối đa tổ chức bảo hiểm tiền gửi trả cho tất cả các khoản tiền gửi được bảo hiểm theo quy định của Luật Bảo hiểm tiền gửi (gồm cả gốc và lãi) của một người tại một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm là 125 triệu đồng Quyết định này có hiệu lực thi hành từ ngày 12/12/2021.
Thực trạng hoạt động của DIV
2.4.1 Những thành tựu đạt được của DIV
BHTGVN là công cụ thực hiện chính sách BHTG BHTGVN là tổ chức tài chính nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, được Nhà nước cấp vốn điều lệ ban đầu 1.000 tỷ đồng (nay là 5.000 tỷ đồng), là định chế tài chính quan trọng và duy nhất trong lĩnh vực BHTG được Chính phủ thành lập Đây là một sự kiện quan trọng vì lần đầu tiên trong hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam có một hình thức bảo hiểm công khai, nhằm mục đích bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Đây cũng chính là bước đi thích hợp trong tiến trình phát triển nền kinh tế thị trường, hội nhập với các nước trong khu vực và thế giới
BHTGVN đã từng bước khẳng định được vai trò của mình trong tiến trình đổi mới, cơ cấu lại hệ thống tài chính ngân hàng; bảo vệ được quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền; góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát
Tuy rằng trước đó, trên lãnh thổ Việt Nam đã từng có hoạt động bảo hiểm tiền gửi mang tính thương mại thử nghiệm vào những năm 1994-1996 (thí điểm hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), do Bảo Việt thực hiện), nhưng không thành công Thành tựu rất cơ bản trong lĩnh vực BHTG là bước đầu đã có khung khổ pháp lý cho hoạt động BHTG; công khai hoá chính sách công BHTG, minh bạch hóa ngân sách nhà nước trong xử lý rủi ro; các tổ chức nhận tiền gửi phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc; đối tượng tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam, chủ yếu là tiền gửi của cá nhân người gửi tiền, của hộ gia đình, không bảo hiểm tiền gửi ngoại tệ; tổ chức BHTG thực hiện các nhiệm vụ gồm: cấp và thu hồi Chứng nhận BHTG, thu phí bảo hiểm ở mức đồng hạng 0,15%/năm trên số dư tiền gửi được bảo hiểm, giám sát các tổ chức nhận tiền gửi, đầu tư tài chính, hỗ trợ tài chính đối với các tổ chức nhận tiền gửi, chi trả tiền bảo hiểm tối đa 50 triệu đồng cho một người gửi tiền tại một tổ chức nhận tiền gửi, thu hồi nợ và thanh lý tài sản Các hoạt động BHTG đã gắn liền với đời sống của doanh nghiệp - tổ chức nhận tiền gửi
BHTGVN triển khai các nhiệm vụ BHTG có hiệu quả
Vòng đời của tổ chức tham gia BHTG
Việt Nam đã thực thi chính sách BHTG được gần 9 năm: thiết lập quan hệ BHTG với 1.077 tổ chức nhận tiền gửi, bao gồm 5 ngân hàng thương mại quốc doanh, 34 ngân hàng thương mại cổ phần, 32 chi nhánh ngân hàng nước ngoài; 5 ngân hàng liên doanh,
10 TCTD phi ngân hàng, QTDND Trung ương và 990 QTDND cơ sở (Nguồn BHTGVN, đến 31.12.2007) Các tổ chức này đều được cấp giấy Chứng nhận BHTG
Tổ chức BHTG đã thực hiện chức năng giám sát, kiểm tra hoạt động của tổ chức nhận tiền gửi để cảnh báo sớm giúp các tổ chức tham gia BHTG có biện pháp kịp thời phòng ngừa và khắc phục rủi ro BHTGVN thực hiện giám sát 100% các tổ chức tham gia BHTG, đã thực hiện nhiều cuộc kiểm tra tại chỗ đối với các tổ chức tham gia BHTG Hoạt động giám sát, kiểm tra là nghiệp vụ quan trọng nhất của BHTGVN, đã khẳng định tổ chức này là một bộ phận cấu thành của hệ thống giám sát tài chính quốc gia, kiểm soát có hiệu quả đối với các tổ chức tín dụng trong việc tuân thủ pháp luật về BHTG và an toàn hoạt động ngân hàng, góp phần cảnh báo các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra để các TCTD chấn chỉnh, phòng ngừa và nâng cao chất lượng hoạt động Hiện nay, BHTGVN đang nghiên cứu cải tiến hoạt động giám sát theo mô hình và chuẩn mực quốc tế; kết nối trực tuyến thí điểm với tổ chức tham gia BHTG để khai thác báo cáo điện tử trực tuyến từ các TCTD
Với mục tiêu góp phần ổn định hoạt động của các TCTD khi gặp khó khăn tạm thời về vốn, từ tháng 8/2005 BHTGVN đã thí điểm triển khai nghiệp vụ hỗ trợ tài chính đối với hệ thống QTDND tại 3 Chi nhánh BHTG khu vực (thành phố Hồ Chí Minh, Bắc Trung Bộ và Đông Bắc Bộ) Kết quả, BHTGVN đã tiếp nhận và xử lý trên 30 bộ “Hồ sơ đề nghị vay vốn”, nhưng chỉ có 02 đơn vị đủ điều kiện hỗ trợ và đã được chấp thuận cho vay
Chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền là một trong những nội dung hoạt động quan trọng của BHTGVN Chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền là biện pháp cuối cùng nhưng có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với tổ chức tham gia BHTG hoạt động yếu kém bị cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định chấm dứt hoạt động và tổ chức đó bị mất khả năng thanh toán Trong những năm qua, BHTGVN đã thực hiện chi trả kịp thời theo quy định cho 1.511 người gửi tiền với tổng số tiền là 18.421 triệu đồng, tại
36 QTDND bị giải thể Việc chi trả tiền bảo hiểm đã thể hiện được vai trò của BHTGVN trong việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho người gửi tiền, tạo lập được niềm tin của người dân, góp phần ổn định chính trị, trật tự xã hội và ngăn ngừa ảnh hưởng rủi ro đổ vỡ dây chuyền trong hoạt động của hệ thống ngân hàng
Trên trường quốc tế, tổ chức BHTGVN đã thực hiện hội nhập quốc tế sâu rộng, tiếp cận kinh nghiệm, chuẩn mực quốc tế về BHTG
2.4.2 Những hạn chế còn tồn tại
Song với những thành công đã đạt được trong thời gian qua, Bảo hiểm tiền gửi VN vẫn còn một số hạn chế tồn tại như sau:
Thứ nhất, hoạt động của BHTGVN đang được điều chỉnh bởi Nghị định 89 và NGhị định 109 (sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 89) Mặc dù đã được sửa đổi nhưng vẫn còn nhiều bất cập về pháp lý trong triển khai dịch vụ mới do hầu hết các lĩnh vực liên quan tới hoạt động của BHTG đều đã có luật điều chỉnh Phạm vi bảo vệ quyền lợi người gởi tiền còn hạn chế ở quỹ tín dụng, ngân hàng thương mại và công ty tài chính, chưa mở rộng tới các tổ chức nhận tiền gửi khác nhau ngân hàng chính sách xã hội, tiết kiệm bưu điện Như vậy một bộ phận lớn người gửi tiền chưa được bảo vệ lợi ích và Nhà nước chưa tạo moi trường kinh doanh tiền tệ - tín dụng một cách bình đẳng
Thứ hai, việc quy định cách tính phí bảo hiểm đã h ng c n phù hợp với tình hình hiện nay hi mà BHTGVN đã phát triển 15 năm, đây là khoảng thời gian không hề ngắn, đủ giúp cho BHTGVN tích lũy được nhiều kinh nghiệm cũng như bài học từ các tổ chức BHTG trên thế giới về cách thức tổ chức cũng như hoạt động để có thể có những thay đổi như một bước ngoặt quan trọng
Hiện nay, trên thế giới có 2 phương thức tính phí BHTG chủ yếu là là tính phí bảo hiểm đồng hạng hoặc tính phí bảo hiểm theo mức độ rủi ro Theo khảo sát của Hiệp hội BHTG quốc tế tại 63 quốc gia trên thế giới cho thấy, hiện nay, có 38/63 nước đang áp dụng phí đồng hạng, 25/63 nước áp dụng mức phí phân biệt Thông thường, các tổ chức BHTG mới thành lập sẽ áp dụng cách tính thứ nhất, và sau khi đã tích lũy đủ nguồn lực, kinh nghiệm cũng như khả năng đánh giá, phân loại các tổ chức tham gia BHTG thì phương thức tính phí theo mức độ rủi ro sẽ được áp dụng Tổ chức nào hoạt động mang nhiều rủi ro sẽ phải chịu tỷ lệ phí BHTG cao và ngược lại tổ chức nào hoạt động tốt, ít rủi ro sẽ được áp dụng tỷ lệ phí BHTG thấp hơn
Tuy nhiên, sau khi xây dựng xong bộ Luật BHTG, Việt Nam vẫn áp dụng mức phí bảo hiểm đồng hạng, rất nhiều những bất cập đã lộ ra Chẳng hạn như: tính cạnh tranh giữa các ngân hàng trong hệ thống không cao, các ngân hàng khi gặp khó khăn về tính thanh khoản sẽ đẩy lãi suất huy động tiền gửi lên cao, đặt người gửi tiền vào tình trạng rủi ro và dễ dẫn đến sự đổ vỡ mang tính dây truyền Vì vậy, việc xây dựng chính sách phí BHTG phù hợp cũng như việc triển khai và áp dụng quy định về cách tính và nộp phí phải được các đơn vị quan tâm và thực hiện một cách triệt để nhằm tạo điều kiện thuận lợi nhất, tránh những nhầm lẫn và sai sót giúp cho hoạt động của tổ chức BHTGVN được thực hiện trơn tru hơn
Thứ ba, hạn mức chi trả hiện tiền gửi hiện nay là không phù hợp Từ năm 2005, thi hành Nghi định 109/2005/NĐ-CP, hạn mức chi trả tiền bảo hiểm được nâng lên là
50 triệu VNĐ (từ 30 triệu VNĐ), con số này trong thời gian đầu thực hiện chi trả là khá khả quan vì nó tương đương 7,4 lần thu nhập quốc nội bình quân đầu người/năm của Việt Nam Tuy nhiên, theo thời gian, hạn mức chi trả trên không còn phù hợp với điều kiện thực tiễn của đời sống kinh tế, xã hội, quy mô số người gửi tiền cũng như số tiền gửi được bảo hiểm tại các TCTD Theo các chuyên gia, hạn mức chi trả bảo hiểm là một yếu tố thể hiện cam kết bảo vệ người gửi tiền của Chính phủ thông qua tổ chức BHTG Với hạn mức thấp như vậy, lại chậm được thay đổi, sẽ tạo ra hệ quả tất yếu là không thu hút được tối đa tiền gửi vào hệ thống tín dụng do công chúng có thể đánh giá thấp năng lực của tổ chức BHTG, từ đó giảm sút lòng tin vào hệ thống ngân hàng Thứ tư, liên quan đến công tác kiểm tra, giám sát của hoạt động BHTG tại Việt Nam, tuy đã có những chuyển biến tích cực trong việc triển khai các hoạt động giám sát từ xa, nhưng vẫn còn rất nhiều hạn chế và bất cập trong việc thực hiện, cụ thể như sau: Thông tin phục vụ nhu cầu giám sát còn thể hiện tính hạn chế và thiếu minh bạch Nguồn thông tin từ các tổ chức tham gia BHTG chủ yếu là Bảng cân đối tài chính, chất lượng thông tin có thể làm giả, hoặc bị giấu giếm, tính chính xác của thông tin phụ thuộc vào từng đơn vị, hơn nữa quy trình tiếp nhận thông tin từ kho dữ liệu của NHNN chưa quy định rõ ràng vì vậy, kết quả giám sát và kiểm tra cũng phần nào hạn chế tính đầy đủ và chính xác
Phương pháp giám sát đang từng bước thay đổi và tiến tới một chuẩn mực chung nhất, tuy nhiên chủ yếu vẫn là giám sát tính tuân thủ của các tổ chức tham gia BHTG
THỰC TRẠNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI NHẬT BẢN
Tổng quan về Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản (DICJ)
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của DICJ
Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản được thành lập vào ngày 01 tháng 7 năm 1971 với 3 cổ đông chính là: Chính phủ, Ngân hàng Trung ương và các Ngân hàng được bảo hiểm, tên viết tắt là DICJ (Deposit Insurance Corporation of Japan) Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản có trụ sở tại Tokyo, Nhật Bản với một văn phòng khác ở Osaka, Nhật Bản Với bề dày hoạt động sau 37 năm, BHTG tại Nhật Bản đã và đang ngày càng khẳng định vị trí và vai trò của mình trong mạng an toàn tài chính Nhật Bản Mục tiêu chính của Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản là bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo duy trì sự ổn định tài chính của hệ thống ngân hàng thông qua nhiều công cụ nghiệp vụ trong đó có nghiệp vụ rất quan trọng là tiếp nhận và xử lý
Vào tháng 4 năm 1971, Luật Bảo hiểm tiền gửi tại Nhật được thông qua Nguồn vốn góp ban đầu của tổng công ty BHTG là 450 triệu Yên với sự đóng góp của Bộ Tài Chính, Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tài chính tư nhân khác Vào thời điểm hiện tại, tổng số vốn của DICJ đạt mức 35.135 triệu Yên và số nhân viên chính thức từ
15 người (năm 1995) lên đến 395 người (năm 2014)
Từ khi thành lập cho đến năm 1991, vị trí và vai trò của tổ chức BHTG không được đề cao và khá mờ nhạt trong hệ thống tài chính do Nhật Bản áp dụng chính sách
“không cho đổ vỡ” đối với bất kỳ tổ chức tài chính nào Tình hình kinh tế Nhật Bản nói chung và tình hình tài chính tiền tệ của Nhật Bản nói riêng khá ổn định vào thời điểm đấy, vì vậy DICJ chưa phải chi trả một lần nào cho đến thời điểm đó và không có bất kỳ hoạt động nào nổi bật DICJ hoạt động theo mô hình chi trả và chỉ được biết đến với nhiệm vụ thanh toán tiền gửi cho người dân khi có ngân hàng bị đổ vỡ Hơn nữa, do không đủ nguồn nhân lực cũng như quyền hạn nên sự độc lập của tổ chức BHTG Nhật Bản bị hạn chế đi rất nhiều
Tuy nhiên, bắt đầu từ năm 1996, kinh tế ở Nhật Bản phải đối mặt với suy giảm phát triển kéo dài và bong bóng bất động sản xuất hiện Chính phủ Nhật Bản thay đổi con đường cải cách và phát triển Năm 1996 là một năm đánh dấu sự thay đổi lớn của lĩnh vực tài chính – ngân hàng tại Nhật Bản, Chính phủ đã thực hiện chính sách nới lỏng điều tiết trực tiếp, chuyển hệ thống tài chính phát triển theo cơ chế thị trường thực sự, tiến tới môi trường tài chính cạnh tranh hơn Vì vậy, hoạt động BHTG có cơ hội phát huy vai trò của mình trong việc bình ổn thị trường tài chính, tiền tệ, bảo vệ người gửi tiền và xử lý ngân hàng có vấn đề
Trong thời kỳ này, Cơ quan Dịch vụ Tài chính được thành lập, bộ Luật Bảo hiểm tiền gửi được sửa đổi và bổ sung BHTG Nhật bản chuyển sang hoạt động theo mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng Luật tái thiết tài chính vào tháng 2/1998 và bộ Luật liên quan đến các biện pháp khẩn cấp cho việc củng cố sớm các chức năng tài chính (Luật củng cố sớm) năm 1998 cho phép DICJ thực hiện những chức năng bổ sung liên quan đến việc xử lý các tổ chức tài chính đổ vỡ, các nhiệm vụ liên quan đến điều hành tài chính và các ngân hàng bắc cầu, bơm vốn để hỗ trợ cho việc tái thiết hệ thống tài chính Các hoạt động của DICJ xoay quanh ba nội dung quan trọng: một là việc mua nợ xấu từ tổ chức tài chính; hai là, hỗ trợ vốn cho tổ chức tài chính muốn sáp nhập với tổ chức tài chính không còn khả năng hoạt động; ba là, tiếp nhận và điều hành các ngân hàng bị đổ bể và các nghiệp vụ khác Sửa đổi trên cũng cho phép tăng nguồn tài chính cho DICJ thêm 155 tỷ Đô la cho mục đích bảo vệ người gửi tiền Để hỗ trợ cho việc thực hiện các hoạt động này, ngoài các phòng ban chức năng, DICJ còn thành lập và điều hành một số công ty con bao gồm: công ty xử lý và thu hồi nợ (RCC - The Resolution and Collection Corporation), Ngân hàng Bắc cầu, Ngân hàng Bắc cầu thứ hai của Nhật Bản và Tổng công ty tái thiết công nghiệp Nhật Bản Vào ngày mùng 1 tháng 4 năm 1999, Tổng công ty thu hồi và xử lý nợ RCC được thành lập theo hình thức là một tổ chức trực thuộc DICJ thông qua việc sáp nhập giữa tổng công ty quản lý cho vay mua nhà (HLAC – the Housing Loan Administration Corporation) và ngân hàng thu hồi và xử lý (RCB – Resolution and Collection Bank) Vai trò của RCC là thu hồi các khoản nợ xấu một cách nhanh chóng và hiệu quả, sử dụng các biện pháp công bằng và minh bạch, tối thiểu hóa việc sử dụng quỹ công để giải quyết hậu quả của đóng cửa ngân hàng
Theo cơ cấu mới, DICJ được phép cấp hỗ trợ tài chính vượt quá chi phí chi trả cho các hoạt động xử lý các tổ chức tài chính bị đổ vỡ, phản ánh sự chuyển dịch cơ cấu BHTG từ chi trả có hạn mức sang bảo đảm toàn bộ hoặc mua lại nợ xấu từ các tổ chức tài chính lành mạnh để thúc đẩy chuyển nhượng nợ xấu Thực tế trong quá trình hoạt động, DICJ đã thực hiện tốt vai trò, chức năng, nhiệm vụ đối với việc tiếp nhận và xử lý các tổ chức tài chính bị đổ vỡ Tổng công ty BHTG Nhật Bản phải quy định rõ quyền hạn, trách nhiệm và thời điểm can thiệp của các cơ quan có thẩm quyền liên quan trên nguyên tắc xử lý kịp thời với chi phí tối thiểu
3.1.2 Mô hình hoạt động của DICJ
Từ khi thành lập, DICJ hoạt động theo mô hình chuyên chi trả Mô hình chuyên chi trả chỉ thực hiện một nhiệm vụ duy nhất là thanh toán số tiền gửi cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị phá sản hoặc ngừng hoạt động Tất cả các nghiệp vụ của DICJ đều đơn giản và không có dấu ấn, phù hợp với những quốc gia mới thành lập hệ thống tiền gửi
Tuy nhiên đến năm 1996, sau khi nền kinh tế Nhật Bản có những dấu hiệu bất ổn Chính phủ Nhật Bản đã có những chính sách thay đổi, đồng thời bộ Luật BHTG Nhật Bản được chỉnh sửa theo mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng
Về nhiệm vụ và chức năng: ngoài việc chịu trách nhiệm thanh toán cho người gửi tiền tại các tổ chức tài chính bị đổ vỡ, DICJ còn được tăng cường thêm các chức năng hỗ trợ tài chính cho tổ chức tham gia BHTG khi gặp khó khăn trong thanh toán, cách tính và điều chỉnh các mức phí bảo hiểm, giải quyết đổ vỡ ngân hàng…
Dưới đây là các hoạt động mà mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng tại Nhật Bản thực hiện:
- Xử lý các tổ chức bị đổ vỡ
- Mua lại tài sản từ các tổ chức tài chính
- Thực hiện bơm vốn (bao gồm cả việc bơm vốn nhằm đối phó với các thảm hoạ động đất)
- Thực hiện mua lại các khoản nợ xấu khó đòi
- Công tác thanh tra giám sát các tổ chức tham gia BHTG
Những vấn đề có liên quan đến BHTG nhìn từ khung pháp lý
Luật Bảo hiểm tiền gửi tại Nhật Bản được ban hành vào tháng 3 năm 1971 và bắt đầu có hiệu lực vào ngày 01/04/1971 Khi tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản mới được thành lập, Luật BHTG Nhật Bản quy định mô hình hoạt động của hệ thống là mô hình chuyên chi trả Tuy nhiên, khi kinh tế Nhật Bản bước vào giai đoạn khó khăn, thiên tai, “bong bóng” bất động sản vào năm 1995 và 1996, tình trạng đó khiến cho rất nhiều ngân hàng và các tổ chức tài chính gặp khó khăn, doanh thu và lợi nhuận giảm sút trong khi nợ xấu lại tăng cao Nắm bắt được tình hình, Luật BHTG đã có những điều chỉnh nhất định nhằm góp phần ổn định thị trường tài chính trong giai đoạn khó khăn Thay đổi đầu tiên chính là việc triển khai hoạt động của hệ thống BHTG Nhật Bản theo mô hình chi trả với quyền hạn mở rộng Mục đích của luật BHTG, như được định nghĩa tại Điều 1 là nhằm mục đích bảo vệ các cá nhân, tổ chức tiền gửi cũng như duy trì hệ thống một cách trật tự, nên rất nhiều các hoạt động mà BHTG Nhật Bản được hình thành chẳng hạn như việc xử lý các tổ chức tài chính bị đổ bể, hỗ trợ tài chính, tiếp nhận việc kinh doanh hay tạo điều kiện thuận lợi cho việc sáp nhập
Luật BHTG gồm có 10 chương và 137 điều khoản, 52 quy định bổ sung với những nội dung cơ bản như: mô hình hoạt động của tổ chức BHTG, chủ thể được bảo hiểm tiền gửi, chủ thế tham gia bảo hiểm tiền gửi, phạm vi bảo hiểm, phí bảo hiểm tiền gửi và hạn mức chi trả, thời điểm tổ chức bảo hiểm tiền gửi có nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền, hoạt động thanh tra, giám sát, các hoạt động của hai công ty này (Ngân hàng Bắc cầu (BB) và Công ty quản lý tài sản (RCC)) cũng được quy định tại Luật BHTG nhằm đảm bảo tính hợp pháp và giảm thiểu vướng mắc trong quá trình thực
2002, Luật BHTG được sửa đổi để đảm sự ổn định của các chức năng giải quyết, DICJ được ủy quyền để thực hiện các khoản vay cần thiết nhằm thanh toán các khoản nợ cho các tổ chức tài chính
Vào tháng 1 năm 2013, Hội đồng của DICJ đã đề xuất, giới thiệu về các cơ chế xử lý đổ vỡ mới Đến tháng 6 năm 2013, bản sửa đổi Luật BHTG Nhật Bản được ban hành và có hiệu lực vào ngày 06/03/2014
Ngoài việc ban hành Luật BHTG Nhật Bản, Nhật Bản còn ban hành các bộ Luật khác như:
- Luật Jusen (ban hành năm năm 1996)
- Luật liên quan đến các biện pháp khẩn cấp nhằm ổn định các tổ chức tài chính (ban hành vào tháng 2/1998)
- Luật liên quan đến các biện pháp khẩn cấp để tăng cường chức năng của tổ chức tài chính (ban hành tháng 10/1998)
- Luật liên quan đến các biện pháp đặc biệt nhằm khuyến hích tái cơ cấu tổ chức của các tổ chức tài chính (ban hành năm 2002)
- Luật liên quan đến các biện pháp đặc biệt nhằm tăng cường chức năng tài chính (ban hành năm 2004)
- Luật liên quan đến các biện pháp xử lý đặc biệt đối với các thủ tục tái tổ chức các doanh nghiệp và các thủ tục với các trường hợp nợ không trả được của doanh nghiệp (ban hành ngày 21/06/1996)
3.2.2 Các đối tượng Đối tượng tham gia Bảo hiểm tiền gửi là các tổ chức tài chính có trụ sở được đặt tại Nhật Bản Phạm vi bảo hiểm của DICJ tự động bắt đầu khi các tổ chức tài chính nhận tiền gửi được bảo hiểm có đủ điều kiện để được tham gia bảo hiểm tiền gửi Hằng năm, các tổ chức tài chính tham gia BHTG sẽ đóng một khoản phí bảo hiểm Con số này không cố định và phụ thuộc vào số tiền gửi của các tổ chức để tính toán Các đối tượng tham gia BHTG được quy định tại Điều 2, Luật bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản gồm có:
- Các ngân hàng (theo định nghĩa Luật Ngân hàng, ví dụ như ngân hàng thành thị, ngân hàng khu vực, hoặc ngân hàng thành viên của Hiệp hội Ngân hàng khu vực).
- Các ngân hàng tín dụng dài hạn.
- Ngân hàng trung ương tín dụng Shinkin.
- Hợp tác xã tín dụng.
- Các ngân hàng Lao Động.
- Ngân hàng Liên bang Shinkumi.
3.2.2.1 Đối tượng được bảo hiểm và không được bảo hiểm. Đối tượng được bảo hiểm và không được bảo hiểm được quy định tại Điều 2, khoản 11 Luật bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản. ỉ Đối tượng được bảo hiểm:
- Tiền gửi thông thường theo lãi suất.
- Tiền gửi có kỳ hạn.
- Tiền gửi theo từng kỳ.
- Tiền gửi dự trữ thuế.
- Tiền tiết kiệm có kỳ hạn. ỉ Đối tượng khụng được bảo hiểm:
- Tiền gửi bằng ngoại tệ.
- Các chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng.
- Tiền gửi trong các tài khoản giao dịch tài chính quốc tế đặc biệt.
- Tiền gửi của hệ thống ngân hàng Nhật Bản (trừ tiền trong ngân khố).
- Tiền gửi của các tổ chức tham gia BHTG (không bao gồm các khoản tiền gửi liên quan đến việc đầu tư của các khoản lương hưu dự trữ đóng góp xác định).
- Tiền gửi của tổng công ty BHTG Nhật Bản.
- Tiền trong các tài khoản ẩn danh.
- Tiền gửi trái với Luật liên quan tới Kiểm soát các Hợp đồng phi ủy thác liên quan đến tiền gửi
Tại cuộc họp ngày 22/3/2022, Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản (DICJ) đã quyết định thay đổi mức phí bảo hiểm tiền gửi (BHTG) và có hiệu lực áp dụng từ ngày 1/4/2022
Cụ thể, tỷ lệ phí mà các tổ chức tham gia BHTG phải nộp cho DICJ sẽ là 0,021% tổng số dư tiền gửi tiền gửi phục vụ thanh toán, và 0,014% tổng số dư tiền gửi nói chung và các hình thức tiền gửi khác
Lần gần đây nhất DICJ điều chỉnh phí BHTG là cùng kỳ năm ngoái, có hiệu lực kể từ ngày 1/4/2021, với tỷ lệ phí đối với tiền gửi phục vụ thanh toán được ấn định ở mức 0,042% và tiền gửi nói chung, các hình thức tiền gửi khác là 0,029% Có thể thấy, tỷ lệ phí BHTG tại Nhật Bản tiếp tục có xu hướng được điều chỉnh giảm trong nhiều năm qua Nhật Bản hiện đang áp dụng mô hình thu phí đồng hạng đối với các tổ chức tham gia BHTG
Hằng năm, các tổ chức tài chính tham gia BHTG sẽ nộp phí BHTG cho tổ chức BHTG trong ba tháng đầu tiên của mỗi năm Việc đóng phí nửa năm một cũng được chấp nhận Phí bảo hiểm tiền gửi do tổ chức tham gia BHTG nộp được xác định bằng cách nhân tỷ lệ phí bảo hiểm và số dư tiền gửi được bảo hiểm trong năm tài chính trước đó với nhau
3.2.4.1 Tỷ lệ phí bảo hiểm
Tỷ lệ phí bảo hiểm được đề ra và chấp thuận bởi Ủy viên Cơ quan Dịch vụ Tài chính (uỷ quyền hợp pháp của Thủ tướng Chính phủ), Bộ trưởng Bộ Tài chính thông qua các nghị quyết của Hội đồng Chính sách DICJ, và thông báo cho công chúng Phí bảo hiểm đặc biệt đã bị loại bỏ vào cuối năm tài chính 2001 Phí bảo hiểm thông thường được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động như hỗ trợ tài chính và số tiền thanh toán không vượt quá chi phí dự kiến thanh toán trực tiếp số tiền bảo hiểm cho người gửi tiền Mức tối đa là 0,084% số dư tiền gửi được bảo hiểm Tiền gửi được chia thành hai loại là tiền gửi đặc biệt và tiền gửi khác, trong đó tiền gửi đặc biệt chịu mức phí bảo hiểm cao hơn so với tiền gửi khác Tỷ lệ phí bảo hiểm sẽ được áp đặt cho riêng từng loại Đến năm 2003 vẫn áp dụng tính phí theo mức độ rủi ro, nhưng chia các khoản tiền gửi thành tiền gửi với mục đích thanh toán và tiền gửi chung Sơ đồ dưới đây là tỷ lệ phí bảo hiểm thay đổi qua từng năm của DICJ:
Năm Tỷ lệ phí bảo hiểm Tỷ lệ phí bảo hiểm hướng đến
Tiền gửi đặc biệt Tiền gửi khác
Tiền gửi với mục đích thanh toán Tiền gửi chung
Tỷ lệ phí bảo hiểm của DICJ từ khi thành lập đến năm 2015 (Nguồn:DICJ)
Khi mới thành lập, DICJ áp dụng mức phí bảo hiểm đồng hạng cho tất cả các khoản tiền gửi Mức phí cũng tăng lên từ 0,06% năm 1971 đến 0,048% trên số dư tiền gửi vào năm 1996 Tuy nhi n, từ năm tài chính 1996 đến năm tài chính 2001, DICJ đã áp dụng cách tính phí theo mức độ rủi ro của các tổ chức tín dụng, phí bảo hiểm được chia thành
Thực trạng hoạt động của DICJ
Hệ thống tài chính Nhật Bản bắt đầu đối mặt với vấn đề nợ xấu nghiêm trọng kể từ những năm 90 của thế kỷ trước khi giá cổ phiếu, giá đất giảm mạnh thể hiện rõ sự đổ vỡ của nền kinh tế bong bóng, kéo theo sự phá sản của hàng loạt công ty chuyên về tín dụng nhà ở, các quỹ tín dụng và ngân hàng Tổng dư nợ tồn đọng trong nền kinh tế, từ dưới 200.000 tỷ Yên đầu những năm 80, đã tăng vọt thêm hơn 300.000 tỷ Yên lên tới trên 500.000 tỷ Yên vào giữa thập kỷ 90, vượt cả GDP danh nghĩa Những tổn thất phát sinh do nợ xấu gây ra đã làm cho nền kinh tế Nhật Bản gần như sụp đổ vào thời điểm điểm.
Công tác xử lý nợ xấu tiếp tục bị trì hoãn trong khi vấn đề nợ xấu ngày càng đan xen phức tạp với những vấn đề của nền kinh tế và hệ thống tài chính Tuy nhiên, sau khi xây dựng hệ thống BHTG, nền kinh tế Nhật Bản đã đạt được những thành công nhất định như sau:
Thứ nhất, cơ sở pháp lý cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Nhật Bản có tính đồng bộ và tính khả thi cao đảm bảo cho hệ thống pháp luật được minh bạch và rõ ràng trong việc triển khai các chính sách BHTG tại Nhật Bản Cơ sở pháp lý cao nhất là Luật bảo hiểm tiền gửi tại Nhật Bản, được ban hành vào tháng 3 năm 1971 và bắt đầu có hiệu lực vào ngày 01/04/1971 Luật bảo hiểm tiền gửi gồm có 10 chương, quy định đầy đủ các nội dung cần thiết như: mô hình hoạt động, chủ thể tham gia, phạm vi bảo hiểm, phí và cách tính phí, hạn mức chi trả, cơ chế thanh toán, bồi thường và các điều khoản quy định về việc xử lý các chế tài đổ vỡ Cùng với đó là việc xây dựng hàng loạt các văn bản dưới
Luật nhằm quy định cụ thể về việc thực hiện các nghiệp vụ khác của hoạt động bảo hiểm tiền gửi của Nhật Bản chẳng hạn như: nghiệp vụ thanh tra giám sát được tiến hành như thế nào và bởi cơ quan có thẩm quyền nào, các nghiệp vụ nhằm nâng cao khả năng tài chính cũng như việc tái tổ chức lại các định chế tài chính cũng được quy định từ đó tránh việc chồng chéo tránh nhiệm cũng như nghĩa vụ với các cơ quan khác Hơn nữa, qua các năm, Luật bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản và các văn bản dưới luật cũng được sửa đổi và bổ sung nhằm đảm bảo tính thực tế trong quá trình thực hiện và triển khai hoạt động bảo hiểm tiền gửi, phù hợp với mục tiêu và phương hướng mà Chính phủ Nhật Bản đề ra.
Thứ hai, phí bảo hiểm tiền gửi được xây dựng và tính toán dựa theo mức độ rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG tại Nhật Bản Từ khi thành lập đến nay, tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi tại Nhật Bản luôn được thay đổi từ đó tạo động lực, khuyến khích các TCTD hoạt động an toàn hơn và bảo vệ tốt hơn quyền lợi của người gửi tiền Khi mới thành lập, tổ chức BHTG tại Nhật Bản c ng được áp dụng mức phí bảo hiểm đồng hạng Tuy nhiên, mức phí này không còn phù hợp với thực trạng hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Nhật Bản Bắt đầu từ năm 1996, Nhật Bản đã áp dụng cách tính phí theo mức độ rủi ro của các tổ chức tín dụng, phí bảo hiểm cũng được chia làm hai loại là phí bảo hiểm thông thường và phí bảo hiểm đặc biệt Khi quy định rõ ràng về tỷ lệ phí cũng như cách tính phí thì việc phân loại thứ tự xếp hạng các ngân hàng cũng trở nên dễ dàng hơn Mặc dù điều này trái với xu hướng trên thế giới, tạo khoảng cách về rủi ro và uy tín giữa các tổ chức tài chính, tuy nhiên Nhật Bản đã tạo nên một sân chơi đầy cạnh tranh và lạnh mạnh giữa các tổ chức tài chính, tạo động lực để các tổ chức này hoạt động an toàn hơn Vì vậy doanh thu phí năm 2012 và 2013 vẫn tiếp tục tăng từ 606.5 tỷ Yên lên đến 622.3 tỷ Yên Mặc dù tổng phí thu được không cao bằng năm 2011 là 702.9 tỷ Yên nhưng tổng công ty BHTG tại Nhât Bản không phải chi trả tiền gửi cho người dân vì không có đổ vỡ của ngân hàng Trong các năm tài khóa 2013 hay 2014, tỷ lệ phí bảo hiểm đã giảm xuống Đây là một dấu hiệu đáng mừng cũng như hẳng định việc xây dựng phí BHTG theo mức độ rủi ro của Nhật Bản phù hợp với xu hướng quốc tế hiện nay, phản ánh đúng thực trạng hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Nhật Bản, thực sự làm giảm các nguy cơ và rủi ro xấu có thể xảy ra với chính các tổ chức tham gia BHTG cũng như người dân gửi tiền tại tổ chức đó.
Thứ ba, so với các quốc gia khác thì hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi tại Nhât Bản là khá cao Hạn mức chi trả tiền gửi tại một vài quốc gia trong khu vực Châu Á như sau: Hàn Quốc- KRW 50.000.000( 53.000USD), Philippines- P 40.250.000( 5.200 USD), Đài Loan- NT $1.000.000 (30.000 USD), trong khi đó tại Nhật Bản, con số này là 10.000.000 Yên tương đương với 86.000 USD, đứng sau Mỹ - 250.000 USD Trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến 2013, GDP bình quân đầu người tại Nhật Bản lần lượt là 46,203.7 USD, 46,679.3 USD, 38,633.7 USD (Worldban ) Khi GDP bình quân đầu người các năm trước còn cao hơn năm 2013 mà hạn mức chi trả tại Nhật Bản vẫn được đánh giá là cao mà đến năm 2013, con số này tụt xuống còn 38,633.7 USD thì có thể khẳng định rằng hạn mức chi trả tiền gửi tại Nhật Bản là hợp lý và có thể thỏa mãn được nhu cầu của người dân trong trường hợp có đổ vỡ xảy ra Trong các trường hợp xảy ra đổ vỡ tại Nhật Bản, chưa có một trường hợp nào khiếu nại về việc chi trả công như số tiền mà người dân được nhận khi ngân hàng bị phá sản Điều này cũng thể hiện sự quan tâm của Chính phủ Nhật Bản tới lợi ích của người dân cũng như góp phần bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng phù hợp với tình hình mới.
Thứ tư, liên quan đến nghiệp vụ thanh tra giám sát – đây thực sự là một điểm mạnh của hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Nhật Các tổ chức tham gia BHTG không chỉ bị kiểm tra giám sát tại chỗ theo định kỳ mà còn có thể bị điều tra ngầm theo phê chuẩn của Thủ tướng khi có dấu hiệu bất ổn trong hoạt động Các thành viên trong mạng An toàn tài chính được phân chia rõ ràng về quyền hạn và chức năng trong việc kiểm soát và giám sát hoạt động của các tổ chức tài chính Ngân hàng Trung ương phối hợp cùng với Cơ quan Dịch vụ Tài chính (FSA) tiến hành giám sát và kiểm tra tại chỗ các TCTD, đóng vai trò là người cho vay cuối cùng Cơ quan Dịch vụ Tài chính sẽ tiến hành giám sát hợp nhất các ngân hàng, các công ty bảo hiểm và công ty chứng hoán, đưa ra đường lối chính sách trong việc điều hành các lĩnh vực tài chính và đóng vai trò tiên phong trong việc xử lý ngân hàng đổ vỡ Ngay khi có dấu hiệu tiềm ẩn những rủi ro, các cơ quan sẽ tiến hành việc giám sát ngay lập tức và phối hợp với các bên liên quan như Bộ Tài chính và tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản nhằm chuẩn bị cho trường hợp xấu nhất là có đổ vỡ xảy ra Hơn nữa việc kiểm tra trực tiếp và điều tra ngầm thực sự đã phát huy hiệu quả khi mà các khoản nợ dân sự và hình sự đối với các nhà quản lý của các tổ chức tài chính bị đổ vỡ đã được tìm thấy, góp phần giảm gánh nặng cho tổ chức BHTG tại Nhật Bản cũng như bù đắp phần chi phí đã được dùng để chi trả cho người dân hoặc thanh lý tài sản Tính đến cuối tháng 3 năm 2015, DICJ đã phát hiện ra 739.1 tỷ Yên bị che giấu trong 2496 cuộc điều tra trên cơ sở tính tích lũy từ năm tài chính
1996 Việc kiểm tra thường xuyên và công tác điều tra ngầm cũng tạo ra sự công bằng, minh bạch, giúp cho các tổ chức tài chính hoạt động có hiệu quả và tuân thủ theo các quy định của pháp luật hơn.
Tuy đạt được rất nhiều những thành tựu trên, tuy nhiên BHTG Nhật Bản cũng có những yếu điểm trong cơ chế hoạt động của mình Những hạn chế này biểu hiện ở những điểm sau:
Thứ nhất, mô hình “chi trả với quyền hạn mở rộng” của BHTG Nhật Bản hiện nay dù đóng vai trò rất lớn trong việc giải quyết đổ vỡ ngân hàng tuy nhiên, hệ thống BHTG của Nhật Bản chưa can thiệp được vào mọi quá trình hoạt động của các tổ chức tài chính Dẫn đến sự việc, không ngăn chặn kịp thời những đổ vỡ đáng tiếc xảy ra Gần như, đến khi nhận được những cảnh báo hoặc thông tin thì các tổ chức tài chính đã đứng bên bờ vực phá sản và mất sự kiểm soát hoàn toàn.
Thứ hai, các loại tiền gửi được bảo hiểm chưa được phù hợp với tình hình hiện tại của nền kinh tế Theo luật BHTG Nhật Bản, các khoản tiền gửi bằng ngoại tệ sẽ không được bảo hiểm Thực tế cho thấy, Nhật Bản là một nền kinh tế có tốc độ phát triển đến chóng mặt, với trình độ công nghệ cao nên việc thu hút đầu tư trực tiếp từ các quốc gia khác là rất lớn do đó nhu cầu về ngoại tệ cũng như dòng vốn ngoại tệ đổ vào Nhật Bản sẽ tăng lên rất nhiều Vì vậy, việc chỉ bảo hiểm các khoản tiền gửi nội tệ sẽ làm mất đi các cơ hội trong việc huy động vốn tiền gửi ngoại tệ từ phía dân chúng.
Thứ ba, việc quy định đối tượng được bảo hiểm tiền gửi không bao gồm các công ty nước ngoài có trụ sở tại Nhật Bản hoặc các công ty của Nhật Bản nhưng không có trụ sở chính tại nước này cũng là một hạn chế trong quy tắc BHTG từ Nhật Bản Khi mà sự hội nhập quốc tế ngày càng trở nên sâu rộng, thì việc quy định như trên sẽ không còn phù hợp với thông lệ quốc tế, làm giảm đi một phần cơ hội phát triển của ngành ngân hàng nói riêng và hệ thống tài chính Nhật Bản nói chung.
Nhìn chung, BHTG Nhật Bản tuy vẫn còn những hạn chế nhất định, nhưng hệ thốngBHTG đã phát huy được chức năng của mình, góp phần củng cố và tạo ra sân chơi công bằng bình đẳng cho các tổ chức tài chính Nhật Bản Hiện nay, Nhật Bản là quốc gia hoạt động có hiệu quả nhất, đặc biệt là trong lĩnh vực xử lý đổ vỡ của các tổ chức tài chính tại Đông Nam Á.
BÀI HỌC KINH NGHIỆM
So sánh giữa DIV và DICJ
Loại tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm
- Tiền gửi bằng Đồng Việt Nam
- Dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức tiền gửi khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng
- Tiền gửi bằng đồng Yên
- Tiền gửi cho mục đích thanh toán và quyết toán, tiền tiết kiệm trả góp, tiền gửi trả góp, tiền ủy thác dưới sự bảo đảm của tiền gốc, trái phiếu ngân hàng
Chỉ đến năm 2012 Quốc hội mới chính thức thông qua Luật BHTG Đây là một bước tiến quan trọng nhằm tạo khuôn khổ pháp lý giúp cho hoạt động BHTG hiệu quả hơn, tiếp tục là chỗ dựa vững chắc cho người gửi tiền và góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng
DICJ được ủy quyền để thực hiện các khoản vay cần thiết nhằm thanh toán các khoản nợ cho các tổ chức tài chính Luật BHTG quy định, nếu cần thiết, các ủy viên của Cơ quan Dịch vụ Tài chính có thể tiến hành thanh tra hoặc kiểm tra bất kỳ một tổ chức tài chính nào đang hoạt động
- Đối với tiền gửi với mục đích thanh toán và quyết toán (không có lãi suất, được quy đổi khi có nhu cầu, được sử dụng cho các dịch vụ thanh toán) thì được bảo hiểm hoàn toàn
- Đối với các khoản tiền gửi khác, được chi trả số tiền gốc lên tới 10 triệu Yên cộng với tiền lãi phải trả sau đó
Hoạt động giám sát và đánh giá rủi ro
Theo dõi, kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về BHTG; kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam xử lý hành vi vi phạm quy định của pháp luật về BHTG; Tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin về tổ chức tham gia BHTG nhằm phát hiện và kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xử lý kịp thời những vi phạm quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây mất an toàn trong hệ thống ngân hàng
Nắm bắt và đánh giá toàn diện các rủi ro liên quan đến an toàn thông tin tại DICJ thông qua việc thực hiện đánh giá và kiểm toán rủi ro an toàn thông tin, đồng thời nâng cao mức độ an toàn thông tin bằng cách triển khai hiệu quả các biện pháp cần thiết Ngoài ra, thông qua việc thực hiện các chương trình đào tạo, các hoạt động khác, cố gắng nâng cao nhận thức về bảo mật thông tin giữa giám đốc điều hành và nhân viên
Cơ chế xử lý đổ vỡ
Các ngân hàng tự củng cố dưới hình thức kêu gọi các đối tác mới tham gia hoặc tìm kiếm đối tác để thỏa thuận, tự nguyện sáp nhập, hợp nhất… Nếu không thực hiện được các giải pháp này thì Ngân hàng Nhà nước (NHNN) mới can thiệp theo quy định của pháp luật
DICJ mua lại cổ phần của một ngân hàng dưới sự quản lý khủng hoảng đặc biệt dựa trên quyết định của Ủy viên FSA và bổ nhiệm các giám đốc, kiểm toán viên và các quan chức khác của ngân hàng theo đề cử của Ủy viên FSA Ngoài ra, DICJ có thể thực hiện hỗ trợ tài chính cho ngân hàng dưới sự quản lý khủng hoảng đặc biệt mà không tính đến chi phí thanh toán bảo hiểm Điều này cho phép bảo vệ đầy đủ tiền gửi và các khiếu nại khác.
Bài học kinh nghiệm
4.2.1 Về cơ sở pháp lý
Khi kinh tế Nhật Bản bước vào giai đoạn khó khăn, thiên tai, “bong bóng” bất động sản vào năm 1995 và 1996, tình trạng đó khiến cho rất nhiều ngân hàng và các tổ chức tài chính gặp khó khăn, doanh thu và lợi nhuận lại giảm sút trong khi nợ xấu lại tăng cao Nắm bắt được tình hình, Luật BHTG đã có những điều chỉnh nhất định nhằm góp phần ổn định thị trường tài chính trong giai đoạn khó khăn
Bài học rút ra từ kinh nghiệm của DICJ là cơ quan BHTG nhất thiết phải được hoạt động trong một hành lang pháp lý đầy đủ Sự ra đời của cơ quan BHTG phải luôn đi kèm với việc ban hành Luật BHTG Hệ thống các quy đinh pháp luật liên quan đến BHTG phải đảm bảo: - Chức năng, nhiệm vụ, cơ chế hoạt động của cơ quan BHTG phải được quy định rõ ràng trong Luật để khi có khủng hoảng xảy ra, cơ quan này có thể đưa ra những phản ứng nhanh chóng và tức thời
Quyền hạn và thẩm quyền liên quan đến xử lý đổ vỡ của cơ quan BHTG phải được đảm bảo để cơ quan này có thể thực hiện được tốt nhất nhiệm vụ của mình Quyền hạn được giao phải bao gồm cả quyền áp dụng những biện pháp ngăn chặn, phòng ngừa cũng như quyết định phương án xử lý thích hợp khi xảy ra đổ vỡ nhờ đó mà giảm thiểu được tối đa những tổn thất do khủng hoảng gây ra cho hệ thống tài chính
4.2.2 Về hạn mức chi trả Bảo hiểm tiền gửi
Các quy định về hạn mức chi trả BHTG phải phù hợp với thực tiễn đảm bảo khả năng chi trả của quỹ BHTG cũng như thu hút được sự tham gia của người gửi tiền và các tổ chức nhận tiền gửi
Hạn mức BHTG phù hợp đồng nghĩa với việc người gửi tiền lớn sẽ đối mặt với nguy cơ có thể mất phần tiền gửi trên hạn mức nếu người đó không tự mình lựa chọn ngân hàng có uy tín, minh bạch, an toàn để gửi tiền; đồng thời người gửi tiền nhỏ, không có đủ thông tin sẽ được bảo vệ toàn bộ
Tại thời điểm 1995, do hậu quả của sự gia tăng các khoản nợ xấu của tổ chức tài chính và các ngân hàng đổ vỡ liên tiếp, Chính phủ đã tuyên bố bảo hiểm toàn bộ tiền gửi với mục đích thanh toán Từ tháng 4/2005, để được bảo hiểm toàn bộ, tiền gửi với mục đích thanh toán phải thỏa mãn 3 điều kiện sau: không có lãi suất, được quy đổi khi có nhu cầu, được sử dụng cho các dịch vụ thanh toán Trong khi đó, các khoản tiền gửi không nằm trong thuộc loại tiền gửi vì mục đích thanh toán và quyết toán sẽ được bảo hiểm tối đa là 10 triệu Yên Trong trường hợp số tiền gửi vượt quá hạn mức chi trả, tổ chức BHTG sẽ căn cứ vào Luật và các quy định về việc thanh lý tài sản của các tổ chức tín dụng bị phá sản để xem xét việc chi trả thêm
Theo khuyến nghị của Hiệp hội BHTG quốc tế (IADI), hạn mức BHTG nên bảo vệ toàn bộ được 90% đến 95% số người gửi tiền; đồng thời tỷ lệ “Hạn mức /GDP bình quân đầu người” nên tối thiểu bằng 2 và tương đương với mức trung bình của các quốc gia có cùng trình độ phát triển dịch vụ ngân hàng hạn mức tại Việt Nam đang thuộc nhóm thấp ở khu vực Đông Nam Á, sẽ bất lợi cho các ngân hàng nội địa trong thời gian hội nhập sắp tới Điều này đặt ra sự cần thiết nâng cao hạn mức bảo hiểm tiền gửi, từ đó góp phần cải thiện hiệu quả thực chất của chính sách bảo hiểm tiền gửi
4.2.3 Về hoạt động giám sát và đánh giá rủi ro
Giám sát hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG là một biện pháp quan trọng để ngăn ngừa và cảnh báo rủi ro đối với hoạt động ngân hàng Đây được xem như là một lá chắn để ngăn chặn đổ vỡ ngân hàng khi khủng hoảng chưa xảy ra Nếu công tác giám sát và kiểm tra tính an toàn của các tổ chức tín dụng được thực hiện tốt sẽ giúp
"khoanh vùng” các tổ chức có vấn đề, tránh được hiệu ứng dây chuyền, từ đó giảm thiểu được nguy cơ đổ vỡ hệ thống
Thực tế ở Nhật cho thấy, hệ thống giám sát nếu hoạt động hiệu quả đã có thể ngăn chặn và hạn chế phần nào mức độ tổn thất gây ra do khủng hoảng Công tác kiểm tra, giám sát các tổ chức tham gia BHTG là công việc phải được tiến hành thường xuyên Trong giai đoạn hệ thống tài chính hoạt động ổn định, công tác giám sát giúp cho cơ quan Bảo hiểm tiền gửi phát hiện các nguy cơ rủi ro dẫn đến đổ vỡ, từ đó đưa ra những cảnh báo sớm và kịp thời, giúp đẩy lùi khả năng đổ vỡ của một tổ chức tài chính đơn lẻ cũng như cả hệ thống tài chính Còn trong thời kỳ khủng hoảng, các cơ quan giám sát tài chính trong đó có cơ quan BHTG cần phải đưa ra được những chương trình đánh giá kịp thời và thiết thực để từ đó đưa ra được những giải pháp giúp nền kinh tế bước ra khỏi giai đoạn khó khăn Để kiểm soát nguy cơ rủi ro đạo đức, tổ chức BHTG cần phải có quyền chấp nhận hoặc từ chối bảo hiểm cho tổ chức tín dụng mới muốn tham gia BHTG và chấm dứt bảo hiểm cho tổ chức đã tham gia BHTG trước khi tổ chức này bị đóng cửa nếu tổ chức đó liên quan đến những hoạt động thiếu an toàn và lành mạnh, có hành vi lừa đảo hoặc có những sai lầm trong quản lý Thêm vào đó, Tổ chức BHTG cần có thẩm quyền để tiến hành đánh giá tại chỗ, điều tra, đánh giá các tài sản và khoản nợ của ngân hàng có nguy cơ đổ vỡ để đảm bảo tính cẩn trọng cần thiết…
4.2.4 Về cơ chế xử lý đổ vỡ và giảm thiểu các rủi ro xảy ra trong hệ thống ngân hàng
Khi có tổ chức tài chính bị đổ vỡ, DICJ sẽ tiếp nhận thông tin người gửi tiền tại tổ chức tài chính đó trong 24h Sau đó, DICJ sẽ thu hồi nhanh các khoản nợ xấu bằng các biện pháp nhằm tối thiểu hóa việc sử dụng quỹ BHTG như thành lập công ty xử lý và thu hồi nợ (RCC - công ty con của DICJ) hoặc thành lập ngân hàng bắc cầu với 100% vốn của DICJ để quản lý và hỗ trợ cho hoạt động của tổ chức tài chính bị đổ vỡ Đối với từng trường hợp đổ vỡ, DICJ sẽ phân tích đó là trường hợp đổ vỡ có tính hệ thống hay không để xác định được phương pháp xử lý phù hợp bao gồm Phương pháp thông thường (Tiếp nhận mua lại P & A Hoặc chi trả) và Phương pháp đặc biệt (Bơm vốn, Hỗ trợ tài chính trong trường hợp thiếu vốn chi trả và Quốc hữu hóa) Để xử lý đổ vỡ hiệu quả, cần có một quy trình tiếp nhận và xử lý rõ ràng, phù hợp và mang tính chuẩn mực Có thể ban hành quy trình xử lý cụ thể cho từng trường hợp đổ vỡ riêng lẻ cũng như đổ vỡ hệ thống Quy trình xử lý phải đảm bảo:
- Tuân thủ theo những nguyên tắc nhất định như nguyên tắc thị trường, nguyên tắc giảm thiểu ảnh hưởng đến hệ thống, nguyên tắc đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền hay nguyên tắc chi phí tối thiểu…
- Việc xử lý phải được diễn ra êm thấm, nhanh chóng, không gây ảnh hưởng đến tâm lý người gửi tiền Việc chuyển giao sở hữu, sáp nhập, mua lại…nhất thiết phải được tiến hành trong các ngày nghỉ
- Phải đưa ra được các thời hạn xử lý cụ thể để đẩy nhanh tốc độ xử lý đổ vỡ, ổn định hệ thống tài chính trong thời gian ngắn nhất…
- Biện pháp xử lý đổ vỡ phải đa dạng và linh hoạt có thể là chi trả bảo hiểm, mua bán và sáp nhập, thành lập ngân hàng bắc cầu hoặc sử dụng nghiệp vụ ngân hàng mở…, tùy biến theo mức độ đổ vỡ, theo quy mô của ngân hàng bị đổ vỡ, miễn sao đưa lại được nhiều lợi ích nhất cho ngân hàng đó và tiết kiệm tối đa chi phí cho xã hội
4.2.5 Nâng cao ý thức của công chúng về Bảo hiểm tiền gửi
Một trong những mục tiêu của hoạt động BHTG là góp phần duy trì niềm tin của triển ổn định và lành mạnh Khi người gửi tiền mất niềm tin vào các ngân hàng mà họ gửi tiền thì họ sẽ rút tiền ồ ạt, gây ra hiệu ứng đổ vỡ dây chuyền Ngược lại, nếu họ tin tưởng vào sự bảo đảm an toàn cho các khoản tiền gửi của mình thì sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cơ quan BHTG tiến hành các bước đi thích hợp để xử lý đổ vỡ một cách nhanh nhất và êm ấm nhất
[1] Báo cáo thường niên 2019/2020 của Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản (2020) https://elischolar.library.yale.edu/cgi/viewcontent.cgi?article
[2] Báo đăng trên tạp chí thị trường tiền tệ số 7 (2020) https://cvdvn.net/2021/06/22
[3] Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản với việc xử lý ngân hàng đổ vỡ http://daibieunhandan.vn/default.aspx?tabid&NewsId$1622
[4] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - DIV (2017) http://www.div.gov.vn/Default.aspx?tabid)6&CtrNameail&CatID&Art icleIdh82
[5] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - DIV (2022) http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid)6&CtrNameail&ArticleId22&CatI D=2
[6] Chinhphu.vn, “Luật số 06/2012/QH13 của Quốc hội: Luật bảo hiểm tiền gửi” https://tinyurl.com/yf437v5c
