đề bài tình huống công ty cổ phần bảo hoà

Các thông tin khác: S  lượng lao động : 185 người- Trực tiếp sản xuất : 120 người- Quản lý phân xưởng : 7 người - Nhân viên bán hàng : 6 người- Quản lý công ty : 52 ngườiMột s nguyên t

ĐỀ BÀI TNH HUNG

A D N NH P PH T SINH   

1 Thông tin doanh nghi p theo gi y ch ng nh   n đăng k doanh nghip như sau:

SỞ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ THÀNH

PHỐ HỒ CHÍ MINH

PHÒNG ĐĂNG KÝ KINH DOANH

-

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc l p – Tự do – Hạnh phúc

GIẤY CHỨNG NHN ĐĂNG KÝ DOANH NGHIỆP

CÔNG TY CỔ PHẦN

Mã số doanh nghip : 0303792788 Đăng k lần đầu, ngày 30 tháng 08 năm 2023

1 Tên doanh nghi p 

Tên doanh nghiệp viết bằng tiếng Việt : CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HOÀ

Tên doanh nghiệp viết bằng tiếng nước ngoài : BAO HOA JOINT STOCK COMPANY Tên doanh nghiệp viết tắt : BAO HOA Co

2 Địa chỉ trụ sở chính: 987 Nguyễn Trãi, Phường Bến Thành, Quận 1, TP.HCM

Điện thoại : 08 3812 3456 fax: 08 38123456

Email : baohoa.co@gmail.com

3 Ngành, nghề kinh doanh :

1 Sản xuất hàng may sẵn (trừ trang phục) 13220

May trang phục (trừ trang phục từ lông thú) 14100

Bán lẽ vải trong các cửa hàng chuyên doanh 47511

Bán lẽ hàng may mặc trong các cửa hàng chuyên doanh 47711

Bán lẽ hàng may sẵn lưu động hoặc tại chợ 47822

4 Vốn điều l : 15.000.000.000 đồng (Mười lăm tỷ đồng chẵn)

- Mệnh giá cổ phần: 1.000.000 đồng

- Số cổ phần và giá trị cổ phần đã góp: 15.000 cổ phần, giá trị : 15.000.000.000 đồng

5 Số cổ phần được quyền chào bán : 0 cổ phần

7 Danh sách cổ đông sáng l p 

ST

T Tên cổ đông

Nơi đăng k hộ khẩu

thường trú đối với cá nhân;

địa chỉ trụ sở đối với tổ

chc

Loại cổ phần

Số cổ Giá trị cổ phần Tỷ l

(%)

Số giy

CMND

(hoặc số

chng thực

cá nhân);

Mã số

doanh

nghip; Số

quyết định

thành l p 

Ghi chú

1 Trần Văn Tâm

123/2 Nguyễn Tiểu La,

Phường 15, Quận 10,

TP.HCM- Việt Nam

Cổ phần phổ thông 2.000 2.000.000.000 13,34 023456789

2 Nguyễn Trọng

Hoàng

Thanh An, Láng Dài,

Vũng Tàu, Việt Nam

Cổ phần phổ thông 1.000 1.000.000.000 6,67 274653122

3 Lê Nguyễn Quỳnh Như

940/23 Lê Văn Sĩ,

Phường 14, Quận 3,

TP.HCM- Việt Nam

Cổ phần phổ thông 800 800.000.000 5,34 020987654

4 Hoàng Thị

Ngọc Anh

100 Sông Lu, Tổ 4, Ấp 3,

xã Phú Hoà, Huyện Củ

Chi, TP.HCM- Việt Nam

Cổ phần phổ thông 700 700.000.000 4,66 030498576

5 Huỳnh Thanh Hưng 456/89 Hoà Hưng, Phường 13, Quận 10,

TP.HCM- Việt Nam

Cổ phần phổ thông 500 500.000.000 3,33 024984567

6 Nguyễn Thị Hương

702 Nguyễn Văn Đậu,

Phường 11, Quận Bình

Thạnh, TP.HCM Việt

-Nam

Cổ phần phổ thông 500 500.000.000 3,33 020934567

7 Chu Quỳnh

Hoa

189 Đường số 10, Tăng

Nhơn Phú A, Quận 9,

TP.HCM- Việt Nam

Cổ phần phổ thông 500 500.000.000 3,33 023498754

8 Trần Thanh Hùng

987 Nguyễn Văn Cừ,

Phường 9, Quận 5,

TP.HCM- Việt Nam

Cổ phần phổ thông 4.200 4.200.000.000 28,00 027503405

9 Nguyễn Văn

Đức

456B Trần Hưng Đạo B,

Phường 15, Quận 5,

TP.HCM- Việt Nam

Cổ phần phổ thông 1.920 1.920.000.000 12,80 034587695

10 Trần Lê Ngọc

G39 ấp 7, Huyện Bình

Chánh, TP.HCM-Việt

Nam

Cổ phần phổ thông 2.880 2.880.000.000 19,20 345670684

8 Người đại din theo pháp lu t 

Chức danh: Chủ tịch hội đồng quản trị kiêm Giám đốc

Họ và tên: TRẦN THANH HÙNG Giới tính: Nam

Sinh ngày: 19/03/1956 Dân tộc: Kinh Quốc tịch: Việt Nam

Loại giấy chứng thực cá nhân: Giấy chứng minh nhân dân

Số: 027503405

Ngày cấp: 14/03/2009 Nơi cấp: CA.TP.HCM

987 Nguyễn Văn Cừ, Phường 9, Quận 5, TP.HCM Việt Nam

-Chổ ở hiện tại:

987 Nguyễn Văn Cừ, Phường 9, Quận 5, TP.HCM Việt Nam

-9 Thông tin về chi nhánh

10 Thông tin về văn phòng đại din

11 Thông tin về địa điểm kinh doanh

TRƯỞNG PHÒNG

(Ký, ghi họ tên và đóng dấu)

2 Các thông tin khác:

S  lượng lao động : 185 người

- Trực tiếp sản xuất : 120 người

- Quản lý phân xưởng : 7 người

- Nhân viên bán hàng : 6 người

- Quản lý công ty : 52 người

Một s nguyên tắc hạch toán kế toán được áp dụng ở công ty cổ phần Bảo Ho:

- Phương pháp tính giá hàng tồn kho: FIFO;

- Doanh nghiệp thực hiện phương pháp quản hàng tồn kho: Kê khai thườnglý xuyên;

- Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chung;

- Phương pháp khấu hao tài sản cố định: Đường thẳng;

- Hình thức trả lương:

Lương sản phẩm đối với bộ phận trực tiếp sản xuất;

Lương thời gian đối với bộ phận quản lý;

- Đăng ký phương pháp thuế khấu trừ;

- Các hoạt động kinh tế có giá trị từ 20.000.000 đồng trở lên đều phải có hợp đồng Phó Giám đốc (Ông Trần Lê Ngọc) chỉ được u quyền ký các hợp đồng có giá trị dưới 500.000.000 đồng

B C C T NH HU  NG CỤ THỂ

Ngày 06 9/2023 /0

1 Cổ đông góp vốn bằng tiền mặt để thành lập Công ty cổ phần Bảo Hoà Bao gồm các Ông/Bà và được kế toán ghi vào sổ như sau:

- Trần Văn Tâm 2 t  đồng

- Nguyễn Trọng Hoàng 1 t  đồng

- Lê Nguyễn Quỳnh Như 800 triệu đồng

- Hoàng Thị Ngọc Anh 500 triệuđồng

- Huỳnh Thanh Hưng 500 triệu đồng

- Nguyễn Thị Hương 500 triệu đồng

- Chu Quỳnh Hoa 500 triệu đồng

2 Cổ đông Trần Thanh Hùng góp vốn bằng nhà xưởng: 4,2 t đồng (giá trị đã được thẩm định và các cổ đông đã đồng ý)

3 Cổ đông Nguyễn Văn Đức góp vốn bằng một dây chuyền sản xuất, bao gồm 2 chuyền may đồng

bộ, thiết bị đang hoạt động bình thường Trị giá hai chuyền là 1,92 t đồng (giá trị đã được thẩm định và các cổ đông đã đồng ý)

4 Công ty tiến hành mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng TMCP Á Châu và xuất phiếu chi tiền mặt nộp vào tài khoản tiền gửi, số tiền 5,5 t đồng và đóng lệ phí môn bài bằng TGNH theo qui định

5 Cổ đông Trần Lê Ngọc góp vốn bằng tiền gửi ngân hàng 2,88 t đồng và công ty đã nhận được báo Có

6 Trong thời gian tiến hành đăng ký kinh doanh, Công ty cổ phần Bảo Hoà đã triển khai việc đấu thầu để chọn nhà thầu xây dựng công trình “Xây dựng văn phòng công ty” Diện tích xây dựng: 600m2 bao gồm 1 trệt và 2 lầu Giá trị trúng thầu là 1,5 t đồng (chưa tính VAT) do công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Vũ Thiên Ân thực hiện Dự kiến thời gian thực hiện là 3 tháng, giải ngân một lần khi có biên bản nghiệm thu và xác nhận của phòng kế toán, phòng hành chính theo giá trị công trình Công trình đã hoàn tất khi đơn vị nhận được giấy chứng nhận ĐKKD (việc xây dựng đã thực hiện Công trước khi có giấy ĐKKD,ty MST)

- Phòng Kế toán đã tiến hành các thủ tục và được Ngân hàng TMCP Á Châu đồng ý cho vay 80% tổng giá trị công trình phải thanh toán (phí chỉnh trang &VAT 10%);

- Ngân hàng đã giải ngân, tiền được chuyển vào tài khoản của Công cổ phần Bảoty Hòa;

- Công ty chuyển UNC 01BH/2023 để thanh toán tiền cho nhà thầu căn cứ vào hợp đồng và hoá đơn do nhà thầu cung cấp (ký hiệu HĐ: TA/18P, số HĐ: 0000203 ngày 30/08/2023) và

đã nhận được báo Nợ;

- Lãi suất vay là 12%/năm Thời gian cho vay là 12 tháng kể từ tháng 0 năm 209 23, lãi vay được thanh toán từng tháng và vốn vay được thanh toán một lần khi kết thúc hợp đồng vay

7 Công ty trang bị tài sản cố định và công cụ dụng cụ làm việc do Công ty TNHH K Thuật Trí - Tín trúng thầu cung cấp theo bảng sau:

BGĐ HC- NS KT- TC KHKD Thu mua KTSX PX SX

Máy vi tính để bàn HP 1100

Máy in HP LaserJet 2700

Máy photocopy Recoh 6500

Ký hiệu HĐ: TT/18P, số HĐ: 0000001: 564.600.000 đồng

(chưa có VAT 10%), gồm máy vi tính, máy in, máy photocopy

Bộ bàn làm việc

Bộ bàn họp

Bộ salon

Tủ hồ sơ

Kệ hồ sơ

Ký hiệu HĐ: TT/18P, số HĐ: 0000002: 332.600.000 đồng

(chưa có VAT 10%), gồm bộ bàn làm việc, bàn họp, salon, tủ kệ hồ sơ

Dụng cụ sửa cha

Xe Kia Caren 2011 (4 ch ) 

540.000.000 đ/c 1

Xe Toyota Fortuner 2.5G MT

Xe Transinco 3-2K29E2

Ký hiệu HĐ: TT/18P, số HĐ: 0000003: 2.079.000.000 đồng

(chưa tính VAT 10%), gồm máy dụng cụ sửa cha, xe các loại

Công ty chuyển UNC 02BH/2023 để thanh toán cho người bán và đã nhận được báo Nợ

8 Công ty chuyển UNC 03BH/2023 thanh toán tiền mua văn phòng phẩm cho Công ty cổ phần Văn Hoá Văn Lang (ký hiệu HĐ: VL/18P, số HĐ: 0000025), số tiền là 12.000.000 đồng (giá chưa thuế VAT 10%), đã nhận được báo Nợ của ngân hàng

9 Thuê Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Quảng cáo Lê tổ chức quảng cáo sản phẩm của công

ty trong thời gian 3 tháng

quảng cáo, ký hiệu HĐ: QC/18P, số HĐ: 0000007;

- Công ty CP Bảo Hoà chuyển UNC 04BH/2023 thanh toán 30% tổng giá trị hợp đồng và đã nhận được báo Nợ của ngân hàng Số còn lại được thanh toán sau khi kết thúc quảng cáo vào cuối tháng thứ 3

10 Dùng tiền mặt mua 375 lít xăng dùng cho xe con để bộ phận quản lý đi công tác, đơn giá 16.500 đ/lít (đã có VAT 10%) của Công ty TNHH MTV Xăng Dầu Trường Giang (ký hiệu HĐ: TG/18P,

số HĐ: 0000036) Giả định các khoản phụ phí dầu xem như không có, và nguồn nguyên liệu được

sử dụng hết trong tháng

11 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập qu tiền mặt 200.000.000 đồng

Ngày 08/09/2023

12 Ký hợp đồng kinh tế với Công ty TNHH TM Nghi Hoa mua lô Vải (A) Số lượng 10.000 m với giá 80.000 đ/m, VAT 10% Thanh toán ngay bằng UNC 05BH/2023, đã nhận được báo Nợ của ngân hàng Bao gồm các hoá đơn:

- Ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000001, số lượng 4.000 m (nhập kho nguyên vật liệu);

- Ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000002, số lượng 6.000 m (nhập kho hàng hoá)

13 Công ty chuyển UNC 06BH/2023 thanh toán tiền mua văn phòng phẩm cho DNTN Thương mại Long Anh theo hóa đơn GTGT số 0005001, ký hiệu AL/18P với số tiền là 9.350.550 đồng (giá có thuế VAT 10%) giao cho phân xưởng quản và sử dụng tronglý tháng

14 Chi phí vận chuyển lô hàng vải A là 10.000.000 đồng (chưa có VAT 10%) Chi phí vận chuyển

do bên mua thanh toán bằng tiền mặt cho Công ty TMDV Vận tải Xây dựng Thiện Tâm (ký hiệu HĐ: TT/18P, số HĐ: 0000067) và đã thanh toán

15 Xuất phiếu chi tiền mặt để thanh toán tiền mua 500 lít dầu DO giá 11.000 đ/lít (có VAT 10%) cho Công ty Cổ phần Phương Bắc (ký hiệu HĐ: PB/18P, số HĐ: 0000076) sử dụng cho việc xe đưa rước công nhân (giả định các khoản phụ phí dầu xem như không có, và nguyên liệu được xuất sử dụng hết trong tháng)

16 Ký hợp đồng với Công ty ToDoNo M–  về việc mua vải áo F: 1.000 m x 10.00 USD/m Công

ty chuyển khoản mua USD của ngân hàng Á Châu với tỉ giá 20.500 đ/USD để ký qu mở LC bảo lãnh thanh toán hợp đồng trên Biết rằng số tiền ký qu bằng 10% giá trị hợp đồng Công ty đã nhận giấy báo nợ của ngân hàng

Ngày 09/09/2023

17 Sau khi thủ kho kiểm nhận, đối chiếu với hoá đơn bán hàng của Công ty TNHH TM Nghi Hoa phát hiện thiếu 130 m

- Định mức tổn thất cho phép là 0,5% của số lượng hàng giao nhận, giá trị tổn thất trong định mức hạch toán vào giá vốn hàng bán (Công ty quyết định khoản tổn thất này do bộ phận kinh doanh chịu);

- Phần tổn thất ngoài định mức được xử lý theo hình thức người áp tải, giao nhận hàng bồi thường cho Công ty cổ phần Bảo Hòa theo giá nhập kho (số vải nhập kho thiếu được tính vào lô hàng hoá nhập để kinh doanh)

18 Mua lô vải (B) số lượng 10.000 m, đơn giá 50.000 đ/m (chưa tính VAT 10%), đã chuyển UNC 07BH/2023 thanh toán cho Công ty Thương mại Nghi Hoa và đã nhận được báo Nợ Hoá đơn người bán cung cấp như sau:

- Ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000003, số lượng 7.000 m (nhập kho nguyên vật liệu);

- Ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000004, số lượng 3.000 m (nhập kho hàng hoá);

Chi phí vận chuyển 6.600.000 đồng (đã có VAT 10%) do người mua trả bằng UNC 08BH/2023 cho đơn vị vận chuyển là Hợp Tác Xã Vận tải số 17 (ký hiệu HĐ: AP/18P, số HĐ: 0000015), đã nhận được báo Nợ

Ngày 10/09/2023

19 Mua lô vải (A) của Công ty TNHH Nghi Hoa (ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000005) với số lượng 8.500 m, đơn giá 78.000 đ/m (chưa có VAT 10%) Thanh toán ngay bằng UNC 09BH/2023

và đã nhận được báo Nợ của Ngân hàng Hàng nhập kho hàng hoá sau khi kiểm tra, phát hiện thừa

10 m, đã nhập kho và đang chờ xử lý Bên bán chịu chi phí vận chuyển

20 Nhập kho vật liệu phụ mua từ Công ty TNHH Tài Anh (ký hiệu HĐ: TA/18P, số HĐ: 0000022)

để phục vụ sản xuất trị giá 200.000.000 đồng, (chưa có VAT 10%) Cùng ngày đã thanh toán bằng UNC 10BH/2023 và nhận được giấy báo Nợ, chi tiết như sau:

TIỀN

03 Vải lót Mét 17.800 6.000 106.800.000

21 Công ty ký hợp đồng kinh tế với Công ty cổ phần Thiện Võ để bán 8.000 m vải (A) với giá 120.00 đ/m, (chưa có VAT 10%), với một số qui định như sau:

- Công ty cổ phần Thiện Võ phải trả trước 30% tổng giá trị hợp đồng (tiền hàng và VAT 10%) để bảo đảm việc mua hàng;

- Ngay sau khi nhận tiền từ người mua chuyển, người bán phải giao hàng ngay người mua;

- Sau khi nhận hàng, người mua có trách nhiệm thanh toán tiền cho người bán trong thời gian không quá 7 ngày;

Công ty đã nhận được báo Có của ngân hàng về khoản tiền đảm bảo việc mua hàng ngay sau khi ký hợp đồng

Ngày 11/09/2023

22 Mua lô vải (C) số lượng 5.000 m, đơn giá 100.000 đ/m, (chưa có VAT 10%) của Công ty Thương mại Nghi Hoa

- Ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000006, số lượng: 3.000 m nhập kho nguyên vật liệu;

- Ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000007, số lượng: 2.000 m nhập kho hàng hoá;

Người bán đồng ý cho nợ đến tháng sau, hàng đã được giao tại kho của bên mua Sau khi kiểm tra, phát hiện có 200 m vải không đạt chất lượng tại kho hàng hoá Người bán đồng ý thu hồi Công ty

CP Bảo Hoà xuất hoá đơn chuyển trả lại hàng cho người bán (số HĐ: 0000001, ký hiệu BH/18P)

23 Xuất 3.200 m vải (A), 5.000 m vải (B), đồng thời xuất 52.100 cái nút, 1400 mét vải lót và 12.000 cuộn chỉ để sản xuất Biết rằng vật liệu phụ trực tiếp sản xuất bằng 5% chi phí nguyên liệu chính

24 Sau khi kiểm tra, đối chiếu với sổ qu và chứng từ thu tiền, kế toán phát hiện mình đã ghi sai số liệu vào sổ kế toán việc cổ đông Hoàng Thị Ngọc Anh góp vốn là 700.000.000 đồng chứ không phải 500.000.000 đồng (phiếu thu ghi đúng, kế toán vào sổ sai)

Ngày 12/09/2023

25 Mua lô vải (D) số lượng 5.000 m, đơn giá 120.000 đ/m, chưa có VAT 10% của Công ty Thương mại Nghi Hoa, chi phí vận chuyển bên bán chịu Bên bán cho nợ đến tháng sau

- Ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000008, số lượng: 2.000 m, nhập kho nguyên vật liệu;

- Ký hiệu HĐ: NH/18P, số HĐ: 0000009, số lượng: 3.000 m nhập kho hàng hoá

26 Căn cứ vào Hợp đồng kinh tế gia Công ty cổ phần Bảo Hoà và Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ An Phát về việc mua 5.000 m vải (E), đơn giá 150.000 đ/m (chưa có VAT 10%) Công ty

CP Bảo Hoà chuyển trả trước 20% giá trị lô hàng bằng UNC 11/2023 và đã nhận được báo Nợ Sau khi nhận được giấy báo Có của ngân hàng bên bán, 3 ngày sau công ty TNHH Thương mại Dịch vụ

An Phát sẽ giao hàng cho công cổ phần Bảo Hoà và nhận 80% giá trị còn lại của lty ô hàng

27 Xuất cho SX vải (C ): 2.400 m, vải (B): 1.400 m, vải (D): 1.200 m, đồng thời xuất 5.020 nút, 2.540 dây kéo, 1.000 vải lót, 7.350 cuộn chỉ để sản xuất, biết rằng định mức sử dụng vật liệu phụ bằng 5% trị giá nguyên liệu chính

28 Công ty cổ phần Thiện Võ nhận số lượng hàng đã ký hợp đồng mua với công ty cổ phần Bảo Hoà (số HĐ: 0000002, ký hiệu BH/18P, ký ngày 10/09/2023) và Công ty cổ phần Bảo Hoà đã nhận được báo Có của Ngân hàng 70% số tiền còn lại do Công CP Thiện Võty chuyển

Ngày 12/09/2023, do chất lượng 200 m vải (A) màu sắc không phù hợp nên Công ty cổ phần Thiện

Võ trả lại hàng (Ký hiệu HĐ: TV/18P, số HĐ: 0000151) và đề nghị hoàn tiền lại Công ty cổ phần Bảo Hoà hoàn tiền lại cho người mua bằng UNC số 12/2023 (đã có báo Nợ) và nhập kho số hàng bán bị trả lại

29 Công ty cổ phần Bảo Hoà nhận lô hàng vải (E) công ty TNHH Thương mại Dịch vụ An Phát giao tại kho Công ty

- Ký hiệu HĐ: AP/18P, số HĐ: 0000100, số lượng : 1.000 m, nhập kho NVL;

- Ký hiệu HĐ: AP/18P, số HĐ: 0000101, số lượng : 4.000 m, nhập kho hàng hoá; Kiểm nhận đủ, không phát sinh thừa thiếu và Công ty đã thanh toán cho người bán số tiền còn lại của hợp đồng kinh tế bằng UNC 13/2023 và đã nhận báo Nợ

Ngày 14/09/2023

30 Ký hợp đồng thuê mặt bằng của công TNHH Chiến Thắng để mở cửa hàng bán lẻ hàng hóa –ty sản phẩm của doanh nghiệp Chi phí thuê 3.000.000 đ/tháng Ký qu tiền thuê mặt bằng số tiền tương đương 3 tháng tiền thuê mặt bằng, thanh toán bằng tiền mặt và đã xuất chi

Ngày 15/09/2023

31 Công ty xuất chi tiền mặt 10.000.000 đồng để sửa cha, trang trí lại cửa hàng (Hóa đơn thanh toán phí sửa cha là hóa đơn bán hàng – Trương Thế Tuấn, MST 0302407698, ký hiệu HĐ: AU/2023, số HĐ: 0004567)

32 Ứng 50% lương đợt 1 cho nhân viên theo bảng kê thanh toán như sau:

- Quản lý công ty: 85.500.000 đồng;

- Bộ phận bán hàng: 7.500.000 đồng;

- Quản lý phân xưởng sản xuất: 8.000.000 đồng;

- Bộ phận công nhân trực tiếp sản xuất: 93.000.000 đồng

33 Lô hàng nhập khẩu đã về đến cảng Công ty chuyển khoản mua USD của Ngân hàng Á Châu để trả dứt nợ cho người bán với tỉ giá 21.000đ/USD Công ty cũng đã chuyển khoản để nộp đủ thuế nhập khẩu 20% và GTGT 10% cho lô hàng này, biết rằng tỉ giá thực tế tại ngày mở tờ khai là 20.800 đ/USD Hàng hóa được nhập kho đúng với số lượng đã ký trên hợp đồng Công ty đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng

Ngày 16/09/2023

34 Kiểm nhận thành phẩm SX nhập kho thành phẩm:

- Áo chemise: 3.000 áo (vải A: 1.000 áo, vải B : 2.000 áo);

- Quần tây: 2.000 quần (vải C: 1.000 quần, vải D: 1.000 quần);

35.Xuất chuyển cho cửa hàng bán lẻ của Công ty:

- Vải A: 1.000 m

- Vải B: 1.000 m

- Vải C: 1.000 m

- Vải D: 1.000 m

- Áo chemise vải B: 1.000 áo

- Quần tây vải C: 1.000 quần

Ngày 20/09/2023

36 Xuất phiếu chi tiền cơm tháng 09/2023 cho CBCNV: 450.000 đ/người/tháng

3.000.000 đồng bằng tiền mặt (hoá đơn thông thường)

Ngày 23/09/2023

38 Cửa hàng bán lẻ nộp tiền bán hàng đã bao gồm 10% VAT đầu ra từ ngày 16/9-23/09:

- Vải (A): 143.000 đ/m x 500 m

- Vải (B): 99.000 đ/m x 200 m

- Vải (C): 154.000 đ/m x 250 m

- Vải (D): 165.000 đ/m x 150 m

- Áo chemise vải B: 159.500 đ/áo x 100 áo

- Quần tây vải C: 220.000 đ/quần x 200 quần

Công ty xuất hoá đơn GTGT số 0000003, ký hiệu BH/18P cho nghiệp vụ bán vải và hoá đơn GTGT

số 0000004, ký hiệu BH/18P cho nghiệp vụ bán quần áo của Cửa hàng

39 Xuất vải D: 600 m, và vải E: 600 m xuất vật liệu phụ; : 900 cái nút, 500 cái dây kéo, 200 m vải lót, 5.060 cuộn chỉ Biết rằng định mức vật liệu phụ bằng 5% giá trị nguyên liệu chính

Ngày 25/09/2023

40 Kiểm nhận thành phẩm sản xuất nhập kho thành phẩm:

- Áo chemise: 3.000 áo (áo vải A: 1.000 cái & áo vải B: 2.000 cái)

- Quần tây: 2.000 quần (quần vải C: 1.000 cái, quần vải D: 500 cái & quần vải E: 500 cái)

41 Xuất bán cho Công ty TNHH MTV Vĩnh Phát Hưng (ký hiệu HĐ: BH/18P, số HĐ: 0000005)

và chiết khấu thương mại 3% cho giá trị lô hàng

- Vải (E): 180.000 đ/m x 4.000 m

- Áo chemise vải B: 130.000 đ/áo x 2.000 áo

- Quần tây vải D: 230.000đ/quần x 500 quần

Hàng được ghi nợ cho đến 15/10/2023 phải thanh toán hết

42 Nhận báo Nợ (GBN 01) của ngân hàng về việc thanh toán tiền cho Tổng Công ty Điện lực TP.HCM và Tổng Công ty Cấp nước TP.HCM theo hình thức nhờ thu không chờ chấp nhận về việc tiêu thụ điện nước tại phân xưởng: 15.000.000 đồng (chưa tính VAT 10%, có khoản phụ thu tạm thời xem như không phát sinh), trong đó các hoá đơn như sau:

- Ký hiệu AD/18T, số HĐ: 0058481, Tổng Công ty Điện lực TP.HCM: 12.000.000 đồng;