Tuy vây, công ác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản và hiệu quả sử dụng vốn đầu tưxây dụng cơ bản nói chung cũng như cho xây dựng công tình giao thông từ nguồn Ngân sách Nhà nước của tin
Trang 1LỜI CAM ĐOAN
Tác giả xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân tác giả.
Các sô liệu, kêt quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bô
trong bat kỳ công trình nào.
Tác giả luận văn
Trần Tiến Nguyên
Trang 2LỜI CẢM ONHọc viên xin tổ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Lê Văn Chính người thầy đã trực tiếphướng dẫn khoa học và tin tinh chỉ bảo, giúp đỡ em trong suốt quá tình thực hiện đỀ
ti
Em trân trong cảm ơn các Thầy cô giáo và cúc cán bộ của trường Đại học Thuỷ lợi, đã
động viên, chỉ dẫn, đóng góp ý kiến và tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả hoàn thành
luận văn, Nhân dip này em xin chân thành cảm ơn các quý cơ quan ban ngành của tỉnh Lạng Sơn: Văn phòng UBND tinh Lạng Sơn, Sở Giao thông vận tải Lạng Sơn, Sở KẾ hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính đã giúp đỡ nhiệt tinh trong việc nghiên cứu thực
cung cắp số liệu, tà liệu và nhiều thông tin hữu ich liên quan tới luận văn Cuối cũng
em xin bảy tỏ lòng biết ơn các anh chị, bạn đồng nghiệp, gia đình và người thân đãgiúp đỡ vàtạo mọi đi kiện để em có thể hoàn thành uận văn
Do các hạn chế về trình độ, thời gian, nên luận văn không tránh khỏi sai sót Em rấtmong nhận được những ý kién đồng góp của các quý thầy cô, đồng nghiệp và bạn bè
Xin trân trọng cảm ơn!
¡ ngày thang 02 năm 2018
‘ie giả luận văn
Trần Tién Nguyên
Trang 3MỤC LUC LỚI CAM DOAN, i LOI CẢM ON ii
DANH MỤC CÁC HÌNH ANH vii
DANH MỤC CAC BANG BIEU vi
PHAN MỞ DAU x
CHUONG 1 TÔNG QUAN VE QUAN LÝ VON BAU TU XÂY DỰNG CƠ BAN
CAC CONG TRINH GIAO THONG 11.1 Khái niệm, vai to và phân loi vn đầu tr xây dựng cơ bản 11.1.1 Khái niệm vốn đầu tư, vốn đầu tư xây dựng cơ bản 11.1.1.1 Vốn đầu tự 1
2 Vai trd của vốn dẫu tư xây dựng cơ bản trong việc phát triển kinh tế xã
3
3 Phân loại vốn đầu tư xây dựng cơ bản 4
4
3.2 Theo hình thức đều tư 4
1.1.3.3 Đối với nguồn vốn đầu tư xây đựng cơ bản từ ngân sách nhà nước Š1.1.4 Những đặc điểm về vốn xây dựng cơ bản cho các công trình giao thông6
12 ï dung, nhân tổ ảnh hướng đến công tác quản lý vn đầu tư xây dựng cơ bản cho
công trình giao thông từ nguồn Ngân sách Nhà nước cắp tinh 7
1.2.1 Nội dung của quả trình quản lý nhà nước về vốn ĐTXDCB các công
trình giao thông tir nguồn vốn Ngân sách Nhà nước 7
1.2.1.1 Công tác quy hoạch, kế hoạch, lựa chọn, phê duyệt dự én và phân bổ
vấn 7
1.2.1.2 Công tác triển khai thực hiện dự án và cắp phát vốn 10
1.2.1.3 Công tác nghiệm thu công trình và thanh, quyết toán l2
Trang 41.2.14 Công tác thực hiện thanh, kiểm tra các dự án đối với vốn đầu tư
XDCB từ NSNN
1.2.2 Các nhân tổ ảnh hưởng, tiêu chỉ đánh giá công tác quản lý vốn đầu tr
xây dung cơ bản các công hình giao thông từ nguồn vốn ngân sich nhà nước 22 1.2.2.1 Nhân tổ khách quan 2
1.2.2.2 Nhân tổ chủ quan 3
1.2.2.3 Các tiêu chi đánh giá công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản các
công trình giao thông từ nguồn von ngân sách nhà nước 24
1.3 Bài học kinh nghiệm về quản lý vốn xây đựng cơ bản cho các công trình giao thông 25
1.3.1 Kinh nghiệm tại thành phổ Đà Nẵng 25
1.3.2 Bài học cho tỉnh Lang Sơn +6
1.4 Các công trình nghiên cứu có iễn quan đến để tà 2
Kết luận chương 1 2%
CHƯƠNG 2 _ THỰC TRẠNG QUAN LÝ VON DAU TƯ XÂY DUNG CƠ BẢNDOI VỚI CÔNG TRINH GIAO THONG TẠI TINH LANG SƠN 302.1 Khái quát tinh hình Kinh tế - Xã hội của tinh Lạng Sơn giai đoạn 2011 - 2016 30
2.1.1 Các đặc điểm tự nhiên xã hội của tỉnh Lang Sơn 30 2.1.2.1 VỀ phát triển kinh tế 32 2.1.2.2 Tinh hình thực hiện các quy hoạch 38
2.1.2.3 VỀ huy động vốn đầu tư phat triển và xây dựng kết cầu hạ ting kinh tế
~ Xã hội 39 2.1.2.4 Phát triển nguồn nhân lực 41
2.1.3 Tinh hình phát triển kết cấu hạ ting giao thông trên địa ban tinh Lang
Sơn giai đoạn hiện nay 4
3.2 Tình hình quản lý vốn đầu tr xây dựng cơ bản đối với công trình giao thông ti
tinh Lạng Sơn giai đoạn 2011 - 2016 44
2.2.1 Phân tích công tác quản lý vấn đầu tư XDCB đối với công trình giao
thông “ 2.2.1.1 Phân tich công tác ké hoạch vẫn 45 2.2.1.2 Phân tích công tác thẩm định, phê duyệt, lựa chọn dự án 46
Trang 52.2.1.3 Phân ch công tác cấp phái, phân bổ vin 48
2.2.2 Phân tích các nhóm nhân tổ ảnh hướng đến công tắc quản lý vốn đầu tư
XDC đối với công trình giao thông so
2.2.2.1 Chủ trương, chỉnh sich đầu tư của tỉnh 50
2.2.2.2 Chất lượng nguồn nhân lực 32 2.2.2.3 Chính sich của Nhà nước 33 2.3 Đánh giá chung về công tie quản lý vin đầu tư xây dựng cơ bản đối
giao thông trên địa bàn tinh Lạng Sơn _ 2.3.1 Kết quả dat được 4
2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế oo
2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 60 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 6 Kết luận chương 2 61
CHUONG 3 MỘT SỐ GIẢI PHAP TANG CƯỜNG CONG TAC QUAN LÝVON ĐẦU TU XÂY DỰNG CƠ BAN DOI VỚI CÔNG TRINH GIAO THONG TAL
TĨNH LANG SON 6 3.1 Định hướng phát tiển kinh tế xa hội giả đoạn 2016-2020 6 3.1.1 Mye tiêu tổng quát 6 3.1.2 Các chỉ tiêu chủ yếu 63 3.1.3 Nhiệm vụ và gii pháp chủ yếu 6t
3.1.3.1 Thực hiện mục tiêu tăng trưởng kinh tế gắn với đấy mạnh chuyển dich
sơ cấu kinh tế theo hướng sin xuất hàng hóa, nâng cao chit lượng, hiệu quả cianên kinh tế 643.1.3.2 Nang cao chất lượng nguồn nhân lực; phát triển toàn diện, đồng bộ
các lĩnh vực văn hoá - xã hội: đấy mạnh công tắc giảm nghèo 1
3.1.3.4 Nang cao chất lượng, hiệu quả công tác quy hoạch, kế hoạch và quan
lý đô thị n 3.1.3.6 Tăng cường hiệu quả quản lý nhà nước, nâng cao năng lực chi đạo, điều hành tổ chức thực hiện của các cắp chỉnh quyền B
3.2 KẾ hoạch phát triển kết cấu hạ ting giao thông giai đoạn tới 7
Trang 63.3 DE xuất một số giải pháp tăng cường quản lý vin đầu tr XDCB cho công nh
giao thông trên địa bản tỉnh giai đoạn 2017 - 2020 16
3.3.1 Hoàn thiện quy hoạch, kế hoạch đầu ue xây đựng cơ bản từ ngân sichNhà nước của tinh Lạng Sơn đến năm 2030 và tim nhìn 2050 16
3.3.2 Giải pháp tang cường quản lý vốn đầu tư XDCB trong khâu thiết kế, thẩm định, phê duyệt dự án, thiết kế bản vé thi công - tổng dự toán 7 3.3.3 Giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư XDCB trong khâu lựa chọn
nhà thầu thực hiện dự án 78
3.3.4 Giải pháp tang cường quản lý vốn đầu tư XDCB trong khâu thực hiện
dự án, thi công xây dựng công trình 80
3.3.5 Giải pháp ting cường quản lý vốn đầu tr XDCB trong quá hình thực
hiện công tác giải phóng mặt bằng, 81 3.3.6 Giải pháp tăng cường quản lý và sử dụng chi phi đầu tư xây dung 82 3.3.7 Giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư XDCB trong quá tình thanh
ết toán, 83
toán, qu
3.3.7.1 Phuong hướng hoàn thiện quan lý công tác thanh toán 83
3.3.7.2 Phuong hướng hoàn thiện quản lý công tác quyết toán vốn DTXDCB
hoàn thành 44 3.3.8 Giải pháp về nâng cao trình độ, năng lực, phẩm chất của đội ngũ cán bộ
tham gia công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản 85
3.3.9 Giải pháp về tang cường công tác kiểm tra, kiểm soát, thanh tra 87 3.3.10 Kế hoạch thực hiện giải pháp 89 3.3.11 Kết qua dự kiến có thé dat được 90
Kết luận chương 3 90Kết luận và kiến nghị 91
Kết luận 91 Kiến nghỉ 2 DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHAO 94 PHỤ LUC 9%
Trang 7DANH MỤC CÁC HÌNH ANH
Hình 2.1 Bn để hành chính tính Lạng Sơn 30
Hình 2.2 Ty trong các ngành trong cơ cfu kinh tế của tinh Lạng Sơn năm 2015 32Hình 2.3 Cơ cầu von đầu tư phát triển trên địa bản trong Š năm 2011 - 2015 40
Trang 8ĐANH MỤC CÁC BANG BIEU
Bang 2.1 Kết quả hoạt động doanh nghiệp của tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 201 1 - 201537
Bang 2.2 Kết quả phát triển kết cấu ha ting kinh tế xã hội tỉnh Lạng Sơn năm 2015.40 Bang 2.3 Hiện trạng giao thông vận tai tinh Lang Sơn đến năm 2016 42
Bảng 24 Tình hình thự hiện và giải ngân kế hoạch vốn đầu tr của tỉnh Lang Sơn 45
Đơn vị: Tỷ đồng 45 Bing 2.5 Công tác thắm tra, thẳm định 4 của Sở Giao thông vận ải Lang Sơn giai đoạn 2014 - 2016 4
Bang 2.6 Nguồn nhân lực ngành Giao thông vận tải Lạng Sơn 53
Bảng 2.7 Tình hình thực hiện thẳm tra va 56
phê duyệt quyết toán vin đầu tư trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn 56
Bing 2.8 Cơ cầu kính tế ngành cia tinh Lang Sơn giai đoạn 2011 - 2015 37 Bảng 2.9 GDP bình quân đầu người tỉnh Lạng Sơn giai đoạn 2011 - 2015 37
Trang 9DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIỆT TAT
DTXD - Đầu tư xây dựng
ĐTXDCB - Đầu tư xây dựng cơ bản
GDP - Tổng sin phẩm nội địa
GPMB - Giải phông mặt bằng
HĐND - Hội đồng nhân dân
MTQG - Mục tiêu Quốc gia
NSNN - Ngân sách Nhà nước
NSTW Ngân sich Trung ương
ODA - Hỗ trợ phát triển chính thức
QLDA - Quản lý dự án
TKBVTC - Thi Ê bản vẽ thi công
UBND - Uy ban nhân dân
XDCB - Xây dựng cơ bản
Trang 10PHAN MỞ DAU
1 Tink cấp thiết của đề tài
Vn dầu t xây dựng cơ bản từ Ngân sách Nhà nước là một nguồn lực ti chính hếtsức quan trọng của quốc gia đối với phát triển kinh tế - xã hội của cả nước cũng như
từng địa phương Nguồn vốn này không những góp phần quan trọng tạo lập cơ sở vật chất kỹ thuật cho nền kinh tế, ma còn có tỉnh định hướng đầu tư, góp phần quan trọng
những vin đề xi hội, bảo vệ môi trường, cải thiện môi trường sống cho người dân Do có vai trò quan trọng như vậy nên từ lâu, quản lý vốn đầu tư xây
dựng cơ bản từ Ngân sách Nhà nước đã được chú trọng đặc biệt Nhiễu nội dung quan
lý nguồn vốn này đã được hình think từ việc ban hành pháp luật, xây dựng và thực hiện cơ chế, chính sich quản ý đến vie xây dựng quy tỉnh, thủ tue cấp phát vì quản
ý sử dụng vốn.
Trong giai đoạn $ năm (2011-2015), trung bình mỗi năm có khoảng 270 dự án đầu tư
xây dựng công trình giao thông lớn, nhỏ khác nhau trên địa bản, tổng số nguồn vốn
cho ‘ur phát triển kết cầu bạ ting giao thông vận tải trên địa bản tỉnh đạt trên 6.000
ty đồng (chiếm tỷ lệ khoảng 18% tổng số vốn đầu tư xây dựng cơ bản trên địa bàn
tỉnh), bao sắc nguồn vốn từ Ngân sich Trung wong,
phù: vốn Ngân sách tính và các nguồn vốn hợp pháp khác Với tỷ trọng như tiên, việcquan lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản nói chung và quản lý vốn đầu tư xây dựng cáccông trình giao thông nổi riêng từ nguồn Ngân sách Nhà nước ta tinh Lạng Sơn luônđược chú trọng Các cấp chính quyền trên địa bàn đã có nhiều nỗ lực trong việc triển.khai thực hiện cơ chế chính sich, cải tiến quy trình thủ tue cấp phát và quản lý sửdụng, ting cường công tác hanh tra, kiểm tra, Những nỗ lực đỗ đã góp phần quan
trong vào việc sử dụng nguồn vẫn này đúng mục đích, đúng luật và cổ hiệu quả cao; kịp thời phát hiện những khoản chỉ đầu tư xây dựng cơ bản sai mục dich, sai nguyễn
tức, vi phạm quy trình sai định mức góp phần quan trong vào việc nâng cao hiệu
aqua sử dụng vẫn dầu tư từ đầu tư xây dựng cơ bản từ Ngân sách nhà nước theo nhiệm
vụ được giao,
Trang 11Tuy vây, công ác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản và hiệu quả sử dụng vốn đầu tư
xây dụng cơ bản nói chung cũng như cho xây dựng công tình giao thông từ nguồn
Ngân sách Nhà nước của tinh vẫn còn nhiều hạn chế như: công tác quản lý dự án còn.long lẻo, khâu thẩm định thiết kế, dự toán đôi khí chưa được chỉnh xác, công tác
GPMB còn chim, vướng mắc, tiến độ thi công một số dự án còn chim ảnh hướng trực
tiếp đến tổng mức đầu tư của dự ân khi cơ chế, giá cd nguyên vat ligu tăng Trong điều
kiện cả nước đang diy mạnh cải cách hành chính, đỏi mới quản lý chỉ tiêu công, thực
hành tiết kiệm và chống thất thoát, lãng phí thi việc hoàn thiện quản lý chỉ tiêu công
nói chung và quản lý vốn đầu tr xây dựng cơ bản cho công trinh giao thông từ Ngân
sách Nhà nước đang đặt ra rất cắp thiết Cũng như tắt cả các lĩnh vực đầu tư xây dựng
«a bản khác, vige tim kiểm những gi phấp tăng cưởng công tie quản lý vốn đầu tr
xây dựng cơ bản các công trinh giao thông từ Ngân sách Nhà nước là vẫn đề rit cần thi Do dé học viên lựa chon đề ti “Quản lý vốn du ue xiy dựng cơ bản các côngtrink giao thông từ nguồn vén ngân sách nhà mước cia tỉnh Lạng Sơn”
2 Mục tiêu nghiền cứu
Nghiên cứu, đề xuất những gũi phấp có ính khả thị, có cơ sử lý luận và thực tiễn
nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản các công trình giao thông trên địa bản tỉnh Lạng Sơn
31 ĐI tượng phạm vỉ nghiên cứu
4 ĐI tượng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của dé ti la công tác quản lý vốn và những nhân tổ ảnh hưởngđến việc quân lý vốn đầu tư xây đựng cơ bản đối với các công tỉnh giao thông trên die
bản tinh Lạng Sơn
+b Phạm vi nghiên citu
= Phạm vi về nội dung và không gian nghiên cứu: Luận vin tap trưng nghiền ctu công
tắc quan lý vẫn dẫu tr xây dựng cơ bản từ nguồn vẫn ngân sich nhà nước đối với các
công trình giao thông trên địa bản tỉnh Lạng Sơn.
Trang 12= Phạm vi v thời gian nghiên cứu: Luận văn sử dạng các 36 iệu thụ thập tạ các báo
cáo về xây dựng cơ bản đối với công trình giao thông của tinh Lạng Sơn giai đoạn
2011 - 2015 Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý sử dụng nguồn vốn
đầu tw xây dựng công trình giao thông trong giai đoạn tới
4 Phuong pháp nghiên cứu.
Luận văn chủ yếu sử dung phương pháp mô tả, phân tích, tổng hợp, phương pháp
thống ké, phương phấp hệ thống hóa, phân tích tổng hợp và kết hợp một số phương
pháp khác có ké thừa và sir dụng các tài liệu, các công trình nghiên cứu có liên quan để
tham khảo để âm sáng tỏ các vấn d8 theo mục dich nghiên cứu của đề tải đặt ra
5 Kết cầu của luận vn
Kết cấu của Luận văn ngoài Phin Mở đầu, Kết luận còn có 3 Chương nội dung chính
Chương 1 Tổng quan về quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản
Chương 2 Thực trang quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản đối với công
thông tạ tỉnh Lang Sơn
Chương 3 Một số giải pháp tăng cường công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản
đối với công trình giao thông tại tinh Lạng Sơn
Trang 13CHUONG 1 TONG QUAN VE QUAN LÝ VON DAU TƯ XÂY DỰNG
CO BAN CÁC CONG TRINH GIAO THONG
1.1 Khái niệm, vai trò và phân loại vốn đầu tr xây dựng cơ bản
41.11 Khái niệm vấn đầu tr, vấn đầu tr xây dựng cơ bản
ra các tài sin cố định của nền kinh tế thì nó trở thành vốn đầu tư.
Vay vốn đầu tư chính là iền ích luỹ của xã hội của các cơ sở sản xuất kinh doanh,dịch vụ la vốn huy động của dân và vốn huy động tr các nguồn khác, được đưa vào sửđụng trong quả tình tái sản xuất xã hội nhằm duy tì tim lực sẵn có và tạo tiềm lục
mới cho nén sản xuất xã hội
1.1.1.2 Von đầu tư Xây dựng cơ bản
Von đầu tư Xây dựng cơ bản là toàn bộ những chỉ phí dé đạt được mục đích đầu tư
bao gm chỉ phí cho việc khảo sit thiết kế và xây dựng, mua sắm, kip đặt máy móc thiết bị, chỉ phí quân lý dự án, chỉ phi tư vấn giám sit và các chỉ phí khác được ghi
trong tổng dự toán Vn đầu te Xây đựng cơ bản được bì thin từ các nguồn sau:a) Ngudn vn trong nước
Đây là nguồn vốn có vai trỏ quyết định tới sự phát triển kinh tế của đất nước, nguồnnày chiếm tỷ trọng lớn, n bao gồm từ ce nguỗn sau:
~ Vốn ngân sách nhà nước: Gồm ngân sách TW và ngân sách địa phương, được hình
kinh khác đành.
thành từ sự tích luỹ của vốn khẩu hao cơ bản và một số ngu
cho đầu tr Xây dựng cơ bản
Trang 14~ Vén tín dụng đầu tư (do ngân hàng đầu tư phát triển và qũy hỗ trợ phát triển quản lý) gồm: Vin của nhà nước chuyển sang, vốn huy động từ các đơn vị kinh ế và cúc ting lớp dan eu, đưới các hình thức, vốn vay đải hạn của các tổ chức tải chính tin dụng quốc tế và người Việt Nam ở nước ngoài.
~ Vốn của các đơn vị sản xuất kinh doanh, dịch vụ thuộc các thành phản kinh tế khác
b) Vấn nước ngoài
"Nguồn này có vai trò hết sức quan trong trong quá trình đầu tư Xây dựng cơ bản và sựphát triển kinh tế của mỗi quốc gia Nguồn này bao gồm:
"Vốn viện trợ của các tổ chức quốc tế như WB, ADB, các tổ chúc chính phú như JBIC
(OECP), các tỏ chức phi chính phủ (NGO), Trên địa bản tỉnh Lạng Sơn có một số nguồn
ODA chính viện trợ đầu tư xây dựng cơ sở hạ ting giao thông như: WB, ADB, JICA.
Yên đầu tr trực tgp nước ngoài thông qua hình thức 100% vốn nước ngoài, liêndoanh, hợp đồng hợp tác kin doanh
1.1.2 Vai trò của vốn đẫu tư xây dựng co bản trong việc phát triển kinh tế xã hội
Đầu tư xây dựng cơ bản là hoạt động đầu tư đồng vai trò vô cùng quan trọng trên mọi
mặt kinh tế, chính trị, x hội, an ninh, quốc phòng của mỗi quốc gia, mỗi địa phương
Do vậy, nguồn vốn dầu tư xây dựng cơ bản cũng có vai trò quan trọng trong việc phát
triển kinh tế xã hội đối với mỗi quốc gia, mỗi địa phương Xét trên một mặt bằng khi
nguồn vốn đầu tr xây đựng cơ bản được dip ứng diy đủ, tác động mang lại của nó làsắt lớn trong việc phát tiển kinh tếxã hội
1121 mặt kinh tễ
Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản góp phin tạo ra cơ sở hạ ting mới hoặc mở rộng,
cải tao những cơ sở hạ ting cũ Tir đó tăng năng suất lao động, nâng cao chất lượng
sả phẩm, hạ gid thành, mỡ rộng sản xuất và tiêu thy sản phẩm Do đó, năng cao hiệu
aqua sản xuất ở cơ sở gốp phần phát tri kính t địa phương
Đầu tư nói chung và đầu tư xây đụng cơ bản nói riêng tác động đến tổng cầu và tổng
cung của xã hội Qua dé tác động đến sự ôn định, tang trưởng và phát triển nền kinh tế
Trang 15Đầu tư thường chiếm tỷ trong lớn trong tổng cầu toàn bộ nén kinh tế, Dut lâm cho
tổng cầu tăng theo Chính vì vậy mà chính phủ đã sử dụng đầu tư như là một trong
những biện pháp kích câu Khi đầu tư có kết quả Lim tăng năng lực sản xuất, dich vụ,
do d6 làm tang tổng cầu xã hội Tổng cầu tăng, tổng cưng sẽ ting kéo theo sin lượng cân bằng của nền kinh tế tăng, do đó thúc đẩy GDP tăng góp phần thúc diy tăng trưởng kinh tế
Riêng đối với ngành gio thông vận d, nguồn vốn đẫu tư xây dựng cơ bản ạo ra cơ
sở hạ ting tốt dé phát triển kinh tế xã hội, giao thông đi lại thuận tiện sẽ làm giảm chỉThí đi lạ thúc đấy giao thương gop phần hát tiển kinh tẾ của địa phương, của vũng,tạo môi trường sống tốt hon cho người dân
1.1.2.2 VỀ mặt chỉnh tị, xã hội
Nguễn vốn đầu tư xây dựng cơ bản góp phần xây dụng hạ ng cơ sở cho các vũng có
điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn như: đường giao thông tới miễn núi, nông thôn,
điện, trường học tạo điều kiện phát triển kinh tế ở các vùng này từ đó tăng thu nhập,
cải thiện đời sống người din, thu hẹp khoảng cách giàu nghèo giữa các vùng ở địaphương, Đồng thời, việc đầu tư xây dựng co bản cũng tập trung vào các công trình văn
hóa để duy tì truyền thông, văn hóa của địa phương, của quốc gia; đầu tư vào truyền
thông (côi 1g trình xây dựng cơ bản trong lĩnh vực phát thanh, truyền hình) nhằm th
tin những chính sich, đường lỗi của Nhà nước, ạo điều kiện én định chính tị củaquốc gin; du tr xây dung cơ bản trong linh vực tẾ góp phẫn chăm sóc sức khỏe củangười dân và các dịch vụ công khác cho cộng đồng
1.1.2.3 VỀ mat an ninh, quốc phòng
Kinh tế Ôn định va phát triển, các mặt chính trị xã hội được cũng cố và tăng cường là điều kiện quan trọng cho ôn định an ninh, quốc phòng.
Đầu tr xây dựng cơ bản tạo ra các công trình như: tram, tri quốc phòng và các côngtrình khác phục vụ trực tiếp cho an ninh quốc phòng đặc biệt là các công tinh dầu tr
‘mang tính bio mật quốc gia, các công trinh hạ ting kỹ thuật ngoài biên giới, hải đảo
ốp phần bảo vệ lãnh thổ, bảo vệ chủ quyền quốc gia
Trang 16Tôm lại, nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản để cung cắp những hing héa công côngnhư: quốc phòng, an nỉnh, các hoạt động quản lý Nhà nước, xây dựng cúc công tỉnh
giao thông, liên lạc; các công trình mang tính chất phúc lợi xã hội như y tế, giáo dục,
văn hóa, th thao, các công tình phục vụ cho phát triển kinh tẾ quốc gia như điện lực,
công nghệ thông tin Bên cạnh đó, cơ sở hạ ting kỹ thuật còn tạo điều kiện thu hút
đầu tu, ạo việc làm, tăng thu nhập, chống suy thoái kinh tế và thất nghiệp Vi vậy,nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản là nguồn lực v6 củng quan trọng và cần phải đượcđảm bảo để thực hiện các nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội, quốc phòng an ninh.1.1.3 Phân loại vấn đầu tư xây dựng cơ bản
Tuy theo từng mục dich nghiên cứu mã người ta phân lại vẫn đầu tơ Xây dụng cơ bản thành các tiêu chí khác nhau Những nhìn chung ác cách phân loại này, đều phục
vụ cho công tác quản lý tố hơn đối với hoạt động đẫu tư Xây dựng cơ bản Có thể
xem xét một số cách phân loại sau đây:
1.1.3.1 Theo nguồn von
m vốn ngân sich nhà nước, vốn tín dụng đầu tự, vốn của các cơ sở sin xuất kinh
doanh dich vụ; vẫn vay nước ngoài, vẫn hợp tác liên doanh với nước ngoài, các nguồn
vốn huy động của các thành phần kinh tế khác trong xã hội
Theo cách này, chúng ta có thé thấy được mức độ huy động của từng nguồn vốn, vai
trò của từng nguồn để từ đó đưa ra các giải pháp huy động và sử đụng nguồn vin cho đầu tư Xây dựng cơ bản có hiệu quả hơn.
1.1.3.2 Theo hình thức đầu ne
Gồm vốn đầu tư xây dựng mới, vốn dầu tw khôi phục, vốn đầu tư mở rộng đổi mới
trang thiết bị
Theo cách này cho ta thấy, cần phải có kế hoạch bổ t nguồn vẫn cho đầu tr Xây
dụng cơ bản như th nào cho phù hợp với điều kiện thực tế và tương li phát triển của các ngành, các địa phương.
Trang 171.1.3.3 Đối với nguén vin đầu te xây đụng cơ bản từ ngôn sách nhà nước:
Căn cứ vào nguén hình thành, tính chất vốn và mục tiêu đầu tư, người ta phân chia
Viễn xây dựng cơ bản tập trung: là loại vốn lớn nhất về cả quy mô và tỷ trọng Việc
thiết ip cơ chế chính sách quản lý vốn đầu tr xây dựng cơ bản chủ yéu hình thành từ
loại vốn này và sử dụng một cách rộng ri cho nhiều loại vốn khác.
'Vồn sự nghiệp có tích chất đầu tư xây dựng: Hang năm ngân sách có bố trí vốn đẻ phát
triển một số sự nghiệp như giao thông, địa chất đường sắt, nhưng việc sử dụng vốn
này lại bé trí cho một số công trình xây dựng hoặc sửa chữa công trình nên được áp.
lầu tư xây dựng cơ bản
`Vốn cho các chương tình mục tiêu: Hiện có 10 chương trnh mục tiêu quốc gia và
"hàng chục chương trình mục tiêu khác.
Viễn ngân sich xã đảnh cho đầu tw xây dựng cơ bản: loại vẫn này thuộc ngân sách cắp
xã với quy mô không lớn, đầu tư chủ yếu cho các công trình ở xã Tuy nhiên, việc
cquản lý nguồn vốn này cũng áp dung cơ chế quản lý vin như đồi với các loi vốn xâydạng cơ bản tập trùng khác, tuy nin có một số chỉ tt inh hoạt và đơn gin hơnHai là, nhôm vỗn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước dành cho chương
trình mục tiêu đặc biệt như: Chương trình đầu tư cho xã nghèo đặc biệt khó khăn (Chương trình 135); Chương trình 134 đầu tư cho đồng bảo dân tộc thiểu sé.
đa lò, nhóm vén vay, bao gồm vay trong nước và vay nước ngoài Nguồn vay vốn vaytrong nước chủ yếu là trái phi chính phủ (vay trong nước của nhân din để đầu tư vio
giao thông, thủy lợi, giáo dục, Nguồn vốn vay ngoài nước chủ yếu là vay các tổchức ải chính, hỗ trợ phát iển chính thức (ODA) va một số nguồn vay khác,
Trang 18Bồn là, nhóm vin đầu tư theo cơ chế như lầu tr cho các công trình an ninhquốc phòng, công trình khẩn cắp (chống bão 1d), công trnh tam,
1.1.4 Nhãng đặc điểm về vốn xây dựng cơ bản cho các công trình giao thông
Kết cấu hạ tầng giao thông vận tai là một bộ phận quan trọng của kết cấu hạ ting kinh
~ xã hội, sự phát triển của kết cầu hạ ting gia thông vận tải gdp phần nâng cao năng,
lực của nền kinh tế, là tiền đề thúc diy các ngành khác phát triển do đó vốn xây dựng
sơ bản cho các công trình giao thing cing có những đặc diém riéng so với vin đầu tư
phát triển các ngành khác;
ng trình giao thông phải đám bảo về mặt vậtVom đầu tư xiy dựng cơ bản cho e
chất sao cho tạo điều kiện thuận lợi cho các ngành kính tế khác đặc biệt a các ngành
kinh tế mũi nhọn, đầy nhanh quá trình ti sản x tit kiệm chỉ phí cho xã hội và tải
nguyễn của đất nước
Vốn đầu tư xây dựng cơ ban cho các công trình giao thông được cân đổi trong phạm vi
ngân sách do đó cần phải chú ý đến đặc điểm nào nhằm tăng cường kết cấu hạ ting
sử
triển các ngành khác.
thông đạt hiệu quả tối da mà không ảnh hướng đến nguồn vốn từ NSNN để phát
Các công trình hạ ting giao thông có vi tri cổ định, phân bổ khắp các ving miễn củađất nước và có giá tị rt lớn, Vì vậy vốn đầu tư xây dựng các công tình giao thông từ
'NSNN không chỉ chủ trọng ti như cầu đi lại hiện tại mà côn phục vụ như cầu đi lại và
lưu thông hing hod ngày cảng tăng trong tương lai cho nên cần phải có kế hoạch sử
dụng vốn một cách hiệu qua: cẳn xem xét các ngành mũi nhọn, tính toán lựa chọn các tuyển đường.
Von đầu tư xây dựng cơ bản cho các công trình giao thông thưởng phát sinh trong thờigian dai, nhiều công trinh phải đầu tơ trong nhiều năm mới có thể di vào sử dụng, sử
dung nhiều loại công việc có tính chit, đặc điểm khác nhau Chính vi vậy cin phải có
sắc biện pháp quản lý và sử dụng vốn thích hợp để tránh thất thoát lăng phí nguồn vốn
NSNN
6
Trang 19‘Vén đầu tư xây dựng cơ bản cho c c công trình giao thông thường không có tính hoàn
trả trực tiếp, khả năng thủ hồi vốn là rắt thấp thậm ch là không có khả năng thu hồivốn
Hiệu quả sử dụng vốn NSNN để dầu tu xây dựng cơ bản cho các công trình giao thông, gồm cả hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội trong đó hiệu quả xã hội còn được đánh giá
cao hơn ở nhiễ công trình như các công trình xây dựng giao thông nông thôn Hiệu, qua sử dung vốn là rất khó đo lường trực tiếp và thường được do lường thông qua hiệu
‘qua của các ngành kinh tế khác.
1.2 Nội dung, nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho công trình giao thông từ nguồn Ngân sách Nhà nước cắp tỉnh.
1 Nội dung của quá trình quân lý nhà nước về vẫn DTXDCB các công trình
giao thông từ nguôn vấn Ngan sách Nhà nước
1.2.1.1 Công tác quy hoạch, hoạch, lua chọn, phê duyệt ded và phân bổ vẫnCong tác quy hoạch, kế hoạch hóa đầu tu đồng vai tỏ h sức quan trọng trong công
tắc quan lý vốn dẫu tu XDCB Thực hiện tốt công tác này sẽ là cơ sở quan trọng trongviệc chủ động diy mạnh đầu tư có định hướng, cân đối, tránh được hiện tượng đầu tưchẳng chéo, thiểu đồng bộ, gây ra lãng phí nguồn nguồn ngân sich
Quy hoạch, kế hoạch hóa đầu tư XDCB trước hết phải xây dựng được chiến lược đầu
tự hợp lý, xác định ưu tiên đầu tư để mang lại hiệu quả cao nhất từ đó xác định được
sơ cầu vốn đầu tư theo ngành, vùng và cơ edu vén đầu ur theo nhóm dự án (A, B, C)
Sau khi xây dung được chiến lược đầu tư hợp lý phải lập được quy hoạch đầu tư và
<a vào quy hoạch dé lập kế hoạch vốn đầu tw nhằm xác định nhu cầu và khả năng đáp,ứng vốn đầu tư XDCB trong từng thời kỳ nhất định và cho thời han xác định
“Thâm dinh dự án dầu tư XDCB là việc kiểm tra li các điều kiện quy định phải đảm
bảo của một dự án đầu tư trước khi phê duyệt dự án, quyết định đầu tư Tat cả các dự
ấn đầu tư sử dụng vin NSNN để đầu tư phát triển phải được thim định Nội dung thẳm định dự án đầu tw tuy theo từng loại dự án đó là các điều kiện nhẳm đảm bảo sự phù
"hợp với quy hoạch phát triển ngành, lãnh thổ; Các điều kiện tài chính, giá cả, hiệu quả
đầu tư; Bam bảo an toàn về tải nguyi trường; Các vấn đề xã hội của dự án.
Trang 20Việc lựa chọn, phê duyệt dự án đầu tư xây đựng nói chung và các dự án đầu tư xây
dụng các công trình giao thông nói riêng tuân thủ theo các nguyên tắc quy định ti Luật Xây dựng năm 2014 như sau: (1) Phù hợp với quy hoạch tổng thé phát triển kinh
tŠ- xã hội, quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dưng, quy hoạch và ké hoạch sử
dụng đất tại địa phương nơi có dự án đầu tư xây dựng (2) Có phương án công nghệ và
phương ân thiết kế xây dựng phù hop (5) Báo đảm chất lượng, an toàn rong xâyding, vận hành, khai thác, sử đụng công tinh, phòng, chống chảy, nổ và bảo vệ môitrường, ứng phó với biển đổi khí hậu (4) Bảo đảm cắp đủ vin đúng tiến độ của dự án,
hiệu quả tải chính, hiệu qua kinh tế - xã hội của dy án [1]
Dự án đầu tư xây đựng công trình giao thông trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn được lựachọn trên cơ sở chiến lược phát tiễn kinh tế xã hội, quy hoạch xây dựng trong từng
thời kỳ Thực hiện Luật Đầu tư công năm 2014, các địa phương xây dựng Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 05 năm phù hợp với kế hoạch phát triển kinh té - xã
hội 05 năm của các địa phương Trén cơ sở KE hoạch đầu tư công trung hạn, hing nấmcác địa phương xây dựng Kế hoạch đầu tư công hằng năm dé triển khai thực hiện kếhoạch đầu tr công trung hạn, phù hop với mục tiêu kế hoạch phát tiễn kin t + xã hội
hằng năm và ân đối vốn đầu tư công hằng năm, Các dự án đầu tư xây dựng cơ bản nói
chung và dự én đầu tư xây dựng cơ bản các công trình giao thông nói riêng phải nim
trong KẾ hoạch Đầu tư công của địa phương.
* Luật Đầu tư công năm 2014 quy định việc phân bỏ nguồn vốn đầu tư công như sau:V8 nguyên tắc bổ tí vốn kế hoạch đầu tr công trung hạn và hing năm cho chươngtrình, dự ân (1) Nhằm thực hiện mục tiêu, định hướng phát tiễn trong chiến lược, kể
hoạch phát triển kính tẾ xã hội và quy hoạch đã được phê duyệt Không bổ tí vẫn cho chương trình, dự án không thuộc lĩnh vực đầu tư công (2) Tuân thủ nguyên tắc,
tiêu chí và định mức phân bổ vốn được cắp có thẩm quyền quyết định (3) Tập trung
bổ trí vẫn đầu tư công để hoàn thành và dy nhanh tiền độ chương nh, dự án quantong quốc gia, chương trình, dự án trọng điểm có ý nghĩa lớn đối với phát triển kinh tế
xã hội của đất nước, cia các cắp, các ngành (4) Trong từng ngành, lnh vực, việc bổ
(a) Dự án đã hoàn thành và bản giao đưa trí vốn thực biện theo thứ tự tu tiên như s
vào sử dụng nhưng chưa bổ trí đủ vin: dự ân dự kiến hoàn thành trong ky ké hoạch:
Trang 21vốn đổi ứng cho dự án sử đụng vốn ODA và vốn vay ưu đãi của các nhà ải trợ nước
ngoài: vốn đầu tr của Nhà nước tham gia thực hiện dự ân theo hình thức đối tác côngtư; (b) Dự án chuyển tiếp thực hiện theo tiến độ được phê duyệt; (c) Dự án khởi côngmới dip img yêu cầu quy định ti khoản 5 Điều này, (5) Việc bổ tri vốn kế hoạch cho
chương trình, dự án khởi công mới phải đáp ứng các yêu cầu sau: (a) Chương trình, dự
án cin thiết cõ đủ điều kiện được bổ trí vốn kể hoạch theo quy định tại Điễu 55 vàĐiều 56 của Luật Đầu tư công; (b) Sau khi đã bố Sn để thanh toán nợ đọng xâydựng cơ bản theo quy định tại khoản 2 Điều 106 của Luật Đầu tư công: (c) Báo đảm
bố trí ti vốn để hoàn thành chương trnh, dự án theo tiền độ dầu tư đã được phê đuyệt
(6) Chính phủ quy định mức vốn dự phòng trong kế hoạch đầu tư công trung hạn để
xử lý những vẫn để phát sinh tong quả trình tiễn khai kế hoạch đầu tư công trưng hạn [2|
Điều kiện chương trình, dự ân được bổ trí vẫn kể hoạch đầu tr công trung hạn: (1) Đã
dược cấp có thắm quyền quyết định chủ trương đầu tư (2) Xác định rõ nguồn vốn vàkhả năng cân đối vốn để thực hiện chương trình, dự án (3) Tuân thủ quy định của.pháp luật vé nguyên tắc, tiêu chí phân bổ vốn đầu tr công [2]
Điều kiện chương trình, dự án được bố trí vốn kế hoạch đầu tư công hằng năm: (1)
“Chương trình, dự ân phi có trong danh mục kế hoạch đầu tr công trung hạn, trừ dự ânkhân cấp được quy định tại khoản 1 và khoản 3 Điều 33 của Luật này: (2) Chươngtrnh, dự án đã được cấp có thẩm quyé ề é
ODA và vốn vay tu đãi được ky kết đối với chương trình, dự án sử dụng vốn ODA và vốn vay wu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài (4) Dự án khởi công mới chỉ được bổ trí
vốn sau khi đã hoàn thành các thủ te đầu t theo quy định của Chính phủ [2]
én chuẩn bị đầu tư và vốn thực hiện dự án trong kế hoạch đầu tư công trung hạn và
bằng năm: (1) Vốn chuẩn bị đầu tư được bổ tí để (a) Lập, thẳm định, quyết định chủtrương đầu tư dự án: (b) Lập, thm định, quyết định đầu tr dự án (2) Vốn thực hiện dự
án được bé trí để giải phóng mặt bằng, lập thiết ké kỳ thuật, lập thiết kế bản vẽ thi
công, lập dự toán của dự án hoặc hạng mục của dự án và tổ chúc thi công cho các dự
án đã hoàn thành nhưng chưa được bổ trí đủ vốn, dự án dự kiến hoàn thành, dự án
đang thực hiện, dự án khởi công mới [2]
Trang 221.2.1.2 Công tác trién khai thực hiện dự in và cáp phát vẫn
Hoạt động quan ly đầu tr XDCB trong quá trình triển khai thực hiện dự án lả hoạt
động bao gồm nhiều lĩnh vực khác nhau Quản lý vốn dau tr XDCB phải được thực
hiện với từng hoạt động hay từng hạng mục của dự án công trình Bao gồm: Công táclựa chọn nha thầu, công tc giải phỏng mặt bằng Quản lý chỉ phí xây lấp, cần kiểm
tra, giám sắt việc áp dụng các định mức, đơn giá đảm bảo đúng các quy định về thành phần công việc, yêu cầu kỹ thuật, điều kiện thi công và biện pháp thi công, đổi với các quy định hướng din điều chỉnh định mức, đơn giá dự toán và các chế độ trong quản lý
XDCB của Nhà nước và địa phương, cần chủ ý Wi thời hạn hiệu lực của văn bản,
Quản lý chỉ phí thiết bị, trước hết cần quản lý danh mục thiết bị, số lượng chủng loại,công suất, các chỉ tiêu ky thuật đảm bảo đúng nội dung đầu tr thiết bj trong dự án đã
được duyệt Tiếp đó, cần giảm sát, theo doi chặt chẽ để dim bảo rằng các máy móc, thiết bị này được sử dụng đúng mục đích, được khai thác và tận dụng một cách có hiệu
quả
Công tic triển khai dự án đầu tw xây đựng công tinh giao thông được thực hiện theo
đúng quy định của pháp luật về xây dựng, như Luật Dau tư công, Luật Xây dựng, Nghịđịnh 59/2015/ND-CP ngày 18/6/2015 về quản lý đầu tr xây dựng Các bước cơ bản
(Chin bị đầu nue (1) ¥ tường đầu tr 2) Xin chủ trương đầu tư từ cắp có thâm quyền
(6) Lựa chọn địa điểm đầu tư (4) Lựa chọn nhà thiu khảo sit lập quy hoạch giai đoạn lập dự án đầu tư (5) Lập quy hoạch xây dựng chỉ tiết (6) Phê duyệt quy hoạch chỉ tiết (7) Xin kim chủ đầu tư (8) Lựa chọn nha thâu lập dự án đầu tư (9) Lập và phê duyệtphương án dén bù giải phóng mặt bằng (10) Lập Báo cáo đầu tư (nếu là dự án nhóm.
A) (11 Lập dự ân đầu tr (12) Lập thiết kể cơ sở và Thâm định thết kế cơ sử, (13)
Lập Báo cáo đánh giá tác động môi trường hoặc cam kết đảm bảo môi trường (14)
Phê đuyệt dự án đầu tr (15) Lập kể hoạch đầu thu (16) Thực hi
mặt bằng (17) Thành lap tổ chức QLDA đầu tư
én bù giải phông
Thực hiện đâu tw: (1) Lựa chọn nhà thầu khảo sit giai đoạn TKBVTC (2) Lựa chọn
nhà thầu lập TKBVTC - tổng dự toán (3) Phê duyệt TKBVTC và tổng dự toán (4) Lựa chọn nhà thầu xây lắp + Cung cắp thiết bị, (5) Lựa chon nhà thầu tư vẫn giám sắt
Trang 23{6) Mua bảo.
dụng và lắp đặ thit bị
(0) Thi công xây dựng và lắp đặt thiết bị (8) Quản lý thi công xây
Kết thúc đầu or: (1) Nghiệm thu và lập Hồ sơ hoản công (2) Kiểm định chất lượngcông trình (nếu có) (3) Bin giao công trình đưa vào sir dung (4) Lập quyết toán vấnđầu tư xây dựng (5) Phê duyệt quyết toán von đầu tư (6) Giai đoạn bảo hành và bảo
tì
Vé công tác cấp phát vốn, dé đảm bảo các nguyên tắc cấp phát vốn đầu tư XDCB, các,
<x án đầu tư thuộc đối trong cắp phit của Ngân sách nhà nước muốn được cắp phátvốn đầu tư XDCB phải có đủ các điều kiện sau (1) phải có diy đủ thủ tục đầu tr vàxây dựng (2) Công trình đầu tư phải nằm trong Kế hoạch đầu tư công trung hạn và kếhoạch đầu tư công bàng năm (3) phải cố ban quản lý dự án được thành lập theo quyết
định của cắp có thi quyền để thực hiện các thủ tục đầu tư và xây dụng: để quản lý sử dụng và quyết toán vốn đầu tư của dự án, để kiểm tra giám sat quá trình đầu tư xây
dưng dự án, dim bảo sử dụng vốn đúng kế hoạch và có hiệu quả (4) Dã thực hiện lựachọn nhà thầu cho dự én, (5) Các công trinh đầu tư chỉ được cấp phát khi có khốilượng cơ bản hoàn thành đủ điều ign được cấp vin thanh toán hoặc đủ diễu kiện được
cấp vốn tạm ứng
"ĐỂ đảm bảo tính ké hoạch và hiệu quả kinh tẾ cao của vốn đầu tư, đồng thời đảm bio
phù hợp với sự vận động của vốn đầu thì việc cắp vẫn đầu tư xây dựng cơ bản phải đảm bảo những nguyên tắc sau: (1) cấp phát vốn đầu tr XDCB phải trên cơ sở thực
hiện nghiêm chỉnh tình tự đầu tw (gdm 03 giai đoạn: chuẳn bị đầu tư thực hiện đầu
tư, kết thúc đầu tư) và xây dựng, đảm bảo đầy đủ các các tài liệu thiết kể, dự toán (2)
\Vige cấp phát vốn đầu tr XDCB phải đầm bảo đúng mục đích đồng kế hoạch (3) Việc
cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản chỉ được thực hiện theo mức độ thực tế hoàn
thành kế hoạch, trong phạm vi giá tị dự toán được duyệt (4) Cấp phát vốn đầu te xâycứng cơ bản phải thực hiện kiếm tra bằng đồng tiền
dich có hiệu qua vốn đầu tư Tra cứu Tài liệu Đóng
với việc sử dụng đúng mục
Cấp phát thanh toán vốn đầu tư XDCB bao gồm 2 khâu: (1) Cắp phát và thu hai tạm
nh ứng, (2) Thanh toán khối lượng hoàn thị
Trang 24Cấp phát tạm ứng nhằm đảm bảo vốn cho cúc đơn vị trong việc thực hi thi công, xây
lắp mua sắm thiết bị, thuê tư vấn, đền bù giải phóng mặt bằng khi chưa có khối lượnghoàn thành về những công việc này tạo điều kiện cho các đơn vị thực hiện được kế
hoạch đầu tư cơ bản và hoàn thành dự án đúng kỳ hạn.
Cắp phát khối lượng xây dựng cơ bản hoàn thành là nội dung chính của cắp phátđầu tư XDCB Vì lúc này tiền vốn mới thực sự được cấp ra cho việc thực hiện đầu tưxây đựng dự ấn là khâu có tíc dụng quyết định đảm bảo cấp phát ding thết kế, đứng
kế hoạch và dự toán được duyệt
12.1.3 Công tác nghiện tu công trình và thanh, quyết toán
4a) Công tác nghiệm thu công trình xây dựng,
Công tác nghiệm thu công trình xây dựng được quy định tại Nghị định
46/2015/NĐ-CCP ngày 12/5/2015 của Chỉnh phủ VỀ quản lý chất lượng và bảo trì công trinh xây
dựng, Thông tự số 26/2016/TT-BXD ngày 26/10/2016 của Bộ Xây dựng Quy định chỉ
tiết một số nội dung về quản lý chất lượng và bảo trì công trình xây dựng như sauNghiêm thụ bả cáo kết quả khảo sắt xâu dựng: (1) Chủ đầu tư kiém tra khối lượngcông việc khảo sắt xây dựng đã thực hiện, xem xét sự phủ hợp về quy cách, số lượng
và nội dung của báo cáo khảo sất so với quy định của nhiệm vụ khảo sit xây dụng, phương án kỹ thuật khảo sắt xây dựng được chủ đầu tư phé duyệt và quy định của hop
thu
đồng xây dụng: thông bio chip thuận nghiệm thu báo cáo kết quả khảo sit xây dựng
bằng văn bản đến nhà thiu khảo sát nếu dat yêu cầu Trường hợp bio cáo kết quả khảo
sit xây đựng chưa dat yêu cầu, chủ đầu tr gửi nhà thầu khảo sắt ý kiến không chấp
thuận nghiệm thu bằng văn ban, trong đỗ nêu các nội dung chưa dat yêu cầu mà nhà thầu khảo sát phải chính sửa hoặc phải thực hiện khảo sát lại; (2) Chủ đầu tư có thể
thuê đơn vị tư vẫn có di điều kiện năng lực để kiểm tra báo cáo kết quả khảo sit xây
dựng làm cơ sở cho việc quyết định nghiệm thu [3]
Nghiêm thụ dễ Ad xây dmg công trình: Sau khi hồ so thiễt kế xây dựng được thimđịnh, phê duyệt theo quy định, chủ đầu tư kiểm tra khối lượng công việc đã thực hiện,
sự phủ hợp về quy cách, số lượng hồ sơ thiết kế so với quy định của hợp đồng xây.
Trang 25đựng và thông báo chấp thuận nghiệm thy hỗ sơ thiết kế bing văn bản đến nhà thầuthiết kể nêu dat yêu cầu, J4]
Aghiên thu công việc xây dưng: (1) Căn cứ vào kế hoạch thi nghiệm, kiểm tra đối với
các công việc xây đụng và iến độ thi công thục trên công trường, người giám sắt th công xây đựng công tình và người phụ trách kỳ thuật thi công trực tgp của nhì thằu thi wg xây dựng công trình thực hiện nghiệm thu công việc xây dựng để chuyển
bước thi công Kết quả nghiệm thu được xác nhân bằng biên bản cho một hoặc nhiều
công việc xây dựng của một hạng mục công trình theo trình tự thi cô 2 2) Người
giám sát thi công xây dựng công trình phải căn cứ hd so thiết kế bản vẽ thi công, chỉdẫn kỳ thuật được phê duyệt, quy chuẩn kỳ thuật, tiêu chuẩn được áp dụng, các kết quákiêm tra, thí nghiệm chất lượng vật liệu, thiết bị được thực hiện trong quá tình thicông xây dựng có liên quan đến đối tượng nghiệm thu để kiểm tra các công việc xây
dựng được
nghiệm thu công việc xây dụng và xác nhận bằng biên bản, ti da không quá 24 giờ kể
wu nghiệm thu, (3) Người giám sát thi công xây dựng phải thực biện
từ khi nhận được thông bảo nghiệm thu công việc x: dựng đễ ch in bước thi công,
của nhà thầu thi công xây đụng Trường hợp không đồng ÿ nghiệm thu phái thông bio
lý do bằng văn bản cho nhà thầu thi công xây dựng [3]
Aghiêm thu giai đoạn thi công xây dựng hoặc bộ phận công trình xây dựng: Căn cứ.
‘vio điều kiện cụ thé của từng công trình, chủ đầu tư và nhà thầu thi công xây dựng có
thể théa thuận về việc nghiệm thu giai đoạn thi công xây đựng hoặc một bộ phận công,trình xây dựng trong các trường bgp sau: (1) Khi kết thúc một giai dogn thí công hoặcmột bộ phận công trình cần phải thực hiện kiểm tra, nghiệm thu để đánh giá chất lượngtrước khi chuyển sang giai đoạn thi công tiếp theo: (2) Khi kết thắc một g6i thầu xây
dựng [3|
Nghiên thu hoàn thành hạng mục công tình, công trình xây dựng đưa vào sử dunt (1) Chủ đầu tư tổ chức nghiệm thu hoàn thảnh hạng mục công trình, công trình xây
dựng (2) Did
dung: (a) Các công việc xây dung đã thực hiện được nghiệm thu công việc xây dựng,
kiện để nghiệm thu hoàn thành hạng mục công trình, công trình xây thu giai đoạn thi công xây dựng hoặc bộ phận công trình xây đựng theo quy định Kết quả thí nghiệm, kiểm trụ chụy thir đảm bảo các yêu cầu kỹ thuật theo quy định ca
Trang 26thiết xây dựng; (b) Không còn tôn tại lớn về chất lượng thi công xây dựng lâm ảnh.
hưởng đến an toàn khai thác, sử dụng công trình; (e) Được cơ quan cảnh sắt phòng
cháy và chữa cháy ra văn bản nghiệm thu về phòng cháy và chữa cháy theo quy địnhcủa pháp luật về phòng cháy và chữa chây; được cơ quan phê duyệt báo cáo đánh giá
tác động môi trường cấp giấy xác nhận hoàn thành công trình bảo vệ môi trường của dig án theo quy định của pháp luật v8 bảo vệ m trường và văn bin cl thuận của cơ
quan có thim quyển khác theo quy định của pháp luật có liên quan, nếu có (3) Chủđầu tư được quyết định tổ chức nghiệm thu từng phần công trình hoặc nghiệm thu có
điều kiện để đưa công trình vào sử dụng trong tường hợp còn một số tổn tại về chất
lượng nhưng không làm ảnh hưởng đến khả năng chịu lực, tuổi thọ, công năng củacông trình và bio đảm công trình, đủ điều kiện khai thác an toàn Biển bản nghiệm thu
phải nêu rõ các các tổn tại về chất lượng cần khắc phục hoặc các công việc xây dựng
clin được iếp ục thực hiện vả thời gian hoàn thành các công việc này Chủ đẫu tư phải
tổ chức nghiệm thu hoàn thành công trình sau khi các tồn tại về chất lượng đã được
dựng còn lại đã được hoàn thành (4) Điều kiện để
đưa công trình, hạng mục công trình vào sử dụng: (a) Công trình, hạng mục công trình khắc phục hoặc các công việc
được nghiệm thu theo quy định; (b) Công trình phải được cơ quan nhà nước có thẳm quyền theo phân cấp và chức năng quản lý chuyên ngành kiém tra công ác nghiệm thu công trình xây dụng Ví dụ: trên địa bàn tỉnh Lang Sơn, Sở Giao thông vận ải sẽ thực
ri các dự án đầuhiện công tác kiểm tra công tác nghiệm thu công trình xây dựng đổi
tu xy đựng công trình giao thông theo phân cấp do UBND tỉnh là cấp có thẩm quyền
phê duyệt dự án [3]
b) Công tác thanh toán công trình Xây dựng,
116 sơ pháp lệ gửi mi lên của dự án: Để phục vụ cho công tác quân lý, kiểm soátthanh toán vẫn đầu tr, chủ đều tr gửi hồ sơ, tả liệu sau đây đến Kho bạc Nhà nước
ơi mở tải khoản thanh toán (các tai liệu này đều là bản chính hoặc bản sao cỏ đóng
dấu sao y bản chính của chủ đầu tư, chỉ gũi một Kin cho đến khi dự án kết thúc đầu tr,
trừ trường hợp phải bổ sung, điều chinh), bao gồm:
(1) Đối với dự án chuẩn bị đầu tư; Văn bản của cấp có thấm quyền phê duyệt chủ trương.đầu tr dự án, Quyết định phê đuyệt dự toán chuẩn bị đầu tư của cấp có thậm quyền kim
Trang 27theo dự toán chỉ phí cho công tác chuẳn bị đầu tr; Quy’
chọn nhà thầu theo quy dinh của Luật Đầu thu; Hợp đồng giữa chủ đầu tư với nhà thầu
(2) Đối với dự án thực én dự án: Quyết định đầu tư của cấp có thắm quyền, cácquyết định digu chỉnh dự ân (néu có) kém theo dự án dầu tư xây dựng công tỉnh (hoặcbáo cáo kinh tế - kỹ thuật đối với dự án chỉ lập báo cáo kinh t - kỹ thuận; Riêng đốivới các dự án khỏi công mới và các dự án có điều chỉnh tăng tổng mức vốn đầu tư phảigửi kèm theo văn bản thẳm định về nguồn vốn và khả năng cân đối vốn của cơ quan kế
"hoạch và đầu tư và cơ quan tài chính theo quy định của Luật Đầu tư công
Đối với các dự án khởi công mới và các đự ấn có điều chỉnh tăng tổng mức vốn đầu tr,
Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản) có trách nhiệm đối chiếu nội dung Quyết định
đầu te với văn bản thim định về nguồn vốn và khả năng cần đối vẫn của cơ quan kế
hoạch và đầu tự và cơ quan tài chính Trường hop phát hiện nội dung quyết định đầu
tư về phần nguồn vốn không phù hợp với văn bản thẳm định về nguồn vẫn và khả
năng cân đố vốn của cơ quan kể hoạch và đầu tư và cơ quan ti chính, Kho bạc Nhà
nước thực hiện như sau:
+ Đổi với ắc dự án đầu tư sử đụng nguồn vốn ngân sich nhà nước của các Bộ, ngànhtrung ương và vốn bổ sung có mục tiêu của ngân sách trung ương cho địa phương,
Kho bạc Nhi nước (nơi mỡ ti khoản) báo cio Kho bye Nhà nước các tin, thành phổ
để có văn bản gửi Kho bọc Nhà nước tổng hợp bio cáo Bộ Tải chính xem xét xử lý
núi
Đồng thời gửi chủ đầu tư để tư báo cáo cấp quyết định đầu tư
+ Đối với các dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước trong cân đối ngân
sách địa phương, Kho bạc Nhà nước (nơi mở tài khoản) báo cáo Kho bạc Nhà nước.
sắc tỉnh, thành phổ để có văn bản báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh, thinh phố xem xét,
xử lý theo thẩm quyền Đồng thời gửi Sở Kế hoạch và Đầu tr và Sở Tài chính
Quyết định phê duyệt kết quả lựa chọn nhà thẫu theo quy định của Luật Đầu thầu;Riêng đối với trường hợp tự thực hiện: văn bản của cắp có thắm quyển cho phép tựthực hiện dự án (trường hợp chưa có trong quyết định đầu tư của cắp có thẩm quyền);
Trang 28- Hợp đồng giữa chủ đầu tư và nhà thiu hoặc nhà cung cắp và các ti liệu kèm theo
hợp đồng như: phụ lục hợp đồng, điều kiện riêng, điều kiện chung liên quan đến việc
điều chỉnh (nếu có); Riêng đối vớitrường hợp tự thực hiện: văn bản giao việc hoặc hợp đồng giao khoán nội bộ:
tạm ứng, thanh toán hợp đồng, hợp đồng bổ sun
~ Dự toán và quyết định phê duyệt dự toán của cắp có thẩm quyền đối với từng công.
việc, hạng mục công trình, công trình đối với trường hợp chỉ định thầu hoặc tự thựchiện và các công việc thục hiện không thông qua hợp đồng (tir dự án chỉ lập báo cáokinh tế - kỹ thuật); Dự toán và quyết định phê duyệt dự toán gói thầu cúa cắp có thắmquyền đối với trường hợp thanh toán hợp đồng theo dom giá Riêng công tác bdithường, hỗ trợ và tái định cư phải kèm theo phương án bồi thường, hỗ trợ và tái định
ca được cấp có thẳm quyền phê duyệt
Thanh toán khối lượng hoàn thành |6]
(1) Đối với ác công việc được thực hiện thông qua hợp đồng xây dựng:
(@) Nguyên tắc thanh toán
Việc thanh toán hợp đồng phải phù hợp với loại hợp đồng, giá hợp đồng và các điềukiện trong hợp đồng Số lần thanh toán, giai đoạn thanh toán, thời điểm thanh toán,
thời hạn thanh toán, hồ sơ thanh toán và điều kiện thanh toán phải được quy định rõ.
trong hợp đồng Chủ dầu tư có rách nhiệm tuân thủ các điều kiện áp dụng các loại giá
hop đồng theo quy định hiện hành của nhà nước,
- Đối với hợp đồng tron g6i: Thanh toán theo tỷ lệ phần trim giá hợp đồng hoặc giá
công tình, hạng mục công tinh, khối lượng công việc tương ứng với các iai đoạn
thanh toán mà các bên đã thỏa thuận trong hợp đồng, khi thanh toán không yêu cầu có.xác nhận khối lượng hoàn thành chỉ tết
- Đối với hợp đồng theo đơn giá cỗ định: Thanh toán trên cơ sở khối lượng thực tế
hoàn thành (kể ca khối lượng tăng hoặc giảm được phê duyệt theo thẩm quyền, nếu có) được nghiệm thu của từng Lin thanh toán và đơn giá trong hợp đồng.
16
Trang 29~ Đối với hợp đồng theo đơn giá điều chính: Thanh toán trên cơ sở khối lượng thực
hoàn thành (kể cả khối lượng tăng hoặc giảm, nế có) được nghiệm thu của từng lẫn
thanh toán và đơn giá trong hợp đồng hoặc đơn giá đã điều chỉnh theo đúng các thỏathuận trong hop đồng
~ Đối với hợp đồng theo thời gian: Chỉ phí cho chuyên gia được xác định trên cơ sở mức lương cho chuyên gia và các chỉ phí liên quan do các bên thỏa thuận trong hợp đồng nhân với thời gian làm việc thực tế được nghiệm thu (theo tháng, twin, ngày,
giờ); Các khoản chỉ phí ngoài mức thù lao cho chuyên gia thi thanh toán theo phương
~ Việc điều chính hợp đồng thực hiện theo quy định tại các Nghị định của Chính phủ
về hợp đồng và các Thông tr hướng dẫn hiện hành,
{b) Hỗ sơ thanh toán: Khi có khối lượng hoàn thành được nghiệm thu theo giai đoạn.
thanh toàn và điều kiện thanh toán trong hop đồng, chủ đầu tư lập hỗ sơ để nghị thanh
toán gửi Kho bạc Nhà nước, bao gồm:
= Biên bản nghiệm tha khối lượng công việc hoàn thành theo hop đồng kém theo Bảngxắc định giá tị khối lượng công việc hoàn thành theo hợp đồng đề nghị thanh toần cóxác nhận của đại diện bên giao thầu và đại diện bên nhận thầu (Phy luc 7)
Khi có khối lượng phát sinh ngoài hợp đồng, chủ đầu tr gửi Biên bản nghiệm tha khối
lượng công việc phát sinh ngoài hợp đồng kèm theo Bảng xác định giá trị khối lượng,
phát sinh ngoài phạm vi hợp đồng để nghỉ thanh toán có xác nhận của đại diện bêngiao thẫu và di ign bên nhận thiu (Phu fục 2)
tự - (Phụ lục 3).
Trang 30(2) Đối với ic công việc được thực hiện không thông qua hợp đồng xây dựng
(@) Đối với các công việc của dự án được thực hiện không thông qua hợp đồng xâyđựng (như một số công việc quản lý dự án do chủ đầu tư trực tiếp thực hiện, công việc
tự vấn được phép tylàm, , việc thanh toán trên căn cứ:
Bang kê giá trị khối lượng công việc hoàn thành (có chữ ký và đóng dấu của chủ đầutw), chủ đầu tự không phải gửi chúng tử chỉ, hóa đơn mua sim đến Kho bạc Nhà nước,
chủ đầu tư chịu trách nhiệm vé tính chính xác, hợp pháp của khối lượng và giá tri đề nghị thanh toán theo dự toán được duyệt phù hợp với tính chất từng loại công việc.
(®) Hỗ sơ thanh toán bao gồm: Bảng kê giá trị khối lượng công việc hoàn thành; Dựtoán được cấp có thắm quyền phê duyệt cho từng công việc; Giấy đề nghị thanh toánvốn đầu tr; Chứng ừ chuyển tiên
(6) HB sơ đối với các trường hợp khác
= Đối với chi phi bồi thường, hỗ tre và ti định cư, hỗ sơ thanh toán bao gồm: Bảngxác nhận giá trị khối lượng bồi thường, hỗ trợ và tái định cư đã thực hiện (phu luc 4)
Hợp đồng và biên bản bản giao nhà (rường hợp mua nhà phục vụ di dân giái phóng mặt bing); Phương án bồi thường, hỗ trợ và tái định cư được cắp có thẩm quyển phê duyệt, Giấy để nghị thanh toán vốn đầu tư; Chứng từ chuyển tiền.
Riêng chỉ phí cho công tic tổ chức thực hiện bi thường, hỗ tr va định cư Kho bạc
hi nước cân cứ vào dự toán chỉ phi cho công tá tổ chức thực hiện bồi thường, hỗ trợ
và tái định cư được cấp có thẩm quyền phê duyệt; Bảng xác định giá trị khối lượng.công việc hoàn thành; Giấy đề nghị thanh toán vin đầu tr; Chứng từ chuyển tin
~ Đối với công tá bỗi thường, hỗ trợ và ải định cư phải xây đựng các công tinh (baogồm c xây dưng nhà dĩ đân giải phông mặt bằng): việc tạm ứng, thanh toán được thục
hiện như đổi với các dự án hoặc gói thầu xây dựng công trình.
~ Khi dự án hoàn thành được cơ quan có thẳm quyễn phê duyệt quyết toán những chưa
được thanh toán đủ vốn theo gi ri phê duyệt quyết toán, Kho bạc Nhà nước căn cứ vào quyết định phê đuyệt quyết toán dự án hoàn thành do cơ quan có thảm quyền phê duyệt
Trang 31và kế hoạch vốn được giao trong năm của dự án để kiểm soát thanh tin cho dự án Hỗ
sơ ti liệu thanh toán gồm: Quyết định ph duyệt quyết toán kim bảo cáo quyết toán dự4n hoàn thành; Giấy để nghị thanh toán vốn đầu tr; Chứng tử chuyển tiền
(3) Nguyễn tắc kiểm soát thanh toán của Kho bạc Nhà nước:
(0) Kho bạc Nhà nước căn cứ hỗ sơ để nghị thanh toản của chủ đầu tơ, ee điều khoảnthanh ton được quy định trong hợp đồng, văn bản giao việc hoặc hợp đồng nội bộ
(đối với trường hợp tư thực hiện dự án), số lần thanh toán, giai đoạn thanh toán, thời điểm thanh toán và các điều kiện thanh toán và giá trị từng lần thanh toán dé thanh.
oán cho chủ đầu tr Trong quá trình thanh toán, trường hợp phát hiện sa sót rong hồ
so đề nghị thanh toán, cơ quan thanh toán vẫn đầu tư thông báo bằng văn bản để chủdầu tr bổ sung hoàn chính hồ so
(b) Số vốn thanh toán cho từng công việc, hạng mye công trình, công trình không đượcvượt dự toán được duyệt đối với trường hợp chỉ định thầu, ự thực hiện: tổng số vốn
thanh toán cho dự án không được vượt tổng mức đầu tr đã được phê duyệt, Số vốn
thanh toán cho dự án trong năm (bao gồm cả tạm ứng vẻ thanh toán khối lượng hoàn.thành) không được vượt kế hoạch vẫn cả năm đã bổ tí cho dự án Lũy kế số vốn thanhtoán cho dự án không vượt kế hoạch đầu tư công trung hạn đã được giao
Công túc quy ton công tình xây dưng: Tổ chức quyết toắn dự ân, công tình sau khỉ
hoàn thành là một nội dung không thẻ thiếu được trong quản lý nhà nước đối với DTXDCB Quyết toán dự án, công trình hoàn thảnh đưa vio khai thác sử dụng là giai
đoạn cuối cũng của quả trình đầu tư, nhằm đánh giá kết quả dầu tư, phát huy hiệu quảcủa việc đầu tư Quyết toán vốn đầu tư phải đảm bảo chính xác day đủ tổng mức vốndầu đã thục hiện: phân định rõ nguồn vốn đầu tư, vốn đầu tr chuyển thành tả sản
cố định, in của dự án Qua quyết toán sản lưu động hoặc chỉ phí không thành
ấn đầu tư xác định số lượng năng lực sản xuất, giá tr tải sản cổ định mới tăng do đầu
‘ur mang lại để có kế hoạch huy động, sử dung kịp thời va phát huy hiệu quả của dự án đầu tư đã hoàn thành Quyết toán nhanh, kịp thời chẳng những đáp ứng được ye
cquản lý, sớm đưa công trình vào sử dụng, phát huy hiệu quả vốn đầu tu; ma còn thông:
qua công tác quyết toán, đánh giá kết quả của quá trình đầu tư, rút được những bài học
Trang 32kinh nghiệm cho việc quản lý các dự án, công trình khác, tăng cường công tác quản lý
và nâng cao hiệu quả vốn đầu tư.
Chi phí đầu tư được quyết toán là toàn bộ chi phí hợp pháp thực hiện trong quá trình
dầu tr xây dựng để đưa dự án vào khai thác, sử dụng Chỉ phí hợp pháp là toàn bộ các khoản chỉ phí thực hiện trong phạm vi dự án, thiết kế, dự toán được duyệt; hợp đồng
đã ký kết (đối “a phần điều chỉnh, bổ
thẩm quyền Chỉ phí đầu tư được quyết toán
với những công việc thực hiện theo hợp đồng) ki
sung được duyét theo quy định và di
phải nằm trong giới han tổng mức đầu tư được duyệt hoặc được điều chỉnh theo quyđịnh của pháp luật [7]
‘Chai đầu tư gửi 01 bộ hồ sơ đến cơ quan thẩm tra phê duyệt quyết toán Hỗ sơ bao gồm
nhất và lý do không thống nhất giữa chủ đầu tư và đơn vị kiểm toán độc lập: (b) Biểu
mẫu báo cáo quyết toán theo quy định; (e) Toàn bộ các văn bản pháp lý có liên quan
theo tại phụ lục Š (bản chính hoặc bản do chủ đầu tơ sao y bản chính): (d)
quyết toán của từng hợp đồng gồm bản chính ác tài liệu: hợp đồng xây dựng: các biênbản nghiệm thu khối lượng hoàn thành theo giai đoạn thanh toán; các văn bản phêduyệt điều chỉnh, bổ sung, phát sinh, thay đổi (nếu có); biên bản nghiệm thu khốilượng hoàn thành toàn bộ hợp đồng: bảng tinh giả trị quyết toán hợp đồng (quyết toắnA-B): hồ sơ hoàn công nhật ký th công xây dung công tình đối với hợp đồng có
công vige thi công xây dụng (bản chính hoặc bản do chủ đầu tư sao y bản chính); biên
bản thanh lý hợp đồng đối với trường hợp đã đủ điều kiện thanh lý hợp đồng theo quyđịnh của pháp luật vỀ hợp đồng: các ti iệu khác theo thoa thuận trong hợp đồng; (4)
Biên bản nghiệm thu công trình hoặc hạng mục công trình độc lập hoàn thành đưa vào.
sử dung, văn bản chip thuận kết quả nghiệm thu của cơ quan nhà nước có thẳm quyỄn
(bản chính); (e) Báo cáo kiểm toán quyết toán dự án hoàn thành của đơn vị kiém toán độc lập trong trưởng hợp thuê kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán (bản chính); (g)
Trang 33Kết luận thanh tra, biên bản kiểm tra, báo cáo kiểm toán của các cơ quan thanh tra,
kiểm tra, Kiểm toán Nhà nước trong trường hợp các cơ quan thanh tra, kiểm ta, Kiểm
toán Nhà nước thực hiện thanh tra, kiểm tra, kiểm toán dự án: kết quả điều tra của các
‘co quan phấp luật trong trường hợp chủ đầu tư vi phạm pháp luật bị cơ quan pháp luật
điều tra báo cáo tỉnh hình chấp hành các bio cáo trên của chủ đầu tư
(2) Đối với dự án quy hoạch sử dụng nguồn vốn đầu tr phát triển (nếu có); dự án dừngthực hiện vĩnh viễn chưa có khối lượng thi công xây dựng, lắp đặt thiết bi: (a) Tờ trình
để nghị phê duyệt quyết toán của chủ đầu tư (bản chính); (6) Biêu mẫu Báo cáo quyết
toán theo quy định; (e) Toàn bộ các van bản pháp lý có liên quan theo mẫu tại phụ lục
5 (bản chính hoặc bản do chủ đầu tư sao y bản chính); (d) Hỗ sơ quyết toán của từnghợp đồng gồm bản chỉnh các tải lệu: hợp đồng xây dựng; các biên bản nghiệm thu
khối lượng hoàn thành theo giai đoạn thanh toán; các văn ban phê duyệt điều chỉnh, bổ
sung, phát sinh, thay đổi (nêu có); biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành toàn bộhợp đồng; bảng tính giá trị quyết toán hợp đồng (quyết toán A-B); biên bản thanh lýhợp đồng đối với trưởng hợp đã đủ điều kiện thanh lý hợp đồng theo quy định củapháp luật về hợp đồng: (4) Báo cáo kiểm toán quyết toán dự án hoàn thành của đơn vị
kiểm toán độc lập trong trường hợp thuê kiểm toán độc lập thực hiện kiếm toán: (e)
Kết luận thanh tra, biên bản kiểm tra, báo cáo kiểm toán của các cơ quan thanh tra,
kiểm tra, Kiểm toán Nhà nước trong trường hợp các cơ quan thanh tra, kiểm tra, Kiểm,
toán Nhà nước thực hiện thanh tra, kiểm tra, kiểm toán dự án; kết quả di trà của các
c quan pháp luật trong trường hop chủ đầu tự vi phạm pháp luật bị cơ quan pháp luậtđiều tra; báo cáo tinh hình chap hành các báo cáo trên của chủ đầu tư,
(3) Trong quá trình thẳm tra, khử cơ quan thim tra quyết toán cổ văn bản yêu cầu, chủ
đầu tư có trách nhiệm xuất trình các tài liệu khác có liên quan để phục vụ công tác
thẳm tra quyết toán
1 chủ đầu.(4) Trường hợp nhà thiu không thực hiện quyết toán hợp đồng theo quy din
tư có văn bản yêu cầu nhà thầu thực hiện quyết toán hợp đồng hoặc bỗ sung hoàn thiện
hồ sơ, ti liệu quyết toán hợp đồng kẻm theo thời hạn thực hiện (heo tại phụ lục 6).Sau khi chủ đầu tư đã gửi văn bản lẫn thứ 03 đến nhà thầu, nhưng nhà thầu vẫn khôngthực biện các nội dung theo yêu cầu; chủ đầu tư được căn cử những hỖ sơ thực tế đã
2
Trang 341.2.14 Công tác thực hiện thanh, kiém tra các dhe án đối với vin đầu ne XDCB tie
NSNN
Chất lượng công nh được xác định dựa theo hd sơ thiết kế đã được xác định tướckhi sản xuất sản phẩm Do đặc điểm công trình xây dựng có quy mô và giá trị lớn,
không di chuyển được nên việc mua bản được théa thuận ngay trước khi xây dựng
công trình Trong quá trình sản xuất hai bên mua và bản có thể nghiệm thu, thanh toántừng phần theo hop đồng đã thoa thuận Kiểm tra, kiém soát, giám sắt chất lượng công
trình là một phần của nội dung quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSN, việc giám sát chất
lượng công trình nhằm đảm bảo vin đầu tr bỏ ra cổ thé mua được công trình theođúng chất lượng đã xác định Vige kiểm tra, kiểm soát, giám sắt nhằm tim ra nhữngmặt wu điểm, những nhân tổ mới, tích cực để phát huy, đồng thời phát hiện những sai
lệch của đổi tượng quản lý để uốn nắn kịp thời Mặt khác, qua kiểm tra, kiểm soát,
giám sét có thé phát hiện những điểm bất cập, bắt hợp lý trong cơ ch dé kịp thời sửađội cho phủ hợp Tắt nhiên, việc kiểm tr, kiểm soát không được làm gián doan hoạt
động của việc thực hiện dự án,
1.22 Các nhân tb ảnh huủng, tiêu chí đánh giá công tác quản lý vấn dd tr xây
dụng cơ bản các công trình giao thing từ nguồn vén ngân sách ahd nước
1.2.2.1 Nhân tổ khách quan
a) Cơ chế chính sách và các quy định của nhà nước về quản lý vẫn đầu te xây dựng co
bản các công trình giao thông tit ngân sách nhà nước
Môi trường pháp lý là nhân tổ có ảnh hưởng rất lớn tới quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ
bản các công trình giao thông từ ngân sách nhà nước Các bộ Luật, Nghị định, Thông
tự, các hướng dẫn của Quốc hội, Chính phủ và các Bộ, ngành Trung ương có ảnh
hưởng trực tiếp đến nguồn tổng mức đầu tư, phương thức, hình thúc thực hiện quản lý dự án, đến việc huy động và sử dụng vốn đầu tư XDCB, tác động trực tiếp đến
hiệu quả của vốn đầu tư XDCB Đây là hệ thống các quy định về nguyên tắc, quy
Trang 35phạm, quy chuẩn, giải pháp, phương tiện đẻ làm chế tài quản lý nhằm thực hiện cóhiệu quả các mục tiêu đ ra, cơ chế đúng dn, sắt thực té, ôn định và điều hành et làđiều kiện tiên quyết quyết định thing lợi mục tiêu để ra Ngược li, nổ sẽ cân trở vàkim ham, gây tổn thất nguồn lực và khó khăn trong thực hiện các mục tiêu, các kế
hoạch phát triển của Nhà nước,
Đ) Ngun lực của ngân sich nhà nước
Dự toán về chỉ ngân sách trong đầu tư xây dựng cơ bản các công trình giao thông được lập luôn luôn dựa và tinh toán có khoa học của nguồn thu ngân sách, tức là căn cử vào.
thực tiễn thu ngân sich các năm trớc và dự báo tăng thu trong năm nay mà dé ra kể
hoạch thu ngân sách, vì vậy, chỉ ngân sách trong đầu tư xây dựng cơ bản không được.
vượt quả thu ngân sách dinh cho đầu tr, đồng thai cũng căn cứ vào nhiệm vụ phốt
triển kinh tế - xã hội ở địa phương để lập dự toán chỉ ngân sách nhà nước cho đầu tư
xây dung cơ bản hing năm Đôi với các địa phương cô nguồn tha lớn thì không phụ
thuộc vio NSTW cắp thì chủ động hơn tong việc lập dự toán chỉ ngân sách và quan lý
“chỉ ngân sách trong đầu tư xây dựng cơ bản.
1.2.2.2 Nhân tổchủ quan
Nad nhân lực thực hiện: chủ thé quân lý vỗn đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân
sich nhà nước nói chung và đầu tr xây dựng các công trình giao thông nói riêng là
tổng thé của các cơ quan trong quá trình thực hiện đầu tr xây dựng, Nguồn nhân lựcảnh hưởng đến quản lý nhà nước đối với đầu tr XDCB từ nguồn ngân sich nhà nước
trên khia cạnh năng lực quản lý của người lãnh đạo va trình độ chuyên môn của đội.
ngữ cin bộ trực tip thực hiện
Xăng lục quản ý của người nh đạo rong quản lý nguỗn vẫn đầu tr xây dụng cơ bảnsắc công nh giao thông như sau: từ việc hoạch định chính sich, lựa chọn dự ân đầu
tu, đưa ra được các kế hoạch tiễn khá các công việc hợp lý, rõ rằng: tạo nên một cơ
cấu tổ chức hợp lý, có biệu quả, có sự phân định rõ rằng trách nhiệm và quyển hạn
giữa các nhân viên, cũng như giữa các khâu, các bộ phận của bộ máy hoạt động Ngoài
ra, đổi với người lãnh đạo cũng cin tránh bệnh chạy theo thành tích, quan liều, xemnhẹ tỉnh tự thủ tực theo quy định Dây cũng có thể được coi là một tong những yếu tổ
Trang 36làm giảm hiệu qué, thậm chỉ còn gây những hậu quả như thất thoát ting phí, ham
những, trong công tác quản lý nguồn vốn đầu tư xây dựng.
Năng lực chuyên môn của các cắn bộ trực tiếp thực hiện cũng rit quan trọng trong
quân lý vốn đầu tr xây dụng, nếu cin bộ quản ý cổ năng lực chuyên môn cao sẽ giảm
thiểu được sai lệch trong các khâu thực hiện đầu tư xây dựng cơ bản, các cán bộ thực
hiện ở các khâu thực hiện đúng trình tự sẽ kiểm soát được việc thực hiện theo đúng
> thời gian cho dự án,
quy định của pháp luật, vi dụ như thẩm định tốt sẽ tránh được thất thoát, lãng p! dụng sai định mức quản lý dự án tốt sé tiết kiệm được chỉ phí,
đưa dự án hoàn thành theo đúng iền độ gp phần đảm bảo tránh ling phí vốn đầu tư.1.2.2.3 Các tiêu chỉ đẳnh giá công tác quản lý vẫn đầu te xây đựng cơ bản các công
Trình giao thông từ nguẫn vốn ngân sách nhà mước
Trong công tác lựa chọn dự án phải phủ hợp với các quy hoạch được duyệt lưa chọn
địa điểm đầu tư đúng Trong lập, thim định và phê duyệt dự án phải đảm bảo tính
„tính đủ vềđịnh mức, khối lượng, các biện pháp kỹ thuật phái đảm bio đúng tiêu
phát vốn phải được hiện cho đúng đối tượng; Thực hiện nghiêm chỉnh
trình tự đầu tr và xây dựng, cổ đồ các tài liệu thiết kế và dự toán được duyệu cấp phátvốn đầu tư xây dụng cơ bản của NSNN đúng mục đích, đúng ké hoạch nhằm tuân thủđúng nguyên tắc quản lý NSNN và đảm bảo tính kế hoạch cân đối của toàn bộ nén
kinh tế quốc dân, của từng ngảnh, từng lĩnh vực và từng địa phương Công tác lựa
chọn nhà thầu phải đáp ứng được các yêu cầu đó là: Đảm bảo được hiệu quả của dự ấnDTXD công tri; Chọn được nhà thầu có đủ digu kiện năng lực hoạt động hình nghề
có phương án kỹ thuật, công nghệ tối wu,
xây dựng phù hợp với yêu cầu của gôi
có giá dự thầu hợp lý Trong công tác thanh toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản phải dim
bảo hỗ sơ, chứng từ hợp pháp, hợp lẻ, đúng định mức và đơn giá quy định đảm bao
điều kiện cấp phát thanh toán VỀ công tác quyết toàn vẫn đầu tr dự ân hoàn thànhhải ó ti dang phân ánh chính xác, kip thôi, dy đủ giá tị thực của mộtti sản hữu
hình thuộc sở hữu nhà nước.
Trang 371.3 Bài học kinh nghiệm vé quản lý vẫn xây dựng cơ
thông
cho các công trình giao
1.31 Kinh nghiệm tại thành phố Di Ning
Da Nẵng là địa phương được các phương tiện thông tin đại chúng nói nhiều về thành.tích cải cách hành chính, năng cao năng lực quản lý nhã nước trên tt cả các lĩnh vực,
đặc biệt là quản lý nhà nước ở lĩnh vực đầu tư XDCB, Qua tiếp cận triển khai cơ chế
«qin lý đầu tư và xây dưng trên địa bản thành phố Da Nẵng cổ những nết nỗi trội cụ
thể
én quản lý vốn đầu tư
Tiên cơ sở nội dung cá văn bản quy phạm pháp luật liên quan
và xây dựng của Trung ương ban hành, UBND thành phố Đà Nẵng đã cụ thé hoá các
công trình quản lý theo thẳm quyền được phân công, phân cấp Diễm nổi trội củaUBND thành phố Da Nẵng là đã hướng dẫn chỉ tiét về trình tự các bước trién khai đầu
tư và xây đựng: từ xin chủ trương đầu tr; chọn địa điểm đầu t; lập và phê duyệt quy
"hoạch tổng thé mặt bằng; ập dự án đầu tư; thanh toán chỉ phi Kip dự án; thắm định pheduyệt dự ân: lập thất kế
phóng mặt bằng; tổ chức đấu thầu hoặc chỉ định thầu; tổ chức thi công; quản lý chất
1g dự toán; bổ trí và đăng ký vốn đầu tư; đền bù và giải
lượng trong thi công; cắp phát vin đầu te: nghiệm thu đưa công tình vào sử dụng: đến
thanh quyết toán và bảo hành công trình Gắn với các bước theo trình tự trên lả thủ tục,
hỗ sơ cần có trách nhiệm, quyễn han quản lý, thu lý của các chủ thể rong hệ thống quản
lý, vận hành vốn đầu tư và xây đựng Việc cụ thể hod quy tình quản ý và giải quyếtcông việc của nhà nước đã tạo một bước đột phá của Đà Nẵng trong khâu cải cách hành
chính và nâng cao năng lực của bộ máy Nhà nước.
én bù, giải phóng mặt bằng là khâu phức tạp nhất trong quá trình thực hiện dự án đầu
tư và xây dựng, trong thực tế rất nhiễu dự án, công trình của Trung ương cũng như các địa phương chậm tiễn độ, gây lăng phí và một phần thất thoát vốn do ách tắc ở khâu
này Da Nẵng là điểm sing trong cả nước đối với công tác đền bù, giải phống mặtbằng trong thời gian qua, thành công của địa phương này xuất phát từ các yếu tổ:
Thứ nhất, UBND thành phổ đã ban hành được các Quy định về đền bù thiệt hại khi
nhà nước thu hồi đất Quy định nêu rõ cu thé, chỉ tiết về đối tượng, phạm vi, nguyên
tắc, phương pháp, phân loại tài sản và don giá dén bù, Điểm đặc biệt của quy định, dén
25
Trang 38bù đối với đất thu hồi để chỉnh trang đô thị được n bù theo nguyên tắc “Nhà nước về
nhân dan cùng làn”, định chế nay được HĐND thành ph ban hành Nghị quyết riêngNội quy của quy định này dựa trên lôgic: khi Nha nước thu hồi dat dé chính trang đôthị, đã làm tăng giá trị điều kiện sống môi trường của khu vực này thi người dân được
hưởng nguồn lợi trự tiếp từ đầu tr của Nhà nước phải hy sinh, đồng gop một phin nguồn lực của mình tương ứng.
Thứ hai, ngoài chế định đền bù chỉ tiết và cụ thể, UBND thành phổ Đà Nẵng rất coi
trọng công tác tuyên truyền gắn với thực hiện cơ chế dn chi cơ sở, kết hợp với chínhsách khen thưởng đối với các đối tượng thực hiện giải phóng vượt tiến độ và cưỡngchế kịp thời các đối tượng có ý chống đối không thực hiện giải phóng mặt bằng khisắc điều kiện đền bi theo phip luật đã được đáp ứng
Thứ ba, trong công tắc cải cách hành chính cũng như trong đền bù, giải phóng mặt
cá nhân, đặc biệt là vai trò của cá nhân lãnh đạo chủ ct bằng thì vai trỏ, trách nhỉ a
hết sức quan trọng và cổ tính chit quyết định đối với các trường hợp xung yếu Tácđộng tới niém tin của nhân dân đổi với sự quan tâm của Nhà nước, mặt khác gia ting
áp lực về trích nhiệm của bộ máy quản lý, bắt buộc công chức và viên chức không
ngừng tự trau đồi chuyên môn nghiệp vụ và bản lĩnh nghề nghiệp của mình để đáp ứng như cầu công việc.
Qua một số kinh nghiệm triển khai cơ chế liên quan đến vốn đầu tư XDCB từ ngân
xích Nhà nước ở thành phố Đà Nẵng, đặc biệt là vai trò cá nhân lãnh đạo chủ chốt về
tinh thin gương mẫu, “dâm lam", “dim chịu trách nhiệm”, đây là điểm cần được đúc
kết thành bai học kinh nghiệm quản lý của các tỉnh khác.
1.3.2 Bài học cho tinh Lạng Son
Di với việc nghiên cứu r,t có th rất m những bài hoe kinh nghiệm v8 quản ý sử dụng vốn đầu tư XDCB cho tỉnh Lạng Sơn như sau:
Mi là, đầu tứ xây dụng cơ bản ni chung và đầu tư xây dụng cơ bản các công tinh
giao thông từ nguồn ngân sich nhà nước nỗi riêng hiệu quả cũng không cao hơn cácdoanh nghiệp tư nhân đầu tư Tinh Lạng Sơn bước đầu đã kêu gọi, huy động các thànhphần kinh tế tham gia đầu tw cơ sở hạ ting trên địa bản tinh và đã có một số dự ấn
Trang 39đang được triển khai bằng hình thức đổi tác công tư (PPP) theo hình thức hợp đồng
BT Trong giai doạn khó khăn vé nguồn vốn hiện nay, tỉnh Lạng Sơn cần tgp tục tranhthủ các nguồn vốn ngân sách nha nước từ Trung wong va địa phương, các nguồn vốn
vay ODA, đầu tư trực tiếp từ nước ngoài FDI, kết hợp với kêu gọi huy động các nguồn lực từ bên ngoài tham gia đầu tư xây dựng cơ sở hạ ting nói chung và xây dựng,
hạ ting giao thông nôi ring để tết kiệm các chỉ phí đầu tư xây dựng, năng cao
"hiệu quả đầu tư, giảm thiểu rủi ro trong quá trình triển khai thực hiện dự án.
Hai là, đổi mới quản lý theo hướng đi 20 luật pháp, tinh minh bạch và trích nhiệm
cửa người quyết định đầu tr người quyết din dầu tưlà người chủ dự án có đã tỉnh
446 chuyên môn, có tài sản bảo đảm, chịu trách nhiệm và được hưởng từ kết quả đầu tư,2a là, Đồi mới quân lý rước tiền là khâu chu bị đầu tư, đặc biệt là tiết kế và đơ
toán công trình phải đầy đủ trước khi khởi công xây dựng,
Bén là, vig ky hợp đồng cung cấp vật tr và thực hiện dich vụ đều được thực hiệnbằng cách đầu thầu công khai chỉ trừ một số trường hợp đặc biệt
“Năm lò, thực hiện Luật Đầu tư công năm 2014 các dự án, công tỉnh XDCB bằng vốn
NSNN kéo dải nhiều năm và được Hội đồng nh
phân cấp quyết định phê duyét dy án va
dân tinh, Uy ban nhân dan tỉnh theo
tiễn được phân phối hàng năm; đồng thời
toán các dự án
giao cho kho bạc nhà nước quản lý chặt chẽ chỉ (thanh toán) và quyết
này
1.4 Các công trình nghiên cứu có liên quan đến đỀ tài
Đầu tr xây dựng cơ bản ở Việt Nam- thực trang và giải pháp, nghiên cứu của tác giả Bai Mạnh Cường được đăng tả trên Cổng thông tin phòng chống tham những.Thanh tra Chính phủ: hp://chongthamnhung thanhtra.gov.vn.
VE quản fs vốn đầu te từ ngân sách nhà nước, nghiên cứu của tic giả Nguyễn Văn
Tuấn được đăng tải trên Tạp chí tải chính điện tử hup//apchitaichinh.vn ngày 09/07/2013.
mm
Trang 40Luận án tiến sỹ kinh tổ: “Nâng cao chit lương đấu thaw xy dimg các công trink giaothing ở Việt Nam” của Trần Văn Hùng tại Đại học kinh tẾ quốc dân Hà Nội, năm
2006 trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội
KẾ thừa và phát tiễn có chọn lọc những kết quả nghiên cứu có liên quan đến đỀ ti, ác
giả sẽ đưa ra các giải pháp có tinh kha thi nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn đầu tư.xây dựng cơ bản nồi chung và đầu tr xây đụng các công trình giao thông nồi chung từ nguồn vốn NSNN trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn phù hợp với điều kiện thực tế của địa phương
Kết luận chương 1
Một số kết quả đạt được qua quá trình nghiên cứu những nội dung tổng quan về quản
lý vốn đầu tư xây dụng cơ bản các công trình giao thông như sau
Lý luận và kinh nghiệm thực tiễn cho thấy: ngoài những đặc trưng chung của vốn đầu
tu, vốn đầu tư XDCB các công tinh giao thông từ NSNN còn có nét đặc th là: Chikhông hoàn li rực tiếp nên dễ dẫn đến lãng ph, thắt thoát ảnh hường đến chất lươngvốn đầu tư Do vậy quản lý nhà nước và đổi mới quản lý nhà nước đối với đầu tư
XDCB từ NSNN là một t yếu khách quan hiện nay ở nước ta nói chung trong đó có ngành giao thông vận tài
Chất lượng quản lý nha nước đổi với đầu tr XDCB các công trình giao thông từNSNN chịu ảnh hưởng của nhiễu nhân tổ, nhất fa nhân tổ liên quan đến môi trường
quản lý vĩ mô Nội dung hoàn thiện quản lý nhà nước đối với đầu tư XDCB từ NSNN
bao gồm: Hoàn thiện quản lý nhà nước trong quy hoạch và kế hoạch hoá dẫu tr XDCB