Sơ đồ tổ chức bộ máy Công ty Cổ ần Cà phê PETECphNguồn: Công ty Cổ phần Cà phê PETEC Công ty Cổ phần Cà phê PETEC được tổ chức theo một sơ đồ tổ chức cơ bản, giúp quản lý và điều hành cá
GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PH ẦN CÀ PHÊ PETEC
Quá trình hình thành và phát triển công ty
1.1.1 Một số thông tin cơ bản về công ty
Tên doanh nghiệp: Công Ty Cổ phần Cà phê PETEC
Tên giao dịch: PETEC COFFEE JSC
Tình trạng hoạ ộng: Đang hoạt động (đã đượt đ c cấp GCN ĐKT)
Nơi đăng ký quản lý: Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh Địa ch : Số 03 Đường Hoa Đào, Phường 02, Quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh ỉ Fax: 35178571 Đại diện pháp luật: Đinh Hoài Minh
Giám đốc: Đinh Hoài Minh
Ngày bắt đầu hoạt động: 27/03/2006
Tên giao dịch: PETEC COFFEE JSC
Tên ngân hàng: Chi nhánh Sài Gòn, NH TMCP Kỹ thương Việt Nam
1.1.2 Sơ đồ tổ chức công ty
Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy Công ty Cổ ần Cà phê PETECph
(Nguồn: Công ty Cổ phần Cà phê PETEC)
Công ty Cổ phần Cà phê PETEC được tổ chức theo một sơ đồ tổ chức cơ bản, giúp quản lý và điều hành các hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả Hiện nay, trong nhiệm kỳ 2021 2025, đứng đầu là Đại hội đồng cổ đông của công ty Dưới Đại hội đồng - là Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát Trong đó, Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đứng đầu công ty, chịu trách nhiệm lãnh đạo và quyết định chiến lược kinh doanh là Ông Trịnh Anh Tuấn Phó Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc công ty do Ông Nguyễn Quốc Việt giữ chức vụ Ngoài ra còn có Bà Nguyễn Thị Việt Ánh và Ông Nguyễn Hoàng Tuấn là thành viên thường trực Ban kiểm soát của công ty sẽ do Ông Nguyễn Hanh Hoàng là Trưởng ban và Ông Vũ Trọng Duy là thành viên
Dưới sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị, có các Ban Giám đốc, đảm nhận vai trò quan trọng trong điều hành hoạt động kinh doanh của công ty Trong đó Ông Nguyễn Quốc Việt là Giám đốc, Đại diện pháp luật cho công ty, người giữ vai trò dẫn dắt và quản lý các bộ phận khác trong công ty Ngoài ra, trong Ban Giám Đốc có Phó Giám đốc Kinh doanh là người hỗ trợ Giám đốc trong việc quản lý và phát triển các hoạt động kinh doanh Qua sự phối hợp chặt chẽ với Giám đốc, Phó Giám đốc Kinh doanh đảm bảo rằng công ty đạt được mục tiêu kinh doanh và tăng trưởng bền vững
Ngoài ra, trong tổ chức của công ty, còn có bộ phận kế toán và tài chính, bộ phận Quảng cáo và Tiếp thị, Bộ phận Kỹ thuật, Bộ phận Sản xuất, Bộ phận Tài chính và Bộ
3 phận Nhân sự Mỗi bộ phận này có vai trò riêng biệt trong hoạt động kinh doanh của công ty
Qua sơ đồ tổ chức bộ máy trong công ty Cổ phần Cà phê PETECthể hiện sự phân cấp rõ ràng và sự phối hợp giữa các bộ phận để đảm bảo hoạt động kinh doanh được thực hiện một cách hiệu quả Mỗi bộ phận có vai trò và trách nhiệm của riêng mình, đồng thời cũng liên kết chặt chẽ với nhau để đạt được mục tiêu chung của công ty - cung cấp sản phẩm cà phê chất lượng cao và tạo dựng uy tín trong ngành công nghiệp này 1.1.3 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty
Tên tiếng Việt: Công ty Cổ phần Cà phê PETEC
Tên tiếng Anh: PETEC coffee joint stock company
Trụ sở chính: 03 Hoa Đào, phường 2, Quận Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: (84) (8).35 172 862 - Fax: (84) (8).35 178 571
Công ty Cổ phần Cà phê PETEC là một doanh nghiệp được thành lập vào tháng
03 năm 2006, từ quá trình Cổ phần hóa một ngành hàng kinh doanh của Công ty Thương mại Kỹ thuật và Đầu tư PETEC
Mạng lưới công ty bao gồm: Trụ sở Văn phòng chính Công ty tại 03 HoĐào, phường 2, Quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh; Chi nhánh Công ty Cổ phần Cà phê PETEC tại Lâm Đồng; Chi nhánh Công ty Cổ phần Cà phê PETEC tại Hải Phòng (thành lập vào đầu tháng 05 năm 2009), các cửa hàng Xăng dầu đang kinh doanh tại Tỉnh Lâm Đồng
− Chức năng kinh doanh chủ lực của Công ty là:
− Xuất khẩu: Cà phê, Điều nhân, hồ iêu, và các loại nông sản khác… t
− Nhập khẩu: nguyên vật liệu và hàng hóa…
− Kinh doanh: xăng dầu, phân bón, thuốc trừ sâu…
− Giao nhận, vận tải và dịch vụ
Kế thừa truyền thống của Công ty Thương mại Kỹ thuật và Đầu tư PETEC với phương châm cung cấp hàng hóa và dịch vụ chất lượng cao theo nguyên tắc thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng vì lợi ích của hai bên
Công ty Cổ phần Cà phê PETEC hiện nay là hội viên Hiệp hội Cà phê – Ca cao Việt Nam (VICOFA); kinh doanh xuất khẩu cà phê Robusta - là một doanh nghiệp xuất khẩu cà phê hàng đầu của cả nước Công ty cũng đồng thời là hội viên 27 Hiệp hội Hồ
Tiêu Việt Nam (VPA) – liên tục nhiều năm là doanh nghiệp xuất khẩu uy tín Công ty đang quản lý và điều hành Nhà máy chế biến cà phê nhân chất lượng cao với hệ thống trang thiết bị hiện đại tại Tỉnh Lâm Đồng với công suất từ 15 – 20ngàn tấn/năm, tọa lạc trên diện tích 10.000m2, gần trung tâm Cao nguyên Di Linh, Tỉnh Lâm Đồng.
Với sản lượng xuất khẩu cà phê hàng năm khoảng 20 ngàn tấn, PETEC Coffee nâng cao uy tín trên thương trường quốc tế nhờ giá cả hợp lý, chất lượng hàng hóa cao, đạt yêu cầu thử nếm Hiện PETEC Coffee là bạn hàng tin cậy của các công ty nhập khẩu
Cà phê trên những thị trường chủ lực:
− Thụy sỹ: Nobles, Taloca, Sucafina, Ecom
− Mỹ: Mercon, Atlantic, American coffee
− Liên hiệp Anh: Louis Dreyfus, Armajaro
− Các nước khác: Intercom, Myko (Ý), Olam (Ấn Độ), CKCO&, Soltus (Hàn Quốc), B.A.S (Nhật Bản)
PETEC Coffee hiện là đại lý xăng dầu cho Công ty Thương mại Kỹ thuật và Đầu tư PETEC, và Công ty Xăng dầu khu vực II (Tổng Công ty Xăng dầu Petrolimex); với mạng lưới kinh doanh rộng khắp từ Long An, Tiền Giang, TP Hồ Chí Minh, các Tỉnh Đông Nam Bộ, Cao nguyên, Hải Phòng v.v… Sản lượng xăng dầu tiêu thụ bình quân hàng năm khoảng 30 ngàn tấn
Với những kết quả khả quan đạt được trong những năm vừa qua, tập thể Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty định hướng phát triển sản xuất kinh doanh đến năm
− Duy trì mặt hàng chủ lực là xuất khẩu nông sản và kinh doanh xăng dầu.
− Đẩy mạnh hợp tác, đầu tư, phát triển đa dạng hóa các sản phẩm nông sản xuất khẩu có chất lượng cao
− Nghiên cứu và phát triển thị trường tiêu thụ các sản phẩm nông sản.
− Phát triển thành một trong mười công ty xuất khẩu nông sản mạnh vào năm
Đặc điểm sản xuất kinh doanh
1.2.1 Các ngành nghề kinh doanh
Với chiến lược phát triển đa ngành, Công ty Cà phê PETEC đã xây dựng một hệ sinh thái kinh doanh mang tính toàn diện Việc tập trung vào sản xuất và xuất khẩu cà
5 phê và các sản phẩm nông sản khác( trừ gỗ, tre, nứa) giúp công ty tận dụng tốt tiềm năng và danh tiếng của mình trong lĩnh vực này PETEC không chỉ chuyên sản xuất cà phê mà còn mua bán các loại nguyên liệu nông nghiệp và lâm sản khác, bao gồm cây trồng, hạt giống và động vật sống
Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác: PETEC cung cấp một loạt các máy móc và thiết bị cần thiết cho ngành công nghiệp cà phê và các ngành công nghiệp khác Điều này bao gồm các thiết bị ế biến cà phê, máy rang, máy xay và các linh kiện và ch phụ tùng máy khác Công ty cung cấp các sản phẩm chất lượng, đáng tin cậy và hỗ ợ tr cho khách hàng để nâng cao hiệu suất và chất lượng sản xuất của họ
Bán buôn chuyên doanh khác: PETEC tham gia vào hoạt động bán buôn các sản phẩm và dịch vụ khác không thuộc ngành công nghiệp cà phê Điều này bao gồm việc mua bán các sản phẩm điện tử, thiết bị công nghệ thông tin, hàng tiêu dùng và nhiều loại hàng hóa khác Công ty tìm kiếm các cơ hội kinh doanh mới để đa dạng hóa hoạt động và phục vụ nhu cầu của khách hàng.
Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan: PETEC cung cấp các loại nhiên liệu rắn, lỏng và khí cho các khách hàng trong ngành công nghiệp và đời sống hàng ngày Điều này bao gồm cung cấp nhiên liệu sử dụng trong quá trình sản xuấ cà t phê như than đốt hoặc nhiên liệu dùng cho máy móc và thiết bị PETEC cam kết cung cấp các sản phẩm nhiên liệu chất lượng và tuân thủ các quy định về an toàn và bảo vệ môi trường
Bán buôn thực phẩm (mua bán thủy sản): PETEC tham gia vào hoạt động mua bán thủy sản để đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong lĩnh vực này Điều này bao gồm việc mua bán các loại cá, tôm, mực và các sản phẩm thủy sản khác PETEC tìm kiếm các nguồn cung cấp đáng tin cậy để đảm bảo chất lượng và sự tươi ngon của sản phẩm
Kho bãi và lưu trữ hàng hóa: Công ty PETEC có hoạt động quản lý kho bãi và lưu trữ hàng hóa, đảm bảo quản lý chặt chẽ và hiệu quả về mặt hàng hóa PETEC sở hữu các kho bãi hiện đại và được trang bị hệ ống quản lý kho chuyên nghiệp để kiểm soát, lưu th trữ và bảo quản hàng hóa một cách an toàn và hiệu quả Đại lý, môi giới, đấu giá (đại lý bảo hiểm, môi giới thương mại): PETEC cũng tham gia vào hoạt động đại lý, môi giới và đầu giá cho các sản phẩm và dịch vụ khác như bảo hiểm và thương mại Công ty có vai trò trung gian, kết nối giữa người mua và người bán, tìm kiếm các cơ hộ ợp tác kinh doanh và tạo ra giá trị cho các bên liên quan.i hVận tải hàng hóa bằng đường bộ: PETEC đã mở rộng hoạt động kinh doanh của mình bằng cách tham gia vào dịch vụ vận tải hàng hóa bằng xe ô tô trên đường bộ Công ty
6 cung cấp các dịch vụ vận chuyển an toàn và tin cậy, đảm bảo hàng hóa được chuyển giao đúng hẹn và đến đích một cách hiệu quả
Vận tải hàng hóa bằng đường thủy nội đị PETEC cũng tham gia vào hoạt động vận tảa: i hàng hóa trên các con sông và đường thủy nội địa Điều này cho phép công ty chuyển giao hàng hóa từ nơi sản xuất đến điểm tiêu thụ một cách tiện lợi và hiệu quả Công ty có đội ngũ chuyên nghiệp và đảm bảo an toàn trong việc vận hành các phương tiện thủy Hoạt động hỗ ợ dịch vụ liên quan đến vận tảtr i: PETEC cung cấp các dịch vụ hỗ ợ liên tr quan đến vận tải hàng hóa, bao gồm dịch vụ bốc xếp, đóng gói, bảo quản và quản lý lưu thông hàng hóa Công ty cam kết cung cấp các dịch vụ ất lượng cao để đáp ứng nhu ch cầu của khách hàng và đảm bảo sự thuận lợi trong quá trình vận chuyển.
Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương: PETEC đã mở rộng hoạt động kinh doanh của mình bằng cách tham gia vào dịch vụ vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương Công ty cung cấp các dịch vụ chuyển phát hàng hóa bằng đường biển, đảm bảo hàng hóa được vận chuyển an toàn và hiệu quả trên các tuyến đường biển quốc tế
Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất, thuê mua: PETEC cũng tham gia vào hoạt động kinh doanh bất động sản như mua bán, cho thuê, thuê mua đất và các loại tài sản liên quan khác Điều này giúp công ty đa dạng hóa nguồn thu và tạo ra lợi nhuận từ lĩnh vực này
Một điểm đáng chú ý là Công ty Cổ phần Cà phê PETEC tập trung kinh doanh trong lĩnh vực bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác là chính Đây là ngành nghề chủ yếu của công ty và đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các giải pháp và dịch vụ cho ngành công nghiệp cà phê và các ngành công nghiệp khác Công ty cung cấp một loạt các máy móc và thiết bị cần thiết cho ngành công nghiệp cà phê như máy rang, máy xay, máy chế biến cà phê và các linh kiện và phụ tùng máy khác Các sản phẩm này được thiết kế và sản xuất với công nghệ tiên tiến, đáp ứng các tiêu chuẩn chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong việc sản xuất và chế biến cà phê Ngoài ra, PETEC cũng cung cấp các máy móc và thiết bị cho các ngành công nghiệp khác như thực phẩm, đồ uống, chế biến thủy hải sản và nông nghiệp Đội ngũ kỹ thuật chuyên nghiệp của công ty có kiến thức sâu rộng và kinh nghiệm trong việc tư vấn và cung cấp giải pháp tối ưu cho khách hàng Công ty cam kết mang đến cho khách hàng các sản phẩm và dịch vụ chất lượng, đáng tin cậy và hỗ trợ Công ty không chỉ cung cấp máy móc và thiết bị mà còn đảm bảo việc vận hành hiệu quả, sửa chữa và bảo trì sau bán hàng để đảm bảo khách hàng có được sự hài lòng và thành công trong hoạt động kinh doanh của mình
Với sự chuyên nghiệp và uy tín trong ngành, PETEC đã xây dựng được một danh sách khách hàng rộng khắp trong và ngoài nước Công ty không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ thông qua việc liên tục đầu tư vào nghiên cứu và phát triển công nghệ mới, tạo ra những đột phá để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và phục vụ cho ngành công nghiệp cà phê và các ngành khác, đồng thời mang lại giá trị và lợi ích cho khách hàng
1.2.2 Quy trình sản xuất kinh doanh cà phê của Công ty
Công ty Cổ phần Cà phê PETEC có một quy trình sản xuấ Cà phê tỉ mỉ và chất t lượng, bao gồm các bước chi tiết sau: Đầu tiên là lựa chọn nguồn cà phê PETEC đặt sự chú trọng vào việc tìm kiếm và lự: a chọn những nguồn cà phê ất lượng cao từ các vùng trồng cà phê uy tín trong nước ch Quá trình này đòi hỏi công ty thực hiện các cuộc khảo sát kỹ thuật và kiểm tra mẫu để xác định chất lượng và tính đồng nhấ ủa nguyên liệu.t c
Tiếp đến là kiểm tra chất lượng: Cà phê được nhận vào kho hàng sẽ ải qua quá trình tr kiểm tra chất lượng nghiêm ngặt Công ty PETEC kiểm tra từng mẫu cà phê để đảm bảo chỉ sử dụng những hạt cà phê đạt chuẩn Việc kiểm tra này bao gồm xác định hạ Cà phê t không có sự nhiễm bẩn, mốc hoặc hỏng hóc.
Hạt cà phê sau khi được kiểm tra ất lượng sẽ được rang thành các mức độ rang khác ch nhau Đây là quy trình quan trọng để tạo ra hương vị và mùi thơm đặc trưng của cà phê Công ty PETEC sử dụng các phương pháp rang như rang qua lửa trực tiếp, rang xay và rang đối lưu để đảm bảo hạt cà phê đạt được mức độ rang hoàn hảo.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH TẠI CÔNG TY
Phân tích hoạt độ ng tài chính tại Công ty Cổ ph ần Cà phê PETEC
2.2 Phân tích hoạt ng tài chính tại Công Cổ độ ty ph n Cà phê PETEC ầ
2.2.1 Phân tích tình hình bảo đảm Vốn kinh doanh theo mức độ an toàn của nguồn tài tr ợ
Do Công ty PETEC không có khoản Nợ dài hạn nên cũng sẽ không có Vay dài hạn, vì vậy nguồn Vốn vay hợp pháp củ PETEC ỉ bao gồm Vay ngắn hạn a ch
Bảng Phân tích tình hình bảo đảm Vốn kinh doanh theo mức độ an toàn của nguồn tài trợ
Bảng 2.8 Phân tích tình hình bảo đảm Vốn kinh doanh theo mức độ an toàn
3b Các khoản phải thu dài hạn
3c Các khoản phải thu ngắn hạn
5 Tài sản phát sinh trong thanh toán
6 Vốn phát sinh trong thanh toán
6a Nợ phải trả ợ (N ngắn hạn)
Qua kết quả ở Bảng phân tích tình hình đảm bảo vốn kinh doanh theo mức độ an toàn của nguồn tài trợ, có thể thấy ở cả hai năm 2021 và 2022, công ty Cổ phần Cà phê PETEC đều đảm bảo được mức độ an toàn của nguồn tài trợ, và có mức độ an toàn cao; công ty đã có đủ nguồn vốn để đầu tư cho tài sản ban đầu, bên cạnh đó còn có dư thừa một phần vốn để cho vay
Mức độ an toàn của công ty PETEC được thể hiện qua kết quả của khoản Chênh lệch giữa Tổng Vốn đầu tư và Tài sản ban đầu, khi ở cả hai năm, chỉ tiêu này đều lớn hơn 0 và có kết quả lần lượt là 33,902,077,818 VND (2021) và 12,308,967,132 VND (2022)
Nguồn Vốn đầu tư hay nguồn tài trợ của công ty đang có xu hướng giảm, ở năm
2022 khoản Chênh lệch giữa Tổng Vốn đầu tư và Tài sản ban đầu giảm 21,593,110,686 VND so với 2021, tương đương khoảng 63,69% Nguyên nhân của biến động này là do sự thay đổi của các chỉ tiêu về Vốn chủ sở hữu, Vốn vay hợp pháp và Tài sản ban đầu của công ty, cụ thể:
Chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu giảm 2,183,966,390 VND làm cho khoản Chênh lệch giữa Tổng Vốn đầu tư và Tài sản ban đầu năm 2022 giảm 2,183,966,390 VND so với năm
Chỉ tiêu Vốn vay hợp pháp giả 871,953,999 VND làm cho khoảng Chênh lệch giữm a Tổng Vốn đầu tư và Tài sản ban đầu năm 2022 giảm 871,953,999 VND so với năm
Chỉ tiêu Tài sản ban đầu tăng 18,537,190,297 VND làm cho khoảng chênh lệch giữa Tổng Vốn đầu tư và Tài sản ban đầu năm 2022 giảm 18,537,190,297 VND so với năm
2.2.2 Phân tích tình hình bảo đảm Vốn kinh doanh theo mức độ ổn định của nguồn tài trợ
Nguồn tài trợ thường xuyên: là nguồn doanh nghiệp được phép sử dụng thường xuyên, ổn định và lâu dài; được hình thành bởi tổng của Vốn chủ sở hữu và Nợ dài hạn, nhưng do Công ty PETEC không có chỉ tiêu về Nợ dài hạn Vậy nên, nguồn Tài trợ thường xuyên của công ty sẽ chính là nguồn Vốn chủ sở hữu
Nguồn tài trợ tạm thời: là nguồn mà doanh nghiệp tạm thời được phép sử dụng trong một khoảng thời gian ngắn (Nợ ngắn hạn)
Bảng 2.9 Phân tích tình hình bảo đám Vốn kinh doanh theo mức độ ổn định
Nguồn tài trợ thường xuyên = Vốn CSH 21,015,400,921 23,199,367,311
Qua kết quả ở Bảng phân trên, có thể thấy ở cả hai năm 2021 và 2022, công ty Cổ phần Cà phê PETEC đều đang sử dụng chiến lược đầu tư thận trọng, đều có mức độ ổn định cao trong nguồn tài trợ
Mức độ ổn định của công ty PETEC được thể hiện qua kết quả của chỉ tiêu Nguồn TTTX - TSDH, khi ở cả hai năm, chỉ tiêu này đều lớn hơn 0 và có kết quả lần lượt là 5,726,637,440 VND (2022) và 6,206,020,737 VND (2021) Có thể thấy, ở cả 2 năm, nguồn TTTX là dư dả, đủ để đầu tư cho Tài sản dài hạn và còn dư thừa một khoản để đầu tư sang cho Tài sản Ngắn hạn
Nhưng xu hướng đầu tư vào nguồn tài trợ thường xuyên ở năm 2022 lại đang có xu hướng giảm đi
Bảng 2.10 Phân tích nhân tích nhân tố ảnh hưởng đến Nguồn tài trợ thường xuyên
Chỉ tiêu 2022 2021 Tuyệt đối Tương đối (%)
Nguồn tài trợ thường xuyên
Nguồn tài trợ tạm thời Nợ NH
39,120,498,232 32,335,331,092 6,785,167,140 20.98 Để giải thích cho sự biến động này, có 2 nguyên nhân sau:
Trong năm 2022, công ty có sự giảm đi về nguồn Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu năm
2022 giảm 2,183,966,390 VND, khoàng 9,41% so với năm 2021, do Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của công ty ở năm 2022 đã giảm đi đúng bằng số tiền mà Vốn chủ sở hữu bị giảm
Nguyên nhân thứ hai là do công ty đang dần chuyển dịch cơ cấu đầu tư sang nguồn tài trợ tạm thời, Nguồn TTTT ở năm 2022 tăng 6,785,167,140VND, tương đương với 20,98%
Từ đây, ta có thể đưa ra mô hình tài chính của công ty như sau:
Bảng 2 Mô hình cân bằng tài chính của công ty PETEC11
Nguồn tài trợ tạm thời
Nguồn tài trợ thường xuyên Tài sản dài hạn
2.2.3 Phân tích tình hình biến động Vốn chủ sở hữu
Bảng 2.12 Phân tích tình hình biến động Vốn chủ sở hữu
Qua kết quả của bảng trên, ta có thể dễ dàng nhìn thấy được Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp đang có xu hướng giảm đi trong Tổng nguồn vốn
Vốn chủ sở hữu ở năm 2022 giảm -2,183,966,390 VND, khoảng 9,41% so với năm
2021, nguồn vốn giảm từ 23,199,367,311 VND xuống còn 21,015,400,921 VND Cùng với đó thì các khoản nợ phải trả cũng tăng lên, từ 32,335,331,092 VND (2021) lên 39,120,498,232 VND (2022) Chỉ tiêu nợ phải trả đã tăng lên 6,785,167,141 VND, tương đương 20,98%
Về tỉ ọng của các chỉ tiêu cấu thành lên Tổng nguồn vốn, tỉ tr trọng của vốn chủ sở hữu ở năm 2021 là 41,77% đã giảm xuống còn 34,95% (năm 2022); tỉ ọng nợ phảtr i tăng từ 58,23% (2021) lên 65,05% (2022)
Có thể ấy ở cả 2 năm, chỉ tiêu nợ phải trả đều chiếm tỉ ọng trong Tổng nguồn th tr vốn cao hơn so với vốn chủ sở hữu và đang có xu hướng tăng lên Điều này cho thấy mức độ độ ập, tư chủ về tài chính của doanh nghiệp PETEC hiện tại là chưa cao; hoạc l t động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro khi mà công ty đang ngày càng phụ thuộc nhiều vào cách khoản nợ, vay vốn từ bên ngoài để kinh doanh
Bảng 2.13 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến Vốn chủ sở hữu
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
Vốn góp của chủ sở hữu
Quỹ đầu tư phát triển
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Vốn chủ sở hữu của Công ty Cổ phần Cà phê PETEC được hình thành từ: Vốn góp của chủ sở hữu, Quỹ đầu tư phát triển và Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Vì vậy, nguyên nhân cho sự biến động giảm của Vốn chủ sở hữu chính là do sự thay đổi của ba nhân tố này Ở cả 2 năm, nguồn Vốn góp của chủ sở hữu không thay đổi do công ty không phát hành thêm Cổ phần mới ở năm 2022, vì vậy giá trị của phần vốn góp vẫn giữ nguyên là 30,000,000,000 VND
Với Quỹ đầu tư và phát triển, doanh nghiệp đã lập quỹ trước cho những kế hoạch đầu tư về con người, cơ sở vật chất…nhưng do Lợi nhuận của công ty ở 2 năm 2022 và
2021 đang âm nên giá trị của Quỹ đầu tư qua 2 năm là không đổi
Phân tích một số chỉ tiêu tài chính cơ bản tại Công ty Cổ phần Cà phê
2.3.1 Phân tích Cơ cấu Tài sản - Nguồn vốn
Bảng 2.17 Phân tích Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn
Chỉ tiêu Công ức tínhth 2022 2021 Chênh lệch
1.Tỷ ọng TSNHtr (TSNH x 100)/Tổng tài sản 74.58 69.40 5.18
2.Tỷ ọng TSDHtr (TSDH x 100)/Tổng tài sản 25.42 30.60 -5.18
3.Tỷ ọng nợtr (Nợ phải trả x 100)/Tổng nguồn vốn 65.05 58.23 6.83
CSH (VCSH x 100)/Tổng nguồn vốn 34.95 41.77 -6.83
Về cơ cấu tài sản
Tỉ ọng Tài sản ngắtr n hạn cho ta biết cứ 100 đồng tài sản thì có bao nhiêu đồng đầu tư vào tài sản ngắn hạn Dựa vào bảng số ệu trên ta có thể ấy năm 2022 tỷ li th trọng của công ty cổ phần cà phê PETEC là 74,58% tăng 5,18% so với năm 2021(69,40%) Con số này thể hiện rằng năm 2022 cứ 100 đồng tài sản thì công ty sẽ đầu tư 74,58 đồng cho cho tài sản ngắn hạn, tăng 5,18 đồng so với năm 2021 Nguyên nhân do tài sản ngắn hạn năm 2022 là 44,847135672 VND tăng 6,305,783,843 VND, tương đương 16,36% cao hơn mức tăng củ ổng tài sản là 4,601,200,750 đồng tương đương với 8,29% Qua a t đó, ta thấy được tổng tài sản ngắn hạn của công ty đều chiếm tỉ ọng khá cao trong cơ tr cấu tài sản Nhìn vào bảng số ệu trên ta có thể li thấy tỷ trọng của tài sản ngắn hạn chiếm chủ yếu trong tổng nguồn vốn Vì vậy ta có thể ấy công ty đang tập trung đầu tư vào th loại tài sản này.
Tỉ ọng Tài sản dài hạntr cho ta biết cứ 100 đồng tài sản thì có bao nhiêu đồng đầu tư cho tài sản dài hạn Dựa vào bảng số ệu trên ta thấy năm 2022 tỉ ọng tài sản li tr dài hạn của công ty cổ phần cà phê PETEC là 25,42% giảm 5,18% so với năm 2021 (30,60%) Con số này thể hiện rằng năm 2022 cứ 100 đồng tài sản thì công ty sẽ đầu tư 25,42 đồng cho tài sản dài hạn, giảm 5,18 đồng so với năm 2021 Nguyên nhân là do năm 2022 tài sản dài hạn giảm 15,288,763,481 VND tương đương với 10,03% trong khi tổng tài sản tăng 4,601,200,750 VND tương đương với 8,29% Qua đó, ta thấy được tổng tài sản ngắn hạn của công ty đang chiếm tỉ ọng khá thấp trong cơ cấu tài tản Vì tr vậy, công ty đang giảm đầu tư vào tài sản dài hạn để tránh những rủi ro tiềm ẩn Đặt trong bối cảnh năm 2021 và năm 2022, tất cả các doanh nghiệp đều chịu áp lực từ đại dịch Covid 19, đa số sẽ tập trung vào tài sản ngắn hạn hơn là tài sản dài hạn vì tài sản ngắn hạn có tính linh hoạt và thời gian thu hồi vốn nhanh, trong khi đó tài sản dài hạn lại có tính rủi ro cao và giá trị đầu tư nhiều hơn Do đó công ty đã giảm mức đầu tư vào tài sản dài hạn từ 30,60% (năm 2021) xuống còn 25,42% ( năm 2022)
Có thể thấy, công ty đang ngày càng tập trung hơn vào tài sản ngắn hạn và giảm bớt đầu tư vào tài sản dài hạn, đây là một điều mừng vì khi đầu tư vào tài sản dài hạn trong bối cảnh khó khăn sẽ gặp rất nhiều rủi ro và dễ dẫn đến thua lỗ Bên cạnh đó, khi tập trung vào tài sản dài hạn công ty sẽ phải tốn rất nhiều chi phí để đầu tư trong một thời gian dài, thời gian thu hồi vốn lâu hơn và khó tránh khỏi những rủi ro ừ đó sẽ dễ ; t gây ảnh hưởng đến cơ cấu tài sản của công ty
Về cơ cấu nguồn vốn
Tỉ trọng nợ là chỉ tiêu cho biết trong cơ cấu nguồn vốn thì nợ phải trả chiếm tỉ lệ bao nhiêu phần trăm, nói cách khác cứ 100 đồng nguồn vốn thì công ty sẽ huy động bao nhiêu đồng từ nợ phải trả
Dựa vào bảng số ệu trên ta thấy năm 2022 tỉ ọng nợ của công ty Cổ phần Cà phê li tr PETEC là 65,05% tăng 6,83% so năm 2021 (58,23%) , con số này thể hiện rằng năm
2022 cứ 100 đồng nguồn vốn thì công ty sẽ huy động 65,05 đồng từ nợ, tăng 6,83 đồng so với năm 2021
Nguyên nhân do nợ phải trả có mức tăng mạnh hơn tổng nguồn vốn Cụ ể năm 2022 , th nợ phải trả tăng 6,785,167,140 VND tương đương với 20,98%, trong khi đó tổng nguồn vốn tăng 4,601,200,750 VND tương đương với 8,29%, do đó tỷ ọng nợ tăng lên Cả tr hai năm 2021 và năm 2022, trong cơ cấu nguồn vốn, tỷ ọng nợ đều chiến trên 50% và tr đang có xu hướng tăng lên, chứng tỏ công ty Cổ phần Cà phê PETEC đang dần bị phụ thuộc vào các nguồn vốn bên ngoài, giảm khả năng độc lập và tự ủ về tài chính, dễ ch gặp các rủi ro liên quan đến khả năng thanh toán và lợi nhuận của công ty
Tỉ ọng vốn chủ sở hữutr là chỉ tiêu cho biết trong cơ cấu nguồn vốn thì vốn chủ sở hữu chiếm tỉ lệ bao nhiêu phần trăm, nói cách khác cứ 100 đồng nguồn vốn thì công ty sẽ huy động bao nhiêu đồng từ vốn chủ sở hữu
Năm 2022 tỷ trọng vốn chủ sở hữu của công ty là 34.95% giảm 6.83% so với năm 2021( 41,77%), điều này cho thấy cứ 100 đồng nguồn vốn thì công ty huy động 34.95 đồng đầu tư vốn chủ sở hữu, giảm 6.83 đồng so với năm 2021
Cụ thể trong năm 2022 giá trị 21,015,400,921, và năm 2021 có giá trị là là 23,199,367,311 VND Có thể ấy vốn chủ sở hữu đã giảm 2,183,966,390 th VND tương đương với 9,41% Trong hai năm 2021 và năm 2022 vốn ủ sở hữu đều chiếm dướch i 45% trong tổng nguồn vốn, cho thấy tính độc lập và tự ủ tài chính của công ty chưa ch cao Tỷ ọng vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm đi cho thấy công ty đang dần bị phụ tr thuộc vào các khoản nợ để kinh doanh, dần mất đi tính đ c lập về tài chính ộ
2.3.2 Đánh giá Khả năng thanh toán
Bảng 2.18 Đánh giá Khả năng thanh toán
Chỉ tiêu Công thức Năm
1 Khả Năng thanh toán ngắn hạn
Tổng tài sản ngắn hạn/Tổng nợ ngắn hạn
2 Khả năng thanh toán nhanh
(TSNH-Hàng tồn kho)/Tổng nợ ngắn hạn
3 Khả năng thanh toán tức thời
Tiền+Các khoản tương đương tiền/Tổng nợ ngắn hạn
Bảng 2.19 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng Khả năng thanh toán
Tương đối (%) Tài sản ngắn hạn 44,847,135,672 38,541,351,829 6,305,783,843 16.36 Hàng tồn kho 27,573,251,351 7,037,798,992 20,535,452,359 291.79 TSNH - HTK 17,273,884,321 31,503,552,837 -14,229,668,516 -45.17
Tiền + Các khoản tương đương tiền
Các khoản phải thu ngắn hạn
Khả năng thanh toán ngắn hạn cho biết một đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bởi bao nhiêu đồng tài sản ngắn hạn
Năm 2022, khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty là 1,15 lần, giả 0,05 lần so vớm i năm 2021 Con số này cho biết, năm 2022, cứ 1 đồng nợ ắn hạn được bảo đảm bởng i 1,15 đồng tài sản ngắn hạn, giảm 0.05 đồng so với năm 2021
Do Tài sản ngắn hạn tăng 16,36% nhưng không nhiều bằng mức tăng của Tổng nợ ngắn hạn là 20,98% nên khả năng thanh toán ngắn hạn năm 2022 có xu hướng giảm nhẹ so với năm 2021 Nhưng nhìn chung, ở cả 2 năm, chỉ tiêu này đều lớn hơn 1, lần lượt là 1,19 (năm 2021) và 1,15 (2022); điều này chứng tỏ Tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp vẫn đủ và dư thừa để trang trải Nợ ngắn hạn, đảm bảo được khả năng thanh toán ngắn hạn
Khả năng thanh toán nhanh phản ánh khả năng chi trả nợ ngắn hạn bằng các tài sản có tính thanh khoản cao trong tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp
Năm 2022, khả năng thanh toán nhanh của công ty là 0,44 lần, giảm 0,53 lần so với năm
2021 là 0,97 lần Con số này cho biế ở năm 2022, cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 0,44 t, đồng tài sản có tính thanh khoản cao, giả 0,53 đồng so với năm 2021 m
“Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho” sẽ còn 3 tài sản là Tiền và các khoản tương đương tiền, Các khoản phải thu ngắn hạn và Tài sản ngắn hạn khác (doanh nghiệp không có chỉ tiêu Đầu tư tài chính ngắn hạn) Nhóm 3 tài sản này là nhóm tài sản có tính thanh khoản cao Khả năng thanh toán nhanh của công ty năm 2021 và 2022 lần lượt là 0,97 và 0,44, đều nhỏ hơn 1
Nguyên nhân cho xu hướng giảm đi của khả năng thanh toán nhanh của năm 2022 so với năm 2021 là do nhóm Tài sản có tính thanh khoản cao giả 45,17%, nhiều hơn so m với mức tăng của tổng nợ ngắn hạn là 20,98% Nhóm Tài sản có tính thanh khoản cao ở năm 2022 giảm mạnh như vậy là do chỉ tiêu Hàng tồn kho đã tăng 291,79% (so với năm 2021), chiếm tỉ ọng rất lớn trong chỉ tiêu Tổng tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp ở tr năm 2022
Doanh nghiệ ở năm 2021 đã có hệ số về p Khả năng thanh toán nhanh là 0,971, lần lượt là 1,19 (năm 2021) và 1,15 (năm 2022); tuy có xu hướng giảm nhưng nhìn chung thì Tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp vẫn đủ và dư thừa để trang trải Nợ ngắn hạn, đảm bảo được khả năng thanh toán ngắn hạn.
Từ những điều trên ta có thể ấy rằng công ty có điểm mạnh là tình hình đảm bảth o vốn kinh doanh luôn có độ an toàn, ổn định ở mức cao, dư thừa nguồn tài trợ để đầu tư cho tài sản ngắn hạn, từ đó có thể đảm bảo được khả năng thanh toán ngắn hạn 3.1.2 Điểm y u ế
Có thể thấy ở cả hai năm 2021 và 2022, chỉ tiêu nợ phải trả đều chiếm tỉ trọng cao hơn so với vốn chủ sở hữu (>50%) trong cơ cấu tổng nguồn vốn và đang có xu hướng tăng lên Điều này cho thấy mức độ độc lập, tư chủ về tài chính của doanh nghiệp PETEC hiện tại là chưa cao; hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro liên quan đến khả năng thanh toán và lợi nhuận khi mà công ty đang ngày càng phụ thuộc nhiều vào các khoản nợ, vay vốn từ bên ngoài để kinh doanh
Lợi nhuận kế toán sau thuế của doanh nghiệp ở năm 2021 chỉ lãi một số khá ít và khó để chia cổ tức cho các cổ đông là 74,091,763 VND , lại tiếp tục giảm xuống ở năm
2022 và còn bị âm; điều này cho thấy tình hình kinh doanh của doanh nghiệp hiện tại không tốt, kết quả kinh doanh bị thua lỗ và các cổ đông cũng phải chịu chung khoản lỗ này
Tuy ở năm 2021 công ty có hệ số khả năng chi trả lãi vay là 1.20 (>1) nhưng ở năm 2022, hệ số này đã giảm mạnh và chỉ bằng -3.79 (
