Khóa đào tạo lập dự án sản xuất kinh doanh theo phương pháp cefe

Nếu khách hàng là các tổ chức thì hãy xác định những đặc điểm của họ như mục đích mua hàng, hình thức mua hàng, hình thức thanh toán, ai là người quyết định mua, số lượng mua bình quân..

Khóa đào tạo “Lập Dự án sản xuất kinh doanh” theo phương pháp CEFE

o0o

-DỰ ÁN SẢN XUẤT – KINH DOANH Tên dự án:

Doanh nghiệp:

Địa chỉ:

KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH

Tên kế hoạch:

Người lập:

Địa chỉ:

Tổng vốn đầu từ:

Trong đó: Vốn vay:

Vốn tự có:

DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH Tên dự án:

Người lập:

Địa chỉ:

Tổng vốn đầu từ:

Trong đó: Vốn vay:

Vốn tự có:

CẤU TRÚC CỦA DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH

PHẦN A: GIỚI THIỆU CHUNG

- Mô tả sơ lược về doanh nghiệp

1.5 Phân tích cung cầu

1.6 Thị phần của doanh nghiệp

1.7 Dự báo doanh số

1.8 Các chiến lược Marketing (sản phẩm, giá, kênh phân phối và xúc tiến kinh doanh)

1.9 Những TSCĐ cần cho hoạt động Marketing và khấu hao

1.10 Các chi phí cho hoạt động Marketing và bán hàng.

2 Kế hoạch sản xuất

2.1 Quy trình sản xuất

2.2 Bố trí mặt bằng nhà xưởng

2.3 Các tài sản cố định dùng trong sản xuất kinh doanh và khấu hao

2.4 Nguồn cung cấp và điều khoản mua hàng

2.5 Khả năng sản xuất của doanh nghiệp

2.6 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

2.7 Nguồn và khả năng cung cấp nguyên vật liệu

2.8 Chi phí lao động trực tiếp

2.9 Khả năng lao động sẵn có

2.10 Chi phí sản xuất chung

3 Kế hoạch tổ chức và quản lý

3.1 Lựa chọn loại hình doanh nghiệp

3.2 Tên và biểu tượng của doanh nghiệp

3.3 Mô tả khả năng, vị trí và trách nhiệm tương ứng của các thành viên 3.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

3.5 TSCĐ dùng trong bộ phận văn phòng và khấu hao

3.6 Chi phí tiền lương cho bộ phận văn phòng

3.7 Các hoạt động trước vận hành và chi phí

4.4 Bảng lưu chuyển tiền mặt

4.5 Bảng cân đối kế toán

4.6 Phân tích điểm hòa vốn

PHẦN A: GIỚI THIỆU CHUNG

- Mô tả sơ lược về doanh nghiệp

- Mô tả dự án

- Ảnh hưởng kinh tế - xã hội của dự án

Trong phần này các bạn chỉ việc giới thiệu chung và miêu tả về dự án, lý

do chọn dự án, mục đích, tính tự nhiên của dự án, kết quả và lợi ích của nó.

PHẦN B: NỘI DUNG DỰ ÁN

1 KẾ HOẠCH MARKETING

1.1 Mô tả sản phẩm/ dịch vụ

 Bạn hãy nêu rõ tên những sản phẩm/ dịch vụ của mình Chúng có đặc tính gì? (nhãn hiệu, màu sắc, hình dạng, kích thước, chất lượng, trọng lượng, bao bì đóng gói, chức năng, công dụng ) Những sản phẩm/ dịch vụ này có đặc điểm gì nổi bật để thu hút khách hàng? Chúng có những ưu thế/khác biệt gì so với các sản phẩm cùng loại trên thị trường?

1.2 Các tính chất và khu vực thị trường mục tiêu

 Hãy nêu tên các huyện, thị, thành phố - nơi mà bạn xác định đó là khu vực thị trường của mình? Tại sao bạn lại cho rằng đó là khu vực tốt nhất để doanh nghiệp bán sản phẩm?

1.3 Nhóm khách hàng mục tiêu  Bạn phải xác định được nhóm khách hàng mục tiêu chính là ai? Hãy nêu các tính cách của khách hàng Nếu khách hàng là các cá nhân, bạn phải xác định được những đặc điểm của họ như tuổi, nghề nghiệp, mức thu nhập bình quân, thói quen mua sắm Nếu khách hàng là các tổ chức thì hãy xác định những đặc điểm của họ như mục đích mua hàng, hình thức mua hàng, hình thức thanh toán, ai là người quyết định mua, số lượng mua bình quân

Bạn liệt kê các đặc điểm của khách hàng càng chi tiết càng tốt, nó sẽ giúp bạn cung cấp những sản phẩm thực sự phù hợp với thị hiếu, nhu cầu, mức thu

1.4 Đối thủ cạnh tranh  Hãy xác định các đối thủ cạnh tranh của bạn rồi đánh giá quy mô, kinh nghiệm, tầm quan trọng của họ

Tên đối thủ cạnh

tranh

Quy mô DN của

họ so với DN bạn

Kinh nghiệm của

họ trên thị trường

Tầm quan trọng của họ đối với

DN bạn

1.

2.

3.

4.

5.

Lớn hơn/ bằng/

nhỏ hơn

Rất tốt/ trung bình/

kém

Rất quan trọng/ Bình thường/ Không quan trọng

1.5 Phân tích cung cầu

 Sau khi đã phân tích cung – cầu, bạn hãy điền số liệu theo mẫu bảng sau:

Năm Số cầu dự tính Số cung dự tính Khoảng cách cung cầu

1

2

3

4

5

Tổng số

1.6 Thị phần của doanh nghiệp

 Trên cơ sở đã dự tính cung – cầu và khả năng của doanh nghiệp thì doanh nghiệp bạn sẽ chiếm được một thị phần là bao nhiêu?

1.7 Dự báo doanh số

 Bạn hãy xác định doanh số của doanh nghiệp trong 5 năm liên tiếp và điền số theo mẫu bảng sau:

1

2

3

4

5

1.8 Các chiến lược Marketing

(Sản phẩm, giá, kênh phân phối và xúc tiến kinh doanh)

 Sản phẩm của bạn có những ưu điểm gì để thu hút khách hàng? Chúng

có những đặc tính nào nổi bật và khác biệt so với sản phẩm của đối thủ cạnh tranh?

 Bạn sẽ bán sản phẩm/ dịch vụ của mình với mức giá là bao nhiêu? Nó cao, bằng hay thấp hơn so với giá bán sản phẩm cùng loại trên thị trường? Đồng

thời bạn hãy nêu những chiến lược giá mà bạn sẽ áp dụng để hấp dẫn khách hàng và khuyến khích họ mua nhiều hơn.

 Bạn sẽ bán sản phẩm/ dịch vụ của mình ở đâu? Địa điểm đó thuận lợi như thế nào? Làm những gì để sản phẩm/ dịch vụ của bạn đến tay khách hàng một cách thuận lợi nhất?

 Bạn sẽ quảng cáo giới thiệu doanh nghiệp và sản phẩm/ dịch vụ của mình bằng phương tiện nào? Áp dụng những hoạt động khuyến mại như thế nào

để tăng doanh số một cách nhanh chóng.

1.9 Những TSCĐ cần cho hoạt động Marketing và khấu hao

 Bạn hãy liệt kê toàn bộ những TSCĐ cần dùng cho hoạt động Marketing

và bán hàng Sau đó hãy tính khấu hao cho chúng theo mẫu bảng dưới đây:

Tổng giá trị

 Bạn hãy tính mức khấu hao/năm của tài sản cố định theo mẫu sau:

Tổng mức khấu hao/năm

Tổng mức khấu hao/tháng

1.10 Các chi phí cho hoạt động Marketing và bán hàng

 Bạn hãy xem xét/ đọc lại toàn bộ kế hoạch Marketing rồi tính toán các chi phí theo mẫu bảng sau:

Tổng chi phí Marketing

2 KẾ HOẠCH SẢN XUẤT

Trong phần này bạn sẽ tính số tiền cần để mua máy móc trang thiết bị sản xuất cũng như tính toán số tiền mà bạn phải dành ra hàng năm để đến khi máy móc của bạn bị hỏng thì bạn sẽ có đủ tiền để mua máy mới Ngoài ra bạn phải biết bố trí nhà xưởng một cách khoa học và hiệu quả nhất Đồng thời bạn sẽ phải tính toán các chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, tiền lương nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung.

2.1 Quy trình sản xuất

 Bạn hãy mô tả chi tiết quá trình sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ trong doanh nghiệp của mình (bằng một đoạn văn hoặc biểu diễn dưới dạng sơ đồ).

2.2 Bố trí mặt bằng nhà xưởng

 Bạn hãy vẽ sơ đồ bố trí nhà xưởng trong doanh nghiệp bạn, hãy bắt đầu

từ kho nguyên liệu.

2.3 Các tài sản cố định dùng trong SXKD và khấu hao

 Hãy liệt kê các tài sản cố định và giá trị của chúng theo mẫu sau Có những tài sản cố định mà bạn phải đi thuê thì bạn cũng phải liệt kê ra nhưng ở cột “Giá trị” hãy đề là “thuê”

Tổng giá trị

 Bạn hãy tính mức khấu hao/năm của tài sản cố định theo mẫu sau:

Tên TSCĐ Tổng giá trị Số năm sử dụng Mức khấu hao

Tổng mức khấu hao/năm

Tổng mức khấu hao/tháng

2.4 Nguồn cung cấp và điều khoản mua hàng

 Bạn sẽ mua những máy móc, trang thiết bị ở đâu? Nguồn cung cấp có bảo đảm không? Có phụ tùng thay thế tại chỗ không? Các điều khoản mua hàng

có lợi gì cho doanh nghiệp bạn? v.v

2.5 Khả năng sản xuất của doanh nghiệp

 Doanh nghiệp sử dụng bao nhiêu % công suất của máy móc thiết bị? Với tốc độ sử dụng như vậy thì doanh nghiệp sẽ làm ra được một khối lượng sản phẩm là bao nhiêu? Có đáp ứng được mức cầu dự tính không? Sau đó bạn hãy lên kế hoạch sử dụng công suất máy móc thiết bị cho từng năm.

Công suất sử dụng

máy móc thiết bị

Khối lượng sản

phẩm sản xuất

2.6 Chi phí nguyên vật liệu

 Hãy liệt kê tên các nguyên vật liệu (cả nguyên vật liệu phụ) cần trong sản xuất Sau đó tính toán số lượng cần (cho 1 chu kỳ sản xuất) và giá của từng loại.

Tên nguyên vật liệu Số lượng cần Đơn giá Tổng chi phí

Tổng CP NVL/chu kỳ

Tổng CP NVL/năm

2.7 Nguồn và khả năng cung cấp nguyên vật liệu

 Bạn mua nguyên vật liệu ở đâu? Đó là những nguyên liệu có sẵn ở địa phương, dễ tìm mua hay là những nguyên liệu ngoại nhập? Ai là nhà cung cấp chính? Họ có đủ hàng và đáp ứng nhanh chóng nhu cầu mua của bạn không? Hãy nêu những thuận lợi mà bạn có được khi lựa chọn họ là nhà cung cấp chính.

2.8 Chi phí lao động trực tiếp

 Bạn có thể sử dụng 1 trong 2 mẫu bảng sau để tính chi phí lao động trực tiếp:

Mẫu 1: Hệ thống lương cố định/ tháng

Tổng lương/tháng

Tổng lương/năm

Tên sản phẩm Số

SPSX /tháng

tháng

Tổng chi phí

Tổng lương/tháng

Tổng lương/năm

2.9 Khả năng lao động sẵn có

 Số lượng lao động và kỹ năng của họ có đáp ứng được công việc không? Nếu doanh nghiệp của bạn sản xuất theo mùa vụ hoặc lúc cần thêm công nhân thì việc tuyển dụng thêm có thuận lợi không? Làm gì để công nhân gắn bó với công việc và doanh nghiệp.

2.10 Chi phí sản xuất chung

 Bạn hãy liệt kê các chi phí sản xuất chung và điền theo mẫu bảng sau:

Tổng chi phí sản xuất chung

2.11 Tổng chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm

 Bạn hãy kê lại các chi phí của từng năm (theo khoản mục) trong phần học này và điền vào mẫu theo hướng dẫn:

1 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp (2.6)

2 Chi phí lao động trực tiếp (2.8)

3 Chi phí sản xuất chung (2.10)

Tổng chi phí sản xuất

3 KẾ HOẠCH TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ

Trong phần này bạn sẽ xác định loại hình phù hợp nhất cho doanh nghiệp của mình Những chi phí cho việc mua thiết bị văn phòng, tính mức khấu hao thiết bị văn phòng cũng như các chi phí hành chính khác để cuối cùng tính được tổng chi phí quản lý doanh nghiệp.

3.1 Lựa chọn loại hình doanh nghiệp

 Bạn hãy lựa chọn một loại hình doanh nghiệp phù hợp với quy mô hoạt động và khả năng của mình Nếu là công ty cổ phần thì hãy viết tên các cổ đông

và tỷ lệ vốn góp:

3.2 Tên và biểu tượng của doanh nghiệp

 Bạn hãy viết tên của doanh nghiệp mình cũng như vẽ biểu tượng của nó vào phần này Sau đó bạn hãy nói ý nghĩa của biểu tượng đó.

3.3 Mô tả các khả năng, vị trí và trách nhiệm tương ứng của các thành viên

 Bạn hãy liệt kê những kinh nghiệm quan trọng liên quan đến công việc kinh doanh của từng người:

Tên chủ DN/những nhà quản trị Những kinh nghiệm cơ bản

1.

2.

3.

4.

5.

Hãy mô tả các công việc và trách nhiệm chính của họ:

1.

2.

3.

4.

5.

3.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

 Hãy miêu tả cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp bạn cho dù đó là hình thức đơn giản nhất.

3.5 Những TSCĐ dùng cho bộ phận văn phòng và khấu hao

 Hãy liệt kê các thiết bị văn phòng cần sử dụng trong doanh nghiệp và giá trị của chúng Nếu có các thiết bị văn phòng đi thuê thì ở cột “Tổng giá trị” viết là “thuê”

Tên thiết bị văn phòng Số lượng cần Đơn giá Tổng giá trị

3.6 Chi phí tiền lương cho bộ phận văn phòng

 Hãy liệt kê và tính toán số tiền lương phải trả cho từng người, từng vị trí sao cho phù hợp:

Tổng CP/tháng

Tổng CP/năm

3.7 Các hoạt động trước khi vận hành và chi phí

 Bạn phải tính toán số tiền cần phải bỏ ra cho các hoạt động trước vận hành rồi điền theo mẫu bảng sau:

Tổng chi phí trước vận hành

3.10 Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp

 Bạn hãy xem và đọc lại toàn bộ phần tổ chức và quản lý sau đó hãy liệt

kê tổng chi phí/ năm của từng khoản mục theo hướng dẫn và mẫu bảng dưới đây:

1 Khấu hao thiết bị văn phòng (3.5)

2 Tiền lương cho bộ phận gián tiếp (3.6)

Tổng chi phí quản lý doanh nghiệp

4 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH

Trong phần này bạn sẽ phải tính toán tổng số tiền đầu tư cho dự án, lập các bảng báo cáo kế toán cũng như phân tích các hệ số tài chính để khẳng định tính khả thi của dự án Bạn phải đọc lại cả 3 kế hoạch trước, lấy số liệu ở đó để điền vào các mẫu bảng trong phần kế hoạch tài chính này theo hướng dẫn cụ thể.

4.1 Tổng số vốn đầu tư và các nguồn tài chính

 Bạn hãy tính tổng số vốn đầu tư theo mẫu bảng sau:

TỔNG VỐN ĐẦU TƯ

Đơn vị tính:

A Đầu tư vốn cố định

Tổng đầu tư vốn cố định (A)

B Đầu tư trước vận hành

Tổng đầu tư trước vận hành (B)

C Đầu tư vốn lưu động (Chỉ tính

cho 1 chu kỳ)

- Chi phí cho hoạt động Marketing

(không gồm khấu hao TSCĐ dùng

cho hoạt động Marketing)

- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

- Chi phí lao động trực tiếp

- Chi phí sản xuất chung (không

bao gồm chi phí khấu hao TSCĐ)

- Chi phí tiền lương cho bộ phận

gián tiếp

- Chi phí hành chính

Tổng số vốn đầu tư =

Trong đó:

Vốn chủ sở hữu =

Vốn vay =

Những tài sản bảo đảm cho số tiền vay:

Tổng giá trị tài sản thế chấp

- Hàng bán bị trả lại, chiết khấu, giảm giá

- Thuế gián thu

3 Doanh thu thuần (1-2)

4 Giá vốn hàng bán

- Chi phí NVL trực tiếp (2.6)

- Chi phí lao công trực tiếp (2.8)

- Chi phí sản xuất chung (2.10)

5 Lãi gộp (3-4)

6 Chi phí trước vận hành (3.7)

7 Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp

- Chi phí marketing (1.9)

- Chi phí quản lý doanh nghiệp (3.10)

8 Lãi thuần từ hoạt động SXKD (5-6-7)

9 Kết quả hoạt động khác

- Thu từ hoạt động khác

+ Thu từ hoạt động tài chính

+ Thu từ hoạt động bất thường

- Chi hoạt động khác

+ Chi hoạt động tài chính

+ Chi hoạt động bất thường

10 Tổng thu nhập chịu thuế TNDN (8+9)

Tổng

Thời gian trả nợ vốn vay = Tổng số tiền vay

(? % thu nhập 1 năm + mức khấu hao năm)

4.4 Bảng lưu chuyển tiền mặt

 Bạn hãy lấy các số liệu và điền chúng theo mẫu bảng sau:

BẢNG LƯU CHUYỂN TIỀN MẶT Mẫu số B02-DN

(PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP)

Đơn vị tính:

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD

Tiền thu bán hang

Nợ thương mại đã thu

Tiền thu từ các khoản khác

Tiền đã trả cho công nhân viên

Tiền đã trả nhà cung cấp

Tiền thuế và các khoản khác đã nộp cho nhà nước

Tiền đã trả cho các khoản nợ phải trả khác

Tiền đã trả cho các khoản phải trả khác

2 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Thu do bán tài sản cố định

Tiền thu từ lãi đầu tư vào đơn vị khác

Tiền thu hồi các khoản đầu tư vào đơn vị khác

Tiền đầu tư vào các đơn vị khác

Mua tài sản cố định hữu hình

Mua tài sản cố định vô hình

3 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Tiền đi vay

Tiền thu do các chủ sở hữu góp vốn

Tiền thu từ lãi tiền gửi

Tiền đã trả nợ vay

Tiền lãi đã trả cho các nhà đầu tư vào DN

Tiền đã hoàn vốn cho các chủ sở hữu

4 Tăng (giảm) tiền

5 Tiền đầu kỳ

6 Tiền cuối kỳ

4.5 Bảng cân đối kế toán

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mẫu số B01-DN

Ngày 31/12 năm

Đơn vị tính:

A TSLĐ và đầu tư ngắn hạn

1.Vốn bằng tiền

2.Đầu tư ngắn hạn

5.Tài sản lưu động khác

B TSCĐ và đầu tư dài hạn

1.Tài sản cố định

-TSCĐ hữu hình

-TSCĐ thuê tài chính

-TSCĐ vô hình

-Khấu hao lũy kế

2.Các khoản đầu tư tài chính

3.Chi phí XDCB dở dang

4.Ký quỹ, ký cược dài hạn

Tổng cộng

A Nợ phải trả

I.Nợ ngắn hạn

1.Vay ngắn hạn

2.Phải trả nhà cung cấp

3.Thuế phải nộp

II.Vay dài hạn

B Nguồn vốn chủ sở hữu

I Vốn quỹ

1 Vốn kinh doanh

2 Quỹ đầu tư kinh doanh

3 Lợi nhuận chưa chia

II.Kinh phí sự nghiệp

Tổng cộng

4.6 Phân tích điểm hòa vốn

 Hãy lấy các số liệu và tính chúng theo các công thức sau:

Doanh thu hòa vốn = Doanh thu/ năm – CP biến đổi/ năm Doanh thu/ năm x CP cố định/ năm