Sơ đồ tổ chức bộ máy Công ty Cổ ần Cà phê PETECphNguồn: Công ty Cổ phần Cà phê PETEC Công ty Cổ phần Cà phê PETEC được tổ chức theo một sơ đồ tổ chức cơ bản, giúp quản lý và điều hành cá
Trang 1TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONGKhoa Kinh tế Quản lý-
*****
MÔN: PHÂN TÍCH KINH DOANH
Phân tích tình hình kinh doanh tại
Công ty Cổ phần Cà phê PETEC năm 2022
Trang 2STT Họ tên MSV Số ện thoạiđiMức độ tham gia
2 Đinh Thị Hồng Nhung A40364 0387.645.527 100% 3 Hoàng Thị Hồng Hoa A41510 0367.321.754 100% 4 Nguyễn Tuấn Hưng A42288 0886.840.375 100% 5 Nguyễn Văn Bình A43707 0344.130.023 100%
Trang 3MỤC LỤC
PHẦN 1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÀ PHÊ PETEC 1
1.1.Quá trình hình thành và phát triển công ty 1
1.1.1 Một số thông tin cơ bản về công ty 1
1.1.2 Sơ đồ tổ chức công ty 2
1.1.3 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 3
1.2.Đặc điểm sản xuất kinh doanh 4
1.2.1 Các ngành nghề kinh doanh 4
1.2.2 Quy trình sản xuất kinh doanh cà phê của Công ty 7
PHẦN 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH TẠI CÔNG TY 9
2.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Công Cổ phần Cà phê tyPETEC giai đoạn 2021-2022 9
2.2.Phân tích hoạt động tài chính tại Công ty Cổ phần Cà phê PETEC 21
2.2.1 Phân tích tình hình bảo đảm Vốn kinh doanh theo mức độ an toàn của nguồn tài trợ 21
2.2.2 Phân tích tình hình bảo đảm Vốn kinh doanh theo mức độ ổn định của nguồn tài trợ 23
2.2.3 Phân tích tình hình biến động Vốn chủ sở hữu 25
2.2.4 Phân tích tình hình biến động Vốn vay 27
2.3.Phân tích một số chỉ tiêu tài chính cơ bản tại Công ty Cổ phần Cà phê PETEC 29
2.3.1 Phân tích Cơ cấu Tài sản - Nguồn vốn 29
2.3.2 Đánh giá Khả năng thanh toán 31
2.3.3 Phân tích Khả năng sinh lời 34
Trang 43.2.1 Cơ hội 38 3.2.2 Thách thức 38
3.3.Những khuyến nghị nhằm góp phần tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh 39
Trang 5DANH MỤC BẢNG, HÌNH ẢNH
Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy Công ty Cổ ần Cà phê PETECph 2
Hình 2.1 Phân tích chỉ tiêu Các khoản giảm trừ doanh thu 10
Bảng 2.1 Báo cáo kết quả hoạ ộng kinh doanh của công ty PETECt đ 9
Bảng 2.2 Phân tích chỉ tiêu Giá vốn hàng bán 11
Bảng 2.3 Phân tích chỉ tiêu Doanh thu ho t đạ ộng tài chính 13
Bảng 2.4 Phân tích chỉ tiêu Chi phí tài chính 14
Bảng 2.5 Phân tích chỉ tiêu Chi phí bán hàng 16
Bảng 2.6 So sánh Chi phí bán hàng và Tổng chi phí 18
Bảng 2.7 Phân tích chỉ tiêu Chi phí quản lý doanh nghiệp 19
Bảng 2.8 Phân tích tình hình bảo đảm Vốn kinh doanh theo mức đ an toàn 21ộ Bảng 2.9 Phân tích tình hình bảo đám Vốn kinh doanh theo mức độ ổn định 23
Bảng 2.10 Phân tích nhân tích nhân tố ảnh hưởng đến Nguồn tài trợ thường xuyên 24
Bảng 2.11 Mô hình cân bằng tài chính của công ty PETEC 25
Bảng 2.12 Phân tích tình hình biến động Vốn chủ sở hữu 25
Bảng 2.13 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến Vốn chủ sở hữu 26
Bảng 2.14 Phân tích tình hình biến động Vốn vay 27
Bảng 2.15 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến Vốn vay 28
Bảng 2.16 Hệ số khả năng chi trả lãi vay 29
Bảng 2.17 Phân tích Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn 29
Bảng 2.18 Đánh giá Khả năng thanh toán 32
Bảng 2.19 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng Khả năng thanh toán 32
Bảng 2.20 Phân tích Khả năng sinh lời 34
Trang 61
PHẦN 1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÀ PHÊ PETEC
1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty
1.1.1 Một số thông tin cơ bản về công ty
Tên doanh nghiệp: Công Ty Cổ phần Cà phê PETEC Mã ứng khoán: PCFch
Tên giao dịch: PETEC COFFEE JSC Mã số thuế: 0304263392
Tình trạng hoạ ộng: Đang hoạt động (đã đượt đ c cấp GCN ĐKT) Nơi đăng ký quản lý: Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh
Địa ch : Số 03 Đường Hoa Đào, Phường 02, Quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh ỉ Fax: 35178571
Đại diện pháp luật: Đinh Hoài Minh Giám đốc: Đinh Hoài Minh
Trang 72 1.1.2 Sơ đồ tổ chức công ty
Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy Công ty Cổ ần Cà phê PETECph
(Nguồn: Công ty Cổ phần Cà phê PETEC) Công ty Cổ phần Cà phê PETEC được tổ chức theo một sơ đồ tổ chức cơ bản, giúp quản lý và điều hành các hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả Hiện nay, trong nhiệm kỳ 2021 2025, đứng đầu là Đại hội đồng cổ đông của công ty Dưới Đại hội đồng -là Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát Trong đó, Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đứng đầu công ty, chịu trách nhiệm lãnh đạo và quyết định chiến lược kinh doanh là Ông Trịnh Anh Tuấn Phó Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc công ty do Ông Nguyễn Quốc Việt giữ chức vụ Ngoài ra còn có Bà Nguyễn Thị Việt Ánh và Ông Nguyễn Hoàng Tuấn là thành viên thường trực Ban kiểm soát của công ty sẽ do Ông Nguyễn Hanh Hoàng là Trưởng ban và Ông Vũ Trọng Duy là thành viên
Dưới sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị, có các Ban Giám đốc, đảm nhận vai trò quan trọng trong điều hành hoạt động kinh doanh của công ty Trong đó Ông Nguyễn Quốc Việt là Giám đốc, Đại diện pháp luật cho công ty, người giữ vai trò dẫn dắt và quản lý các bộ phận khác trong công ty Ngoài ra, trong Ban Giám Đốc có Phó Giám đốc Kinh doanh là người hỗ trợ Giám đốc trong việc quản lý và phát triển các hoạt động kinh doanh Qua sự phối hợp chặt chẽ với Giám đốc, Phó Giám đốc Kinh doanh đảm bảo rằng công ty đạt được mục tiêu kinh doanh và tăng trưởng bền vững
Ngoài ra, trong tổ chức của công ty, còn có bộ phận kế toán và tài chính, bộ phận Quảng cáo và Tiếp thị, Bộ phận Kỹ thuật, Bộ phận Sản xuất, Bộ phận Tài chính và Bộ
Trang 83
phận Nhân sự Mỗi bộ phận này có vai trò riêng biệt trong hoạt động kinh doanh của công ty
Qua sơ đồ tổ chức bộ máy trong công ty Cổ phần Cà phê PETECthể hiện sự phân cấp rõ ràng và sự phối hợp giữa các bộ phận để đảm bảo hoạt động kinh doanh được thực hiện một cách hiệu quả Mỗi bộ phận có vai trò và trách nhiệm của riêng mình, đồng thời cũng liên kết chặt chẽ với nhau để đạt được mục tiêu chung của công ty - cung cấp sản phẩm cà phê chất lượng cao và tạo dựng uy tín trong ngành công nghiệp này 1.1.3 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty
Tên tiếng Việt: Công ty Cổ phần Cà phê PETEC Tên tiếng Anh: PETEC coffee joint stock company
Trụ sở chính: 03 Hoa Đào, phường 2, Quận Phú Nhuận, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: (84) (8).35 172 862 - Fax: (84) (8).35 178 571
Email: coffee@PETECof.vn
Công ty Cổ phần Cà phê PETEC là một doanh nghiệp được thành lập vào tháng 03 năm 2006, từ quá trình Cổ phần hóa một ngành hàng kinh doanh của Công ty Thương mại Kỹ thuật và Đầu tư PETEC
Mạng lưới công ty bao gồm: Trụ sở Văn phòng chính Công ty tại 03 HoĐào, phường 2, Quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh; Chi nhánh Công ty Cổ phần Cà phê PETEC tại Lâm Đồng; Chi nhánh Công ty Cổ phần Cà phê PETEC tại Hải Phòng (thành lập vào đầu tháng 05 năm 2009), các cửa hàng Xăng dầu đang kinh doanh tại Tỉnh Lâm Đồng
− Chức năng kinh doanh chủ lực của Công ty là:
− Xuất khẩu: Cà phê, Điều nhân, hồ iêu, và các loại nông sản khác… t − Nhập khẩu: nguyên vật liệu và hàng hóa…
− Kinh doanh: xăng dầu, phân bón, thuốc trừ sâu… − Giao nhận, vận tải và dịch vụ
Kế thừa truyền thống của Công ty Thương mại Kỹ thuật và Đầu tư PETEC với phương châm cung cấp hàng hóa và dịch vụ chất lượng cao theo nguyên tắc thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng vì lợi ích của hai bên
Công ty Cổ phần Cà phê PETEC hiện nay là hội viên Hiệp hội Cà phê – Ca cao Việt Nam (VICOFA); kinh doanh xuất khẩu cà phê Robusta - là một doanh nghiệp xuất khẩu cà phê hàng đầu của cả nước Công ty cũng đồng thời là hội viên 27 Hiệp hội Hồ
Trang 94
Tiêu Việt Nam (VPA) – liên tục nhiều năm là doanh nghiệp xuất khẩu uy tín Công ty đang quản lý và điều hành Nhà máy chế biến cà phê nhân chất lượng cao với hệ thống trang thiết bị hiện đại tại Tỉnh Lâm Đồng với công suất từ 15 – 20 ngàn tấn/năm, tọa lạc trên diện tích 10.000m2, gần trung tâm Cao nguyên Di Linh, Tỉnh Lâm Đồng.
Với sản lượng xuất khẩu cà phê hàng năm khoảng 20 ngàn tấn, PETEC Coffee nâng cao uy tín trên thương trường quốc tế nhờ giá cả hợp lý, chất lượng hàng hóa cao, đạt yêu cầu thử nếm Hiện PETEC Coffee là bạn hàng tin cậy của các công ty nhập khẩu Cà phê trên những thị trường chủ lực:
− Thụy sỹ: Nobles, Taloca, Sucafina, Ecom − Đức: Hacofco, Rothfos, DEK
− Mỹ: Mercon, Atlantic, American coffee − Liên hiệp Anh: Louis Dreyfus, Armajaro
− Các nước khác: Intercom, Myko (Ý), Olam (Ấn Độ), CKCO&, Soltus (Hàn Quốc), B.A.S (Nhật Bản)
PETEC Coffee hiện là đại lý xăng dầu cho Công ty Thương mại Kỹ thuật và Đầu tư PETEC, và Công ty Xăng dầu khu vực II (Tổng Công ty Xăng dầu Petrolimex); với mạng lưới kinh doanh rộng khắp từ Long An, Tiền Giang, TP Hồ Chí Minh, các Tỉnh Đông Nam Bộ, Cao nguyên, Hải Phòng v.v… Sản lượng xăng dầu tiêu thụ bình quân hàng năm khoảng 30 ngàn tấn
Với những kết quả khả quan đạt được trong những năm vừa qua, tập thể Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty định hướng phát triển sản xuất kinh doanh đến năm 2020 như sau
− Duy trì mặt hàng chủ lực là xuất khẩu nông sản và kinh doanh xăng dầu − Đẩy mạnh hợp tác, đầu tư, phát triển đa dạng hóa các sản phẩm nông sản xuất
khẩu có chất lượng cao
− Nghiên cứu và phát triển thị trường tiêu thụ các sản phẩm nông sản.
− Phát triển thành một trong mười công ty xuất khẩu nông sản mạnh vào năm 2020
1.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh
1.2.1 Các ngành nghề kinh doanh
Với chiến lược phát triển đa ngành, Công ty Cà phê PETEC đã xây dựng một hệ sinh thái kinh doanh mang tính toàn diện Việc tập trung vào sản xuất và xuất khẩu cà
Trang 105
phê và các sản phẩm nông sản khác( trừ gỗ, tre, nứa) giúp công ty tận dụng tốt tiềm năng và danh tiếng của mình trong lĩnh vực này PETEC không chỉ chuyên sản xuất cà phê mà còn mua bán các loại nguyên liệu nông nghiệp và lâm sản khác, bao gồm cây trồng, hạt giống và động vật sống
Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác: PETEC cung cấp một loạt các máy móc và thiết bị cần thiết cho ngành công nghiệp cà phê và các ngành công nghiệp khác Điều này bao gồm các thiết bị ế biến cà phê, máy rang, máy xay và các linh kiện và ch phụ tùng máy khác Công ty cung cấp các sản phẩm chất lượng, đáng tin cậy và hỗ ợ tr cho khách hàng để nâng cao hiệu suất và chất lượng sản xuất của họ
Bán buôn chuyên doanh khác: PETEC tham gia vào hoạt động bán buôn các sản phẩm và dịch vụ khác không thuộc ngành công nghiệp cà phê Điều này bao gồm việc mua bán các sản phẩm điện tử, thiết bị công nghệ thông tin, hàng tiêu dùng và nhiều loại hàng hóa khác Công ty tìm kiếm các cơ hội kinh doanh mới để đa dạng hóa hoạt động và phục vụ nhu cầu của khách hàng.
Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan: PETEC cung cấp các loại nhiên liệu rắn, lỏng và khí cho các khách hàng trong ngành công nghiệp và đời sống hàng ngày Điều này bao gồm cung cấp nhiên liệu sử dụng trong quá trình sản xuấ cà t phê như than đốt hoặc nhiên liệu dùng cho máy móc và thiết bị PETEC cam kết cung cấp các sản phẩm nhiên liệu chất lượng và tuân thủ các quy định về an toàn và bảo vệ môi trường
Bán buôn thực phẩm (mua bán thủy sản): PETEC tham gia vào hoạt động mua bán thủy sản để đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong lĩnh vực này Điều này bao gồm việc mua bán các loại cá, tôm, mực và các sản phẩm thủy sản khác PETEC tìm kiếm các nguồn cung cấp đáng tin cậy để đảm bảo chất lượng và sự tươi ngon của sản phẩm
Kho bãi và lưu trữ hàng hóa: Công ty PETEC có hoạt động quản lý kho bãi và lưu trữ hàng hóa, đảm bảo quản lý chặt chẽ và hiệu quả về mặt hàng hóa PETEC sở hữu các kho bãi hiện đại và được trang bị hệ ống quản lý kho chuyên nghiệp để kiểm soát, lưu th trữ và bảo quản hàng hóa một cách an toàn và hiệu quả
Đại lý, môi giới, đấu giá (đại lý bảo hiểm, môi giới thương mại): PETEC cũng tham gia vào hoạt động đại lý, môi giới và đầu giá cho các sản phẩm và dịch vụ khác như bảo hiểm và thương mại Công ty có vai trò trung gian, kết nối giữa người mua và người bán, tìm kiếm các cơ hộ ợp tác kinh doanh và tạo ra giá trị cho các bên liên quan.i h Vận tải hàng hóa bằng đường bộ: PETEC đã mở rộng hoạt động kinh doanh của mình bằng cách tham gia vào dịch vụ vận tải hàng hóa bằng xe ô tô trên đường bộ Công ty
Trang 116
cung cấp các dịch vụ vận chuyển an toàn và tin cậy, đảm bảo hàng hóa được chuyển giao đúng hẹn và đến đích một cách hiệu quả
Vận tải hàng hóa bằng đường thủy nội đị PETEC cũng tham gia vào hoạt động vận tảa: i hàng hóa trên các con sông và đường thủy nội địa Điều này cho phép công ty chuyển giao hàng hóa từ nơi sản xuất đến điểm tiêu thụ một cách tiện lợi và hiệu quả Công ty có đội ngũ chuyên nghiệp và đảm bảo an toàn trong việc vận hành các phương tiện thủy Hoạt động hỗ ợ dịch vụ liên quan đến vận tảtr i: PETEC cung cấp các dịch vụ hỗ ợ liên tr quan đến vận tải hàng hóa, bao gồm dịch vụ bốc xếp, đóng gói, bảo quản và quản lý lưu thông hàng hóa Công ty cam kết cung cấp các dịch vụ ất lượng cao để đáp ứng nhu ch cầu của khách hàng và đảm bảo sự thuận lợi trong quá trình vận chuyển.
Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương: PETEC đã mở rộng hoạt động kinh doanh của mình bằng cách tham gia vào dịch vụ vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương Công ty cung cấp các dịch vụ chuyển phát hàng hóa bằng đường biển, đảm bảo hàng hóa được vận chuyển an toàn và hiệu quả trên các tuyến đường biển quốc tế
Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất, thuê mua: PETEC cũng tham gia vào hoạt động kinh doanh bất động sản như mua bán, cho thuê, thuê mua đất và các loại tài sản liên quan khác Điều này giúp công ty đa dạng hóa nguồn thu và tạo ra lợi nhuận từ lĩnh vực này
Một điểm đáng chú ý là Công ty Cổ phần Cà phê PETEC tập trung kinh doanh trong lĩnh vực bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác là chính Đây là ngành nghề chủ yếu của công ty và đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các giải pháp và dịch vụ cho ngành công nghiệp cà phê và các ngành công nghiệp khác Công ty cung cấp một loạt các máy móc và thiết bị cần thiết cho ngành công nghiệp cà phê như máy rang, máy xay, máy chế biến cà phê và các linh kiện và phụ tùng máy khác Các sản phẩm này được thiết kế và sản xuất với công nghệ tiên tiến, đáp ứng các tiêu chuẩn chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong việc sản xuất và chế biến cà phê Ngoài ra, PETEC cũng cung cấp các máy móc và thiết bị cho các ngành công nghiệp khác như thực phẩm, đồ uống, chế biến thủy hải sản và nông nghiệp Đội ngũ kỹ thuật chuyên nghiệp của công ty có kiến thức sâu rộng và kinh nghiệm trong việc tư vấn và cung cấp giải pháp tối ưu cho khách hàng Công ty cam kết mang đến cho khách hàng các sản phẩm và dịch vụ chất lượng, đáng tin cậy và hỗ trợ Công ty không chỉ cung cấp máy móc và thiết bị mà còn đảm bảo việc vận hành hiệu quả, sửa chữa và bảo trì sau bán hàng để đảm bảo khách hàng có được sự hài lòng và thành công trong hoạt động kinh doanh của mình
Trang 127
Với sự chuyên nghiệp và uy tín trong ngành, PETEC đã xây dựng được một danh sách khách hàng rộng khắp trong và ngoài nước Công ty không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ thông qua việc liên tục đầu tư vào nghiên cứu và phát triển công nghệ mới, tạo ra những đột phá để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và phục vụ cho ngành công nghiệp cà phê và các ngành khác, đồng thời mang lại giá trị và lợi ích cho khách hàng
1.2.2 Quy trình sản xuất kinh doanh cà phê của Công ty
Công ty Cổ phần Cà phê PETEC có một quy trình sản xuấ Cà phê tỉ mỉ và chất t lượng, bao gồm các bước chi tiết sau:
Đầu tiên là lựa chọn nguồn cà phê PETEC đặt sự chú trọng vào việc tìm kiếm và lự: a chọn những nguồn cà phê ất lượng cao từ các vùng trồng cà phê uy tín trong nước ch Quá trình này đòi hỏi công ty thực hiện các cuộc khảo sát kỹ thuật và kiểm tra mẫu để xác định chất lượng và tính đồng nhấ ủa nguyên liệu.t c
Tiếp đến là kiểm tra chất lượng: Cà phê được nhận vào kho hàng sẽ ải qua quá trình tr kiểm tra chất lượng nghiêm ngặt Công ty PETEC kiểm tra từng mẫu cà phê để đảm bảo chỉ sử dụng những hạt cà phê đạt chuẩn Việc kiểm tra này bao gồm xác định hạ Cà phê t không có sự nhiễm bẩn, mốc hoặc hỏng hóc.
Hạt cà phê sau khi được kiểm tra ất lượng sẽ được rang thành các mức độ rang khác ch nhau Đây là quy trình quan trọng để tạo ra hương vị và mùi thơm đặc trưng của cà phê Công ty PETEC sử dụng các phương pháp rang như rang qua lửa trực tiếp, rang xay và rang đối lưu để đảm bảo hạt cà phê đạt được mức độ rang hoàn hảo.
Sau khi rang, cà phê sẽ được làm sạch để ại bỏ các tạp chất như vỏ, da và các hạlo t không mong muốn khác Công ty PETEC sử dụng công nghệ hiện đại để đảm bảo sự tách riêng biệt giữ cà phê và các tạp chất, đồng thời bảo tồn được hương vị tự nhiên a của cà phê
Sau khi làm sạch và tách chấ cà phê sẽ được chế biến theo từng đặc điểm riêng củt, a từng sản phẩm như cà phê hạt, cà phê rang xay, cà phê espresso, cà phê hòa tan và cà phê đóng gói Quá trình chế biến bao gồm xay nhuyễn, pha chế theo công thức đã được định sẵn và đóng gói vào các bao bì chất lượng cao để bảo quản sản phẩm
Trước khi sản phẩ cà phê được xuất khẩu, công m ty PETEC ến hành kiểm tra chấti t lượng cuối cùng để đảm bảo rằng sản phẩm đáp ứng các tiêu chuẩn chất lượng cao Quy trình kiểm tra này bao gồm kiểm tra hương vị, mùi thơm và độ tinh khiết củ cà phêa Công ty sử dụng các thiết bị và phương pháp hiện đại để đảm bảo tính khách quan và không phê phán trong việc xác định chất lượng
Trang 138
Sau khi kiểm tra chất lượng cuối cùng, sản phẩ cà phê sẽ được đóng gói và chuẩn bị m cho việc xuất khẩu đi các thị trường quốc tế Công ty PETEC tuân thủ các quy định và quy trình xuất khẩu để đảm bảo sản phẩm được gửi đi an toàn và đúng hạn
Trong quá trình sản xuấ cà phê, công ty PETEC luôn tạo điều kiện tối ưu để đảt m bảo chất lượng và vệ sinh an toàn thực phẩm Họ sử dụng các thiết bị và công nghệ hiện đại để giữ cho mỗi bước trong quy trình sản xuấ ạt tiêu chuẩn cao nhất t đ
Đội ngũ kỹ thuật viên và chuyên gia của công ty PETEC đảm bảo rằng từng bước sản xuấ cà phê được thực hiện theo các quy trình chuẩn mực Họ đảm bảo rằng cà phê t được chọn lọc kỹ càng, rang tỉ mỉ và đóng gói chắc chắn để duy trì hương vị và chất lượng tốt nhấ t.
Trang 149
PHẦN 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH TẠI CÔNG TY
2.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Công ty Cổ phần Cà phê PETEC
Trang 18Doanh thu hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần Cà phê PETEC chịu ảnh hưởng bởi lãi tiền gửi, cho vay , lãi chênh lệch tỷ giá đã thực thiện và lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Năm 2022, công ty có doanh thu hoạt động tài chính là 2,828,105,883 VND tăng 2,061,315,190 VND, tương đương với 268,83% so với năm 2021 766,790,693 là VND
Trong đó: ãi tiền gửi, cho vay năm 2022 là 295,164,492 L VND giảm 4,835,025 VND, tương đương với 1,61% so với năm 2021 (299,999,517 VND) Lãi chênh lệch giá thực hiện năm 2022 2,492,3384,162 VND tăng 2,045,592,986 VND, tương đương với 433,94% so với năm 2021 (466,791,176 VND) Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện năm 2022 tăng 40,557,229 VND, tương đương với 1,43% Ta có thể thấy sự chênh lệch này xảy ra do năm 2021 không phát sinh khoản mục này Cơ cấu tỷ trọng doanh thu hoạt động tài chính năm 2022 có sự khác biệt giữa các nhân tố: lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện tăng 1,43%, lãi tiền gửi, cho vay còn 10,44% và lãi chênh lệch tỷ giá thực hiện tỷ trọng cao nhất là 88,13% Nên doanh thu từ hoạt động tài chính tăng là do 2 nhân tố lãi chênh lệch tỷ giá thực hiện và lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện phát sinh mạnh mẽ hơn Nguyên nhân do gian đoạn 2021 2022, lãi tiền gửi, cho vay giảm do lãi suất -giảm, công ty chủ yếu đầu tư ngắn hạn và giảm đầu tư dài hạn để đảm bảo tính an toàn
Trang 1914
và ổn định Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh do sự chênh lệch tỷ giá hối đoái của số dư cuối năm: tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ phải thu có gốc ngoại tệ không tính vào thu nhập chịu thuế thu nhập của doanh nghiệp Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2022 là 2,828,105,883 VND so với tổng doanh thu của công ty là 229,100,985,954 VND chiếm tỷ trọng 1,23% Điều này cho thấy ảnh hưởng của doanh thu hoạt động tài chính không ảnh hưởng đáng kể đến tổng doanh thu
Trang 2015
Chi phí tài chính là các loại chi phí hoặc khoản lỗ được tạo ra từ các hoạt động đầu tư tài chính của công ty Cổ phần Cà phê PETEC bao gồm gồm các khoản: chi phí lãi vay, lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện, dự phòng giảm giá chứng khóan kinh doanh và tổn thấ ầu tư, lỗ chênh lệt đ ch tỷ giá chưa thực hiện
Chi phí tài chính năm 2022 là 4,677,678,231 VND tăng 3,190,853,257 VND, tương đương vớ 214,61% i so với năm 2021.
Chi phí lãi vay là tổng số ền mà công ty tích lũy để ả lãi cho các khoản vay củti tr a mình Công ty đã đi vay để bổ sung hàng tồn kho, mua tài sản, thiết bị hoặc thanh toán hóa đơn Năm 2022, hoạt động chi phí lãi vay 56,010,296 VND, tăng nhẹ với năm là 2021 chỉ đạt 453,778,691 tăng 2,231,605 VND tương đương vớ 0,49% Chi phí lãi vay i rất quan trọng vì nếu nó quá cao, nó có thể cắt giảm đáng kể lợi nhuận của công ty Việc tăng lãi suất có thể gây tổn hại cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có nhiều khoản vay hoặc lớn hơn Nhưng điều đáng nói ở đây, công ty có khoản chi phí lãi vay không quá cao, điều đó chứng tỏ lợi nhuận của công ty không bị ảnh hưởng đáng kể bở khoản chi phí lãi vay i
Về tổng thể thì lỗ chênh lệch tỉ giá đã thực hiện đang chiếm chủ yếu trong tổng chi phí tài chính của công ty Cổ phần Cà phê PETEC Cụ ể th là chiếm 58,18% tỉ trọng năm 2022 và 22,39% tỉ trọng năm 2021, trong tổng chi phí tài chính của công ty Điều này cho thấy khả năng quản lý, dự báo rủi ro không hiệu quả, lỗ chênh lệch tỷ giá đồng nghĩa với việc các khoản đầu tư nước ngoài sẽ bị giảm và chi phí nhập khẩu sẽ bị tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận
Khoản dự phòng giảm giá chứng khoán và tổn thất đầu tư tài chính năm 2022 là 1,500,280,000 VND tăng mạnh so với năm 2021 là 417,000,000 VND, tương đương với tăng 259,78% Mục dự phòng giảm giá chứng khoán tổn thất đầu tư tăng mạnh nguyên nhân là do lỗ chênh lệch tỷ giá đang rất cao, chiếm tỷ trọng chủ yếu của chi phí tài chính, nên công ty Cổ phần Cà phê PETEC ải tăng khoản dự phòng lên để giảm thiểu thiệph t hại và tác động tiêu cực của các biến động trong thị trường chứng khoán và tài chính tới doanh nghiệp Năm 2022, Tỷ giá chưa thực hiện có tỷ ọng bằng 0 do công ty có các tr biện pháp quản lý rủi ro liên quan đến lỗ chênh lệch tỷ giá, chẳng hạn như việc sử dụng các công cụ tài chính phái sinh để đảm bảo rủi ro Do đó, lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện có thể là k t quế ả của các biện pháp quản lý rủi ro này
Tỷ giá chưa thực hiện trong năm 2022 giảm 283,160,219 VND tương đương với giảm 100% so với năm 2021 Để quản lý chi phí hiệu quả trong doanh nghiệp, cắt giảm chi phí cũng được coi là một cách hợp lý Bởi chi phí vận hành cao cũng đồng nghĩa với
Trang 2116
việc lợi nhuận của doanh nghiệp bị giảm sút nhưng nếu bạn biết tìm ra nguyên nhân để chi phí tài chính giảm mạnh thì đây chính là cơ hội giúp lợi nhuận tăng đáng kể
Nguyên nhân khách quan là do dịch bệnh Covid 19, công ty đã cho một số ợng lư lớn công nhân nghỉ tạm thời mà vẫn có lương đồng thời phát sinh rất nhiều các chi phí khác mặc dù đã giảm hoạ ộng sản xuất dẫt đ n đến lợi nhuận thu về giảm mạnh Công ty đã từ lâu không còn đủ tài chính để ếp tục sản xuất vì thế công ty đã đi vay thêm tài ti chính dẫn đến chi phí tài chính của công ty tăng và khoản lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện đột biến trong năm 2022 trong việc dự đoán rủi ro không tốt của công ty
Chi phí bán hàng là các khoản chi phí phát sinh liên quan đến hoạt động tiêu thụ hàng hóa Chi phí bán hàng của công ty Cổ phần Cà phê PETEC bao gồm: Chi phí nhân
Trang 2217
viên; Chi phí vật liệu, bao bì; hi phí dụng cụ, đồ dùng; hi phí khấu hao tài sản cố C C định; Chi phí mua ngoài và chi phí khác
Theo phương pháp so sánh, chi phí bán hàng năm 2022 là 4,633,736,64 VND tăng 388,666,837 VND, tương đương vớ 9,16% so với năm 2021 i
Trong đó, khoản mụ Chi phí dịch vụ mua ngoài chiếm tỷ ọng lớn nhất của cả 2 c tr năm lần ợt là 64,73% và 53,65% trong Tổng chi phí bán hàng năm 2022 và năm 2021 lư Năm 2022, Chi phí nhân viên là 1,132,792,120 VND giảm đi 243,195,107 tương đương với giảm 17,67% so với năm 2021 Chi phí vật liệu, bao bì năm 2022 là 16,248,510 cũng giảm 46,856,800, tương đương với giảm 74,25% so với năm 2021 Tiếp đến, Chi phí dụng cụ, đồ dùng năm 2022 là 5,260,000 VND giảm so vớ 2021 là i 2,952,454 VND tương ứng vớ -35,95% Cùng với xu hướng giả đi của Chi phí nhân i m viên và Chi phí dụng cụ, đồ dùng thì Chi phí khấu hao tài sản cố định năm 2022 là 127,440,780 VND giảm mạnh 58,911,885 VND, tương đương với 31,61% so với năm 2021
Về đà tăng thì có chỉ tiêu về ỉ ch tiêu Chi phí dịch v mua ngoài, ụ Chi phí bằng tiền khác là có mức tăng tưởng vào năm 2022 Chi phí dịch vụ mua ngoài năm 2022 là 2,999,341,416 VND tăng 721,810,391 VND tương đương với 31,69% so với năm 2021 Và cuối cùng là chỉ tiêu Chi phí bằng ền khác, năm 2022 là 352,653,823 VND tăng ti 18,781,692 VND, tương đương 5,63%
Nguyên nhân cho sự biến động của Chi phí bán hàng là do các chi phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, chi phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển, tăng lên Đồng thời bên cạnh đó vào năm 2021, Tháng 12/2021, giá cà phê ế giới đượ theo dõi bởi ICO tiếth c p
6/2017 tăng 4,3% so với tháng 11/2021, giải quyết một triệu việc làm cho người lao
qua Tuy giá tăng cao nhưng do dịch Covid-19 khiến cả nước phải thực hiện giãn cách xã hội, cước vận chuyển vẫn tăng cao, thiếu container rỗng, thiếu nhân công, chi phí chống dịch bệnh khiến doanh nghiệp chật vật và doanh thu bị giảm đi nhiều Từ đó mà năm 2022, chi phí nhân công, vật liệu bao bì, dụng cụ, khấu hao TSCĐ bị giảm so với năm 2021, và các chi phí dịch vụ mua ngoài, dịch vụ khác tăng lên để duy trì mức ổn định của doanh nghiệp
