Chuyên đề thực tập: Nâng cao hiệu quả kinh doanh của Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132

Trang 1

TRUONG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DÂNKHOA QUAN TRI KINH DOANH

CHUYEN DE THUC TAP

Dé tài:

Giáo viên hướng dẫn : Dương Công Doanh

Sinh viên thực hiện :Dang Lê Minh Tam

Mã sinh viên : CQ523149

Lớp :QTKD Tổng hợp 52B

Hà Nội, năm 2014

Trang 2

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Dương Công Doanh

LOT MO ĐẦU - 2-2: 52c©2<‡EE2EE2E1221127112712112711211 2112111111211 1c i

CHUONG 1:TONG QUAN VE Xi NGHIỆP KHO VAN XĂNG DAU K132 7

1.Lịch sử hình thành va quá trình phát triển của Xí nghiệp kho vận xăng dầu

SE “131 71.1.GIiới thiỆU CHHHE - co: 55t 2E th HT re 7

1.2 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển -ecseteeeteserrserrsrreresree 71.3 Ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh 2:ccEtSEEeSEEEEEEErkrrrreeree 8

1.4 Chức năng, nhiệm vụ của xí ng Ni gp o5:c5cccÝccttcSExtttrtiirtrtirrrtrrrrrvee 9

2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp 22-5255 s+cz+czzez 92.1.Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh giai đoạn 2009-2013 92.2 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2009-2013 12

2.3 Công tác tiếp nhận, bơm chuyển và quản lý hàng hóa - -e 14

2.4 Nộp ngân sách Nhà HHỚC che 15

3 Cơ cau tổ chức, bộ máy của Xí nghiép ooo cececceccees cess eesesseessessesseesesesseeseees 153.1 Mô hình cơ cấu bộ máy quản lý s2 :2et2EE22E2EE1E1E11srrrvee 15

3.2 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phậH -cc-scccceerriirirrriirie 17

4 Các đặc điểm kinh tế - kỹ thuật chủ yếu ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất

kinh doanh của Xi nghiỆp 0 1S S+xS* HH HH HH HH HH Hiệp 19

4.1.CGC yU 06 DEN VON nh 19

4.1.1.Lực lượng lao động 2222:2222 22222221 T221 2121111 2.011 cee 19

4.1.2 Quy trình công nghệ sản xuất và vận chuyển xăng dầu 204.1.3 Nhân t6 quản trị doanh nghiệp 2 222 2222128222172120.110.11.e 224.1.4 Nhân tố trao đối và xử lý thông tin - 2222122121 eee 22

4.2 Các nhân tổ bên trog -:-:ss 222211101112 11 .1 earee 23

4.2.1 Môi trường chính tri- pháp luật -¿-2222¿¿22222+ct22EEEvrrtrrrkrrrrrrrrrrree 23

4.2.2 Môi trường kinh tẾ -:ss222222122121117121102011101.01010.uere 23

CHƯƠNG 2: THUC TRẠNG HIỆU QUA KINH DOANH CUA Xi NGHIỆP

KHO VẬN XĂNG DAU K132 2- 2-©5¿2S22EE2EEEEE2EE2EEEEEEEEErkrrkerkerkrree 251 Tong quan hiệu quả sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp kho vận xăng dầu

KB 2 25

1.1 Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh T3.18/10,RRRRRRRNMMAIỔ 25

1.2 Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động - ccccccccccvecsrrkrrsrrrree 29SV: Dang Lé Minh Tam Lớp: QTKD tổng hợp 52B

Trang 3

1.3.Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn -2:2e2zEizEEeEEeErrrerrerrrereee 311.4 Chỉ tiêu xét về mặt hiệu quả kinh tế- xã hội -: 222552222E 211111 ee 342.Phân tích các giải pháp xí nghiệp đã áp dụng nhằm nâng cao hiệu quả sản

xuất kinh doanh -s ++++++t2E tk Treo 352.1 Dau tư đổi mới phương tiện và quản lý máy móc thiết bị 35

2.2.Tién hành giảm hao hụt xăng dầu trong các hoạt động 362.3.Thực hiện các biện pháp bảo toàn vốn kinh doanh :ccccztzccsscerrea 38

2.4 Ap dụng các phương pháp tạo động lực cho người lao động - 393.Đánh giá thực trạng hiệu quả sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp 403.1.Uu GION ecccscccssccssvesssvcvssvvssvssssvsesssessssessvsessvnvesieessueesieesssnestsnseseesisssssestunsesuestsuesteeee 4I3.2 Hạn chế và nguyên nhân -22:22 2222222302301 42

CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ KINH DOANH CỦA XÍ

NGHIỆP KHO VẬN XĂNG DẦU K132 -2- 2-5522 £+EE+£EezEzEerxerxerex 451.Định hướng phát triển của Xí nghiệp 2-2 2+Sz+EEeExecEzExrrxrrkerreee 45

1.1.Định hướng ChUIHg 25s: c22Scc2c x22 v2 HE ng g1 eeeree 45

1.2.Định hướng nâng cao hiệu quả kinh doanh - 5ccccc25ccccccsrrkrerssrrrerree 46

2.Các giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh 5-5555 ++s<+<<+s+exss+2 47

2.1 Nâng cao hiệu quả sử dung ee 472.2.Nâng cao chất lượng đội ngũ lao động occcccrieeririiirie 49

2.3 Giảm chi phi trong hoạt động kinh doanh ccccccccccveissrrterirrrrrirrrrrrriei 51

2.4 Hoan thiện công tác kế hoạch trong xí nghiệp dé nó trở thành công cụ điều

hành hoạt động kinh doanh có hiệu quả

2.5 Tăng cường liên kết kinh tẾ :-:-se 222221212111 111 .ree

2.6 Một số biện pháp khác :-:-se 2224111111 are 55

3 Một số kiến nghị với cấp trên - 2 2-22 E2 2112117121111 re, 563.1.Kiến nghị với Nhà nưỚC 22101222 8E eeeneererree

3.2.Kiến nghị với Công ty, Tổng công ty

KET LUẬN 2252 52 2E2E2112212712211211211211112112111111211 21111111 erre.

TÀI LIEU THAM KHAO -2- 22 E2EE+EEESEE2EESEEEEEEEEEEEEEEEEEEEErrkrrrreee

SV: Đặng Lê Minh Tâm Lớp: QTKD tổng hợp 52B

Trang 4

DANH MỤC TỪ VIET TAT

SXKD Sản xuất kinh doanh

CBCNV Cán bộ công nhân viên

Trang 5

DANH MỤC SƠ DO, BANG BIEU

Hình 1 Biểu đồ doanh thu của xí nghiệp giai đoạn 2009-2913 -. 10

Hình 2 Biểu đồ doanh thu -Lợi nhuận gộp- Lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2009-2013 13Hình 3 Biéu đồ thé hiện sản lượng kinh doanh xăng dầu giai đoạn 2009-2013 14

Hình 4 Sơ đồ cơ cau tổ chức Xi nghiệp kho vận xăng đầu K132 - 17

Hình 5: Sơ đồ quy trình công nghệ của Xí nghiệp kho vận xăng dau K132 21

Bang 1 Tinh hình thực hiện ké hoach doanh thu giai đoạn 2009 - 2013 10

Bang 2: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009-20 13 :2¿ 52 12Bang 3 : Kết quả sản lượng bơm chuyên giai đoạn 2009-2013 - 5+ 14Bang 4 Nộp ngân sách nhà nước của Xi nghiệp kho vận xăng dau K132 15

Bảng 5: Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh tong hợp -: 2 5¿5sz>s+z>s2 25Bang 6: Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động Xí nghiệp giai đoạn 2009-2013 29

Bảng 7: Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn của xí nghiệp giai đoạn 2009-2013 31

Trang 6

LỜI MỞ ĐẦU

Trong nền kinh tế thị trường và nhất là trong xu thế hội nhập hiện nay, sự

cạnh tranh diễn ra rất gay gắt Các doanh nghiệp muốn tôn tại, đứng vững trên thi

trường, muốn sản phẩm của mình có thể cạnh tranh được với sản phẩm của cácdoanh nghiệp khác thì không còn cách nào khác là phải tiến hành các hoạt động sảnxuất kinh doanh sao cho có hiệu quả Do vậy tìm ra các biện pháp dé nâng cao hiệuquả kinh doanh là van đề được rất nhiều doanh nghiệp quan tâm và chú trọng.

Sau một thời gian thực tập tại Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132, cũng nhưnhận thức được tầm quan trọng của việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tôiđã quyết định lựa chon dé tài: “Nang cao hiệu quả kinh doanh của Xí nghiệp kho

vận xăng dầu K132”cho chuyên đề thực tập của mình.Kết cấu bài viết gồm:

Chương 1 Tổng quan về Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132

Chương 2 Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp kho vận xăngdầu K132

Chương 3 Giải pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp kho vậnxăng dầu K132

Cuối cùng tôi xin chân thành cảmsự hướng dẫn của thầy giáo Dương Công

Doanh, sự giúp đỡ của ban Giám đốc cùng các nhân viên xí nghiệp đã giúp tôi đã

hoàn thành bài viết này.

Trang 7

CHƯƠNG 1

TONG QUAN VE XI NGHIỆP KHO VẬN XĂNG DAU K132

1.Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Xí nghiệp kho vận xăng dầu

1.1.Giới thiệu chung

Tên công ty: Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132

Địa chỉ: KM 4 Đường Nguyễn Lương Bằng- T.P Hải Dương- Tỉnh Hải Dương.Vốn điều lệ: 12.400.000.000

Điện thoại: 03203 897 763

Fax: 03203 890 333

Mã số thuế: 5700101690011

Email: congtyxangdaub12 @petrolimex.com.vn

1.2 Lich sử hình thành và quá trình phát triển

Tiền thân của Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 là Xí nghiệp xăng dau

Hải Hưng được thành lập ngày 30 tháng 07 năm 1983 sau khi sáp nhập Kho xăng

dầu K132 (Công ty tiếp nhận xăng dầu Quảng Ninh) và Trạm vật tư xăng dau HảiHưng Đến năm 1993 đổi tên thành Chi nhánh xăng dầu Hải Hưng Khi tách tỉnhHải Hưng thành tỉnh Hải Dương và Hưng Yên, sau khi có quyết định thành lập số25/XD-QĐ ngày 11/01/1997 của Tổng Giám đốc Tổng công ty xăng dầu Việt Namđổi tên thành Chi nhánh xăng dầu Hải Dương Đến ngày 01/07/2009, Chi nhánh

xăng dầu Hải Dương được chia tách thành hai bộ phận là Chi nhánh xăng dau Hải

Dương và Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 đều trực thuộc Công ty xăng dầu B12.Trong những năm gần đây, công trình đường ống dẫn dầu luôn được đầu tưmở rộng cả về quy mô và cấp độ Với kho chứa có tổng sức chứa trên 34.000 m3,01 Trung tâm bán buôn cho ôtô Xitéc, 01 kho dự trữ hàng quốc gia (P10), 01 khotrung tâm và hệ thống đường ống dẫn xăng dầu gần 120 km kéo dài trên 4 tỉnh HảiDương — Bắc Ninh — Hưng Yên — Hà Nội, Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 đã

thực sự giữ một vi trí quan trọng trong Công ty xăng dầu B12.

Trong công cuộc đổi mới, Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 đã thực hiệnchương trình hiện đại hoá, tự động hoá trong quản lý điều hành, quản lý tiền hàngvà hoạt động sản xuất kinh doanh xăng dầu Tổ chức tốt việc tiếp nhận đảm bảo an

Trang 8

toàn, đáp ứng kịp thời nhu cầu xăng dầu cho các tỉnh phía Bắc Quản lý, phát triểnvà mở rộng cơ sở vật chất kỹ thuật có chiều sâu, đáp ứng cho thời gian trước mắt vàlâu dài, khai thác và sử dụng có hiệu quả cơ sở vật chất kỹ thuật, thực hiện đôi mới

cơ cau lao động, phát triển nguồn nhân lực, triển khai kinh doanh đa dạng, chấp

nhận cạnh tranh cùng các đối tác kinh doanh khác trong cơ chế kinh tế thị trường có

sự điều tiết của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Cùng với sự phát triểnkhông ngừng về cơ sở vật chất kỹ thuật, sự tăng trưởng của các chỉ tiêu, đội ngũ cánbộ công nhân viên cũng không ngừng phát triển cả về số lượng và chất lượng

1.3 Ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh

Xí nghiệp kinh doanh lĩnh vực xăng dầu Đây là lĩnh vực có nhiều cơ hội do

nhu cầu sử dụng nguyên vật liệu là xăng dầu đang ngày càng tăng lên Nguyên nhân

là do sự chuyển đổi của nền kinh tế thị trường, đời sống người dân nâng cao,phương tiện giao thông phát triển, các ngành công nghiệp đa dạng Cùng với quátrình chuyên đổi nền kinh tế từ tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường dưới sựquản lý của Nhà nước, hoạt động phân phối xăng dầu cũng đã trải qua nhiều giaiđoạn từ phương thức cung cấp theo định lượng, áp dụng một mức giá thống nhất do

Nhà nước quy định đến mua bán theo nhu cầu, thông qua hợp đồng kinh tế.

Tuy nhiên, xăng dầu cũng là mặt hàng có nhiều biến động trên thế giới, đồngthời lại là mặt hàng do nhà nước trợ giá và quy định giá Việc điều chỉnh giá bán

các mặt hàng xăng vẫn Nhà nước quy định; hệ luy của quy định đăng ký, giá bán

trong nước đó là không bat kịp giá thị trường: gây bat 6n thị trường do đầu cơ tích

trữ; tạo ra tâm lý trông chờ của người tiêu dùng và thường có phản ứng khi có sự

tăng giá Cơ chế bù giá duy trì lâu làm mất đi tính chủ động của doanh nghiệp,

doanh nghiệp không có tích luỹ cho đầu tư phát triển, mắt cơ hội đầu tư, giảm sức

cạnh tranh; đánh giá không đầy đủ hiệu quả đầu tư các công trình mà nhiên liệu

chiếm tỷ trọng lớn.

Hàng hóa của Xí nghiệp 100% được nhập từ Công ty xăng dau B12.Nguồn hàng lấy chủ yếu từ Singapo, sau đó là Ấn Độ, Trung Quốc, khối Ả Rập,Pakistan, Inđônêxia, Hàn Quốc, Nhật Bản, Nga, Giá hàng nhập kho và gia bánđược quy định thống nhất trong ngành, từng khu vực Việc tạo nguồn hàng, hoạch

định về số lượng, chủng loại, quy cách, chất lượng với các hãng xăng dầu nướcngoài do Tổng công ty đảm nhiệm.

Trang 9

1.4 Chức năng, nhiệm vụ của xí nghiệp

Theo số đăng ký kinh doanh số 305713 do Sở kế hoạch đầu tư Hải Dươngcấp ngày 03/02/1997, Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 đi vào hoạt động với chức

năng và nhiệm vụ chủ yêu sau đây:Chức năng của xí nghiệp:

Thứ nhát, tô chức tot việc tiép nhận, tôn chứa, bảo quản, vận hành bomchuyên xăng, dâu, bảo đảm nguôn cho các đơn vi tuyên sau, đáp ứng nhu câu tiêu

dùng, phát triển kinh tế - xã hội, an ninh - quốc phòng của tỉnh và các tỉnh lân cận.

Thứ hai, quản lý, tổ chức vận hành có hiệu quả hệ thống công nghệ xuấthàng tại bến xuất, tiết giảm hao hut, bảo đảm phẩm chất hàng hoá

Nhiệm vu của xí nghiệp kho vận xăng dau K132: tiếp nhận xăng, dau từ công ty

xăng dầu B12 ( Quang Ninh ), bảo quản tại hệ thống kho, bể, bơm chuyền qua hệthống đường ống cho Tổng kho Đức Giang thuộc Công ty xăng dầu khu vực I vàkho K135 thuộc Công ty xăng dầu Hà Nam Ninh

Đề hoàn thành nhiệm vụ được giao lãnh đạo Xí nghiệp đã kết hợp chặtchẽ với các tổ chức đoàn thê để xây dựng nếp sống văn minh, tạo mọi điều kiệnđể nâng cao đời sống văn hóa tinh thần của người lao động Xí nghiệp đã cửcán bộ đi học các lớp nghiệp vụ, khuyến khích tạo điều kiện để cán bộ côngnhân viên Xí nghiệp tham gia các khóa học nâng cao kiến thức và nghiệp vụ.

2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Xí nghiệp

2.1.Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh giai đoạn 2009-2013

Thực hiện chủ trương của Ngành về việc cấu trúc lại tổ chức bộ máy cho phù

hợp với lộ trình phát triển của Tổng công ty xăng dầu Việt Nam trở thành tập đoàn

kinh tế Ngày 12 tháng 6 năm 2009 Tổng giám đốc Tổng công ty Xăng dầu Việt Namký quyết định thành lập Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 trên cơ sở tách ra từ Chinhánh xăng dầu Hải Dương Ngay sau khi được thành lập xí nghiệp đã tổ chức duy trìmọi hoạt động bình thường từ ngày 01/07/2009 dam bảo sản xuất an toàn dap ứng tốtnhu cầu cung cấp nguồn xăng dầu cho các đơn vị trong nội bộ công ty và các đơn vị

tuyến sau theo đúng kế hoạch và đã đạt được một số thành tích đáng kể Cu thé, trong

giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2013, Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 đều hoànthành mức doanh thu kế hoạch được Tổng công ty giao Tình hình thực hiện kế hoạch

Trang 10

Chuyên đề thực tập tốt nghiệpGVHD: Dương Công Doanh

doanh thu của xí nghiệp được thé hiện trong bang sau đây:

Bảng 1 Tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu giai đoạn 2009 - 2013

Đơn vị: triệu VNĐ

Doanh thu kế Doanh thu Thực hiện so với kế hoạch

Năm hoạch thực hiện + (triệu đồng) %

2009 73.002 77.165 4.163 1062010 63.476 120.640 57.164 190

2011 89.586 124.464 34.878 1392012 65.131 59.006 (6125) 912013 86.659 89.232 2.573 103

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2009-2013 - Xí nghiệp khovận xăng dâu K132)

Nhìn chung kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 5 năm gần đây của xí

nghiệp có nhiều biến động do cả những nguyên nhân khách quan và nguyên nhân

chủ quan Chúng ta có thé quan sát biéu đồ dưới đây:

Hình 1 Biểu dé doanh thu của xí nghiệp giai đoạn 2009-2913

Doanh thu 2009-2013

Năm 2009

Năm 2010

Năm 2011

Nam 2012

Nam 2013

==—=Doanh thu kế hoạch

( Tác giả tự tông hợp dựa trên bang 1)

Trang 11

Từ bảng số liệu và biéu đồ trên, có thé thấy rằng ngoại trừ năm 2012 khônghoàn thành kế hoạch đặt ra, còn lại xí nghiệp đều hoàn thành kế hoạch doanh thu

được giao, doanh thu thực hiện luôn lớn hơn doanh thu kế hoạch.

Năm 2009 doanh thu đạt được 77.165 triệu đồng, lớn hơn 4.163 triệu đồng SO

với kế hoạch tương ứng với 5,4% Trong bối cảnh mới được thành lập và hoạt động

trong 02 quý cuối năm, tình hình sản xuất kinh doanh còn nhiều biến động, đây cóthể coi là nỗ lực đáng ghi nhận của xí nghiệp kho vận xăng dầu K132

Năm 2010 đánh dấu bước tiễn vượt bậc của xí nghiệp với 120.640 triệu đồng

doanh thu, vượt kế hoạch 57.164 triệu đồng tương ứng với 47,4% Đạt được kết quảđó là do tình hình thế giới và đất nước đang trên đà hồi phục sau khủng hoảng.Tổngcông ty xăng dầu Việt Nam đã chỉ đạo và định hướng cho các công ty thành viên

tập trung nguồn lực, chuyển đổi cơ cau quản lý, kinh doanh từ hoạt động theo mô

hình doanh nghiệp Nhà nước sang mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành

viên (01/07/2010) từng bước chuẩn bị cho cô phần hóa Tổng công ty theo lộ trình

thành lập tập đoàn đa sở hữu.

Năm 2011 doanh thu đạt được là 124.464 triệu đồng cao nhất trong 5 năm từ

2009-2013,vượt kế hoạch 34.878 triệu đồng tương ứng 28% Trong năm này, tình hình

kinh tế toàn cầu đang trong quá trình khủng hoảng, kinh tế Việt Nam có xu hướng lạmphát gia tăng Mặt khác thị trường xăng dầu có diễn biến phức tạp, giá dầu thô thế giớiluôn thay đổi phần nào đó ảnh hưởng tới kế hoạch sản xuất kinh doanh và sự chủ độngvề nguồn của ngành cũng như của Xí nghiệp Ngoài ra Tổng công ty xăng dầu ViệtNam chính thức trở thành Tập đoàn xăng dầu đa quốc gia, theo đó Xí nghiệp kho vận

xăng dầu cũng sẽ chuyên sang một giai đoạn phát triển mới.

Năm 2012 là năm xí nghiệp không hoàn thành kế hoạch đặt ra, doanh thu là

59.006 triệu đồng, đạt 91% so với kế hoạch Nguyên nhân là do giá dầu thế giới

luôn có những diễn biến phức tạp đã tác động tới thị trường xăng dầu trong nước.Đồng thời với chính sách thắt chặt làm cho nhiều doanh nghiệp phải cơ cấu lại và

thu hẹp sản xuất kinh doanh đã tác động trực tiếp đến nhu cầu tiêu thụ xăng dầutrong nước và làm ảnh hưởng đến sự chủ động về nguồn của tập đoàn cũng như củaxí nghiệp Bên cạnh đó sản lượng bơm của xí nghiệp thực hiện không đạt kế hoạch

ảnh hưởng tới các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận mặc dù xí nghiệp đã áp dụng triệt décác giải pháp tiết kiệm chi phí.

Trang 12

Năm 2013 xí nghiệp đã hoàn thành tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh Công tygiao, cu thé 1a 89.232 triéu đồng doanh thu, vượt kế hoạch 2.573 triệu đồng, tươngứng 2,9% Đạt được kết quả này là do xí nghiệp đã đưa Kho xăng dầu Hải Dươngvào hoạt động; ngoài ra còn thực hiện các chương trình, kế hoạch tiết kiệm chống

lãng phí trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp.

2.2 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2009-2013

Trong giai đoạn từ năm 2009 đến 2013, kết quả hoạt động sản xuất kinhdoanh của Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 được thê hiện qua bảng sau:

Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009-2013

6 Lợi nhuận trước thuế 11.600 | 17.000 8917 |(4135)| 7.863

7 Nộp ngân sách 1.600 4.250 6.914 9.774 | 13.071

(Nguôn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2009 - 2013- Xí nghiệpkho vận xăng dau K132)

Từ bảng sô liệu trên ta rút ra được biêu đô thê hiện môi quan hệ giữa doanh

thu, lợi nhuận gộp và lợi nhuận trước thuế như sau:

SV: Đặng Lê Minh TâmLớp: QTKD tổng hợp 52B

Trang 13

Hình 2 Biểu đồ doanh thu -Loi nhuận gộp- Lợi nhuận trước thuégiai đoạn 2009-2013

Năm 2009Nam 2010 Năm 2011Năm 2012Năm 2013

Từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009-2013 trên có thêthấy ngoại trừ năm 2012 khó khăn về kinh tế, lợi nhuận âm thì các năm còn lại

doanh thu, lợi nhuận hoạt động kinh doanh đều tăng trưởng qua các năm Về doanh

thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, năm 2011 có doanh thu cao nhất trong 5 nămvới 124.773 triệu đồng, gấp 2,15 lần năm thấp nhất là 2012 Lợi nhuận gộp năm2010 cao nhất với 16.375 triệu đồng, gấp 54,4 lần năm thấp nhất là 2012 Lợi

nhuận trước thuế cao nhất là năm 2010 với 17.000 triêu đồng và thấp nhất là năm2012 với -4.135 triệu đồng Doanh thu từ hoạt động tài chính các năm 2009, 2010,2011 khá cao, đặc biệt là năm 2010 với 21.314 triệu đồng, năm 2009 là 7.079 triệuđồng và năm 2011 là 7.655 triệu đồng Tuy nhiên trong 2 năm 2012 và 2013 doanhthu từ hoạt động tài chính là rất thấp, chỉ được 4,3 triệu đồng năm 2012 và 3,8 triệuđồng năm 2013.Đây là con số rất thấp so với những năm trước đó Trong các nămtrở lại đây, mặc dù hoàn cảnh kinh tế còn khó khăn, năm 2012 doanh thu và lợinhuận thu được là âm nhưng xí nghiệp vẫn hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ nộp ngânsách Nhà nước,chỉ số này tăng dan theo các năm từ 1.600 triệu đồng năm 2009 và

đến năm 2013 đã là 12.071 triệu đồng Đây là sự nỗ lực vô cùng lớn của xí nghiệptrong hoàn cảnh còn gặp nhiều khó khăn.

Trang 14

2.3 Công tác tiếp nhận, bơm chuyển và quản lý hàng hóa

Xí nghiệp đã tô chức tốt công tác tiếp nhận và bơm chuyển đường ốngđáp ứng đủ nguồn hàng cho các dơn vị tuyến sau và trong khu vực, hoàn thànhvượt mức kế hoạch Công ty giao, kết quả cụ thé như sau:

Bảng 3 : Kết quả sản lượng bơm chuyển giai đoạn 2009-2013

Đơn vị: m3

l 2009 2010 2011 2012 2013Chỉ tiêu

Tổng nhập 993.745 1.936.632 | 2.062.375 | 2.089.000 | 1.963.214Tổng xuất 987.240 1.931.503 | 2.053.709 | 2.079.273 | 1.978.778

(Nguôn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2009 - 2013- Xí nghiệp

kho vận xăng dâu K132)

Dé có cái nhìn rõ hơn về tình hình xuât- nhập xăng dâu của xí nghiệp,

chúng ta có thé quan sát biéu đồ đưới đây

Hình 3 Biểu đồ thể hiện sản lượng kinh doanh xăng dau giai đoạn 2009-2013

Tổng nhập1000000 Tổng xuất

500000 |

0 T T T T 1

Nam 2009 Nam 2010 Nam 2011 Nam 2012 Nam 2013

( Tác gia tự tong hop dựa trên bang 3)

SV: Dang Lé Minh Tam Lớp: QTKD tổng hợp 52B

Trang 15

Từ bản kết quả sản lượng bơm chuyên trên có thé thấy rang sản lượng kinh doanh xăngdầu tăng đều từ năm 2009-2012 trong cả hai mặt là xuất và nhập kho, tuy nhiên hai chỉtiêu này có phần giảm sút năm 2013 Năm 2012 có sản lượng nhập và xuất kho xăng dầucao nhất, cụ thé là 2 089 000 m3 và 2 079 273 m3 còn năm 2009 có sản lượng nhập vàxuất thấp nhất trong các năm với 993 745 m3 và 987240 m3 Do năm 2009 xí nghiệp chỉ

hoạt động 2 quý cuối năm sau hoạt động chia tách nên sản lượng các năm 2010-2013 gầnnhư đều gấp gần 2 lần sản lượng năm 2009 Sản lượng nhập năm 2012 gấp 1,1 lần sản

lượng năm 2011 và gấp 2,1 lần sản lượng năm thấp nhất là 2009 Năm 2013 do nền kinhtế còn gặp khó khăn, giá xăng dầu thế giới lên xuống thất thường nên tổng lượng nhập vàxuất của xi nghiệp đã giảm so với năm trước đó Ngoài ra do công tác dự tính không

chính xác làm cho tổng lượng nhập thấp hơn tổng lương xuất Tuy nhiên điều này cũng

không làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất của các đơn vị thành viên nhờ lượng xăngdầu dự trữ trước đó.

2.4 Nộp ngân sách Nhà nước

Bang 4 Nộp ngân sách nhà nước của Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132

Don vi: triệu đông

Chi tiêu 2009 2010 2011 2012 2013

Nộp ngân sách nhà 1.600 4.250 6.914 9.774 13.071

(Nguon: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009-2013)

Các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ở bất kỳ ngành nghề nào cũng đềuphải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của Nhà nước Là doanhnghiệp trực thuộc Công ty xăng dầu B12, Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 luônthực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước và mức đóng góp vào ngân sáchnhà nước của Xí nghiệp là không hề nhỏ Nộp ngân sách cao nhất là 13 071 triệu

đồng năm 2013 và thấp nhất là 1600 triệu đồng năm 2009 cho thấy được những

đóng góp cũng như nỗ lực của cán bộ công nhân viên trong Xí nghiệp góp phần vào

sự phát triển của đất nước cũng như phản ánh được kết quả kinh doanh của Xí

nghiệp kho vận xăng dầu K132 trong giai đoạn này.

3 Cơ cấu tổ chức, bộ máy của Xí nghiệp

3.1 Mô hình cơ cấu bộ máy quản lý

Cơ câu bộ máy của Xí nghiệp kho vận xăng dâu gôm 2 khôi có liên hệ chặt chẽ với

Trang 16

+ Kho xăng dầu A318

+Kho xăng dầu K132

+ Đội bảo vệ

+ Đội sữa chữa công trình

+ Bến xuất xăng dầu

+ Cửa hàng xăng dầu Ngọc Sơn

Xí nghiệp kho vận xăng dâu K132 có mô hình cơ câu tô chức dạng trực chức năng Sơ d6 co câu tô chức quản lý - sản xuât của xí nghiệp được thê hiện cụ

tuyên-thé trong hình sau đây

Trang 17

Hình 4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132

Bên xuat xăng Cửa hàng

(Nguồn: Phòng Tổ chức-Hành chính —Xí nghiệp kho vận xăng dâu K132)Chú thích: ——y : chỉ đạo trực tuyến

»: quan hệ phối hợp

Việc áp dụng mô hình cơ cấu tô chức trực tuyên — chức năng như sơ đồ trêngiúp Ban Giám đốc của Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 chia sẻ công việc với cácphòng ban chức năng để nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý nhưng cũng dễ dẫn

đến việc ra các quyết định chồng chéo, không ăn khớp nhau.

3.2 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận

3.2.1.Ban giám đốc

- Giám đốc phụ trách chung khối tổ chức hành chính, tài chính, nghiệp vụ, kế

hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản

Trang 18

- Phó Giám đốc kỹ thuật : Là người giúp Giám đốc trực tiếp phụ trách các vấn đềvề kỹ thuật vật tư, đầu tư và xây dựng cơ bản.

3.2.2.Phòng kinh doanh

- Lap kế hoạch sản xuất kinh doanh trong từng kỳ, hợp đồng kinh tế

- _ Điều phối hoạt động kinh doanh, tìm kiếm khách hàng và thị trường tiêu thụ sảnphẩm.

- Quan lý, lưu trữ công văn, con dấu Quản lý tài sản, trang thiết bi theo quy định

3.2.5 Kho xăng dau Hải Duong

Được đặt ở xã Đức Chính, tỉnh Hải Dương Là kho trung chuyền với nhiệm vụ bơm

chuyền xăng dau cho tổng kho Đức Giang và kho xăng dầu Nam Phong — Hà Nam,

kho Đỗ Xá Hà Nội

3.2.6.Kho xăng dau A318

Quản lí, vận hành các máy móc thiết bị cơ khí, điện của Kho xăng dầu A318 gồm:

Trạm bơm xăng dầu UCII-57 và các máy móc trang thiết bị cơ khí, máy động lựckhác kèm theo của trạm bơm Hệ thống thiết bị chuyển tải, dong cắt, bảo vệ, điều

khiển, đo lường, chiếu sáng trong kho Các trang thiết bị, dụng cụ phục vụ công tácvận hành điện của kho, văn phòng và khu tập thé kho.

Đảm bảo nguồn điện phục vụ sản xuất, bảo vệ và sinh hoạt cho cán bộ côngnhân viên khu vực Văn phòng và Nhà tập thé kho 24/24 giờ

3.2.7.Kho xăng dau K132

Bơm chuyền xăng dầu cho các kho tuyến sau như kho Đức Giang (Công ty xăngdầu khu vực I), Kho K133 (Công ty xăng dầu Hà Nam Ninh) và tồn chứa xăng dầudự trữ cung ứng cho Chi nhánh xăng dầu Hưng Yên, Công ty vật tư Thái Bình , các

Trang 19

cửa hàng bán lẻ của Chi nhánh xăng dầu Hải Dương, Kho xăng dau A318 chuyên

làm nhiệm vụ dự trữ hàng P10.3.2.8 Đội bảo vệ

Bảo vệ an toàn cháy nổ, an toàn tài sản và hàng hóa, an toàn trong vận hànhtuyến ống xăng dau trên địa ban quản lí

3.2.9 Đội stra chữa công trình

Trực hành chính, sửa chữa máy móc hỏng, xây lắp, bảo đưỡng các máy mócgiúp máy móc trong hệ thống được hoạt động tốt.

3.2.10 Bến xuất xăng dầu

Làm nhiệm vụ cung cấp xăng dầu băng ô tô xi téc, đảm bảo nguồn hàng chocác tỉnh miền bắc.

3.2.11 Cửa hàng xăng dau Ngọc Son

Với chức năng tiếp nhận dầu FO bằng đường thủy và cung cấp dầu FO bằng

ô tô xitec cho các đơn vi trong ngành

4 Các đặc điểm kinh tế - kỹ thuật chủ yếu ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất

kinh doanh của Xí nghiệp

Các đặc điểm kinh tế - kỹ thuật ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh có thể đượcchia thành hai nhóm là nhóm các nhân tố ảnh hưởng bên trong doanh nghiệp và

nhóm các nhân tô ảnh hưởng bên ngoài doanh nghiệp Mục tiêu của quá trình

nghiên cứu nhằm mục đích lựa chọn các phương án kinh doanh phù hợp và đem lạihiệu quả cao nhất Tuy nhiên việc nghiên cứu các đặc điểm ảnh hưởng đến hiệu quảkinh doanh cần phải được thực hiện liên tục trong suốt quá trình hoạt động kinh

doanh của doanh nghiệp trên thị trường.

4.1.Các yếu tỗ bên trong

4.1.1.Lực lượng lao động

Trong sản xuất kinh doanh con người là yếu tố quan trọng hàng đầu, thamgia vào mọi mọi giai đoạn, mọi quá trình san xuất kinh doanh Do đó trình độ, nănglực và tinh thần trách nhiệm của người lao động tác động trực tiếp đến tất cả cáchoạt động trong quá trình sản xuất kinh doanh: năng suất, chất lượng sản phẩm, tốc

Trang 20

độ tiêu thụ sản phẩm Nhân viên Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 đều là nhữngngười tốt nghiệp cao đăng, đại học, được đào tạo cơ bản về kiến thức ngành và kỹ

năng mêm.

Nhắc tới lao động không thể không nói tới tiền lương và thu nhập của người laođộng Đây cũng là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp vì tiền lương là một bộ phận cấu thành lên chi phí sản xuất kinhdoanh của doanh Nếu tiền lương cao thì chỉ phí sản xuất kinh doanh sẽ cao sẽ làmgiảm hiệu quả sản xuất kinh doanh, nhưng ưu điểm của nó là tác động tới tinh thầnvà trách nhiệm làm việc của người lao động góp phần làm tăng năng suất và chấtlượng sản phẩm của doanh nghiệp, còn mức lương thấp thì ngược lại Cho nêndoanh nghiệp cần chú ý tới các chính sách tiền lương, thu nhập của người lao động,các biện pháp khuyến khích sao cho hợp lý, hài hoà giữa lợi ích của người lao động

và lợi ích của doanh nghiệp.

4.1.2 Quy trình công nghệ sản xuất và vận chuyên xăng dầu

Xăng dau là chất lỏng, dé bay hơi và nguy hiểm về cháy nỗ chính vì vậy các

trang bị phương tiện, máy móc thiết bị đòi hỏi nghiêm ngặt về phòng nd Do nguycơ xảy ra sự cô trong quá trình hoạt động sản xuất nên công nghệ tại Xí nghiệp khovận xăng dầu K132 được bố trí liên hoàn hợp li, có tính đến vấn đề dự phòng.

Trên các đường ống xăng dầu được bồ trí các van chặn, van điều áp, đồng hồ

đo áp lực, đồng hồ đo lưu lượng nhằm bảo đảm an toàn cho toàn tuyến ống, đặc biệt

là khu vực tuyến ống vượt núi, vượt sông Tại các bề chứa xăng dầu được lắp cácvan giảm áp dé bảo dam an toàn cho bé Đặc điểm công nghệ của Xí nghiệp kho

vận xăng dầu k132 cụ thể như sau:

Trang 21

Hình 5: Sơ đồ quy trình công nghệ của Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132

Xăng dầu từ Quảng Hệ thống bình lọc đầuNinh đến vào của kho K132

Nha đặt các máy bơm l— —— Khu vực các bé chứa ————— Bén xuất ô tô

môi XD kho K132 xăng dầu kho K132

Kho K133

Nhà đặt các máy bơm Kho K135

chính XD

Tổng kho Đức Giang

(Nguồn: Báo cáo tổng hợp năm 2009 Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132)

- Hệ thong bình lọc xăng dau:

Xăng dầu được bơm chuyên từ Quang Ninh đến trước khi vào các bê chứacủa Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 phải đi qua hệ thống các bình lọc, hệthống này có tác dụng lọc hết các tạp chất có trong xăng dầu như cát, sỏi, đất Các tap chất trên lẫn trong xăng dau là do quá trình xử lí sự cố trên tuyến ốngxăng đầu, sau khi qua hệ thống bình lọc các tạp chất đó sẽ không còn trong xăngdau Dinh kì hệ thống bình loc sẽ được xúc rửa dé hoạt động có hiệu quả.

- Khu vực các bề chứa xăng dâu:

Sau khi xăng dầu qua hệ thống bình lọc sẽ được đưa vào các bề chứa đã chuẩn bịtrước, hiện tại kho xăng dầu K132, A318 có 20 bé chứa, các bê được sử dụng chứa cácloại hàng cụ thé như: Xăng MOGAS 95, Xăng MOGAS 92, dau Diezen 0,025% , DauDiezen 0,05% Trong ca trực tuỳ sức chứa của mỗi bê mà nhân viên giao nhận bê phải

theo doi khi đủ sức chứa quy định thì chuyển sang bé khác, không dé tràn bé gây thất

thoát xăng dâu và mat an toàn cháy nô.

Trang 22

4.1.3 Nhân tô quản trị doanh nghiệp

Trong một doanh nghiệp, bộ máy quản trị doanh nghiệp có vai trò rất quantrọng đối với sự tồn tại và phát triển doanh nghiệp, bộ máy quản trị doanh nghiệp

phải thực hiện nhiêu nhiệm vụ khác nhau:

- Xây dựng một chiến lược kinh doanh và phát triển cho doanh nghiệp Mộtchiến lược kinh doanh và phát triển doanh nghiệp hợp lý (phù hợp với môi trườngkinh doanh, phù hợp với khả năng của doanh nghiệp) sẽ là cơ sở định hướng tốtnhất dé doanh nghiệp tiễn hành các hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả.

- Xây dựng các kế hoạch kinh doanh, các phương án kinh doanh và cụ thê hóacác kế hoạch đó trên cơ sở chiến lược kinh doanh mà doanh nghiệp đã xây dựng.

- Tổ chức thực hiện các kế hoạch, các phương án và các hoạt động sản xuấtkinh doanh đã dé ra.

- Tổ chức kiểm soát, kiểm tra, đánh giá và điều chỉnh các quá trình trên nếu có

sai sot

Với chức năng và nhiệm vu vô cùng quan trọng trên, ta có thé khang địnhrằng chất lượng của bộ máy quản trị quyết định rất lớn tới hiệu quả sản xuất kinhdoanh của doanh nghiệp Nếu bộ máy quản trị doanh nghiệp có cơ cau phù hợp vớinhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình, phân chia nhiệm vụ chức năng rõ ràng,gọn nhẹ linh hoạt; đội ngũ quản trị viên có năng lực và tinh thần trách nhiệm cao sẽgiúp cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đạt hiệu quả cao.Ngược lại, nếu bộ máy quản trị doanh nghiệp được tô chức hoạt động không hợp lý,

chức năng nhiệm vụ chồng chéo và không rõ ràng, phối hợp không chặt chẽ trongcác hoạt động; các thành viên quản trị thì thiếu năng lực và tinh thần trách nhiệm sẽ

khiến cho hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không cao.

4.1.4 Nhân tổ trao đổi và xử lý thông tin

Dé kinh doanh thành công trong điều kiện cạnh tranh quốc tế ngày càng gaygắt, các doanh nghiệp cần nhiều thông tin chính xác về cung cầu thị trường hàng

hoá, về công nghệ kỹ thuật, về người mua, về các đối thủ cạnh tranh Ngoài ra,

doanh nghiệp còn cần đến các thông tin các thay đổi trong các chính sách kinh tế

của Nhà nước và các nước khác có liên quan.

Trang 23

Bên cạnh đó, hệ thống trao đôi các thông tin bên trong doanh nghiệp cũng rấtquan trọng Đề thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh thì giữa các bộ phận,

các phòng ban cũng như những người lao động trong doanh nghiệp luôn phải liên

lạc và trao đối với nhau các thông tin cần thiết Do đó mà mỗi doanh nghiệp đềuphụ thuộc rất nhiều vào hệ thống trao đôi thông tin nội bộ Việc hình thành quá

trình chuyền thông tin từ người này sang người khác, từ bộ phận này sang bộ phận

khác tạo sự phối hợp trong công việc một cách thuận lợi nhanh chóng và chính xác

là điều kiện cần thiết để doanh nghiệp thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất

kinh doanh của mình.

4.2 Các nhân tô bên trong

4.2.1 Môi trường chính tri- pháp luật

Các yếu tô thuộc môi trường chính trị - pháp luật cóảnh hưởng rất lớn đếnhoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Sự thay đổi của môi trường chính trịcó thé đem lại lợi ích cho một nhóm doanh nghiệp này nhưng lại kìm hãmnhóm

doanh nghiệp khác hoặc ngược lại Hệ thông pháp luật hoàn thiện, không thiên vị là

một trong những tiền đề ngoài kinh tế của kinh doanh.Môi trường này tác động trựctiếp đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp Bởi vì môi trường là yếu tố quyếtđịnh mặt hàng sản xuất, ngành nghề, phương thức kinh doanh nói chung và chi phílưu thông, chi phí vận chuyền, mức độ về thuế luật bảo hộ cho các doanh nghiệp

tham gia hoạt động kinh doanh nói riêng Tóm lại môi trường chính trị - luật pháp

có ảnh hưởng rat lớn đến việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bằngcách tác động đến hoạt động của doanh nghiệp thông qua hệ thống công cụ luật

pháp, cộng cụ vĩ mô

4.2.2 Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế bao gồm các yếu tố như: Lãi suất ngân hang, lạm phát,

dân số, chính sách tiền tệ, tỷ lệ thất nghiệp, VÌ các yếu tố này tương đối rộng nêndaonh nghiệp cần dự báo và phân tích dé nhận biết các tác động cụ thể nào sẽ tácđộng trực tiếp hay gián tiếp đến doanh nghiệp.

Trang 24

nghiệp gặp khó khăn trong môi trường kinh doanh ngày càng gay gắt Tính trên địabàn lĩnh vực kinh doanh của mình, Xí nghiệp luôn phải giữ thế cạnh tranh với cácđối thủ Ví dụ như:

- Cac công ty trong nội bộ ngành như: Công ty dịch vụ và vận tải

Petrolimex-PTS, Công ty xăng dầu Hà Nam Ninh, Công ty xăng dầu khu vực I

- _ Công ty xăng dầu quân đội

- _ Công ty xăng dầu Petec

- _ Công ty xăng dầu hàng không

- Cac công ty xăng dầu khác.

+ Thị trường

- _ Thị trường đầu vào: Hàng hóa của Xí nghiệp 100% được nhập từ Công tyxăng dầu B12 Nguồn hàng lay chủ yếu từ Singapo, sau đó là An Độ, TrungQuốc, khối A Rap, Pakistan, Inđônêxia, Hàn Quốc, Nhật Ban, Nga, Giá hàngnhập kho và giá bán được quy định thống nhất trong ngành, từng khu vực Việc tạonguồn hàng, hoạch định về số lượng, chủng loại, quy cách, chất lượng với các hãng

xăng dâu nước ngoài do Tông công ty đảm nhiệm.

- Thi trường đầu ra: Do vi trí kinh doanh cũng như phân cấp chức năng nhiệmvụ của mình mà Xí nghiệp kho vận xăng dầu K132 xác định thì trường kinh doanh

của mình là bán buôn Khách hàng của Xí nghiệp là các cơ sở, đại ly trong nội bộ

ngành như kho Đức Giang (Công ty xăng dầu khu vực I), Kho K133 (Công ty xăngdầu Hà Nam Ninh), Chi nhánh xăng dau Hưng Yên , Công ty vật tư Thái Bình , cáccửa hàng bán lẻ của Chi nhánh xăng dầu Hải Dương, kho xăng dầu A318 chuyênlàm nhiệm vụ dự trữ hàng P10 Hình thức vận chuyên xăng dầu chủ yếu của Xínghiệp là đường ống, ngoài ra còn một số phương thức khác xuất đường bộ qua Bếnxuất, xuất đi chuyển qua Ngọc Sơn

Trang 25

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HIỆU QUÁ KINH DOANH CỦA XÍ NGHIỆP

KHO VẬN XĂNG DẦU K132

1 Tổng quan hiệu quả sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp kho vận xăng dầu

1.1 Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh tổng hop

Bảng 5: Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh tổng hợp

Chỉ tiêu Đơn | Nam Năm Năm Năm Năm

Doanh lợi vốn tự có % | 30,33 | 38,60 607 | (107,3) | (22,69)

Doanh lợi doanh thu % | 12,98 | 10,46 1,61 | (23,98) | (5,77)

Sức san xuất của 1 đồng | Lan | 1,43 2,22 2,79 1,70 2,05von kinh doanh

Sức san xuất của 1 đồng | Lần | 1,17 1,15 1,08 0,93 1,10

có kinh doanh thực sự tốt hay không tốt.

SV: Đặng Lê Minh TâmLớp: QTKD tổng hợp 52B

Trang 26

Căn cứ vào báo cáo tài chính các năm trong giai đoạn 2009 — 2013 ta tính được các

chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh tong hợp như bảng trên

4+ Doanh lợi tổng vốn kinh doanh:

Doanh lợi tổng vốn kinh doanh cho biết Iđồng vốn tham gia vào hoạt độngkinh doanh sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cộng lãi vay Chỉ tiêu này càng lớn

chứng tỏ hiệu quả sử dụng vôn càng cao.

Nhìn vào bảng trên có thé thấy rang doanh lợi tổng vốn kinh doanh giaiđoạn 2009-2013 có xu hướng tăng giảm thất thường, tăng ở các năm 2010 và 2013,

giảm mạnh trong giai đoạn 2011-2012 Năm có doanh lợi tổng vốn kinh doanh caonhất là năm 2010 với việc 100 đồng vốn kinh doanh được sử dụng thì tạo ra 19,66đồng lợi nhuận cộng lãi vay, và năm thấp nhất là 2012 với 100 đồng kinh doanh bỏra thì Xí nghiệp chỉ thu được -0,4 đồng lợi nhuận cộng lãi vay Chỉ tiêu này giảmmạnh nhất vào các năm 2011 với 19,18 đồng và năm 2012 là 5,5 đồng (năm sau so

với năm trước) Năm 2013 doanh lợi tổng vốn kinh doanh có tăng nhưng khôngđáng kể, tăng 0,29 đồng so với năm 2012, góp phần tạo lên mức tăng này là do tốcđộ tăng của lãi rong cộng lãi vay lớn hơn tốc độ tăng tổng vốn kinh doanh Đây là

dấu hiệu khả quan cho Xí nghiệp, thể hiện được nỗ lực của toàn thé lãnh đạo, nhânviên trong việc thúc đây tăng doanh số, doanh thu, lợi nhuận và hiệu quả kinh doanh

toàn Xí nghiệp Đồng thời cham dứt giai đoạn liên tục giảm hiệu quả sử dụng vốn.Đề duy trì và nâng cao hiệu quả tổng vốn hơn nữa Xí nghiệp cần phải đưa ra những

giải pháp thích hợp.

+ Doanh lợi vốn tự có

Doanh lợi vốn tự có được tính bằng thương giữa lãi ròng và vốn tự có bìnhquân của thời kỳ tính toán Nó cho biết 1 đồng vốn tự có sẽ tạo ra được bao nhiêuđồng lợi nhuận khi tham gia vào hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu này có giá trị càng

lớn chứng tỏ tính hiệu quả kinh doanh càng cao.

Doanh lợi vốn tự có giai đoạn 2009-2013 cũng có sự tăng giảm không đồngđều Chỉ tiêu này tăng ở các năm 2010 và 2013, giảm ở các năm 2011 và 2012.Doanh lợi vốn tự có cao nhất vào năm 2010 với 1 đồng vốn tự có thì tạo ra được

0,3860 đồng lợi nhuận sau thuế và thấp nhất là năm 2012 với 1 đồng vốn tự có thi

tạo ra -1,073 đồng lợi nhuận sau thuế Nguyên nhân làdo doanh thu tụt giảm, trong

khi đó chi phí lại tang do tăng tiền lương va các khoản chi phí khác làm lợi nhuận

Trang 27

sau thuế giảm mạnh Năm 2013 chỉ số này bắt đầu tăng trở lại, tăng 0,846 đồng so

với năm 2012 nhưng đây vẫn là chỉ số thấp mang giá trị âm với 1 đồng vốn tự có

tạo ra được -0,2296 đồng lợi nhuận sau thuế Có mức tăng này là do lợi nhuận sau

thuế và vốn tự có tăng, cho thấy những biện pháp, chính sách của công ty trong năm

đã phát huy hiệu quả.

+ Doanh lợi doanh thu

Doanh lợi doanh thu cho biết hiệu quả của xí nghiệp đã tạo ra được baonhiêu đồng lợi nhuận từ 1 đồng doanh thu thuần Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nócó ý nghĩa khuyến khích các doanh nghiệp tăng doanh thu, giảm chi phi Nhưng décó hiệu quả thì tốc độ tăng doanh thu phải nhỏ hơn tốc độ tăng lợi nhuận.

Cũng giống như xu hướng biến động của doanh lợi tổng vốn kinh doanh và

doanh lợi vốn tự có trong giai đoạn vừa qua, doanh lợi doanh thu cũng biến độngkhông đều Doanh lợi doanh thu cao nhất vào năm 2009 với 100 đồng doanh thu tạora 12,98 đồng lợi nhuận sau thuế và thấp nhất vào năm 2012 với 100 đồng doanhthu tạo ra -23,98 đồng lợi nhuận sau thuế Doanh lợi doanh thu giảm mạnh giaiđoạn 2010-2012 với 8,85 đồng và 25,59 đồng so với năm trước đó Do tốc độ tăng

của lợi nhuận sau thuế lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu nên chỉ số này tăng trongnăm 2013, 100 đồng doanh thu tạo ra -5,77 đồng lợi nhuận, tăng 18,21 đồng so vớinăm thấp nhất là 2012 Tuy nhiên mức tăng này là không đãng kẻ, chi số doanh lợi

doanh thu vẫn thấp hơn 18,75 đồng so với năm 2009.

3 Sức sản xuất của 1 đồng vốn kinh doanh

Sức sản xuất của 1 đồng vốn kinh doanh không trực tiếp đánh giá hiệu quảkinh doanh, nó cho biết 1 đồng vốn kinh doanh ở một thời kỳ sẽ đem lại bao nhiêuđồng doanh thu bán hàng Chỉ tiêu này được tính băng cách lấy doanh thu bán hàngchia vốn kinh doanh bình quân trong kỳ và giá trị của chỉ tiêu này càng cao, càng

Căn cứ vào bảng ta thay, sức sản xuất của 1 đồng vốn kinh doanh biến độngtrong giai đoạn 2009 — 2013 Cụ thé như sau: năm 2009 với 1 đồng vốn kinh doanh

tạo ra được 1,43 đồng doanh thu; xu hướng này tiến tục tăng trong 2 năm tiếp theo

là 2010 và 2011 Năm 2010 là 1 đồng vốn kinh doanh tao ra 2,22 đồng doanh thu

và năm 2011 là 2,79 đồng doanh thu Tuy nhiên năm 2012 chỉ tiêu này có phần

giảm sút, với 1 đồng vốn kinh doanh tạo ra 1,7 đồng doanh thu, giảm 1,09 đồng sovới năm trước đó là 2011 Tới năm 2013 chỉ tiêu này lại tiếp tục tăng, cụ thé là với

Trang 28

1 đồng vốn kinh doanh tạo ra 2,05 đồng doanh thu, tăng 0,35 đồng so với năm trướclà 2011 và thấp hơn 0,74 đồng so với năm cao nhất.

3 Sức sản xuất của 1 đồng chi phí

Sức sản xuất của 1 đồng chi phí được tính bằng thương giữa doanh thu bán

hàng và tổng chi phí kinh doanh trong kỳ Chỉ tiêu này cũng không trực tiếp đánhgiá hiệu quả kinh doanh, nó cho ta biết 1 đồng chỉ phí bỏ ra tạo ra được bao nhiêuđồng doanh thu Giá trị của chỉ tiêu này càng cao, càng tốt.

Theo kết quả tính toán ở bảng ta thấy, cứ 1 đồng chi phí bỏ ra thu được 1,17

đồng doanh thu năm 2009, 1,15 đồng năm 2010, 1,08 đồng năm 2011, 0,93 đồng

năm 2012, 1,10 đồng năm 2013 Như vậy là ngoại trừ năm 2012 chỉ tiêu có phần

giảm sút còn lại là tăng đều qua các năm, năm 2009 là năm cao nhất và năm 2012

là năm thấp nhất Dé tăng sức sản xuất của 1 đồng chi phí bỏ ra xí nghiệp phải đưara những giải pháp đồng bộ nhằm tiết kiệm đến mức thấp nhất những khoản chi phíkhông hợp lý, không can thiết, đồng thời day mạnh hoạt động xúc tiễn bán hàng.

Như vậy, nhìn chung hiệu quả kinh doanh của toàn xí nghiệp còn thấp Dođó cần đưa ra những giải pháp kịp thời để nâng cao hiệu quả kinh doanh, giúp xínghiệp ngày càng phát trién hơn nữa, đồng thời tăng sức cạnh tranh của xí nghiệpvới các doanh nghiệp kinh doanh cùng ngành Để đánh giá một cách chính xác, cụthé hơn, và đưa ra những giải pháp hop lý nhất ta sẽ đi phân tích hiệu quả kinhdoanh từng bộ phận dé biết được bộ phận nào hoạt động hiệu quả, bộ phận nào ảnhhưởng lớn nhất đến hiệu quả kinh doanh toàn xí nghiệp

Ta cần phân tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh từng bộ phận sau: hiệu quả

sử dụng lao động, hiệu quả sử dụng vôn (vôn cô định và vôn lưu động).

Trang 29

1.2 Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động

Bảng 6: Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động Xí nghiệp giai đoạn 2009-2013

Chỉ tiêu Đơn vị Năm Năm Năm Năm Năm

2009 2010 2011 2012 2013

Lãi ròng(LNST) Tr.đ 10.000 | 12.750 2.003 | (13.909) | (5208)

Lao động bình Người 230 232 238 234 235quân

Doanh thu Tr.đ 77.016 | 121.902 | 124.773 | 58.010 | 90.339

Tổng quỹ lương Tr.đ 6530 7780 7830 7805 8015

Sức sinh lời bình | Tr.đ/người | 43,48 54,96 8,41 (59,44) | (22,16)

quân của lao

%_ Sức sinh lời bình quân của lao động

Chỉ tiêu này cho biết với mỗi lao động có thé tạo ra được bao nhiêu đồnglợi nhuận trong kỳ Dựa vào chỉ tiêu này ta biết được mức tăng hiệu quả của mỗi lao

Trang 30

động Sức sinh lời bình quân của lao động được tính băng thương sỐ giữa lợi nhuậnsau thuế và số lao động bình quân trong kỳ Giá trị của chỉ tiêu này càng lớn càngtốt.

Sức sinh lời bình quân của lao động giai đoạn 2009-2013 có giá trị không

đồng đều Cụ thé năm 2009 một người lao động tạo ra được 43,48 triệu đồng lợi

nhuận, năm 2010 là 54,96 tr.đ/người, năm 2011 là 8,41 tr.đ/người, năm 2012 là

-59,44 tr.đ/người, năm 2013 là -22,16tr.đ/người Dựa vào kết quả trên ta thấy mặc

dù năm 2010 chỉ tiêu có tăng so với năm trước nhưng trong 2 năm 2011 và 2012 giátrị cua sức sinh lời bình quân của lao động sụt giảm mạnh với 46,55 tr.d/nguoi va

67,85 tr.đ/người Năm 2013 giá trị của chỉ tiêu có tăng trở lại nhưng vẫn không

đáng kể, kém 77,12 tr.đ/người so với năm cao nhất là 2010.

4+ Năng suất lao động

Chỉ tiêu năng suất lao động cho biết trong một kỳ kinh doanh một lao độnglàm ra được bao nhiêu đồng doanh thu Chỉ tiêu này được tính bằng cách lấy doanhthu tiêu thụ sản pham chia cho số lượng lao động bình quân trong kỳ.

Theo bảng trên ta thấy, năng suất lao động bình quân biến động tăng, giảmgiống chỉ tiêu sức sinh lời bình quân của lao động Chỉ tiêu này đạt mức cao nhấtvào năm 2010, khi 1 lao động làm ra được 525 triệu đồng doanh thu, và năm thấp

nhất là năm 2012 với 248 triệu đồng doanh thu Năng suất lao động giảm nhẹ

Itriệu đồng năm 2011 và giảm 276 triệu đồng doanh thu năm 2012 Năng suất lao

động đã tăng trở lại trong năm 2013, cụ thé là tăng 136 triệu đồng so với năm 2012,

khi 1 lao động làm ra được 384 triệu đồng doanh thu Tuy nhiên chỉ tiêu này van

thấp hơn rất nhiều so với năm 2010 và 201 1.

4ˆ Hiệu suất tiền lương

Hiệu quả tiền lương được tính bằng thương số giữa lợi nhuận sau thuế vàtổng quỹ lương Chỉ tiêu này cho biết 1 đồng tiền lương bỏ ra có thé thu được baonhiêu đồng lợi nhuận Giá trị của chỉ tiêu này càng cao càng tốt.

Chỉ tiêu hiệu suất tiền lương trong giai đoạn vừa qua có sự biến động không

đều Hiệu suất tiền lương năm 2010 cao nhất với 1 đồng tiền lương tạo ra 1,64đồng lợi nhuận và năm 2012 là thấp nhất với 1 đồng tiền lương tao ra -1,78 đồng lợinhuận Ngoài ra các năm khác là năm 2009 với 1,53 dong, năm 2011 là 0,26 đồng,năm 2013 là -0,64 đồng.Mặc dù năm 2013 chỉ số này có tăng 1,14 đồng SO VỚI năm