Luận án tiến sĩ luật học: Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

NGUYEN NGỌC LƯƠNG

PHAP LUẬT DIEU CHỈNH HOAT DONG CAP TÍN DỤNG

CUA NGAN HANG THUONG MAI O VIET NAM

LUAN AN TIEN Si LUAT HOC

HÀ NOI - 2017

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

NGUYEN NGỌC LƯƠNG

PHÁP LUẬT ĐIÊU CHỈNH HOẠT ĐỘNG CÁP TÍN DỤNG

CUA NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIET NAM

Chuyên ngành : Luật Kinh tế Ma số : 62380107

LUẬN ÁN TIEN SĨ LUAT HOC

Người hướng dẫn khoa học: 1 PGS.TS PHẠM THỊ GIANG THU

2 TS NGUYEN VĂN TUYẾN

HÀ NỘI - 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa

học của riêng tôi Các thông tin nêu trong luận án là trung thực Kết quả nghiên cứu của luận án chưa từng được ai công bô trong bat cứ công trình nào khác.

Tác giả luận án

Nguyễn Ngọc Lương

DANH MỤC TỪ VIET TAT TT Chữ viết tắt Ý nghĩa

1 | BLDS Bộ luật Dân sự 2 | TCTD Tổ chức tín dụng 3 | NHTM Ngan hang thuong mai4 | NHNN Ngân hang Nha nước5 | NHNNg Ngân hàng nước ngoài

MỤC LỤC

¬ Trang

MO DAU oe a54: ÔỎ 1

Chương 1 TONG QUAN TINH HÌNH NGHIÊN CUU DE TÀI 7

1.1 Tinh hình nghiên cứu pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tin dụng của ngân hàng thương mai ở Viét ÌNam - 5 5 + 2+ + + E2 erreeerrreerree 7 1.2 Đánh giá chung về tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tai luận án 22 1.3 Cơ sở, giả thuyết nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu -2- c2 25 Kết luận chương l -2¿- 2£ ©S++£+E+E+2EEE2EEEEEEEEESEE1E27111271127112713211E 1e rxe 28 Chương 2: NHUNG VAN DE CHUNG VE CAP TÍN DỤNG VÀ PHAP LUẬT

VE HOAT DONG CAP TÍN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MẠI 31

2.1 Những van dé chung về hoạt động cấp tín dung của ngân hang thương mai 31 2.2 Khái quát pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương

"0 61 2.3 Kinh nghiệm pháp luật về hoạt động cấp tin dung của ngân hàng thương

mại ở một số nước trên thế 52000 73 Kết luận chương 2 2¿- 22c +k£+EEESEEEE2E112211127111271111711121112111.111 0111.111 79 Chương 3: THUC TRẠNG PHÁP LUẬT VE HOAT ĐỘNG CAP TÍN

DUNG CUA NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM - 82

3.1 Quy định của pháp luật về các nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại được phép thực hiỆN - (55 2S 33333 E33 E*E£E+EEEEEeEerEekrrkresrrrkrevee 82 3.2 Quy định của pháp luật về thâm quyên quyết định cấp tin dụng cho khách hang 88 3.3 Quy định pháp luật về nội dung hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng

throng mai NUA T100) 00177 96 3.4 Quy định pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của

ngân hàng thương TmiI + 6 6+3 **3 SE ££E£E+ESEEeEetEeveereresrerrsrrsrsee 128 Kết luận chương 3 -2 ©22£2+E2EEEEEEEE2EE1127112711271127112112711.2111 11x 139

Chương 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU

QUA THUC THI PHÁP LUẬT DIEU CHINH HOẠT ĐỘNG CAP TÍN DỤNG

CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM ccccccccce2 142

4.1 Quan điểm, phương hướng hoàn thiện và nâng cao hiệu quả pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam 142 4.2 Các giải pháp, kiến nghị hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp

luật điều chỉnh hoạt động cấp tin dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam 48 Kết luận chương 4 - 2-5 ©2k+EE1E2E1122111221112111E1711E2.11E 11 2111.1110.111 1ee 168 KET LUẬN LUẬN ÁN -©222222-2222222122211111221111122211112 11 E1 cree 169

DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC LIÊN QUAN ĐÉN KÉTQUÁ NGHIÊN CỨU CUA LUẬN ÁN 22 222222+e+tSEEEEEEEerrrtrrrrkkecred 171 DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO - c5 22s 172

MỞ DAU

1 Lý do lựa chọn đề tài, lĩnh vực nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng là một trong 3 hoạt động chủ yếu và truyền thống của các tổ chức tín dụng (cùng với hoạt động huy động vốn và hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ) Đây là hoạt động kinh doanh có độ rủi ro cao, hậu quả của rủi ro mang tính phản ứng dây truyền, vì vậy ở các quốc gia hoạt động tín dụng được đặt trong một hành lang pháp lý chặt trẽ, liên tục được hoàn thiện với những điều khoản đặc biệt nhằm hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro Ở Việt Nam hiện nay, hành lang pháp lý đã được xây dựng tương đối đầy đủ đảm bảo cho sự phát triển hoạt động tín dụng của NHTM Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM cũng ton tại những hạn chế nhất định Đặc biệt vấn đề dẫn đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại hiện nay ngày càng tăng cao, các biện pháp xử lý nợ xấu kém hiệu quả, nhiều ngân hàng không đảm bảo quy định về bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng Các nguy cơ đó có thê dẫn tới tình trạng ngân hàng phá sản thậm chí khủng hoảng ngân hàng.

Ngày 16/6/2010, Quốc hội đã thông qua Luật các TCTD mới thay thế Luật các TCTD năm 1997 và Luật sửa đổi, bố sung một số điều của Luật Các TCTD năm 2004 Tuy vậy, đến thời điểm này vẫn chưa có nghị định hướng dẫn thi hành luật chỉ tiết, cụ thể Do vậy, nhiều vấn đề pháp luật điều chỉnh vẫn còn bắt cập, vướng mắc trong thực tiễn trước sự thay đổi, phát sinh linh hoạt, liên tục của thị trường tài chính ngân hàng ở Việt Nam, nhất là các văn bản dưới luật và các văn bản pháp luật có liên quan.

Thực tiễn thi hành Luật các TCTD năm 2010 và các văn bản điều chỉnh về hoạt động cấp tín dụng của các TCTD thời gian qua phát sinh nhiều van dé tồn tai, vướng mắc cả về phương diện lý luận và thực tiễn Nguyên nhân cơ bản là do sự vận động biến đổi liên tục của thực tiễn; quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam, đặc điểm đặc thù trong chính sách phát triển kinh tế thị trường ở Việt Nam; bản thân pháp luật về TCTD nói chung và pháp luật về hoạt động của NHTM nói riéngmang nhiều tính đặc thù và liên quan mật thiết với nhiều hệ thống pháp luật khác.

Từ thực trạng các quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của TCTD còn bộc lộ nhiều tồn tại, hạn chế nên cần có thêm công trình khoa học chuyên sâu ở cấp độ Luận án Tiến sỹ luật học, nghiên cứu và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật điều chỉnh tổ chức và hoạt động của NHTM, các văn bản luật có liên quan nhằm đảm bảo cho hoạt động cấp tín dụng của các NHTM thuận lợi, đa dạng, an toàn và hiệu quả trong điều kiện và tình hình mới.

Theo nghiên cứu của nghiên cứu sinh, thời gian qua, đã có nhiều bài viết, đề tài, luận văn của các nhà khoa học dưới góc độ khác nhau phân tích về hoạt động của ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng Trong số đó, những bài viết, công trình khoa học đề cập đến hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại chiếm tỷ lệ không nhỏ Các bài viết này đã phần nào phản ánh được bức tranh đa dạng về hoạt động cấp tín dụng của các NHTM ở Việt Nam Tuy nhiên, những bài viết này hoặc chủ yếu mang tính thông tin, cung cấp kiến thức cơ sở, cơ bản hoặc một số bài tính lý luận và thực tiễn chưa bao quát toàn diện, chưa có những đề xuất mang tính tổng thé, chỉ nghiên cứu một van đề, một mặt hoạt động riêng biệt trong các hoạt động cấp tín dụng của NHTM Một số công trình khoa học là Luận án tiến sĩ luật học có nghiên cứu về van dé nay, tuy nhiên căn cứ đánh giá, phân tích và đề xuất dựa trên điều kiện kinh tế xã hội, hệ thống quy định pháp luật đã có rất nhiều thay đổi Hiện chưa có công trình nào nghiên cứu riêng biệt về quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM từ khi Luật tổ chức tín dụng 2010 có hiệu lực cho đến nay Do đó, tác giả lựa chọn Đề tài “Pháp luật diéu chỉnh hoạt động cấp tin dụng của NHTM ở Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận án của mình.

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của đề tài là làm sáng tỏ một số nội dung cơ bản nhất về hoạt động cấp tín dụng và pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM, cấu trúc pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM; đánh giá khách quan về thực trạng các nhóm quy định pháp luật hiện hành về hoạt động cấp tín dụng của NHTM; trên cơ sở đó, đề xuất phương hướng và các giải pháp cụ thé về mặt pháp lý cũng như các giải pháp bé trợ nhăm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM ở Việt Nam hiện nay.

Với mục đích như trên, nhiệm vụ nghiên cứu của luận án là:

- Làm rõ một số vấn đề lý luận về hoạt động cấp tín dụng và pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM; bản chất và các nguyên tắc hoạt động cấp tín dung; xác định cau trúc pháp luật về hoạt động cấp tín dung của NHTM và đánh giá từng nội dung cấu trúc pháp luật.

- Xác định cơ sở kinh tế xã hội và sự cần thiết điều chỉnh pháp luật với hoạt động cấp tín dụng của NHTM; các yếu tố tác động đến pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM.

- Nghiên cứu kinh nghiệm pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM ở một số nước trên thế giới và rút ra một số nhận định, kinh nghiệm có thé áp dung ở Việt Nam.

- Đánh giá khách quan, toàn diện thực trạng các quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM hiện hành theo các nhóm nội dung cấu trúc pháp luật; chỉ rõ những ưu điểm và hạn chế của từng nội dung pháp luật hiện hành về hoạt động cấp tín dụng của NHTM.

- Xác định phương hướng va đưa ra các giải pháp pháp lý và giải pháp bổ trợ để hoàn thiện các quy định pháp luật hiện hành và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận án bao gồm hệ thống các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM bao gồm: Luật các tổ chức tín dụng 2010, các văn bản hướng dẫn thi hành, các văn bản điều chỉnh từng hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, bao thanh toán, chiết khấu và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác và các quy định pháp luật có liên quan bao gồm Luật Doanh nghiệp, Luật Ngân hàng Nhà nước, Bộ Luật Dân sự, Luật Thương mai

Với yêu cầu về dung lượng của luận án, đề tài xác định giới hạn nghiên cứu như sau:

- Đối tượng nghiên cứu là hệ thống các quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng ở Việt Nam ké từ khi Luật các tổ chức tin dụng 2010 có hiệu lực đến nay và các văn bản pháp luật hiện hành quy định về từng hình thức cấp tín dụng.

- Những nghiên cứu của đề tài tập trung nghiên cứu theo hệ thống các nhóm quy định pháp luật điều chỉnh 4 nhóm nội dung chính: Nhóm quy định pháp luật về

các hình thức cấp tín dụng được phép thực hiện của NHTM; nhóm quy định về thâm quyền quyết định cấp tín dụng cho khách hàng; nhóm quy định về nội dung các hình thức cấp tín dụng: nhóm quy định pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của NHTM.

Riêng nhóm quy định pháp luật vi phạm và giải quyết tranh chấp mặc dù là bộ phận nằm trong cấu cấu thành pháp luật điều chỉnh hoạt động, tuy nhiên đã có nhiều công trình công bố về nội dung giải quyết tranh chấp hop đồng, dé giải quyết theo các quy trình chung của tranh chấp thương mại, dân sự, hình sự vì vậy, luận án không nghiên cứu, phân tích bộ phận này.

- Về thời gian: luận án nghiên cứu đánh giá pháp luật trên cơ sở số liệu công bố cho kết quả hoạt động của năm 2015 Lý do của việc xác định thời điểm này: các kết quả tuân thủ pháp luật được ngân hàng thương mại thể hiện tại tài liệu Báo cáo hợp nhất sau quyết toán (31.3 hàng năm) Cho đến thời điểm Luận án này được công bồ, chưa có Báo cáo tài chính hợp nhất của các ngân hàng thương mại 2016.

4 Phương pháp nghiên cứu đề tài

Đề thực hiện tốt đề tài và đạt được mục tiêu đã đề ra, trong quá trình nghiên cứu, ngoài các phương pháp nghiên cứu cơ bản là phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp suy luận logic, đề tài sẽ tiến hành nghiên cứu bằng cả một số phương pháp nghiên cứu đặc thù khác như:

- Phương pháp lịch sử: Việc nghiên cứu sẽ được tiễn hành trên cơ sở có xem xét đến các yếu tố, khía cạnh lịch sử của quá trình hình thành phát triển của NHTM nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng Việc sử dụng phương pháp này chủ yếu dùng ở phần nghiên cứu lý luận chung và một phần ở nội dung đánh giá thực trạng quy định nhăm đảm bảo việc nghiên cứu được toàn diện, có so sánh, đối chiếu, đảm bảo tính kế thừa, đánh giá vấn đề khách quan, sâu sắc.

- Phương pháp phân tích: Phân tích các điều kiện khách quan chủ quan, vấn đề kinh tế, xã hội của Việt nam, phân tích các quy định pháp luật có liên quan để làm rõ cơ sở thực tiễn và khoa học lý luận dé xây dựng và hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại tại Việt Nam Luận án sử dụng phương pháp phân tích phổ biến tại phần đánh giá thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại giúp chúng ta đánh giá được tông thé, sâu sắc toàn diện và mang tính thuyết phục cao các van đề trên cơ sở

các lập luận, căn cứ khoa học từ đó rút ra các nhận định, đánh giá mang tính khoahọc cao.

- Phương pháp so sánh: Được sử dụng tương đối phổ biến trong quá trình phân tích các luận điểm Việc nghiên cứu so sánh, tham khảo kinh nghiệm của một số nước trên thế giới đối với hoạt động cấp tín dụng nhằm đưa ra những đề xuất và kiến nghị hoàn thiện cơ chế hiện hành tại Việt Nam Việc này được sử dụng tại phần lý luận cơ bản và phần thực trạng các quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng dé từ đó đưa ra các luận cứ cho những đề xuất kiến nghị hoàn thiện pháp luật.

- Phương pháp tổng hợp: Được sử dung dé có kết quả tổng hợp, có được các đánh giá, nêu ra các luận cứ khoa học trình bày trong báo cáo của đề tài.vTrên cơ sở những nghiên cứu lý luận và thực tế, tong hợp các kết quả thu được, đưa ra những kiến nghị trong việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật về cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam.

5 Ý nghĩa khoa học và tính thực tiễn của đề tài

- Đề tài là công trình chuyên khảo nghiên cứu kỹ những vấn đề lý luận về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM; phân tích làm rõ bản chất và các nguyên tắc của hoạt động cấp tín dụng: cơ sở kinh tế xã hội và yêu cầu điều chỉnh pháp luật đối với hoạt động cấp tín dụng: kinh nghiệm pháp luật một số nước trên thế giới và những van dé được rút ra; đặc biệt đề tài tiếp cận nghiên cứu van dé cấp tín dụng theo hướng mới: nghiên cứu cấu trúc pháp luật điều chỉnh gồm 4 nội dung: pháp luật về các hình thức cấp tín dung NHTM được phép thực hiện; pháp luật về thẩm quyền cấp tín dụng của NHTM; pháp luật về nội dung các hình thức cấp tín dụng; pháp luật về các điều kiện bảo đảm an toàn cho hoạt động cấp tín dụng.

- Đề tài đánh giá toàn diện, tổng quát về thực trạng pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM theo cấu trúc gồm 4 nội dung, điểm mới trong van dé này là đề tài không nghiên cứu đơn lẽ từng hình thức cụ thé mà nghiên cứu tìm “mẫu số chung” những vấn đề chung nhất của tất cả các hình thức cấp tín dụng theo 4 nội dung trên dé làm rõ ưu điểm, hạn chế của từng nội dung pháp luật Như vậy, những ưu điểm, hạn chế được đưa ra mang tính khái quát, toàn diện và tổng thể rất cao; có tính mới và giá trị tham khảo tốt.

- Đề tài đã đưa ra giải pháp pháp ly khá toàn diện, cụ thé, chi tiết đối với từng nội dung pháp luật, cả những quy định chung và quy định với từng hình thức cấp tín dung; bên cạnh đó các giải pháp bồ trợ tương đối cụ thé và mang tinh khả thi cao.

Kết quả nghiên cứu của dé tai góp phan bổ sung tri thức trong lĩnh vực khoa học pháp lý nói chung và chuyên ngành Luật kinh tế nói riêng về lĩnh vực pháp luật tài chính ngân hàng.

Kết quả nghiên cứu của đề tài có tính ứng dụng thực tiễn M6t /à, nội dung luận án đóng góp luận cứ khoa học cho việc tiếp tục hoàn thiện pháp luật về hoạt động cấp tin dụng của NHTM ở Việt Nam Hai /d, kết quả nghiên cứu dé tài góp phần tăng cường kiến thức pháp lý để các cơ quan quản lý nhà nước, ngân hàng thương mại và các chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng áp dụng các quy định pháp luật một cách hiệu quả.

6 Kết cầu luận án

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận án có 4 chương, cụ thể như sau: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu

Chương 2: Những vấn đề chung về cấp tín dụng và pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM.

Chương 3: Thực trạng pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM ở Việt Nam.

Chương 4: Giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM ở Việt Nam

Chương 1

TONG QUAN TINH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐÈ TÀI

1.1.Tình hình nghiên cứu pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam

1.1.1 Các công trình nghiên cứu trong nước

1.1.1.1 Các công trình nghiên cứu chung về hoạt động của ngân hàng thương mại và pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng

Ở Việt Nam có khá nhiều công trình nghiên cứu chung về hoạt động của NHTM Các công trình tiêu biểu có thé kế đến như: Giáo trinh Luật ngân hàng Việt Nam của Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội (2005); Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam của Dai học Luật Ha Nội (2012); Gido trình Tin dụng ngán hàng của Học viện Ngân hàng (2001) Đây là các công trình nghiên cứu chung, tổng quát, mang tính hệ thống hóa các nội dung về tô chức và hoạt động của các TCTD nói chung, cũng như của NHTM nói riêng; đây cũng là các giáo trình được sử dụng trong qua giảng dạy tại các cơ sở đào tạo pháp luật kinh té Tuy nhién, voi muc dich chu yeu phục vụ cho hoạt động nghiên cứu khoa học va giảng day cho bac dao tao dai hoc nên các công trình này chủ yếu là giới thiệu, thống kê khái quát về các nội dung co bản về tổ chức và hoạt động của các NHTM mà chưa tập trung phân tích, nghiên cứu chuyên sâu về một chuyên đề, nội dung cụ thể hay một chế định pháp luật cụ thé nào Bên cạnh đó, các quy định pháp luật được dẫn chiếu, trích dẫn, phân tích, đánh giá trong các công trình nghiên cứu này không còn bảo đảm về tính cập nhật phù hợp với những thay đổi, điều chỉnh, sửa đổi của Luật các TCTD cũng như các văn bản quy phạm pháp luật do Chính phủ, Ngân hang Nhà nước (NHNN) ban hành Quá trình nghiên cứu, thực hiện đề tài, nghiên cứu sinh có tiếp thu các quan điểm của các tác giả về khoa học pháp lý, về những vẫn đề mang tính lý luận chung được các tác giả của các công trình nghiên cứu này đưa ra, phân tích, đánh giá có liên quan đến hoạt động cấp tin dụng của các NHTM, cũng như các nội dung về tổ chức và hoạt động của các NHTM.

Ngoài các công trình nêu trên, còn có một số các công trình nghiên cứu ở cấp độ Luận án Tién sĩ luật học về hoạt động của NHTM như: Luận án Tiến sĩ luật hoc (2003) của Ngô Quốc Kỳ, Đại học Luật Hà Nội về Hodn thiện pháp luật điều

chỉnh hoạt động của NHTM trong nên kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở Việt Nam đã nghiên cứu một cách có hệ thống những van đề cơ bản về NHTM, làm sáng tỏ yêu cầu khách quan thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM ở Việt Nam, đặc biệt là trong bối cảnh xây dựng nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở nước ta (cụ thể là lý luận cơ bản về NHTM và pháp luật về NHTM; Thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM ở Việt Nam và Phương hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM ở Việt Nam) Tuy nhiên, công trình được hoàn thành vào năm 2003, do đó một số các quy định pháp luật về NHTM cũng như thực tiễn hoạt động của các NHTM, bối cảnh kinh tế - xã hội được phân tích, đánh giá trong luận án không còn bảo đảm tính cập nhật, trong khi các quy định pháp luật về tổ chức và hoạt động của các NHTM nói riêng, các TCTD nói chung đã có nhiều thay đổi (thông qua sự ra đời Luật các TCTD năm 2010 cũng như các văn bản quy phạm pháp luật khác), hệ thống các NHTM cũng như thực tiễn nền kinh tế, hoạt động của các NHTM đã có nhiều đối thay dé phù hợp với tình hình kinh tế trong bối cảnh hội nhập nền kinh tế quốc tế, toàn cầu hóa.

Luận án Tiến sĩ luật học (2004) của Nguyễn Văn Tuyến, Đại học Luật Hà Nội về Các giao dịch thương mại chủ yếu của NHTM trong điều kiện kinh tế thị trường ở Việt Nam đã đưa ra một sô nhận thức mới về các vấn đề lý luận liên quan đến giao dịch thương mại và giao dịch thương mại chủ yếu của NHTM; đánh giá khách quan, toàn diện về thực trạng pháp luật điều chỉnh các giao dịch thương mại chủ yêu của NHTM va đưa ra một số giải pháp góp phần hoàn thiện cơ sở pháp lý cho việc xác lập và thực hiện các giao dịch thương mại của ngân hàng Tuy nhiên, thời điểm công trình được hoàn thành năm 2004 cách đây khá lâu, một số các quy định pháp luật cũng như thực trạng được nêu, phân tích, đánh giá trong luận ánkhông còn bảo đảm tính cập nhật, phù hợp với tình hình hiện nay.

Nhìn chung, hai Luận án nêu trên là các công trình nghiên cứu tiêu biểu, tổng quát về hoạt động của NHTM, trong đó tác giả đã nghiên cứu chung, toàn điện về pháp luật điều chỉnh cũng như thực tiễn triển khai các hoạt động kinh doanh của NHTM trong đó có hoạt động cấp tín dụng Tuy nhiên, do nghiên cứu chung về hoạt động chủ yếu của NHTM, phạm vi rộng, bao gồm: giao dịch thương mại trong lĩnh vực huy động vốn, giao dịch thương mại trong lĩnh vực cấp tín dụng và giao dịch mở

tài khoản tiền gửi thanh toán và cung ứng dịch vụ thanh toán, nên tính chuyên sâu, riêng biệt về hoạt động cấp tín dụng chỉ dừng lại mức độ nhất định, chưa có điều kiện để tập trung phân tích, nhận định cũng như đưa ra những phản biện đối với các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của các NHTM Bên cạnh đó, như đã nêu ở trên, hai Luận án trên đều nghiên cứu về các quy định pháp luật ở giai đoạn trước đây (năm 2003-2004) nên không còn bảo đảm tính cập nhật, phù hợp với các quy định pháp luật hiện hành, cũng như không còn phù hợp với điều kiện nền kinh tế và thực tiễn hoạt động của hệ thống các NHTM hiện nay.

Trên đây là các công trình nghiên cứu chung tiêu biểu về hoạt động của NHTM mà nghiên cứu sinh có cơ hội được tiếp cận và đây là nguồn tài liệu tham khảo quý giá, quan trọng để nghiên cứu sinh có cơ hội được tham khảo, kế thừa, tiếp thu các quan điểm, lý luận chung về pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM nói riêng, của các TCTD nói chung dé từ đó tiếp cận, có điều kiện tốt hơn dé tiếp tục nghiên cứu chuyên sâu về hoạt động cấp tín dụng của NHTM trong giai đoạn hiện nay.

1.1.1.2 Các công trình nghiên cứu về các hình thức cấp tín dung và pháp luật diéu chỉnh hoạt động cấp tin dung của ngân hàng thương mại

Báo cáo tổng kết 10 năm thi hành Luật các TCTD năm 1997 số 49/BC-NHNN ngày 15/6/2009 của 49/BC-NHNN đã đánh giá thực trạng hệ thống các TCTD; đánh giá tổng quát về Luật các TCTD, nhất là phân tích, đánh giá những ton tai vướng mắc chung và những vướng mắc cụ thé trong đó có những ton tại, vướng mắc liên quan đến hoạt động cấp tín dụng và an toàn trong hoạt động của các TCTD Về cơ bản, những tôn tại, vướng mắc này đã được giải quyết tương đối triệt dé khi Luật các TCTD năm 2010 được ban hành thay thế cho Luật các TCTD năm 1997 Tuy nhiên, những quy định điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của các NHTM tại Luật các TCTD năm 2010 chỉ dừng lại ở những nội dung mang tính nguyên tắc, định hướng chung mà thiếu vắng những quy định mang tinh cụ thé, hướng dẫn thực hiện Do vậy, cần thiết phải có sự nghiên cứu mở rộng, cụ thé chi tiết và chuyên sâu hon và đánh giá, nhận định về tác động của các quy định nay thông qua thực trạng áp dụng các quy định pháp luật trong thực tiễn tổ chức và hoạt động của các NHTM.

Các công trình nghiên cứu thường tiếp cận và làm rõ về một hình thức cấp tín dụng cụ thể của NHTM (như: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, bao

thanh toán, phát hành thẻ tín dụng) thay vì nghiên cứu một cách có hệ thống, toàn diện về tất cả các hình thức cấp tín dụng của NHTM Các công trình này nghiên cứu có hệ thống, chi tiết về một hình thức cấp tín dụng cụ thé hoặc một van dé cụ thé trong hoạt động cấp tín dụng của các NHTM Có thé ké đến một số công trình nghiên cứu tiêu biểu như sau:

Đề tài nghiên cứu cấp ngành “Việc áp dụng những tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh doanh và quan trị rủi ro theo thông lệ quốc tế trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam: Thực trạng và giải pháp” (2012), chủ nhiệm đề tài TS Hoàng Huy Hà Công trình nghiên cứu và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro của hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay so với các hệ thống NHTM trong khu vực và thế giới; khoảng cách và khả năng thích ứng của các NHTM Việt Nam đối với những điều chỉnh mới đã được nhận diện Đồng thời đề xuất các giải pháp và lộ trình nhằm rút ngắn khoảng cách với khu vực và thế giới trong việc áp dụng những tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Tại nghiên cứu, một số van dé pháp luật được đánh gia ở mức độ nhất định, đặc biệt các quy định về quản trị rủi ro.

Luận án Tiến sỹ kinh tế “Quản tri rủi ro trong kinh doanh của ngân hang thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel” (2012), của tác giả Nguyễn Anh Tuan Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội Luận án tập trung nghiên cứu và tìm hiểu các nội dung trong Hiệp ước Basel với tư cách là chuẩn mực về quan trị rủi ro và giám sát an toàn trong hoạt động của NHTM, đồng thời phân tích khả năng va chứng minh sự cần thiết phải áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Basel vào hệ thống NHTM Việt Nam, đồng thời đề xuất giải pháp tăng cường công tác quản tri rủi ro cho các NHTM Việt Nam.

Luận án Tiến sỹ kinh tế “Hoat động giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với Ngân hàng thương mại” (2010), tác giả Nguyễn Thị Minh Huệ Luận án tập trung nghiên cứu, đánh giá và phân tích thực trạng hoạt động giám sát củaNgân hàng Nhà nước Việt Nam từ đó đưa ra giải pháp hoàn thiện Trong quá trình phân tích các đặc điểm kinh tế, nội dung pháp luật được đề cập ở mức độ nhất định.

Luận án Tiến sỹ kinh tế “Những giải pháp bảo đảm an toàn hệ thống cho hoạt động ngân hàng Việt Nam trong diéu kiện hội nhập” (2003), tac giả Lê Văn Luyện Luận án tập trung phân tích và đánh giá thực trạng vấn đề đảm bảo an toàn

hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua Đề xuất một số giải pháp chủ yếu dé tăng cường khả năng an toàn và nâng cao hiệu quả hoạt động cho hệ thống ngân hàng Việt Nam trong điều kiện hội nhập với hệ thống tài chính, tiền tệ quốc tế.

Ngoài ra còn có các đề tài nghiên cứu khoa học khác như: Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành “Đánh giá mức độ hội nhập của hệ thong ngân hàng thương mại Việt Nam sau 5 năm gia nhập WTO: Định hướng và giải pháp đến năm 2020” do TS Phạm Huy Hùng làm chủ nhiệm; Đề tài “Quan hệ sở hữu giữa tổ chức tín dụng va các công ty con, công ty liên kết — thực trạng và giải pháp”, do TS Tran Dục Thức chủ nhiệm; Đề tài “Van dé sở hữu chéo trong hệ thống ngân hang thương mại Việt Nam: Thực trạng, hệ luy và giải phá” (2012), do TS Hạ Thị Thiều làm chủ biên cũng là các công trình có đề cập đến các khía cạnh trong pháp luật về bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trong kinh doanh ngân hàng.

Luận án Tiến sĩ luật học (2015) của Nguyễn Thành Nam, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội về Hoàn thiện pháp luật hoạt động bảo lãnh ngân hàng ở Việt

Nam đã nghiên cứu một cách chi tiết, có hệ thống, chuyên sâu về hoạt động bảo

lãnh ngân hàng với tư cách là một hình thức cấp tín dụng của TCTD: làm rõ những vấn đề luận về hoạt động bảo lãnh ngân hàng (như: khái niệm, đặc điểm, các loại hình bảo lãnh ngân hàng; khái niệm, nội dung, vai trò của hoạt động bảo lãnh ngân hàng), pháp luật về hoạt bảo lãnh ngân hàng và phân tích thực trạng pháp luật hiện hành (tại thời điểm thực hiện nghiên cứu) của Việt Nam về hoạt động bảo lãnh ngân hàng, (đặc biệt là nêu ra những ưu điểm và bất cập trong các quy định của pháp luật hiện hành về bảo lãnh ngân hàng) đề xuất phương hướng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động bảo lãnh ngân hàng ở Việt Nam Bên cạnh đó, luận án cũng đưa ra những phân tích, so sánh, đánh giá các quy định pháp luật Việt Nam điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng trong mối quan hệ với các quy định pháp luật, thông lệ quốc tế được thừa nhận Tuy nhiên, đúng với tính chất một công trình nghiên cứu chuyên sâu về hoạt động bảo lãnh ngân hàng nên Luận án đã không đề cập một cách có hệ thống về hoạt động bảo lãnh ngân hàng với bản chất là một hình thức cấp tín dụng của NHTM và do đó các lý luận chung và các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng được đề cập tương đối sơ sài trong Luận án Ngoài ra, văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh trực tiếp hoạt động

bảo lãnh ngân hàng được nghiên cứu trong Luận án (Thông tư số 28/2012/TT-NHNN) cũng đã được thay thế bởi văn bản khác (Thông tư số 07/2015/TT-28/2012/TT-NHNN) nên nhiều nội dung nghiên cứu, đánh giá của tác giả trong Luận án không còn bảo

đảm tính cập nhật, phù hợp với pháp luật cũng như thực tiễn hoạt động bảo lãnh

ngân hàng hiện hành Tuy nhiên, các nội dung được tác giả nghiên cứu trong Luận án là nguồn tài liệu tham khảo quan trong có giá trị.

Đề tài Các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản của các TCTD của tác giả Lê Thị Thu Thủy (2006) - Đề tài nghiên cứu đặc biệt cấp Đại học Quốc gia Hà Nội Trong công trình nghiên cứu này, tác giả đã đề cập một cách có hệ thống những van dé lý luận cơ bản về các biện pháp bảo đảm mà cụ thé là các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản, xác định các nội dung cần thiết khi xác lập hợp đồng bảo đảm tiền vay, đề xuất phương hướng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về bảo đảm tiền vay Cụ thé: đề tài đề cập những vấn dé lý luận cơ bản về bảo đảm tiền vay và các biện pháp bảo đảm tiền vay bang tài sản; Bảo đảm tiền vay bằng tài sản cầm cố của khách hàng vay; Bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp của khách hàng vay; Bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba; Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay; Đăng ký giao dịch bảo đảm tiền vay; Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay; Phương hướng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về bảo đảm tiền vay bằng tài sản của các TCTD ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay Mặc dù vậy, công trình nghiên cứu chỉ đề cập chủ yếu đến hoạt động cập tín dụng dưới hình thức cho vay, cụ thé là các biện pháp bao đảm tiền vay và do đó, các nội dung được phân tích, đánh giá trong đề tài chưa cung cấp những lý luận cơ bản cũng như hệ thống hóa được các quy định pháp luật điều chỉnh đối với hoạt động cấp tín dụng của NHTM.

Luận văn Thạc sĩ luật học (2016) của Hoàng Thị Hải Yến về Pháp luật về cho vay và các biện pháp dam bảo an toàn trong hoạt động cho vay của NHTM ở Việt Nam đã làm rõ một số vẫn đề lý luận cơ bản liên quan trực tiếp đến hoạt động cho vay của các NHTM, về pháp luật điều chỉnh hoạt động cho vay của NHTM;

Căn cứ vào quy định của pháp luật hiện hành và thực tiễn áp dụng phát hiện những

bat cập trong hoạt động cho vay của các NHTM để đưa ra các giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động cho vay của các NHTM và các biện pháp bảo đảm an toàn.

Luận văn Thạc sĩ luật học (2014) của Tạ Hồng Hạnh về Pháp luật về hoạt động chiết khẩu hồi phiếu của NHTM tại Việt Nam đã làm rõ một sô van đề lý luận

cơ bản về chiết khấu hối phiếu của ngân hàng thương mại; đánh giá thực trạng các quy định pháp luật hiện hành về hoạt động chiết khấu hối phiếu của NHTM Việt Nam, phát hiện những điểm bắt cập của pháp luật về chiết khấu hối phiếu để từ đó nêu ra một số kiến nghị nhăm hoàn thiện pháp luật về hoạt động này của ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay Tuy nhiên, công trình mới chỉ nghiên cứu hoạt động chiết khấu đối với hối phiếu, chưa bao quát hết toàn bộ hoạt động chiết khấu công cụ chuyên nhượng và giấy tờ có giá của NHTM Bên cạnh đó, cũng chưa nêu bật được các nội dung của hoạt động chiết khấu với bản chất là một hình thức cấp tín dụng của NHTM.

Luận văn Thạc sĩ luật học (2007) của Nguyễn Minh Thắng về Những quy định chủ yếu của pháp luật về thẻ tín dung và xu hướng hoàn thiện đã làm 16 vai trò của thẻ tín dụng trong các giao dịch thanh toán phi tiền mặt, những khía cạnh pháp lý nảy sinh giữa các chủ thể liên quan để trên cơ sở đó đề xuất những giải pháp nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho sự phát triển của thẻ tín dụng trong nền kinh tế ở nước ta Tuy nhiên, các quy định pháp luật được dẫn chiếu, phân tích trong Luận văn không còn bảo đảm tính cập nhật phù hợp với các quy định hiện

hành và Luận văn cũng chưa tập trung phân tích hoạt động phát hành thẻ tín dụng của NHTM với bản chất là một hình thức cấp tín dụng cụ thể của NHTM.

Luận văn Thạc sĩ luật học (2014) của Phạm Thị Thu Trang về Pháp luật về hoạt động bao thanh toán cua tổ chức tin dụng ở Việt Nam hiện nay đã nghiên cứu làm rõ lý luận về hoạt động bao thanh toán cũng như các quy định pháp luật về bao thanh toán để từ đó đưa ra những đánh giá về chính sách pháp luật điều chỉnh hoạt động bao thanh toán ở nước ta, làm rõ những khó khăn, hạn chế và đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động bao thanh toán và nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật về hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam Tuy nhiên, giỗng như các công trình nghiên cứu khác, Luận văn chỉ tập trung phân tích nội dung cụ thể của hoạt động bao thanh toán mà chưa đề cập đến hoạt động này với bản chất là một hình thức cấp tín dụng của NHTM dé từ đó phân tích, đánh giá tổng quát về hoạt động này.

Ngoài một số công trình nghiên cứu trên còn có các công trình nghiên cứu về các biện pháp bảo đảm an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của NHTM cũng như của các TCTD như: Luận văn Thạc sĩ Luật học (2005) của Phạm Thanh Chung

về Pháp luật bảo đảm an toàn trong hoạt động cấp tín dung của các tổ chức tin dung ở Việt Nam; Luận văn Thạc sĩ Luật học (2010) của Trương Thi Anh Tu về Pháp luật vé quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay của các TCTD; Luận văn Thạc sĩ luật học (2010) của Đinh Thị Thúy Nga về Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM ở Việt Nam; Bài viét Các quy định pháp luật về bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trong hoạt động cấp tin dụng ở Việt Nam hiện nay của tác giả Viên Thế Giang đăng trên Tạp chí Nhà nước và Pháp luật số 02/2015, tr.50-55; Bài viết 7hồng tin tín dụng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại của tác giả Nguyễn Xuân Bang đăng trên Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 2+3/2014, tr.90-96; Bài viết M6t số vấn dé của pháp luật về phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng

thương mại của tác giả Nguyễn Xuân Bang đăng trên Tạp chí Nghiên cứu lập pháp

số 02/2015, tr 18 — 24.

Một số công trình, bài viết đề cập đến vấn dé này như: Bài viết Mội số vấn đề pháp lý về hoạt động cấp tín dụng dưới hình thức cho thuê tài chính của tác giả Ngô Quốc Kỳ đăng trên Tạp chí Dân chủ và pháp luật Số 7/2002, tr 22 — 25; Bài viết Cam có giấy tờ có giá ngắn hạn — Một hình thức cấp tin dung của các TCTD của tác giả Mai Thanh Hưng đăng trên Tạp chí Thị trường Tài chính tiền tệ số 1+2/2000, tr.16; Bài viết Cap tin dung dưới hình thức cam cô thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn nên hiểu như thế nào của tác giả Vũ Văn Khánh đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 6/2000, tr.24-25;

Có thể nhận thấy, các công trình nghiên cứu, bài viết trên đã nghiên cứu khá chi tiết, sâu sắc về các nội dung, van dé có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của NHTM và của các TCTD Mặc dù vậy, các công trình nghiên cứu, bài viết chỉ mới nghiên cứu, tiếp cận đối với một hình thức cấp tín dụng, một vấn đề cụ thê liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của NHTM và của TCTD Hơn thế nữa, việc nghiên cứu mới dừng lại cấp độ một bài viết mang tính trao đối lại đánh giá ở giai đoạn trước đây, do vậy cần sự phân tích, đánh giá, bình luận về nội dung lý luận cũng như thực tiễn sâu hơn ở một công trình Luận án tiến si.

Bên cạnh đó, có một số bài viết chung về NHTM và bình luận, đánh giá chung về các hình thức cấp tin dụng như: “Dia vị pháp lý của NHTM quốc doanh” — luận án tiến sỹ của Trần Đình Triển; “Dia vị pháp lý và việc nâng cao hiệu quả

hoạt động cua NHTM nhà nước ở Việt Nam hiện nay” — luận văn thạc sỹ luật học của Tran Thị Quỳnh Anh; “Những vấn dé pháp lý về bảo lãnh ngân hàng” — luận văn thạc sĩ luật học của Nguyễn Thành Long; “Bản chat pháp lý của hop dong tin dụng ngân hang” của TS Lê Thị Thu Thủy — Tap chí Dân chủ và Pháp luật số 12/2002; “Máy suy nghĩ về bản chất pháp lý của hop đông tín dụng ngân hàng” của T.S Nguyễn Văn Vân — Tạp chí Khoa học pháp lý số 3/2000; “V các biện pháp bảo đảm hợp đồng tin dụng” của PGS.TS Lê Hồng Hạnh — Tạp chí Luật học số 01/1996; “Một số vấn dé về quan hệ bảo lãnh ngân hàng ở nước ta hiện nay” của TS Võ Đình Toàn — Tạp chí Luật học số 3/2002; “Bảo đảm tiên gửi và van dé an toàn của hoạt động kinh doanh tiễn tệ, tín đụng” của TS Dinh Dũng Sỹ; “Câm cô giấy tờ có giá ngắn hạn — một hình thức cấp tin dụng của các TCTD” — của tác giả Mai Thanh Hưng — Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ (2001) Cũng như các bài viết trên, các bài viết này cũng chỉ đề cập đến một hình thức cấp tín dụng của NHTM hoặc các van đề có liên quan đến tín dung, NHTM

1.1.1.3.Công trình của nghiên cứu sinh liên quan đến luận án

Bài viết “Một số vấn dé can quan tâm khi ban hành Luật các TCTD (sửa doi)” — đồng tác giả với TS Phạm Thị Giang Thu đăng trên Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp (6/2010): Trong bài viết này, nghiên cứu sinh đã đánh giá, phân tích những ưu điểm và các tồn tại, bất cập; đưa ra các nguyên tắc cơ bản cần chú ý khi xây dựng Luật các TCTD mới; hoàn thiện quy định về tổ chức và hoạt động của TCTD; về đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD; van dé pha san, kinh doanh bất động sản của TCTD; qua đó dé xuất, kiến nghị các giải pháp hoàn thiện các quy định pháp luật có liên quan.

Bài viết “Hoan thiện pháp luật về phòng ngừa rủi ro tin dụng của các TCTD” đăng trên Tap chí Nghiên cứu Lập pháp, (3/2011): Trong bài viết, nghiên cứu sinh đã phân tích, đánh giá, xác định nguyên tắc xây dựng các quy định phòng ngừa và xử lý rủi ro; tiêu chí xác lập mức dự phòng rủi ro và xử lý rủi ro; tiêu chí nhận diện khách hàng dé thiết lập dự phòng và xử lý rủi ro; về các phương pháp phân loại nợ; các giới hạn cụ thể và trường hợp không xác định giới hạn cấp tín dung; giới hạn chuyển vốn ngắn hạn dé cho vay trung và dai hạn qua đó đưa ra các kiến nghị hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan.

Bài viết “Thuc thi pháp luật về giao dịch bảo đảm trong hoạt động cấp tin dụng của NHTM - một số vướng mắc pháp lí và dé xuất hoàn thiện” đồng tác gia với TS Phạm Thị Giang Thu đăng trên Tạp chí Luật hoc (10/2011): Trong bai viết, nghiên cứu sinh đã xác định cơ sở pháp lý cho các giao dịch bảo đảm; vấn đề pháp luật điều chỉnh hoạt động góp vốn bằng quyên sử dụng đất; về tai sản được sử dung để tham gia vào giao dịch bảo đảm; về xử lý tài sản bảo đảm; về kê biên tài sản đang được cầm có, thế chấp; `

Trong bài viết nghiên cứu của mình, nghiên cứu sinh nhận định đã có nhiều văn bản pháp luật điều chỉnh trực tiếp hoặc gián tiếp các giao dich bảo đảm Tuy nhiên, trong quá trình áp dung đã phát sinh nhiều van đề pháp lí cần sớm được xem xét giải quyết, hoàn thiện góp phan đảm bảo cho hoạt động cấp tín dung của các TCTD vừa an toàn vừa hiệu quả cao nhất.

Bài viết “Quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại” đăng trên Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 5, tháng 7/2014 Trong bài viết tác giả đề cập đến một số vấn đề pháp ly đặt ra dé quản trị rủi ro tín dung cho các ngân hàng thương mại và các yêu cầu pháp lý đặt ra: yêu cầu về chất lượng nguồn nhân lực trong các ngân hàng thương mại; vấn đề ngân hàng nhà nước cần quy định tiêu chí dé phân khúc thị trường, phân khúc khách hàng cho các tổ chức tin dụng: pháp luật cần quy định rõ về việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng với tất cả khách hàng bao gồm cả tô chức và cá nhân Ngân hàng thương mại cần ban hành đồng thời hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng là các loại hình doanh nghiệp và hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng là cá nhân Đối với khách hàng là cá nhân, thay bằng hệ thống xếp hạng tín dụng là hệ thống chấm điểm tín dụng (điện tử) cho từng phân khúc khách hàng: cần xây dựng các quy trình cụ thé, rõ ràng điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng: van đề cảnh báo sớm

Bài viết “Những hạn chế của pháp luật điều chỉnh hoạt động dau tư trái phiếu doanh nghiệp và hoạt động chiết khẩu giấy tờ có giá của Ngân hàng Thương

mại "đăng trên Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số tháng 7/2014.

Trong bài viết của mình tác giả đã chỉ rõ các hạn chế của pháp luật điều chỉnh hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp và hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của ngân hàng thương mại qua đó gợi mở một số giải pháp hoàn thiện bộ phận pháp luật này Các

nội dung này sẽ được xem xét, vận dụng hợp lý trong phần đánh giá thực trạng và kiến nghị hoàn thiện của luận án.

Như vậy, có thê thấy rằng, tuy đã có nghiên cứu, đánh giá trực tiếp hoặc một số van đề gián tiếp liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của NHTM nhưng những nghiên cứu của nghiên cứu sinh hoặc đề cập đến vấn đề chung quá rộng hoặc chỉ đề cập đến một khía cạnh, gián tiếp của vấn đề cấp tín dụng mà chưa trực tiếp đề cập đến hình thức cấp tín dụng của NHTM như là nội dung chính của bài viết và do đó, chưa nêu bật được kết quả nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án này Vì vậy, nghiên cứu sinh hi vọng

rằng, Luận an sẽ là công trình nghiên cứu đề cập một cách trực tiếp, đầy đủ, hệ thống về

hoạt động cấp tin dụng của NHTM như là một trong những hoạt động quan trong, phô biến bậc nhất trong quá trình thực hiện hoạt động kinh doanh của các NHTM.

1.1.2 Một số công trình nghiên cứu nước ngoài về hoạt động cấp tín dụng và pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại

Trong khả năng của mình, qua nghiên cứu, nghiên cứu sinh đề cập sơ bộ về những nghiên cứu có liên quan đến hoạt động tín dụng được giới thiệu, đăng, hoặc trích đăng trên tạp chí Đánh giá luật kinh doanh Havard (Havard Bussines lawreview journal) và tạp chí Luật Cambridge (The Cambridge law journal) vì trên tạp chí của các trường đại học thường là những quan điểm có tầm ảnh hưởng nhất định trong nền luật học kiều phương Tây.

Về tông quan, các nghiên cứu ở các tạp chí thường đi theo hai định hướng chính là phân tích các đạo luật và phân tích án lệ (dù án lệ trong hoạt động này không phổ biến và nổi tiếng như các lĩnh vực khác) Hiếm có những nghiên cứu giới thiệu tong thể về pháp luật tín dụng vì đối tượng nghiên cứu của các luật gia không phải là tổng thể việc kinh doanh tin dụng như các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính — ngân hàng.

Trên những số liệu của tạp chí Luật Cambridge, các nghiên cứu về tín dụng — ngân hàng đã xuất hiện từ khá sớm, với những sách chuyên khảo có liên quan khá nổi tiếng có thé kê tên như sau:

1.1.2.1 Về việc ghi nhận các nguyên tắc cấp tín dung

- Mang tinh chất nền tảng, không thé thiếu được các tác phâm xác định nguyên tắc pháp lý trong hoạt động ngân hàng Đáng để nghiên cứu là cuốn "Nguyên tắc pháp lý của Luật Ngân hàng" của tác giả Roos Cranstoon [119], đề

cập đến các vấn đề nền tảng của Luật ngân hàng, từ cấu trúc ngân hàng đến các hoạt động ngân hàng cơ bản Tác giả cũng đề cập đến các nguyên lý cơ bản trong giao dịch ngân hàng hiện đại Đây là cuốn sách viếttrên nền tang "common law" nên các nguyên lý được đề cập và đánh giá dưới dang trích dẫn các quyết định phúc thâm.

- Ở góc độ mang tính chất chuyên sâu là cuốn "Nguyên tắc pháp b> trong hoạt động cho vay" của tác giả Parker Hood [120] Trọng tâm chính của cuốn sách viết về trách nhiệm dân sự của người cho vay, trách nhiệm bồi thường khi có hành vi sai trái của nhân viên ngân hàng Cuốn sách đưa ra các nguyên tắc chung liên quan, và tìm cách gắn chúng với các tình huống cụ thé Về bản chat, nó là một cuốn sách về nguyên nhân của hành động, và phòng thủ Tuy nhiên, cuốn sách này cũng xem xét các nguyên tắc liên quan nơi ứng xử của một người cho vay sẽ làm phát sinh trách nhiệm hình sự hoặc trách nhiệm pháp lý, đặc biệt là sau này hiện đang bat đầu được đem đến cùng với tuyên bố thông luật Trong một số trường hợp, một số hành vi làm phát sinh trách nhiệm dân sự, cũng sẽ làm tăng trách nhiệm hình sự hoặc trách nhiệm pháp lý nêu như gian lận.

1.1.2.2 Về việc ghi nhận các nghiệp vụ cấp tin dụng do ngân hàng thương mại thực hiện

- Một trong những tác phẩm xuất hiện rất sớm là Luật về tín dụng của ngân hàng thương mại (The law of Banker s commercial credits) của H.C Gutteridge, xuất bản năm 1932 và 1955 Nghiên cứu này là một tac phẩm chuyên sâu về hệ thống pháp luật theo truyền thống thông luật vốn phức tạp với nhiều án lệ Trong tác phẩm giáo su Gutteridge giới thiệu những ý tưởng của ông trong quá trình làm việc va cả những nội dung được ông sưu tầm, nghiên cứu, vì vậy tác pham được đánh giá cao về tính hệ thống đã được tác giả nghiên cứu và xây dựng nên.

- Tác phẩm Luật liên quan đến thư tín dụng thương mai (The law relating to commercial letter of credit) của A.G Davis, xuất bản năm 1954 là một cuốn sách được phát triển lên từ luận án tiến sĩ của tác giả Trong tác phẩm giáo sư Davis đưa ra quan điểm dẫn đến nơi tập trung các vấn đề phần lớn liên quan đến nhà kinh doanh tầm trung Hơn nữa, cách trình bày của ông khá rõ ràng và có trọng tâm, vì vậy tác phẩm khá dễ hiểu đối với những người kinh doanh dịch vụ ngân hàng và xuất nhập khẩu.

- Tín dụng tra góp (Instalment credit), chỉnh sửa bởi Aubrey L Diamond, xuất bản năm 1970 Đây là tác phâm được tác giả điều chỉnh lại dựa trên trao đổi về chủ đề tín dụng trả góp do Viện Luật quốc tế và so sánh Anh tổ chức vào tháng 7 năm 1968 Chương trình trao đổi về những van dé: (a) dé luật gia, nhà kinh tế và nhà kinh doanh trao đôi các ý tưởng về chính sách lập pháp về tin dụng trả góp; (b) dékiém tra những khiếm khuyết cơ ban trong luật của Anh về tín dụng trả góp và cho vay và (c) dé đề xuất khung của hệ thống quy định hiện đại, riêng biệt từ kinh nghiệm của các nước khác Tác phẩm này có nội dung chủ yếu hướng đến vai trò và giải pháp về lập pháp, vì vậy đối tượng trao đối là các đạo luật chứ không phải là các án lệ của truyền thống thông luật.

- Mua bán hang hóa và tin dụng tiêu dùng (Sale of goods and consumer credit) của A.P.Dobson, xuất ban năm 1975 gồm 02 nội dung, phan 1 là những luật về mua bán, còn phần hai được đánh giá là mang đến một hướng dẫn rõ ràng, sáng suốt và thông minh dé vượt qua mê cung của Đạo luật tín dụng tiêu dung 1974 với những điều khoản phức tạp và những thuật ngữ lạ lùng của việc vay mượn và hình thức tín dụng khác Nội dung chính của nghiên cứu bao gồm cả các đạo luật và ngoài ra là phân tích thêm một số án lệ có liên quan.

- Tín dụng diéu dùng (Consumer credit) chỉnh sửa bởi R.M Goode, xuất bản năm 1978, Luật thương mai (Commercial law) của R.M Goode, xuất ban năm 1982 và Giới thiệu Luật về tin dụng và bảo vệ (An Introduction to the Law of Credit and Security) của A.G Guest, xuất bản năm 1978 được đánh giá trong cùng một bài viết ở tập 38, phát hành tháng 11/1979 Sách thứ nhất phê bình và so sánh một số vấn đề lớn của tín dụng tiêu dùng và những phản hồi của quyền lập pháp ở tám quốc gia ở châu Âu, Bắc Mỹ và Úc, còn sách thứ hai là những phân tích ngắn gọn về luật của Anh về tín dụng và bảo vệ đang tác động đến cả người tiêu dùng và những chủ thê khác.

- Cũng như Việt Nam đôi khi nghiên cứu pháp luật nước ngoài, Jacob S. Ziegel và R.E Olley viết sách Tín dụng tiêu dùng ở Canada (Consumer credit in Canada), được xuất bản năm 1966 Nội dung của nghiên cứu là quá trình phát triển và những van dé của sự đa dang hóa tín dụng tiêu dùng ở Canada với sự phát triển từ 835 triệu USD vào năm 1948 lên 7 tỷ USD vào năm 1964.

Ngoài các bài viết đánh giá, giới thiệu sơ bộ các tác phâm lớn, một số bai là

những nghiên cứu được đăng trực tiếp trên tạp chí Tại những bài viết này các tác giả nêu một mặt của hoạt động tín dụng, ví dụ như Đạo luật tín dụng tiêu dùng 1974(The Consumer Credit Act 1974) của R.M Goode, phát hành tháng 4 năm 1975, Xửlý hình sự trong Tín dụng tiêu dùng (Criminal Sanctions in Consumer Credit) củaW A Thornely, đăng trên tập 43, phát hành tháng 11 năm 1984 hoặc Sự hủy bỏ của việc thanh toán bởi sai sót và không tiết lộ thông tin (Rescission of settlement for mistake and non-disclosure) của Nicholas J McBride đăng trên tập 58, phát hành

tháng 3 năm 1999.

Cuốn "Pháp luật ngân hàng và hoạt động giám sát: nghiên cứu so sánh từ Vương quốc Anh, Hoa Kỳ và Nhật Ban" [104] của tác gid Maximilian J.B Hall đề cập đến việc so sánh quy định về giám sát Ngân hàng ở Anh, Mỹ và Nhật Bản Nội dung so sánh đề cập đến các chính sách làm căn cứ cho việc so sánh, áp dụng các quy định BIS về đánh giá an toàn vốn cùng với các phương pháp tiếp cận an toàn vốn ở Anh, Mỹ và Nhật Bản; sự tách biệt giữa ngân hàng và kinh doanh chứng khoán thông qua nghiên cứu so sánh các phương pháp tiếp cận được thông qua ở Mỹ và Nhật Bản Nhu vậy, van dé cấp tín dụng được dé cập trong yêu cau an toàn vốn trong kinh doanh ngân hàng.

Cuốn "Ap dung pháp luật ngân hàng quốc té" [117] của tac giả Proctor, Charles (Lawyer) viết về nhiều nội dung liên quan đến pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng tại EU và Vương quốc Anh Về vấn đề cấp tín dụng, tác giả đề cập đến các nội dung về cho vay, cho vay hợp vốn, hợp đồng giữa ngân hàng với khách hàng, các nghĩa vụ pháp lý được đặt ra cho cả hai bên Luật được xem xét đánh giá là Luật về bên đi vay của Anh 1974 (Consumer Credit Act 1974 of UK), Luật về cho vay của Anh (Lending Code of UK) và các luật có liên quan Đây là cuốn sách mới được xuất bản (2015) và có rất nhiều nội dung có thé nghiên cứu dé phục vụ cho việc so sánh giữa thực tiễn áp dụng luật về tín dụng của Anh, của Cộng đồng Châu Âu và Việt Nam.

Trên tạp chí Đánh giá luật kinh doanh Havard, đây là một tạp chí mới được phát hành từ 2010 đến nay thì các bài viết hầu hết là các bài phân tích ngắn về một linh vực hoặc một hoạt động tín dụng ngân hang ví dụ như Trái phiếu chuyên đôi ngẫu nhiên và trách nhiệm bồi thường ngân hàng: Những xung đột tiềm tàng về lãi suất? (Contingent Convertible Bonds and Banker Compensation: Potential

Conflicts of Interest?) của Gaurav Toshniwal, xuất bản năm 2011, Hoán đổi tin dụng mặc định: công cụ đáng ngờ (Credit Default Swaps: Dubious Instruments) của Charles W Murdock, xuất bản năm 2013, Vì sao thiếu vắng lãi trong lãi? Góc nhìn khác cua chu nợ ưu tiên và có bao đảm (Why The Lack of Interest in Interest? Another Look at Preferences and Secured Creditors) của Samuel D Krawiecz, xuất ban năm 2015 Có thé thay rằng các nghiên cứu về lĩnh vực này ở Hoa Ky không có những tác phẩm chuyên sâu như ở Anh, tuy nhiên điều này không có nghĩa là ở Hoa Kỳ không nghiên cứu pháp luật chuyên sâu về tin dụng Ở những nền luật học thông luật như Hoa Kỳ, Canada, Singapore, An Độ và nhiều nước Châu Phi nền luật học hoàn toàn bị “Anh hóa”, vì vậy người học và nghiên cứu pháp luật được học trực tiếp các công trình, tác phẩm của nền luật học Anh và đôi khi trích dẫn cả án lệ của Anh dé nghiên cứu Vi vậy, có thé các luật gia Hoa Kỳ không có nhiều tác phẩm tiêu biểu, đồ sộ về luật học nhưng họ vẫn nghiên cứu, giảng dạy và sử dụng các tác pham của các luật gia Anh (bao gồm cả Anh, Scotland, Wales và Ai-len).

Về nội dung, hầu như không có các nghiên cứu nổi tiếng riêng về pháp luật về cấp tín dụng một cách hoàn chỉnh và độc lập mà chỉ có những nghiên cứu tổng thé có liên quan như về ngân hang, mua bán hàng hóa và tin dụng hoặc nghiên cứu về những đối tượng cụ thể như các đạo luật đơn lẻ, đánh giá về hoạt động trái phiếu, thư tín dụng, thẻ tín dụng, và đây thực sự chỉ có tác dụng tham khảo cho những người đam mê nghiên cứu về tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng Về các quốc gia phương tây khác, mặc dù tác giả không thê đi sâu nghiên cứu nền luật học của từng quốc gia nhưng các quy định pháp luật trong lĩnh vực cấp tín dụng của các nước Đức, Pháp, Thụy Si hầu hết là tương tự Anh và Hoa Kỳ vì các nước này vẫn chưa pháp điển hóa ra những Bộ luật về Tín dụng ngân hàng, vì vậy tác gia cho rằng các luật gia cũng chỉ có thé giảng day và nghiên cứu các Đạo luật và các án lệ có liên quan.

1.1.2.3 Về thực trạng tiến hành cap tín dụng của các ngân hàng thương mại Cuốn "Ludt Ngân hàng - Lý thuyết và thực hành" Citation: 1 M R Emanuel Banking Law Theory and Practice 2d ' 1929, tại chương VI có đề cập đến các nghĩa vụ cụ thê của khách hàng đối với ngân hàng và ngược lại, khi thiết lập quan hệ vay vốn Các điều khoản về bên thứ ba, điều khoản bắt buộc, điều khoản về biện pháp bảo đảm đều được hướng dẫn cụ thé cho nhân viên ngân hang cũng như khách

hàng vay vốn Nếu so sánh với cách thức hướng dẫn lý thuyết và vận hành ở Việt Nam, quy định chi tiết như vậy có thé tôn tại dưới dạng số tay tín dụng.

Cuốn "Ludt Ngân hàng Đức và thực hành trong giao dịch quốc tế*[125] của tac gia Norbert Horn, tại phần 2, từ chương 6 đến chương 11 dé cập đến mối quan hệ giữa ngân hàng với khách hang, khung về giá và chi phí liên quan đến giao dịch tín dụng, quan hệ tín dụng nói chung cũng như quan hệ tín dụng cá nhân cùng với thực tế áp dụng Điểm đáng nói, cuốn sách này thể hiện những yêu cầu chung nhất trong giao dịch tín dụng giữa nhân viên ngân hàng với khách hàng tại quốc gia có truyền thống "luật thành văn" nên các thực tiễn áp dụng cùng với quy định pháp luật luôn đi sát và thống nhất với nhau.

Có thé nói, nếu so sánh với các công trình mang tính lý thuyết hay phân tích pháp luật cấp tín dụng nói chung thì các bài viết, chủ đề đánh giá thực trạng pháp luật của mỗi quốc gia thường được xem xét, đánh giá từ từng vụ việc cụ thé.

1.2.Đánh giá chung về tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 1.2.1 Những vẫn đề liên quan đến đề tài luận án đã được giải quyết

Qua nghiên cứu, tham khảo các công trình, đề tài, bài viết đã được công bó,

nghiệm thu kết quả mà nghiên cứu sinh đã tiếp cận được cho thấy:

- Các tác giả chủ yếu tập trung đi sâu nghiên cứu pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM nói chung, nhất là các van dé mang tính lý luận đã được quan tâm giải quyết tương đối đầy đủ và hoàn chỉnh Các giáo trình hay luận án tiến sĩ luật học được nêu ở phan trên là minh chứng cho nhận định này khi các công trình, đề tài nghiên cứu này được đánh giá cao về giá trị lý luận khoa học trong quá trình được sử dụng làm học liệu cho các môn học pháp luật kinh tế cũng như là tài liệu tham khảo có giá trị đối với các tác giả nghiên cứu các công trình nghiên cứu khoa học có liên quan.

- Nhiều công trình nghiên cứu đã tiếp cận, phân tích chuyên sâu cụ thê đối với một hình thức cấp tín dụng hoặc một nội dung, van đề cụ thé có liên quan trực tiếp đến hoạt động cấp tín dụng của NHTM Các công trình nghiên cứu này đã phân tích, đánh giá về các đặc trưng cơ bản của từng hình thức cấp tín dung cụ thé của NHTM, qua đó đã đề xuất được các giải pháp để hoàn thiện các quy định pháp luật điều chỉnh đối với hình thức cấp tín dụng này Kết quả nghiên cứu của các công trình này là nguồn tham khảo có giá trị cho các tác giả khi thực hiện các công trình

nghiên cứu chuyên sâu, riêng biệt về hình thức cấp tín dụng cụ thể cũng như đối với các nghiên cứu khoa học tổng thể như đề tài luận án này.

Theo đó, có thể nhận thấy, các vấn đề liên quan đến đề tài luận án đã được giải quyết bao gồm:

- Lý luận chung về hoạt động của NHTM nói riêng, của TCTD nói chung - Pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM (xét tại thời điểm các công trình nghiên cứu được nghiệm thu).

- Các đặc trưng cơ bản về hoạt động cũng như pháp luật điều chỉnh đối với một số hình thức cấp tín dụng cụ thê như: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, phát hành thẻ tín dụng (tại thời điểm các công trình này được nghiệm thu).

- Đưa ra được những kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hoạt động kinh doanh của NHTM ở các giai đoạn khác nhau, trên các khía cạnh khác nhau.

Tuy nhiên, do xác định mục tiêu, mục đích nghiên cứu của các công trình này không nhằm, không tập trung phân tích, nghiên cứu chuyên sâu về hoạt động cấp tín dụng của NHTM nên các công trình nói trên được nghiên cứu sinh đánh giá là: Do phạm vi nghiên cứu quá rộng, các vẫn đề nghiên cứu là những vấn đề chung nhất được đánh giá, bình luận tổng quát nên chưa đi sâu nghiên cứu, đánh giá chuyên biệt về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM dé từ đó đưa ra các phương hướng và giải pháp chuyên biệt; nói cách khác, các tác giả chỉ dành một mức độ nhất định (tương đối hạn chế) dé đánh giá về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM và đưa ra một số giải pháp, kiến nghị bước dau; ii) Chưa tập trung nghiên cứu, đánh giá bao quát, toàn diện về hoạt động cấp tín dụng của NHTM; iii) Các công trình nghiên cứu phần lớn chưa bảo đảm được tính cập nhật, phù hợp với các quy định pháp luật hiện nay cũng như không còn phù hợp với thực tiễn hoạt động của các NHTM; iv) các kiến nghị hoàn thiện pháp luật vì vậy cũng không còn tính thời sự; chỉ mang đơn lẻ, gắn với từng nghiệp vụ cấp tín dụng, chưa có tính kết nối và khái quát một cách tông thé thành tat cả các hình thức của hoạt động cấp tín dụng của NHTM Như vậy, qua nghiên cứu các công trình khoa học cho thấy, hiện nay, chưa có công trình nào nghiên cứu sâu, trực tiếp, đầy đủ về các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM ở Việt Nam, cũng như bảo đảm tính cập nhật, thời sự của các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của các NHTM.

1.2.2 Những van đề luận án can tiếp tục nghiên cứu và giải quyết

i) Nghiên cứu làm rõ các van dé lý luận và thực tiễn về hoạt động cấp tín dụng của NHTM và pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của NHTM; bản chất và nguyên tắc hoạt động cấp tín dụng: cấu trúc pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng: cơ sở kinh tế - xã hội và yêu cầu điều chỉnh pháp luật đối với hoạt động cấp tín dụng của NHTM; vai trò hoạt động cấp tín dụng của NHTM; kinh nghiệm pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM ở một số nước trên thé giới

ii) Xác định điều kiện của nền kinh tế, mục tiêu phát triển của Đảng và Nhà nước trong hiện tại và giai đoạn tiếp theo, làm căn cứ đánh giá pháp luật và đề xuất giải pháp, kiến nghị nham hoàn thiện pháp luật cùng với biện pháp hỗ trợ thực hiện.

iii) Đánh giá khách quan thực trạng các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tin dụng của NHTM hiện hành đặt trong mối quan hệ với các yêu cầu đặt ra trong tình hình mới Trên cơ sở đó chỉ rõ những ưu điểm và bất cập, hạn chế của từng nội dung pháp luật, khăng định tính tất yêu khách quan của việc tiếp tục hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM ở Việt Nam.

iv) Nghiên cứu, đề xuất phương hướng và các giải pháp cụ thé dé hoàn thiện hệ thống pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM một cách tổng thể, toàn diện, phù hợp với tình hình thực tế Việt Nam và bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế.

1.2.3 Luận án không nghiên cứu các van dé sau đây

i) Các van dé chung liên quan đến ngân hang thương mại và vị trí pháp ly của ngân hàng thương mại Lý do của việc không nghiên cứu xuất phát từ mục tiêu chính của đề tài là chỉ nghiên cứu van dé liên quan đến pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của chủ thê này Vì vậy các vấn đề liên quan đến khái niệm, đặc điểm của ngân hàng thương mại và pháp luật điều chỉnh không được nêu ra trong luận án

ii) Hình thức cho thuê tài chính và pháp luật điều chỉnh hoạt động cho thuê tài chính Mặc dù cho thuê tài chính được pháp luật ghi nhận là một nghiệp vu cấp tín dụng [12] tuy nhiên đây không phải là nghiệp vụ mà ngân hàng thương mai được trực tiếp thực hiện Muốn thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính, ngân hàng thương mại phải thực hiện thông qua phương thức gián tiếp Điều 103 khoản 2 điểm b Luật Tổ chức tín dụng 2010 quy định: Ngân hàng thương mại phải thành lập

hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết dé thực hiện hoạt động kinh doanh cho thuê tài chính Nghiên cứu sinh đồng thuận với quan điểm của nhà lập pháp khi không quy định nghiệp vụ cho thuê tài chính đối với ngân hàng thương mại nên đưa nghiệp vụ này ra khỏi phạm vi nghiên cứu.

iii) Pháp luật về giải quyết tranh chấp phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại Đây là bộ phận pháp luật nằm trong cấu thành pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại, tuy nhiên đã có nhiều công trình công bố về nội dung giải quyết tranh chấp hợp đồng, để giải quyết theo các quy trình chung của tranh chấp thương mại và giải quyết tranh chấp thông thường Vì vậy, Luận án này không nghiên cứu, phân tích bộ phận pháp luật về giải quyết tranh chấp có thé phát sinh trong quan hệ cấp tín dụng của ngân hàng thương mại với khách hàng.

1.3 Cơ sở, giả thuyết nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu 1.3.1 Cơ sở và giả thuyết nghiên cứu

1.3.1.1 Cơ sở nghiên cứu

Nghiên cứu pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam, nghiên cứu sinh sử dụng một số lý thuyết như lý thuyết về người đại diện, lý thuyết về hợp đồng, lý thuyết về quan hệ pháp luật Các nguyên tắc được sử dụng và đánh giá là nguyên tắc của hợp đồng, các nguyên tắc về tăng cường quản trị ngân hàng thương mại của Ủy ban Basel.

Lý thuyết về người đại điện (agency theory) với nội dung cơ bản là thể hiện mỗi quan hệ giữa người ủy quyền và người đại diện Lý thuyết này được sử dụng trong luận án khi đánh giá trách nhiệm của các chủ thé trong quan hệ cap/nhan tin dụng; xem xét việc thực thi nhiệm vụ của người đại diện dé đưa ra đề xuất một cách phù hợp.

Ly thuyét về hợp đồng thể hiện sự tự nguyện, tự do thiết lập quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, theo đó các nguyên tắc khi thiết lập, thực hiện hợp đồng được xem xét và đánh giá, đề xuất nếu cần thiết.

Các nguyên tắc về tăng cường quản trị ngân hàng thương mại của Ủy ban Basel xuất phát từ đặc thù của hoạt động cấp tín dụng, nhu cầu giám sát dé đảm bảo an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Thêm nữa, chính vì pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng được xem xét trong bối cảnh Việt Nam quyết tâm phan đấu xây

dựng nên kinh tế có các yếu tố cơ bản của nền kinh tế thị trường hiện đại, hội nhập kinh tế thì các chuẩn mực trong quản trị ngân hàng thương mại của Ủy ban Basel là co Sở quan trong

1.3.1.2 Giả thuyết nghiên cứu

Luận án được triển khai với các giả thuyết sau:

Một là, vấn đề nội hàm của hoạt động cấp tín dụng ở Việt Nam còn chưa được phân tích đầy đủ Một số nghiệp vụ chưa được xác định có phải là nghiệp vụ cấp tín dụng hay không.

Hai là, chưa có nghiên cứu tổng quan về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại trong tình hình mới (từ những năm 2012 trở lại đây) theo cách đặt vấn đề chung cho hoạt động cấp tín dụng nói chung mà không xem xét theo hướng từng nghiệp vụ cụ thé Hệ thống quy định pháp luật cũng như điều kiện kinh tế xã hội, đòi hỏi xã hội của những năm 201 1-2020.

Ba là, quy định về cấp tín dụng của ngân hàng thương mại hiểu theo nghĩa đầy đủ còn nhiều hạn chế, bất cập dẫn đến khó khăn trong quá trình áp dụng, tuân thủ cũng như xử lý vi phạm.

1.3.2 Câu hoi nghién cứu

Với yêu cầu của đề tài, cơ sở và giả thuyết nghiên cứu đã được phân tích, nghiên cứu sinh xác định luận án cần trả lời được những câu hỏi sau đây

1) Có những dấu hiệu nào để xác định một hoạt động do ngân hàng thương mại thực hiện là hoạt động cấp tín dụng? Bản chất và các nguyên tắc của hoạt động cấp tín dụng của NHTM là gì?

2) Cấp tín dụng có ảnh hưởng thé nào đến sự tồn tại của ngân hàng thương mại và đối với đời song xã hội?

3) Cấp tín dụng do ngân hàng thương mại thực hiện thì có những hình thức biểu hiện cụ thé nào? Còn hình thức cấp tín dung nào không do ngân hàng thương mại thực hiện trực tiếp?

4) Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại được nghiên cứu trong luận án này gồm những nội dung gi? Tại sao lại chỉ nghiên cứu những nội dung đó mà không nghiên cứu tất cả các van đề về cấp tín dụng của ngân hàng thương mại được pháp luật điều chỉnh?

5) Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại

các nước có gì đặc biệt không? Việt Nam tham khảo được gì, phải điều chỉnh pháp luật thế nào trước những yêu cầu hội nhập quốc tế?

6) Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay đã đạt được những thành tựu gì, đặc biệt là còn những ton tại nào cần phải khắc phục, hoàn thiện?

7) Tiêu chí nào tác động đến việc đánh giá hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại cũng như cơ sở nào đề xuất hoàn thiện pháp luật trong lĩnh vực này?

8) Cần những giải pháp gi dé hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam trong giai đoạn tới?

Kết luận chương 1

1.Van đề hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dung của NHTM ở Việt Nam là rất quan trọng, cấp bách và cần thiết; ở mỗi giai đoạn khác nhiều học giả, nhà khoa học đã dành tâm huyết, sự quan tâm nghiên cứu vấn đề này Theo nghiên cứu của Nghiên cứu sinh, thời gian qua đã có nhiều công trình, luận án, bài viết nghiên cứu toàn điện về các hoạt động cấp tín dụng của NHTM hoặc nghiên cứu chuyên sâu một hình thức cấp tín dụng của NHTM, thông qua nghiên cứu của các tác giả, các van đề liên quan đến dé tài luận án đã được giải quyết bao gồm: Lý luận chung về hoạt động của NHTM nói riêng, của TCTD nói chung; Pháp luật điều chỉnh hoạt động của NHTM (xét tại thời điểm các công trình nghiên cứu được nghiệm thu); Các đặc trưng cơ bản về hoạt động cũng như pháp luật điều chỉnh đối với một số hình thức cấp tín dụng cụ thể như: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, phát hành thẻ tín dụng (tại thời điểm các công trình này được nghiệm thu); Đưa ra được những kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hoạt động kinh doanh của NHTM ở các giai đoạn khác nhau, trên các khía cạnh khác nhau Các thành tựu của các công trình nghiên cứu trước đây có giá trị tham khảo, kế thừa quan trọng trong nghiên cứu luận án của nghiên cứu sinh.

2.Bên cạnh các thành tựu đạt được, các công trình nghiên cứu trên vẫn còn bộc lộ

một số tồn tại, hạn chế cơ bản sau đây: i) Do phạm vi nghiên cứu quá rộng, các van dé nghiên cứu là những vấn dé chung nhất được đánh giá, bình luận tổng quát nên chưa đi sâu nghiên cứu, đánh giá chuyên biệt về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM để từ đó đưa ra các phương hướng và giải pháp chuyên biệt; nói cách khác, các tác giả chỉ dành một mức độ nhất định (tương đối hạn chế) để đánh giá về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM và đưa ra một số giải pháp, kiến nghị bước dau; ii) Chưa tập trung nghiên cứu, đánh giá bao quát, toàn diện về hoạt động cấp tín dụng của NHTM; iii) Các công trình nghiên cứu phần lớn chưa bảo đảm được tính cập nhật, phù hợp với các quy định pháp luật hiện

nay cũng như không còn phù hợp với thực tiễn hoạt động của các NHTM; iv) các

kiến nghị hoàn thiện pháp luật vì vậy cũng không còn tính thời sự; chỉ mang đơn lẻ, gan với từng nghiệp vụ cấp tín dụng, chưa có tính kết nối và khái quát một cách tong thé thành tat cả các hình thức của hoạt động cấp tin dụng của NHTM; v) các

công trình nghiên cứu tổng thể toàn diện về các hoạt động cấp tín dụng thường nghiên cứu, giải quyết cơ học về từng hình thức cấp tín dụng trong công trình nghiên cứu của mình chưa có công trình khoa học nào tiếp cận nghiên cứu theo cách mới là nhìn nhận, đánh giá tổng quát, cho cái nhìn toàn diện về ưu điểm, hạn chế chung của toàn bộ hoạt động cấp tín dụng đồng thời đưa ra các kiến nghị cụ thé trên các nội dung: pháp luật quy định về các hoạt động cấp tín dụng NHTM được phép thực hiện quy định pháp luật về nội dung hoạt động cấp tín dụng của NHTM; quy định pháp luật về thâm quyền cấp tín dụng cho khách hàng: quy định pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động cấp tin dụng của NHTM Đây là kết câu mới, cách tiếp cận mới mà luận án của nghiên cứu sinh sẽ tập trung giải quyết.

Từ những đánh giá về kết quả nghiên cứu, Nghiên cứu sinh xác định rõ 04 van đề mà luận án cần giải quyết, 03 van đề luận án sẽ không nghiên cứu gồm: các van dé chung về NHTM và vi trí pháp lý; hình thức cho thuê tài chính; phát luật về giải quyết tranh chấp phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng của NHTM Luận án cũng xác định cơ sở và giả thuyết nghiên cứu đồng thời đặt ra 8 câu hỏi nghiên cứu: i) Có những dấu hiệu nào để xác định một hoạt động do ngân hàng thương mại thực hiện là hoạt động cấp tín dụng? Bản chất và các nguyên tắc của hoạt động cấp tín dung của NHTM là gì? ii) Cấp tin dụng có ảnh hưởng thé nào đến sự tôn tại của ngân hàng thương mại và đối với đời sống xã hội? iii) Cấp tín dụng do ngân hàng thương mại thực hiện thì có những hình thức biểu hiện cụ thể nào? Còn hình thức cấp tin dung nào không do ngân hàng thương mai thực hiện trực tiếp? iv) Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại được nghiên cứu trong luận án này gồm những nội dung gì? Tại sao lại chỉ nghiên cứu những nội dung đó mà không nghiên cứu tất cả các vẫn đề về cấp tín dụng của ngân hàng thương mại được pháp luật điều chỉnh? v) Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại các nước có gì đặc biệt không? Việt Nam tham khảo được gì, phải điều chỉnh pháp luật thế nào trước những yêu cầu hội nhập quốc tế? vi) Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay đã đạt được những thành tựu gì, đặc biệt là còn những tn tại nao cần phải khắc phục, hoàn thiện? vii) Tiêu chí nào tác động đến việc đánh giá hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại cũng như cơ sở nào đề xuất hoàn thiện pháp luật trong lĩnh vực này? viii) Cần những giải

pháp gì để hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam trong giai đoạn tới?

Đây là 8 nội dung quan trọng luận án sẽ tập trung lần lượt nghiên cứu, làm rõ thông qua việc nghiên cứu sâu về lý luận và thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của NHTM đang đặt ra cũng như đề xuất những giải pháp hoàn thiện pháp luật Những nhiệm vụ này sẽ được giải quyết ở Chương 2, Chương 3 và Chương 4 của luận án.

Chương 2

NHUNG VAN DE CHUNG VE CAP TÍN DUNG VÀ PHÁP LUẬT VE HOAT DONG CAP TIN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI

2.1 Những van dé chung về hoạt động cấp tín dụng của ngân hang thương mại

2.1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động cấp tín dụng

Tín dụng NHTM là mối quan hệ tín dụng giữa một bên là NHTM với một bên là các chủ thé khác trong nên kinh tế, trong đó NHTM đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay Nói cách khác, NHTM là một trung gian tài chính luân chuyên vốn từ người tạm dư thừa vốn sang những người thiếu vốn Lãi suất của khoản vay do NHTM ấn định cho khách hàng vay là mức lợi tức mà khách hàng phải trả trong suốt thời gian tồn tại của khoản vay.

Chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng NHTM là các NHTM, doanh nghiệp, nhà nước, hộ dân Đối tượng được sử dụng trong quan hệ tín dụng là tiền, do đó, nó không chịu sự giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phương đa chiều Đây chính là ưu điểm nỗi bật va là đặc điểm khác biệt giữa tín dụng NH với các loại hình tín dụng khác.

Cấp tín dụng là hoạt động cơ bản, quan trọng nhất của NHTM nói riêng, của TCTD nói chung Nếu hoạt động này được thực hiện tốt, hiệu quả thì mang lại nhiều lợi nhuận, làm tăng thêm uy tín, hiệu quả hoạt động của TCTD; ngược lại, nó sẽ mang lại rủi ro và thậm chí dẫn đến sự sup đồ của TCTD Hay nói cách khác, trong điều kiện hiện nay hoạt động cấp tín dụng quyết định tới sự sống còn của TCTD.

Hoạt động cấp tín dụng là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp của nó chính là đối tượng kinh doanh, tức là tiền tệ Hoạt động cấp tín dụng làm phát sinh quan hệ tín dụng giữa NHTM (người cho vay, người chiết khấu, người bảo lãnh, người bao thanh toán, người phát hành thẻ tín dụng)) và khách hàng (người đi vay, người xin chiết khấu, người được bảo lãnh, người xIn bao thanh toán, chủ thẻ tín dụng) Quan hệ tín dụng này là quan hệ kinh tế, bình đăng, là cam kết thỏa thuận bằng các điều khoản thi hành, được thé hiện trong các hợp đồng tín dụng Sự cam kết này chính là cơ sở pháp lý cơ bản để thực

hiện các nghĩa vụ của hai bên tham gia hoạt động tín dụng.

Xuất phát từ nhu cầu vốn trong nên kinh tế, cấp tín dụng đã xuất hiện từ lâu

và ngày càng đa dạng hơn về hình thái thực hiện.

Từ xa xưa, Montesquieu đề cập đến việc cho vay và trả nợ như lẽ tất nhiên trong quan hệ thương mại Cuốn "Tinh than pháp luật" của ông xuất bản năm 1748 đã ghi nhận rằng hoạt động cho vay và thế chấp được nhà độc tài César cho phép người vay được trả nợ cho chủ nợ bằng những ô đất tính theo giá trị trước ngày nội chiến [102, trang 64].

Cho đến khi quan hệ cho vay qua hợp đồng và cho vay nặng lãi ở Roma được hình thành va thay đổi liên tục thì hoạt cho vay trở nên phé biến và các hình thức pháp lý cũng đã định hình Montesquieu viết "Ngoài món vay dé buôn bán còn có một loại cho vay theo hợp đồng dân sự Ở Roma dân chúng có quyền lực ngày càng tăng, nên các quan tư pháp tìm cách nịnh dân, làm ra những điều luật có lợi

cho dân" [102, trang 65] Cho du cách viết có khó hiểu, nhưng người đọc cũng có thé thay hoạt động cho vay - cách thức cơ ban của tín dụng đã hình thành từ lâu với một lẽ tự nhiên Cho đến nay, nội dung đó cũng không có thay đổi về bản chất mà có chăng là sự đa dạng về cách thức thực hiện và chuyên môn hóa về chủ thé thực hiện Đó chính là hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại.

Ở góc độ kinh tế, theo tác giả Han Khánh Linh trong cuốn "Dai tir điển kinh té thị trường" của Trung Quốc thì "tín dụng là những hành động cho vay và bán chịu hàng hóa và vốn giữa những người sở hữu khác nhau Tín dụng không phải là hành động vay tiền đơn giản mà là hoạt động vay tiền có điều kiện, tức là phải bồi hoàn và thanh toán lợi tức Tín dụng là hình thức đặc thù vận động giá trị, khác với

lưu thông hang hóa thông thường." [59, trang 726] Cũng theo tac gia Han Khanh Linh “tín dụng ngân hàng là tín dụng do cơ quan ngân hàng cung cấp Tín dụng ngân hàng thuộc về tín dụng thương nghiệp, ngân hàng là trung gian của người vay, để thỏa mãn các ngành các mặt của xã hội đối với nhu cầu về vốn, do đó trong phạm vi xã hội có thé điều tiết chỗ thừa và chỗ thiếu vốn" [59, trang 727, 728] Như vậy, với góc độ kinh tế này, ngay trong xã hội hiện đại thì khái niệm về tín dụng cũng không có gì khác biệt so với quan điểm về tín dung đã xuất hiện từ những thời kỳ xa xưa Vẫn là sự chuyên dịch không đơn thuần một lượng tiền nhất định, và sau

đó là một lượng tài sản nhất định (liên quan đến hàng hóa) với điều kiện, phải trả lại có lợi tức.

Theo Trần Phúc Linh, tại cuốn "Danh từ pháp luật lược giải" [88, trang 289] thì "Tín dụng - Credit/Crédit là một nghiệp vụ của ngân hàng cho thuê, cho mượn

hoặc là tư bản hoặc là mãi lực Tín dụng tức là cho vay, trao ngay hay sẽ trao, một

tài sản cho một người, người này hứa sẽ hoàn lại tài sản đó vào một kỳ hạn nào đóđã định trước."

Như thế, Trần Phúc Linh chỉ ra các đặc điểm riêng có của "tín dung" Một là, tín dụng là hoạt động luôn gắn với ngân hàng Nếu như nhận định này là đúng, sẽ giải thích vì sao pháp luật của các quốc gia trên thế giới (những quốc gia mà tác giả luận án có thé tiếp cận được về văn bản pháp luật) đều quy định tín dụng là nội dung quan trọng/đặc trưng của ngân hàng Hai là, đối tượng của tín dụng được đề cập đến có thé là tiền hoặc một loại tài sản nhất định Điều này cũng là thông lệ khi hình thức tín dụng chuyên giao CÓ thé là tiền hoặc hiện vật Ba là, vệc chuyên giao tín dụng có thê thực hiện ngay hoặc chuyên giao dưới dang lời hứa (bảo lãnh ngân hàng) Bốn là, người được chuyên giao (bên nhận tín dụng) phải hứa sẽ hoàn trả lại tài sản vào một thời gian xác định.

Cũng vẫn theo tác giả Trần Phúc Linh, về kỹ thuật nghiệp vụ tín dụng (Opération de crédit) người ta phân biệt: Tín dụng băng quỹ (Crédits par caisse), chiết khấu (Escompte), thuận nhận (Crédits par acceptation), bảo chứng (Caution bancaire) Diéu nay cũng có nghĩa cho dù tổ chức thực hiện hoạt động kinh doanh ngân hàng nào thì các hình thức tín dụng như cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu cũng đã được ghi nhận và đi vào đời sống từ lâu Ở Việt Nam, thời kỳ Việt Nam Cộng hòa ngay từ năm 1955 các nội dung nêu trên đã được thi hành bởi sắc lệnh số 35-TC ngày 13.12.1955 của Chính phủ Việt Nam Cộng hòa [88, trang 290].

Theo các nhà nghiên cứu luật pháp của trường Đại học tổng hợp Oxford, "Tin dụng là sự thỏa thuận của việc trả một khoản nợ Theo Luật tín dung 1974, tín dụng cũng bao gồm bất kỳ khoản vay bằng tiền mặt nào khác." [131, trang 127].

Cũng vẫn ở góc độ luật pháp, cuốn Black's Law Dictionary nỗi tiéng ghi nhận "Tín dụng/credit: 2 là một loại trách nhiệm pháp lý (ability) cho vay tiền tệ; là "faith" trong một trách nhiệm pháp lý trả khoản nợ (khách hàng với khoản tín dụng tốt); 3 Là khoảng thời gian mà người bán chuyển cho người mua một nghĩa vụ phải

trả." Đồng thời "tín dụng ngân hang/bank credit là tín dụng mà ngân hang tôn tại với tư cách là bên cho vay" [120, trang 448].

Với các định nghĩa tại các tác phẩm có uy tín được đề cập trên, điểm chung cho thấy tính thống nhất cao về khía cạnh pháp lý của tín dụng và sự ghi nhận bản chất kinh tế của tín dụng.

Một là, tín dụng là quan hệ gắn với một lượng giá trị xác định (lượng tín dụng thỏa thuận chuyên giao/hứa chuyền giao).

Hai là, tin dụng là kết quả của quan hệ giữa ít nhất hai nhóm chủ thé: chủ thé cấp tín dụng (bán tín dụng) và chủ thê nhận tín dụng (mua tín dụng) Với mỗi nhóm chủ thể, luật pháp mỗi quốc gia có thể đưa ra các tiêu chuẩn khác nhau nhưng không thé hình thành một giao dich đơn phương.

Ba là, tín dụng là một quan hệ song vụ, theo đó, mỗi bên đều có quyền và nghĩa vụ tương ứng với vai trò đảm bảo lợi ích vật chất cho bên còn lại.

Theo quy định tại khoản 14, Điều 4 Luật Các tô chức tín dụng năm 2010, cấp tín dụng là “việc thỏa thuận dé tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cho phép sử dụng một khoản tiên theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như vay, cấp tin dụng chính là giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thé là bên cấp tín dung và khách hàng — những người có nhu cầu được cấp tín dụng.

Cùng với sự ra đời và phát triển của hoạt động tín dụng, chủ thể thực hiện hoạt động cấp tín dụng cũng ngày càng chuyên nghiệp hơn và được các quốc gia quản lý bằng các quy định pháp luật chặt chẽ hơn, nghiêm minh hơn Trong số các chủ thé thực hiện hoạt động cấp tín dụng, NHTM được coi là chủ thể quan trọng nhất, thực hiện các hình thức cấp tín dụng đa dạng và chuyên nghiệp nhất Các NHTM là tổ chức cấp tín dụng chủ yếu cho các doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình với các khoản tín dụng phục vụ nhu cầu kinh doanh, đầu tư, hay tiêu dùng.

Theo khoản 3, Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, NHTM là “Joai hình ngán hàng được thực hiện tat cả các hoạt động ngắn hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.

Qua nghiên cứu khái niệm về NHTM và hoạt động cấp tín dụng, có thể thấy hoạt động cấp tín dụng của NHTM chính là việc “các NHTM thỏa thuận để tổ chức,

cả nhán sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.

Hoạt động cấp tín dụng cua NHTM là hoạt động với mục đích tìm kiếm lợi nhuận, theo đó NHTM chuyền tiền với nguyên tắc có hoàn trả cho khách hàng Mục đích chính của hoạt động này là lợi nhuận Nhờ có hoạt động cấp tín dụng, NHTM thu được lợi nhuận và sử dung được khoản tiền gửi nhàn rỗi dé đầu tư.

Nguồn vốn để NHTM thực hiện hoạt động cấp tín dụng gồm hai loại: nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy động Vốn tự có của NHTM gồm giá trị thực của vốn điều lệ của NHTM và các quỹ dự trữ, một số tài sản nợ khác của NHTM theo quy định của pháp luật Vốn huy động của NHTM bao gồm tiền gửi của tổ chức, cá nhân, TCTD khác (có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác); tiền vay của NHNN Việt Nam, của TCTD khác; tiền huy động được từ hoạt động phát hành trái phiếu.

Khi cấp tín dụng cho khách hàng, NHTM chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động của các tô chức, cá nhân thông qua hình thức nhận tiền gửi Chính điều này đã cho phép phân biệt hoạt động tín dụng của các NHTM với hoạt động tín dụng của NHNN với đặc tính của nguồn vốn vay là vốn dự trữ phát hành.

Nếu như xem xét can trọng, có thê thấy rằng Luật các tổ chức tin dụng Việt Nam không giải nghĩa thuật ngữ "tín dụng" hay "tín dụng ngân hàng” mà lại giải thích thế nào là "cấp tín dụng" Vậy câu hỏi đặt ra: tại sao pháp luật không đưa ra định nghĩa về tín dụng mà lại đưa ra định nghĩa về "cấp tín dụng"? Giải thích về vấn đề này, có thể xuất phát từ quan niệm cần thiết phải giải thích tín dụng không chỉ ở góc độ kinh tế mà còn thé hiện một giao dịch kinh tế giữa tổ chức tín dụng với khách hàng bằng các nghiệp vụ kinh doanh của mình, có sự dịch chuyển dòng tiền/tài sản từ chủ thể này sang chủ thể khác với những điều kiện xác định trước.

Từ những dau hiệu được rút ra qua các định nghĩa trên, có thể chỉ ra đặc điểm cấp tín dụng của NHTM Trước khi đề cập đến đặc điểm cụ thể, cũng cần lưu ý rằng đây là những đặc điểm được xem xét với góc độ "cấp tín dụng do các ngân hàng thương mại thực hiện" mà không phải đề cập đến khái niệm tín dụng chung chung.

Thứ nhất, cấp tín dụng là một giao dịch song vụ, trong đó cả hai nhóm chủ thé (bên cấp tín dụng và bên nhận) đều gắn với những quyền và nghĩa vụ vật chat