tiểu luận tìm hiểu về các báo cáo tài chính tại công ty cổ phần tập đoàn c e o

LỜI CẢM ƠNLời đầu tiên, chúng em xin chân thành gửi đến thầy Tạ Vĩnh Phúc lời cảm ơn sâu sắc vì trong suốt quá trình học tập và tìm hiểu về môn Quản trị tài chính nhà hàng khách sạn, thầ

ASSIGNMENT MÔN HỌC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NHÀ HÀNG KHÁCH SẠN

TÌM HIỂU VỀ CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN C.E.O

Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên th c hiự ện:

ASSIGNMENT MÔN HỌC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NHÀ

(Ký và ghi rõ h tên) ọ

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, chúng em xin chân thành gửi đến thầy Tạ Vĩnh Phúc lời cảm ơn sâu sắc

vì trong suốt quá trình học tập và tìm hiểu về môn Quản trị tài chính nhà hàng

khách sạn, thầy đã quan tâm, hướng dẫn và chỉ bảo tận tình để chúng em có thêm

nhiều kiến thức hay, có thể hiểu sâu và rộng hơn về môn học cũng như định hướng được ngành nghề mà mình đã lựa chọn.Từ những kiến thức mà chúng em tích lũy được từ những bài giảng của thầy đã chúng em

Trong quá trình hoàn thành báo cáo Assingment chắc chắn sẽ không tránh khỏi những điều thiếu sót Nhóm chúng em rất mong được những sự góp ý của thầy để bài báo được hoàn thiện hơn

Kính chúc thầy sức khỏe và thành công hơn trên con đường giảng dạy, đạt được nhiều mục tiêu mà thầy đã đặt ra Một lần nữa, chúng em cảm ơn thầy!

Cần Thơ,ngày….tháng….năm 2023

Nhóm 4 (Ký và ghi rõ họ tên)

your phone? Save to

read later on yourcomputer

Save to a Studylist

DANH SÁCH BẢNG 7

CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY C PH N TẬP ĐOÀN C.E.O 1ỔẦ1 L ch s hình thành và phát tri nị ử ể 1

2 Vị trí, quy mô, diện tích và giải thưởng 2

3 Các hoạt động kinh doanh chính 4

4 Các hoạt động kinh doanh phụ 7

CHƯƠNG II HỆ THỐNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH C A CÔNG TY C ỦỔPHẦN TẬP ĐOÀN C.E.O 10

1 Các loại báo cáo tài chính 10

2 Phân tích báo cáo tài chính 15

CHƯƠNG III PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG V N C A CÔNG TY ỐỦC Ổ PHẦN TẬP ĐOÀN C.E.O NĂM 2022 21

1 Phân tích cơ cấu v nố 21

2 Phân tích hiệu quả sử dụng ố lưu động 24v n 3 Hiệu ả s dqu ử ụng v n cố ố định 26

CHƯƠNG IV THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CƠ SỞ MỚI 27

1 Số tiền vay và lãi phải trả hàng năm 27

2 Giá trị hiện tại ròng của dự án 28

PHỤ Ụ L C 31

TÀI LI U THAM KHỆẢO: 36

DANH SÁCH HÌNH

Hình 1.1: Logo công ty cổ ph n tầập đoàn C.E.O 1

Hình 2.1: Trụ s chính tởập đoàn C.E.O Group 3

Hình 2.2 Giải thưởng Doanh nghi p b n v ng 2020 ệềữ 4 Hình 3.1: Sonasea Kiên Giang City 5

Hình 3.2: Khu đô thị River Silk City 6

Hình 3.3: Sonasea Villas & Resort 7

Hình 4.1: Novotel Phu Quoc Resort 8

Hình 4.2: Cung ứng ngu n nhân l c ồự 8 Hình 4.3: Giáo dục và đào tạo 9

Bảng 1.1: Bảng cân đối kế toán 11

Bảng 1.2: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 12

Bảng 1.3: Bảng báo cáo chuyển lưu tiền tệ 14

Bảng 2.1: Bảng phân tích biến động tài sản 15

Bảng 2.2: Bảng phân tích biến động nguồn vốn 17

Bảng 2.3: Bảng phân tích biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận 18

B ng 2.4: Bảảng phân tích kh ả năng sinh lờ 20 i B ng 3.1: Bảảng ch ỉ tiêu phân tích cơ cấu vốn 21

B ng 3.2: Bảảng phân tích cơ cấu vốn 22

B ng 3.3: Bảảng ch tiêu phân tích vỉốn lưu động 24

B ng 3.4: Bảảng phân tích vốn lưu động 25

B ng 3.5: Bảảng ch tiêu ngu n vỉồốn c định 26ốB ng 3.6: Bảảng phân tích v n c ốố định 26

B ng 4.1: Bảảng tính ti n vay và lãi ph i tr ềảả hàng năm 27

B ng 4.2: Bảảng tính ch tiêu tính NPV ỉ 28

B ng 5.1: Bảảng giá trị hiệ ạn t i ròng c a d ủự án 29

Hình 1.1: Logo công ty cổ ph n tầập đoàn C.E.O

CEO Group hay tên đầy đủ là Công ty Cổ phần Tập đoàn CEO được xây dựng và tổ chức theo mô hình tập đoàn kinh tế tư nhân với các công ty thành viên hoạt động trong 2 lĩnh vực chính là: bất động sản và giáo dục đào tạo gắn xuất khẩu lao động (cung ứng ngu n nhân lồ ực).

 Tên chính thức: CEO Group

 Tiền thân: VITECO – Công ty TNHH Thương mại, Xây d ng và Công ngh ự ệViệt Nam

 Ngày thành l p: 26/10/2001 ậ

 Trụ ở s chính: Phạm Hùng, Nam Từ Liêm, Thành ph Hà Nội ố

T xuừ ất phát điểm là m t doanh nghi p v i quy mô khiêm tộ ệ ớ ốn, CEO Group đã vươn lên tr thành m t trong nhở ộ ững thương hiệu bất động sản hàng đầu Vi t Nam v i h ệ ớ ệsinh thái 26 công ty thành viên, g n 2.000 cán b nhân viên, vầ ộ ốn điề ệu l 2.500 tỷ đồng, t ng tài s n tr giá g n 8.000 tổ ả ị ầ ỷ đồng, v n ch s h u c a Tố ủ ở ữ ủ ập đoàn đến 31/12/2020 là 3.456 tỷ đồng, đóng góp cho ngân sách nhà nước g n 1.700 tầ ỷ đồng Tập đoàn đang tiến t i m c tiêu tr thành m t trong nh ng doanh nghiớ ụ ở ộ ữ ệp tư nhân đa ngành hàng đầu Việt Nam, v i 5 tr c t kinh doanh c t lõi bao g m: Phát tri n và qu n lý Bớ ụ ộ ố ồ ể ả ất động s n, Phát tri n và qu n lý bả ể ả ất động s n nghả ỉ dưỡng, Du lịch – qu n lý khách s n, Xây ả ạd ng, Phát tri n ngu n nhân lự ể ồ ực.

2. VỊ TRÍ, QUY MÔ, DIỆN TÍCH VÀ GIẢI THƯỞNG

 Vị trí địa lý

Trụ ở s chính: T ng 5, Tháp CEO, HH2 -ầ 1, Đô thị ới Mễ Trì Hạ, đườ m ng Ph m Hùng, ạPhường Mễ Trì, Quận Nam Từ Liêm, Hà N i ộ

Hình 2.1: Trụ s chính tởập đoàn C.E.O Group

 Quy mô, diện tích

Tổng di n tích: 342 ha T ng vệ ổ ốn đầu tư: 5000 tỷ đồng Loại hình đầu tư: Đất nền, biệt thự ngh ỉ dưỡng, Shophouse thương mại, Khách s n 5 sao ạ

Trên hành trình 19 năm không ngừng lớn mạnh, Tập đoàn CEO Group luôn lấy sứ m nh vì cu c s ng chệ ộ ố ất lượng hơn, đóng góp cho sự phát tri n b n v ng cể ề ữ ủa đất nước cũng như góp phần làm cho th giế ới phồn vinh

Tập đoàn CEO Group còn s h u ở ữ hơn 2000 nhân sự và 10 công ty thành viên l n t i Vi t Nam lớ ạ ệ ẫn nước ngoài V i mong mu n mang l i chớ ố ạ ất lượng cu c s ng tộ ố ốt đẹp cho người dân Việt Nam bằng những giá trị cốt lõi và các sản phẩm, dịch vụ hàng đầu

Với hơn 18 năm không ngừng nỗ lực với những thành công đạt được, CEO Group hiện đang đặt mục tiêu năm 2021 sẽ trở thành doanh nghiệp trong top 250 c a ủVNR500 Bên cạnh đó, chủ đầu tư tập đoàn CEO còn sở hữu 1000 ha quỹ đất s ch, ạtrong đó có 358.5 tại Vân Đồn và 450 ha tạ ảo ng c Phú Qui đ ọ ốc

 Giải thưởng

4

Tập đoàn CEO còn lọt vào Top 10 doanh nghiệp uy tín trong lĩnh vực bất động sản năm 2018 và Top 10 doanh nghiệp uy tín trong lĩnh vực bất động sản năm 2019, thành tựu này có được trong nhiều năm liền nổi bật với các dự án đã được tập đoàn phát triển với dòng sản phẩm bất động sản nghỉ dưỡng,…

Vào năm 2020, thành tựu đáng chú ý của tập đoàn còn là xếp thứ hạng 150 trong tổng số 500 công ty tư nhân có quy mô lớn nhất Việt Nam, so với năm 2019 xếp thứ hạng 264 thì đã tăng lên đến 115 bậc, là cú đột phá không tưởng của tập đoàn, xoay chuyển tình thế, vươn lên đến những vị trí cao

Hình 2.2: Giải thưởng Doanh nghiệp bền vững 2020

Trong năm 2020 vừa qua CEO Group, tập đoàn đã vinh danh giải thưởng ” Doanh nghiệp bền vững năm 2020 “

Tập đoàn còn được trao t ng hàng lo t giặ ạ ải thưởng giá trị khác như là: Top 15 công ty niêm y t có thông tin minh bế ạch và rõ ràng vào năm 2019 – 2020, Top 50 thương hiệu Việt là doanh nghi p tuy n d ng thu hút, ngoài ra còn có giệ ể ụ ải thưởng doanh nghiệp đặc trưng vì người lao động, doanh nghiệp có tốc độ phát triển vượt bậc,…

3. CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH

 Phát triển và qu n lí bảất động sản – CEOHOMES

CEO Group mong muốn mang đến sự thịnh vượng cũng như thay đổi hình nh cho ảnhững nơi mà Tập đoàn CEO đặt chân đến, ki n t o nhế ạ ững công trình đẳng c p, b t kấ ắ ịp xu hướng xanh, thông minh, cá tính và nhân văn, thiết lập những chuẩn mực sống chất lượng dành cho cộng đồng Đó là cách Tập đoàn CEO tạo ra dấu ấn riêng tại các dự án bất động sản đô thị mà Tập đoàn triển khai

Hình 3.1: Sonasea Kiên Giang City

Nằm trên bờ biển thành phố Rạch Giá, Sonasea Kiên Giang City là dự án khu đô thị biển hiện đại, năng động, mang đến cuộc sống chất lượng cao tại khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long

 Xây dựng

Tập đoàn CEO là nhà thầu chuyên nghiệp, tham gia triển khai thi công các hạng mục hạ tầng kỹ thuật, công trình dân dụng lớn trên địa bàn cả nước, hướng đếnvà đem lại những giải pháp và dịch vụ tốt nhất cho khách hàng

Với định hướng phát triển theo mô hình tổng thầu xây lắp, tập đoàn CEO không ngừng nâng cao năng lực tài chính, năng lực thiết bị, công nghệ – máy móc thi công, đáp ứng được những yêu cầu khắt khe về kỹ – mỹ thuật của chủ đầu tư với những công trình có quy mô lớn và phức tạp cũng như đảm bảo chất lượng và tiến độ công trình

6

Hình 3.2: Khu đô thị River Silk City

Hạng mục đã và đang thực hiện: thi công hạ tầng kỹ thuật toàn dự án bao gồm: san nền, đường giao thông, hệ thống thoát nước mưa, nước thải, hệ thống điện nước, hào kỹ thuật Thi công hoàn thiện khu tiện ích và nhà liền kề

 Dịch v - Du l ch Qu n lý khách s n ụị–ảạ

Với phương châm “Vì cuộc sống chất lượng hơn”, Tập đoàn CEO đã kiến thiết nên nh ng t h p nghữ ổ ợ ỉ dưỡng đẳng c p v i d ch v và tiấ ớ ị ụ ện ích đồng bộ, đồng th i cung c p ờ ấcác d ch v du l ch, qu n lý khách s n chị ụ ị ả ạ ất lượng cao để có th ph c v du khách chu ể ụ ụđáo, tận tình

Hình 3.3: Sonasea Villas & Resort

Với kinh nghiệm hợp tác cùng các đối tác hàng đầu thế giới trong ngành dịch vụ nghỉ dưỡng như Best estern (Mỹ), Accor (Pháp)… trong 5 năm tới, Tập đoàn CEO sẽ phát triển SONASEA trở thành thương hiệu quản lý khách sạn hàng đầu Việt Nam với các tổ hợp nghỉ dưỡng quy mô tại Phú uốc, Vân Đồn, Nha Trang, uảng Bình… theo tiêu chuẩn chất lượng quốc tế

4. CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH PHỤ

 Phát triển và qu n lý bảất động sản nghĩ dưỡng – CEOSONA

Tính đến thời điểm hiện tại, CEOSONA đã mang đến cho thị trường 3.000 – 5.000 phòng khách sạn tiêu chuẩn 5 sao quốc tế tại các tỉnh thành phố trọng điểm trên cả nước, cam kết tạo ra những giá trị mới, mang đến sự đột phá trong sản phẩm nghỉ dưỡng, nâng tầm du lịch Việt Nam trên bản đồ du lịch thế giới

8

Hình 4.1: Novotel Phu Quoc Resort

Novotel Phu uoc Resort là khu nghỉ dưỡng 5 sao quốc tế được thiết kế dựa trên cảm h ng t hình nh làng chài ven biứ ừ ả ển, mang đến không gian hiện đại hòa trong dấu ấn văn hóa bản địa độc đáo

 Phát triển ngu n nhân l c ồự

S mứ ệnh đào tạo và cung ứng nguồn nhân sự chất lượng cao ngành du lịch và điều dưỡng cho thị trường lao động quốc tế

Hình 4.2: Cung ứng ngu n nhân l c ồự

Cung ứng nguồn nhân lực chất lượng cho thị trường trong nước và thế giới Mục tiêu trở thành top 10 đối tác xuất khẩu lao động hàng đầu Việt Nam.

Hình 4.3: Giáo dục và đào tạo

Đầu tư vào xây dựng chuỗi giáo dục và đào tạo từ bậc mầm non, tiểu học, trung học cơ s , trung hở ọc phổ thông, d y ngh , trung cạ ề ấp, cao đẳng và đại học.

10

CHƯƠNG II

H Ệ THỐNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH C A CÔNG TY C ỦỔ PHẦN TẬP ĐOÀN C.E.O

1. CÁC LOẠI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Báo cáo tài chính (BCTC): Là sản phẩm của hoạt động kế toán, là phương tiện truyền đạt thông tin kế toán cho người sử dụng Báo cáo tài chính được tổng hợp từ hệ thống sổ sách theo dõi các hoạt động thường ngày của doanh nghiệp, nhằm phản ánh các kết quả của quá trình hoạt động kinh doanh và tình trạng tài chính theo thuật ngữ tài chính Từ đó, chủ doanh nghiệp các đối tượng liên quan khác sẽ có thêm cơ sở để ra quyết định tài chính phù hợp Báo cáo tài chính chia thành 4 loại phổ biến:

- Bảng cân đối kế toán

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh - Báo cáo chuyển lưu tiền tệ - Thuyết minh báo cáo tài chính 1.1 Bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối kế toán là một loại báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh tổng quát tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp dưới hình thái tiền tệ tại một thời điểm nhất định

Phần tài sản sẽ phản ánh toàn bộ giá trị tài sản doanh nghiệp hiện có dưới mọi hình thái và ở mọi giai đoạn của quá trình kinh doanh đến cuối kỳ hạch toán

Phần nguồn vốn sẽ phản ánh nguồn hình thành các loại tài sản doanh nghiệp vào thời điểm cuối kỳ kế toán

Phần tài sản: nội dung phản ánh toàn bộ giá trị tài sản hiện có dưới tất cả hình thái và ởmọi giai đoạn của quá trình kinh doanh của doanh nghiệp đến cuối kỳ hạch toán Phần nguồn vốn: nội dung phản ánh nguồn hình thành các loại tài sản vào thời điểm cuối kỳ kế toán của doanh nghiệp

STT TÀI SẢNMã số Thuyết minh 31/12/202201/01/2022A TÀI SẢN NGẮN HẠN 1003.661.094.355.9392.564.422.795

(100= 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110V.1.407.902.279.191319.051.3691Tiền 11182.486.952.916201.551.3692Các khoản tương đương tiền 112325.415.326.275117.500.000II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120V.2.382.865.299.847580.197.9361Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn123382.865.299.847580.197.936III Các khoản phải thu ngắn hạn 1301.248.479.796.818847.527.9421Phài thu ngắn hạn của khách hàng131V.3.773.803.730.491676.363.8012Trả trước cho người bán ngắn hạn132V.4.189.118.794.047163.767.8683Phải thu ngắn hạn khác136V.5.335.448.663.98657.252.9194Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi137-49.981.391.706-49.856.646IV Hàng tồn kho 140V.6.1.467.663.040.362606.707.6161Hàng tồn kho1411.467.663.040.362606.707.616V Tài sản ngắn hạn khác 150154.283.939.721210.937.930.1Chi phí trả trước ngắn hạn151V.11.42.357.331.1164.925.117.72Thuế GTGT được khấu trừ15288.254.893.276200.843.739.3Thuế và các khoản khác phải thu Nhà Nước153V.15.23.671.715.3295.169.073.B TÀI SẢN DÀI HẠN 2003.399.393.042.206465.628.897I Các khoản phải thu dài hạn 21011.742.015.0018.674.711.21Phải thu dài hạn khác216V.5.11.742.015.00110.022.073.2Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi219-1.347.362.13II Tài sản cố định 2201.397.521.437.3511.444.167.9911Tài sản cố định hữu hình221V.7.1.349.367.772.4681.394.537.259Nguyên giá2221.724.741.385.2641.715.276.091.Giá trị hao mòn lũy kế223(375.373.612.796)(320.738.831.92Tài sản cố định vô hình227V.8.48.123.664.88349.630.731.Nguyên giá22868.468.474.73665.649.827.4Giá trị hao mòn lũy kế229(20.314.809.853)(16.019.096.1III Bất động sản đầu tư 230V.9630.919.704.300734.956.993.1Nguyên giá231733.074.468.690826.681.837.2Giá trị hao mòn lũy kế232(102.154.764.390)(91.724.844.9IV Tài sản dở dàng dài hạn 2401.210.474.059.6292.121.591.0441Chi phí xây dựng cơ bản dở dang242V.10.1.210.474.059.6292.121.591.044V Đầu tư tài chính dài hạn 250V.2.1.600.000.001Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác2531.600.000.00VI Tài sản dài hạn khác 260148.735.825.925174.638.158.1Chi phí trả trước dài hạn261V.11.57.259.046.07062.351.632.2Tài sản thuế thu nhập hoãn lại26217.749.979.40021.042.926.3Lợi thế thương mại269V.1473.726.800.45591.243.599.

TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 2707.060.487.398.14 7.050.051.693.65

12

Bảng 1.1: Bảng cân đối kế toán

1.2 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo kết quả kinh doanh là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh trong kỳ kế toán của doanh nghiệp, báo cáo các khoản doanh thu, chi phí và thu nhập khác của doanh nghiệp trong một giai đoạn cụ thể (quý tháng năm)

Nếu doanh thu và thu nhập lớn hơn chi phí bỏ ra thì nghĩa là doanh nghiệp có lãi và ngược lại

C NỢ PHẢI TRẢ 3003.341.332.518.3413.515.699.437I Nợ ngắn hạn 3102.426.012.282.3362.192.825.3761Phải trả cho người bán ngắn hạn311V.12.341.417.476.500258.283.0862Người mua trả tiền trước ngắn hạn312V.13.429.988.780.619327.424.1413Thuế và các khoản phí phải nộp Nhà nước313V.15.313.956.339.67053.762.0364Phải trả người lao động31416.888.949.93912.041.352.5Chi phí phải trả ngắn hạn315V.16.194.909.460.088407.746.2876Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn318V.18.3.551.318.4032.881.665.7Phải trả ngắn hạn khác319V.19.305.489.040.098221.409.2138Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn320V.17747.700.454.064840.748.0539Quỹ khen thưởng, phúc lợi32272.110.462.95568.529.539.

1Chi phí phải trả dài hạn333V.16.190.774.481.144121.674.9912Doanh thu chưa thực hiện dài hạn336V.18.208.891.859.207214.150.6223Phải trả dài hạn khác337V.19.37.449.554.54940.259.5624Vay và nợ thuê tài chính dài hạn338V.17.417.562.249.549906.291.1295Thuế thu nhập hoãn lại phải trả34160.006.577.03540.497.755.6Dự phòng phải trả dài hạn342635.514.521

D VỐN CHỦ SỞ HỮU 4003.719.154.879.8043.554.352.256I Vốn chủ sở hữu 410V.20.3.719.154.879.8043.554.352.2561Vốn góp của chủ sở hữu4112.573.399.850.0002.573.399.850Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết411a2.573.399.850.0002.573.399.8502Quỹ đầu tư phát triển418170.458.196.924164.382.3213Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối421522.641.547.554262.852.904

4Lợi ích cổ đông không kiểm soát429452.655.285.326533.717.180

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = (300 +400) 4407.060.487.398.14 7.050.051.693.65

Bảng 1.2: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

1.3 Bảng báo cáo chuyển lưu tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh việc hình thành và sử dụng lượng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của đơn vị

- Cụ thể hơn, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy một cách cụ thể về hoạt động vào – ra của các dòng tiền trong một kỳ với 03 loại hoạt động như sau:• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

• Dòng tiền từ các hoạt động đầu tư • Dòng tiền từ các hoạt động tài chính

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1VI.12.549.015.672.158901.810.533.72 Các khoản giảm trừ doanh thu2 VI.217.101.473

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch v 102.548.998.570.685901.810.533(10= 01 - 02)

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20912.260.353.470116.946.403(20= 10 - 11)

6 Doanh thu hoạt động tài chính21VI.451.734.978.990329.522.664.

8 Phần lãi hoặc lỗ trong công ty liên doanh, liên kết24

10 Chi phí quản lý doanh nghiệp26VI.897.575.228.385164.781.994

11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30464.357.747.745102.793.014(30= 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)

14

Bảng 1.3: Bảng báo cáo chuyển lưu tiền mặt

1.4 Thuyết minh báo cáo tài chính

Thuyết minh báo cáo tài chính cung cấp thông tin chi tiết về tình hình tài chính của doanh nghiệp

Mục đích: Giả thích bổ sung những thông tin về tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà các báo cáo khác chưa thể trình bày Thuyết minh báo cáo tài chính gồm những nội dung sau:

I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

2 Điều chỉnh cho các khoản

Khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư2101.585.265.753128.712.475.

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục4-415.662.8375.944.7tiền tệ có gốc ngoại tệ

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn 8644.994.680.88381.556.474.

lưu động

Tăng (-), giảm (+) các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả111.396.421.987.401(21.268.791.6thuế thu nhập phải nộp)

Lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh 20456.627.239.690(167.174.844.0II LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

1Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TSDH khác21-107.396.547.336(29.854.540.62Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TSDH khác2227.483.009.6209.601.451.3Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác23-405.667.363.014(262.105.589.04Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác24603.000.000.000304.006.257.

6Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác26204.847.757.643420.000.000.7Tiền thu từ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia2735.488.226.86344.683.262.

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30357.755.083.775481.230.841.III LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

4Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu36-143.236.593.694(26.358.845.6

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ61415.662.837(8.608.9

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70V.1407.902.279.191319.051.369

nghiệp

ướng thức phân bố chi phí, đặc điểm khấu hao, tỷ giá hối đoái được dùng hạch toán trong kỳ

2 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẬP ĐOÀN C.E.O NĂM 2022

2.1 Phân tích biến động tài s n ả

Trong tài sản dài hạn, tài sản dài hạn đang dở dang chiếm tỷ trọng cao 30,09% bằng ½ tài sản dài hạn phản ánh giá trị của chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn và chi phí xây dựng cơ bản dài hạn tốt Cùng với đó, Tỷ trọng tài sản cố định khá