Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ giai đoạn 2015 2019 công ty than thống nhất tkv

TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT - KINH

Giới thiệu chung về doanh nghiệp

1.1.1 Tên và trụ sở Công ty:

Tên gọi đầy đủ: Chi nhánh Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam

- Công ty than Thống Nhất - TKV.

Tên viết tắt: Công ty than Thống Nhất - TKV. Địa chỉ trụ sở chính: Số 1, đường Lê Thanh Nghị, Phường Cẩm Đông, Thành phố Cẩm Phả, Tỉnh Quảng Ninh.

Công ty hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, bảo toàn và phát triển vốn do Chủ sở hữu đầu tư tại Công ty, đóng góp ngày càng nhiều cho ngân sách nhà nước, giải quyết việc làm cho người lao động và tích lũy đầu tư để phát triển bền vững Công ty Ngành, nghề kinh doanh của Công ty bao gồm:

- Khai thác và thu gom than cứng, than non.

- Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác

- Lắp đặt hệ thống điện, máy móc và thiết bị công nghiệp.

- Gia công cơ khí, rèn, dập, ép kim loại.

- Sửa chữa máy móc, thiết bị điện.

- Vận tải hàng hoá bằng ô tô ( Trừ ô tô chuyên dụng ), đường sắt

1.1.3 Quá trình hình thành phát triển Công ty

Công ty than Thống Nhất – TKV có tuổi mỏ trên 100 năm Từ năm 1960 trở về trước là mỏ Lộ Trí Cẩm Phả

Từ ngày 01 tháng 8 năm 1960 mỏ Lộ Trí được phân ra thành:

- Mỏ than Thống Nhất khai thác than hầm lò

- Mỏ than Đèo Nai khai thác Lộ Thiên

- Mỏ than cọc 6 khai thác Lộ Thiên

- Xí nghiệp bến Cửa Ông (gồm nhà sàng và bến Cửa Ông)

Từ năm 1928 đến năm 1954 Công ty có tên là mỏ Lộ Trí

Ngày 22/4/1955 vùng mỏ được giải phóng, xí nghiệp quốc doanh than được thành lập

Năm 1959 thực hiện phương án phát triển sản xuất hai công trường Lộ Trí và lò +52 được quyết định hợp nhất thành một công trường mang tên Thống Nhất, thời kỳ này tổng số cán bộ công nhân viên có khoảng hơn 300 người.

Ngày 01 tháng 8 năm 1960 mỏ than Thống Nhất được thành lập do ông Hoàng Thái làm Giám đốc Tổng số CBCNV lúc này là 800 người

Tháng 8/1965, Bộ công nghiệp có quyết định thành lập Tổng công ty than Quảng Ninh, gồm 2 công ty đó là: Công ty than Hòn Gai và Công ty than Cẩm Phả Mỏ Thống Nhất trực thuộc công ty than Cẩm Phả quản lý.

Tháng 8/1969 Hội đồng Chính phủ ban hành quyết định số 146/HĐCP về việc

Tháng 12/1997 Bộ công nghiệp có quyết định số 21/1997/QĐ-BCN chuyển mỏ than Thống Nhất thuộc quyền quản lý của Tổng Công ty than Việt Nam Đến năm 2001, thực hiện quyết định số 405/QĐ-HĐQT ngày 01/10/2001 của Hội đồng quản trị tổng Công ty than Việt Nam về việc đổi tên các đơn vị thành viên Mỏ than Thống Nhất được đổi thành Công ty than Thống Nhất Doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập có tư cách pháp nhân đầy đủ của tổng Công ty than Việt Nam nay là Tập đoàn công nghiệp than – khoáng sản Việt Nam

Quyết định số 2455/QĐ-HĐQT ngày 08/11/2006 của hội đồng quản trị tập đoàn công nghiệp than – khoáng sản Việt Nam về việc đổi tên Công ty than Thống Nhất thành Công ty than Thống Nhất – TKV.

Quyết định số 328/QĐ-BCT ngày 25/6/2009 của Bộ Công thương về việc duyệt phương án chuyển đổi Công ty than Thống Nhất – TKV thành Công ty TNHH 1TV than Thống Nhất – TKV với tổng số CBCNV là 3.548 người.

Quyết định số 1946/QĐ-HĐTV ngày 19/8/2010 của Chủ tịch Hội đồng thành viên Tập đoàn công nghiệp than – Khoáng sản Việt Nam về việc đổi tên Công ty TNHH 1TV than Thống Nhất – TKV thành Công ty TNHH 1TV than Thống Nhất – Vinacomin.

Quyết định số 1173/QĐ-VINACOMIN ngày 01/7/2013 của Chủ tịch Hội đồng thành viên Tập đoàn công nghiệp than – Khoáng sản Việt Nam về việc thành lập Chi nhánh tập đoàn công nghiệp than – khoáng sản Việt Nam – Công ty than Thống Nhất– TKV.

Điều kiện vật chất kỹ thuật của sản xuất

1.2.1 Điều kiện địa chất – tự nhiên

Công ty than Thống Nhất – TKV nằm tại trung tâm Thành phố Cẩm Phả, là khu công nghiệp và là khu trung tâm văn hóa lớn của Tỉnh Quảng Ninh Thành phố Cẩm Phả có nhiều Công ty trực thuộc nhiều ngành khác nhau, có hệ thống trường học từ tiểu học đến trung học và các trường đào tạo khác, đồng thời là khu tập trung dân cư đông đúc nên có đội ngũ cán bộ kỹ sư, công nhân kỹ thuật dồi dào, có thể dễ dàng huy động, cung cấp nguồn lao động tại chỗ cho doanh nghiệp nói riêng và các doanh nghiệp khác nói chung để có điều kiện mở rộng sản xuất Bên cạnh đó, khu vực Cẩm Phả có hệ thống giao thông thuận tiện, ngoài đường sắt còn có đường quốc lộ 18A là 500m về phía Tây thị xã, các công trường được bố trí xung quanh khu vực văn phòng từ 8-15 km Với điều kiện văn hóa, giao thông, địa điểm giao dịch như trên đã giúp cho việc vận tải tư liệu sản xuất, hàng hóa tiêu thụ được thuận lợi.

Công ty than Thống Nhất – TKV nằm ở trung tâm Thành phố Cẩm Phả nơi có trữ lượng than lớn nhất của nước ta Nơi đây có mạng lưới giao thông khá thuận lợi cho việc sản xuất và tiêu thụ than

Khoáng sàng than Lộ Trí - Cẩm Phả thuộc diện quản lý của Công ty than ThốngNhất – TKV, Tổng Công ty Đông Bắc và Công ty than Đèo Nai, nằm ở phía BắcThành phố Cẩm Phả, Tỉnh Quảng Ninh

+ Phía Bắc giáp khoáng sàng than Khe Chàm, Khe Tam.

+ Phía Đông giáp Công ty than Đèo Nai.

+ Phía Nam giáp Thành phố Cẩm Phả.

+ Phía Tây giáp Công ty than Khe Sim.

Với diện tích khoảng 5,5km 2 , khoáng sàng than Lộ Trí - Cẩm Phả nằm phía Bắc dọc đường quốc lộ 18A, có điều kiện giao thông thuận lợi, có đường ôtô nối liền với các thị trấn và thành phố lớn trong cả nước Khoáng sàng than Lộ Trí - Cẩm Phả nằm trong giới hạn tọa độ : X: 24.400  27.000; Y: 424.400  428.000

* Về địa hình Địa hình vùng mỏ mang nhiều đặc điểm vùng rừng, núi ven biển, độ cao các đỉnh núi trung bình từ 200-300 m, đỉnh cao nhất + 439.6 m Các dãy núi có phương kéo dài từ Khe Sim đến Đông Quảng Lợi Toàn bộ diện tích phía Tây Nam là thung lũng, được tạo thành do người Pháp trước kia và Công ty than Thống Nhất – TKV hiện nay khai thác lộ thiên Địa hình trên mặt bị khai thác, đổ thải xung quanh, thảm thực vật rừng không còn nhiều, sườn núi khá dốc, dễ bị xói lở trong mùa mưa Vì vậy, các vỉa than chỉ xuất hiện tại các moong tầng, còn lại bị đá thải che lấp. Đặc điểm địa hình trên mặt khu mỏ là các moong, tầng khai thác, nên nước mặt không tồn tại lâu, hướng dòng chảy về phía Nam và Đông Nam Lộ Trí Nguồn nước mặt tồn tại chủ yếu ở suối Hào Bắc, hồ Bara nằm ở phía Bắc khu mỏ

Do địa hình của khu Lộ Trí có dạng kéo dài, nên mạng sông suối có dạng song song và bắt nguồn từ đường phân thuỷ của dãy núi Lộ Trí Dòng chảy theo hướng từ Bắc xuống Nam Địa hình có dạng sườn dốc, nằm sát bờ biển, nên suối chỉ có nước vào mùa mưa Phía Đông Bắc có hồ Bara - đây là hồ nhân tạo do Pháp xây dựng để chứa nước phục vụ công nghiệp và dân sinh.

Khí hậu khu mỏ mang những đặc trưng của vùng nhiệt đới gió mùa Mùa mưa thường từ tháng 5 đến tháng 9 (tháng 7 và tháng 8 thường có mưa to và dông) Lượng mưa cao nhất trong tháng khoảng từ 1089 mm, lượng mưa lớn nhất trong mùa là 2850 mm Số ngày mưa lớn nhất trong mùa là 103 ngày, lượng mưa lớn nhất trong năm là

3076 giờ, có mưa to và bão dông.

Mùa khô từ tháng 10 năm trước đến tháng 4 năm sau Số ngày mưa lớn nhất trong mùa khô là 68 Lượng mưa lớn nhất trong mùa khô 892mm (vào năm 1976). Tháng 4 thường là tháng mưa nhiều nhất của mùa khô Nhiệt độ trung bình hàng năm từ 29 0 30 0 C, cao nhất là 37 0 C, lạnh nhất là 5 0 8 0 C.

* Về giao thông Ở đây có điều kiện giao thông, vận tải thuận lợi cả bằng đường ôtô và bằng đường sắt Hệ thống đường sắt chở than chạy từ Tây Khe Sim đến cảng Cửa Ông. Ở đây còn có hệ thống đường thuỷ nằm gần các cảng lớn như cảng Cửa Ông và một số cảng nhỏ như cảng Km6, Mông Dương rất thuận tiện cho việc xuất khẩu than và vận chuyển nội địa

* Về điều kiện địa chất của Công ty Địa tầng chứa than khu Đông và Nam Công ty than Thống Nhất – TKV lộ ra bao gồm trầm tích hệ Trias thống thượng, bậc Nori-Rêti điệp Hòn Gai (Tn-rgh) hệ tầng này phủ bất chỉnh hợp lên trên đá vôi hệ C-P và trầm tích hệ đệ tứ phủ lên trên nó.

Trầm tích (Tn-rgh) phân bổ trên toàn diện tích khu mỏ Trong các giai đoạn thăm dò đã phát hiện được toàn bộ cột địa tầng, gồm có 3 phụ điệp Trong đó quan trọng nhất là phụ điệp giữa:

Phụ điệp giữa (Tn-rgh): Các tài liệu của các giai đoạn tìm kiếm đến thăm dò tỉ mỉ đều chứng minh cột địa tầng có chiều dày từ 700m - 1000m bao gồm các đá chủ yếu như: cuội kết, sạn kết, cát kết, bột kết, sét kết và các vỉa than Nằm trong địa tầng này có mặt 4 vỉa và chùm vỉa: vỉa mỏng, chùm vỉa dầy, vỉa trung gian, chùm vỉa G trong đó đạt giá trị công nghiệp có chùm vỉa dầy và vỉa G.

Công ty than Thống Nhất – TKV là công ty khai thác hầm lò hiện đang được tập đoàn TKV giao quản lý và khai thác tại 2 khu vực ( Hầm lò Lộ Trí và Hầm lò Yên Ngựa ).

Công nghệ khai thác hầm lò : Khoan nổ mìn – xúc bốc – vận tải.

+ Công tác khoan : Công ty đã đầu tư và đưa vào sử dụng xe khoan hai cần loại CMJ – 17 HTC phục vụ cho đào lò XDCB và 01 máy KD 150 phục vụ cho công tác khoan thăm dò, tháo nước trong quá trình đào lò.

+ Công tác xúc bốc vận tải : Hiện nay công ty đang sử dụng máy xúc ZCY –

60, máy xúc VMCE-500, máy cào vơ P30B, P60B.

+ Hệ thống khai thác cột dài theo phương.

+ Điều khiển đá vách bằng phương pháp phá hỏa toàn phần.

+ Công nghệ chống giữ bằng vì chống thủy lực đơn – xà hộp và giá khung thủy lực Bước vào đầu năm 2015, để nâng cao mức độ an toàn, nâng cao hiệu quả khai thác trong các lò chợ công ty đã lập phương án : chuyển đổi hình thức chống giữ tại các lò chợ thủy lực đơ + xà hộp sang chống giữ bằng giá khung thủy lực.

+ Khấu than bằng phương pháp khoan nổ mìn.

+ Vận tải than trong lò chợ bằng máng cáo hoặc máng trượt xuống bang tải và được đưa ra ngoài bằng hệ thống bang tải liên tục.

Các điều kiện kinh tế - xã hội của sản xuất

1.3.1 Tình hình tập trung hóa, chuyên môn hóa và hợp tác hóa sản xuất trong ngành và trong nội bộ doanh nghiệp a Tình hình tập trung hoá

Công ty than Thống Nhất – TKV chủ yếu là sản xuất than hầm lò, trước năm

2009 Công ty vẫn tiến hành duy trì cả khai thác than hầm lò và khai thác lộ thiên nhưng đến tháng 8/2009 Công ty đã chấm dứt khai thác lộ thiên và chỉ tập trung vào khai thác hầm lò Than hầm lò có trữ lượng lớn khai thác ít ảnh hưỏng đến môi trường xung quanh.

Với dây chuyền công nghệ khai thác than hầm lò Công ty luôn cố gắng hoàn thành kế hoạch sản xuất do Tập đoàn đề ra Công ty luôn đầu tư, tổ chức các khâu trong dây chuyền sản xuất sao cho mang tính tập trung hoá cao. b Tình hình chuyên môn hoá

Công ty than Thống Nhất – TKV là một doanh nghiệp có nhiệm vụ sản xuất và tự hạch toán trong cơ chế thị trường Hiểu rõ tầm quan trọng của tính chuyên môn hoá trong việc quyết định hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty Chính vì thế ở Công ty đã có sự chuyên môn hoá từ nội bộ các phòng ban đến các công trường phân xưởng các tổ đội sản xuất. c Tình hình hợp tác hóa Để đảm bảo cho quá trình sản xuất khai thác than phát triển mạnh hơn nữa Công ty đã thiết lập các mối quan hệ chặt chẽ giữa các đơn vị ở cả trong và ngoài tổng Công ty như: Công ty vật tư vận tải & xếp dỡ, xí nghiệp vận tải đường sắt, xí nghiệp tuyển than Cửa Ông, ngân hàng cùng với tập trung hóa chuyên môn hoá tình hình hợp tác hoá cũng góp phần không nhỏ thúc đẩy quá trình sản xuất và khai thác than của Công ty.

1.3.2 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động

1.3.2.1 Cơ cấu tổ chức, Bộ máy quản lý công ty

Từ ngày 01/08.2013 đến nay , Công ty than Thống Nhất – TKV là đơn vị trực thuộc công ty mẹ - Tập đoàn TKV là đơn vị hạch toán phụ thuộc.

Giám đốc công ty là người điều hành công việc sản xuất kinh doanh ngày ngày của công ty, chịu trách nhiệm trước tập đoàn TKV và trước pháp luật về việc thực hiện quyền và nghĩa vụ được giao.

Cơ cấu tổ chức của công ty ( hình 3-1) bao gồm :

+ 04 Phó giám đốc và 01 kế toán trưởng công ty.

+ Các phòng chức năng : 15 phòng, 01 trạm y tế

+ Các đơn vị trực tiếp sản xuất : 22 phân xưởng

Chức năng nhiệm vụ các phòng, ban trong Công ty

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc Công ty về công tác hành chính, tổng hợp; công tác quản trị cơ quan văn phòng; công tác truyền thông, văn hóa, thể thao và công tác tổ chức, quản lý, triển khai thực hiện nhiệm vụ thuộc lĩnh vực công nghệ thông tin phục vụ điều hành sản xuất kinh doanh (SXKD) của Công ty.

2 Phòng Điều khiển sản xuất

Là Phòng giúp Giám đốc Công ty trong việc chỉ huy, điều hành dây chuyền sản xuất, tiêu thụ sản phẩm Kiểm tra, đôn đốc các đơn vị thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao, tập hợp kết quả sản xuất kinh doanh hàng ca, hàng ngày của các đơn vị sản xuất để báo cáo Giám đốc

Hình 1.3 SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY

P CƠ ĐIỆN VT P KỸ THUẬT

PHÂN XƯỞNG KHAI THÁC KT1 – KT2 - KT3 – KT4 - KT5 - KT6-

KT7 - KT8 - KT9 - KT10 - KT11-KT12

SÀNG TUYỂN – VT1-VT2 – TNTG

- CƠ ĐIỆN -Ô TÔ-PHỤC VỤ - ĐỜI SỐNG

PHÂN XƯỞNG ĐÀO LÒ: ĐL1 - ĐL2

3 Phòng Thanh tra pháp chế

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc Công ty về công tác kiểm toán nội bộ, kiểm tra xác nhận tính đúng đắn, trung thực hợp pháp, mức độ chính xác kịp thời của tài liệu, số liệu đánh giá sự tuân thủ các nguyên tắc quản lý kinh tế, tuân thủ pháp luật chính sách chế độ tài chính kế toán, quản lý đầu tư XDCB…phát hiện và đề xuất các giải pháp khắc phục kịp thời sai sót, vi phạm cần ngăn ngừa.

Tham mưu giúp Giám đốc Công ty thực hiện công tác tự Thanh tra, kiểm tra; xét giải quyết đơn thư khiếu tố, thường trực công tác tiếp dân; xây dựng thực hiện các biện pháp phòng ngừa; ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật, góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản lý, hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo tất cả các hoạt động đó không vi phạm pháp luật.

Tham mưu giúp Giám đốc Công ty kiểm tra, xác nhận và đánh giá các thông tin kinh tế, tài chính; báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị, báo cáo quyết toán đầu tư; đánh giá sự tuân thủ các nguyên tắc hoạt động, quản lý kinh doanh, tuân thủ pháp luật, chính sách, chế độ tài chính, kế toán, chế độ quản lý đầu tư xây dựng cơ bản; đề xuất xử lý những thiếu sót, sai phạm được phát hiện trong quá trình thực hiện nhiệm vụ kiểm toán

Tham mưu giúp Giám đốc Công ty về những vấn đề pháp lý liên quan đến tổ chức, quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của Công ty; triển khai, hướng dẫn, kiểm tra, giám sát, tổng hợp báo cáo công tác Pháp chế trong Công ty

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc trong công tác kế hoạch, hợp đồng kinh tế, quản trị chi phí, giá thành của Công ty.

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc trong công tác mua sắm, quản lý, bảo quản, cấp phát, sử dụng vật tư, thiết bị, nguyên nhiên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh của Công ty.

6 Phòng Bảo vệ quân sự

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc việc tổ chức thực hiện công tác bảo vệ tài nguyên ranh giới mỏ, bảo vệ tài sản, bảo bệ an ninh trật tự trong địa bàn Công ty quản lý; công tác phòng chống cháy nổ; công tác quân sự của Công ty.

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc trong công tác quản lý kỹ thuật công nghệ khai thác than và sáng kiến cải tiến kỹ thuật để thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh trong Công ty

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc trong công tác kế toán, tài chính, thống kê định của Luật kế toán, chế độ hướng dẫn của Nhà nước và Công ty mẹ - Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam (TKV).

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc trong việc tổ chức, quản lý, kiểm tra công tác kỹ thuật cơ điện, cơ khí và thiết bị vận tải của Công ty.

10 Phòng địa chất trắc địa

Là Phòng tham mưu giúp Giám đốc trong công tác địa chất, trắc địa và thoát nước ngoài lò của Công ty

11 Phòng KCS và tiêu thụ

PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2019 CỦA CÔNG TY THAN THỐNG NHẤT – TKV

Đánh giá chung hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, việc phân tích chung tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh luôn là vấn đề hết sức cần thiết đối với các doanh nghiệp, kết quả đánh giá sẽ cho thấy điểm mạnh, điểm yếu và khả năng phát triển sản xuất ổn định bền vững nhằm khai thác mọi tiềm năng sẵn có để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh là tất cả các mặt của hoạt động kinh doanh thông qua tổng thể các chỉ tiêu phân tích. Để đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty than Thống Nhất – TKV năm 2019, được tác giả phân tích thông qua các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu (bảng 2-1).

Năm 2019 Công ty gặp rất nhiều khó khăn trong khai thác mỏ đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty: Thời tiết diễn biến bất thường, yêu cầu công tác bảo vệ môi trường đòi hỏi ngày càng cao; điều kiện khai thác tiếp tục xuống sâu, cung độ vận chuyển lớn; diện khai thác ngày càng thu hẹp Cụ thể :

Sản lượng than nguyên khai sản xuất đạt 1.752.155 tấn giảm 88.533 tấn so với năm 2018 tương ứng 4,81 % và không hoàn thành kế hoạch đặt ra là sản lượng 2.100.000 tấn than, giảm đi so với kế hoạch là 16,56% Trong đó: Sản lượng than hầm lò đạt 1.736.689 tấn giảm đi 80.679 tấn so với thực hiện 2018 (tương ứng giảm 4.44

%), và giảm so với kế hoạch đặt ra là 16,51% ; Sản lượng than giao thầu cũng giảm so với năm 2018 và mục tiêu kế hoạch đặt ra.

Nhưng sang năm 2019 công ty chú trọng sàng tuyển sản xuất than sạch nên sản lượng than sạch sàng ở mỏ đều tăng lên Cụ thể : năm 2019 sản lượng than sạch đạt 218.316 vượt kế hoạch đặt ra là 61,72%, nhưng vẫn giảm so với năm 2018

Sản lượng tiêu thụ năm 2019 giảm đi so với năm 2018 do nhu cầu thị trường năm

2019 giảm so với năm 2018 và không hoàn thành kế hoạch đặt ra Cụ thể sản lượng tiêu thụ đạt 1.712.038 tấn, giảm đi so với năm 2018 là 6,42%, giảm so với kế hoạch là 17,89%.

Số mét lò đào tăng lên so với năm 2018 và vượt kế hoạch đề ra Cụ thể : Tổng số mét lò đào là 8.700 m, tăng lên 492m, trong đó mét lò XDCB 140m giảm đi 4.,43% so với năm 2018, giảm so với kế hoạch 33,33%, mét lò CBSX là 8560,5 mét tăng lên 7.36% so với năm 2018 và vượt kế hoạch 1,85%.

Về lao động - tiền lương: năm 2019 công ty hiện có 3.421 người, tăng lên so với năm 2018 15 người ( tương ứng 0,44%), những giảm so với kế hoạch đặt ra.Nguyên nhân do năm 2018 thợ lò giảm đi khá nhiều, sang năm 2019 công ty lập kế hoạch tuyển them thợ lò và lao động phụ trợ Dẫn đến tổng quỹ lương của Công ty là557.732 tr.đồng tăng lên 27.217 tr.đồng so với năm 2018 tương ứng 5,13%, và vượt kế hoạch đề ra là 0.09% Nguyên nhân do số lao động tăng lên so với năm 2018, đơn giá tiền lương tăng lên Do vậy tiền lương bình quân của người lao động vẫn tăng lên606.076 đ/ng-tháng (tăng 4,67%) so với thực hiện năm 2018 và vượt kế hoạch đề ra

BẢNG CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ KỸ THUẬT CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY THAN THỐNG NHẤT - TKV

( QĐ 2229) TH TH 2019 /TH 2018 TH 2019/KH 2019

1 Sản lượng sản xuất a Than NK sản xuất Tấn 1.840.688 2.100.000 1.752.155 -88.533 -4,81 -347.845 -16,56

- Than khai thác hầm lò Tấn 1.817.368 2.080.000 1.736.689 -80.679 -4,44 -343.311 -16,51

- Than giao thầu Tấn 23.320 20.000 15.466 -7.854 -33,68 -4.534 -22,67 b Than sạch sàng tại mỏ Tấn 226.719 135.000 218.316 -8.403 -3,71 83.316 61,72

- Giao cho tập đoàn Tấn 1.828.656 2.085.000 1.711.296 -117.360 -6,42 -373.704 -17,92

- Tiêu dùng nội bộ Tấn 898 742 -156 -17,37

4 Hệ số đào lò CBSX M/1000TNK 4,40 4,05 4,94 1 12,27 0,89 21,98

5 Tổng doanh thu Tr.đồng 1.976.471 2.056.847 1.985.631 9.160 0,46 -71.216 -3,46

Trong đó : - Doanh thu than Tr.đồng 1.961.711 2.041.847 1.962.990 1.279 0,07 -78.857 -3,86

- Doanh thu khác Tr.đồng 14.760 15.000 22.641 7.881 53,39 7.641

6 Tổng số CBCN viên Người 3.406 3.562 3.421 15 0,44 -141 -3,96

Trong đó : Thợ lò và cả XDCB Người 1.328 1.570 1.216 -112 -8,43 -354 -22,55

7 Năng suất lao động bq tháng a Tính bằng chỉ tiêu hiện vật

- Tính cho 1 CNV toàn DN T/ng.năm 534 584 508 -26 -4,86 -76 -13,06

- Tính cho 1 Thợ lò và cả XDCB T/ng.năm 1.369 1.325 1.428 60 4,36 103 7,80

- Tính cho 1 Thợ lò và cả XDCB Tr.đ/ng.năm 1.488 1.310 1.633 145 9,72 323 24,64

8 Tổng quỹ lương Tr.đồng 530.515 557.208 557.732 27.217 5,13 524 0,09

Tr.đố : Tổng QL Thợ lò và cả

9 Tiền lương bình quân hàng tháng Đ/ng-thg 12.979.913 13.035.935 13.585.989 606.076 4,67 550.054 4,22

Tính cho 1 CNV toàn DN Đ/ng-thg 12.979.913 13.035.935 13.585.989 606.076 4,67 550.054 4,22

Tính cho 1 Thợ lò và cả XDCB Đ/ng-thg 17.345.758 17.314.384 19.555.990 2.210.232 12,74 2.241.605 12,95

10 Giá thành toàn bộ 1 tấn Đ/tấn 1.073.797 1.103.409 1.082.283 8.486 0,79 -21.126,75 -1,91

11 Giá bán bình quân 1 tấn Đ/tấn 1.072.761 979.303 1.147.078 74.317 6,93 167.774,89 17,13

12 Lợi nhuận sau thuế Tr.đồng 232 0 261 29 12,52

Trong đó: LN thuần từ hđkd Tr.đồng 25.426 0 -3.779 -29.204 -114,86

13 Nộp ngân sách nhà nước Tr.đồng 104.739 105.073 334 0,32 Đây là một động lực khuyến khích người lao động sản xuất, nâng cao chất lượng đồng thời thúc đẩy năng suất lao động.

Năng suất lao động bình quân là chỉ tiêu phản ánh rõ rệt chất lượng sử dụng lao động Năng suất lao động bình quân tính bằng chỉ tiêu hiện vật cho toàn công ty giảm

26 tấn/ng- năm, tương ứng 4,86% so với năm 2018 và không hoàn thành kế hoạch đặt ra Nhưng năng suất lao động bình quân tính bằng chỉ tiêu hiện vật cho thợ lò và XDCB tăng lên so với năm 2018 và vượt kế hoạch đặt ra Điều này là do trong năm qua công ty áp dụng công nghệ mới vào sản xuất đã làm cho năng suất lao động tăng. Năng suất lao động bình quân tính theo chỉ tiêu giá trị toàn Công ty năm 2019 tăng 0.13 trđ/ng-năm ứng với tăng 0.02% so với năm 2018 và tăng 0.52% so với kế hoạch đề ra Năng suất lao động tính theo chỉ tiêu giá trị tăng do mức độ tăng doanh thu than tăng nhanh nữa số lao động công ty lại giảm.

Giá thành than đơn vị 1 tấn than trong năm 2019 tăng lên 8.486 đ/tấn so với thực hiện năm 2018 tương ứng 0.79 %, nhưng giảm so với kế hoạch đề ra Công ty đã có những biện pháp giảm chi phí giá thành, kiểm soát công tác quản lý chi phí rất tốt

Doanh thu và lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Năm 2019 tổng doanh thu đạt 1.985.631 tr.đồng tăng lên 0,46 % so với năm 2018 nhưng không hoàn thành kế hoạch đặt ra Nhưng lợi nhuận năm 2019 đạt 261 tr.đồng tăng lên 29 tr.đồng so với năm 2018 và hoàn thành chỉ tiêu đặt ra Nguyên nhân tổng lợi nhuận tăng lên nhưng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh lại giảm.

Như vậy được sự quan tâm chỉ đạo của Tập Đoàn, phát huy truyền thống 59 xây dựng và phát triển của công ty Ban lãnh đạo công ty than Thống Nhất – TKV với mục tiêu “ An toàn – Đổi mới – Tăng trưởng – Hiệu quả ” đã có nhưng giải pháp quyết liệt trong việc thực hiện nhiệm vụ của Tập Đoàn giao Công ty chủ động chỉ đạo điều hành nâng cao công tác an toàn, đẩy mạnh sản xuất tiêu thụ than, nâng cao chất lượng than,hoàn thiện công tác tổ chức, quản lý tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh tuyển sinh tuyển dụng lao động thợ lò cho nên năm 2019 công ty hoàn thành hầu hết các chỉ tiêu cơ bản, năng suất lao động đã tăng cao, tiền lương, điều kiện làm việc và phúc lợi cho người lao động được cải thiện.

Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp

2.2.1 Phân tích chung sản lượng sản xuất và tiêu thụ bằng đơn vị giá trị

` Các chỉ tiêu về giá trị sản lượng của doanh nghiệp là các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Qua số liệu bảng 2-2 cho thấy: Tổng doanh thu của Công ty năm 2019 tăng so với cả thực hiện năm 2018 nhưng không hoàn thành kế hoạch đặt ra Tổng doanh thu tăng là do doanh thu than tăng Doanh thu than tăng chủ yếu do giá bán than tăng lên

Giá trị gia tăng của Công ty năm 2019 thấp hơn so với cả thực hiện năm 2018. ± % ± %

1 Tổng doanh thu tr.đồng 1.976.471 2.056.847 1.985.631 9.160 0,46 -71.216 -3,46 Doanh thu than 1.961.711 2.041.847 1.962.990 1.279 0,07 -78.857 -3,86

- Sản lượng tiêu thụ Tấn 1.828.656 2.085.000 1.711.296 -117.360 -6,42 -373.704 -17,92

2 Doanh thu thuần tr.đồng 1.976.471 2.056.847 1.985.631 9.160 0,46 -71.216 -3,46

3 Lợi nhuận sau thuế tr.đồng 232 0 261 29 12,52

4 Giá trị gia tăng tr.đồng 962.883 952.071 905.732 -57.151 -5,94 -46.339 -4,87

- Khấu hao TSCĐ tr.đồng 326.276 339.321 315.037 -11.239 -3,44 -24.284 -7,16

- Tiền lương (trong Z) tr.đồng 478.299 560.969 433.187 -45.112 -9,43 -127.782 -22,78

- Khoản trích theo lương tr.đồng 53.337 51.782 52.174 -1.163 -2,18 392 0,76

- Lợi nhuận sau thuế tr.đồng 232 261 29 12,52

- Nộp ngân sách Nhà nước tr.đồng 104.739 105.073 334 0,32

BẢNG PHÂN TÍCH CHUNG SẢN LƯỢNG SẢN XUẤT VÀ TIÊU THỤ

BẰNG ĐƠN VỊ GIÁ TRỊ CỦA CÔNG TY

Năm 2019 So sánh TH 2019 với

KH TH TH 2018 ĐVT KH 2019

Tuy nhiên những con số này cũng chỉ ra một phần nào của quá trình sản xuất và tiêu thụ cả Công ty, nó chưa đủ để khẳng định quá trình sản xuất và kinh doanh của Công ty mặc dù các chỉ tiêu đều hoàn thành vượt mức kế hoạch Để có thể khẳng định kết quả hoạt đông sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tốt hay xấu cần phải phân tích thêm các phần tiếp theo

2.2.2 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm của doanh nghiệp

2.2.2.1 Phân tích khối lượng sản phẩm sản xuất bằng đơn vị hiện vật a Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo mặt hàng

Việc thực hiện đúng kế hoạch mặt hàng là một yêu cầu đảm bảo sự cân đối trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đây là yếu tố điều hòa giữa cung và cầu trong nền kinh tế thị trường Trong điều kiện sản xuất kinh doanh không chỉ đáp ứng nhu cầu thị trường về khối lượng sản phẩm, muốn có lợi nhuận và doanh thu cao thì vấn đề quan trọng là phải chú ý đến kết cấu mặt hàng trong tổng thể khối lượng sản phẩm Khi kết cấu mặt hàng thay đổi thì doanh thu cũng thay đổi theo. Để thấy được khối lượng sản phẩm sản xuất theo mặt hàng tác giả xét bảng 2-3 bảng phân tích sản lượng sản xuất theo mặt hàng.

Qua số liệu ở bảng 2-3 cho thấy mặt hàng sản phẩm của Công ty chủ yếu là những loại than được tiêu thụ nhiều, điều này đã thể hiện được sự chuyển hướng của doanh nghiệp theo nhu cầu thị trường Tuy nhiên nhìn về kết cấu từng loại sản phẩm ta thấy: Tỷ trọng than sạch có tỷ trọng tương đối nhỏ, còn sản lượng than nguyên khai chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số than sản xuất của Công ty do công ty chủ yếu là xuất bán thẳng cho công ty kho vận và Tuyển than Cửa Ông

Năm 2019 sản lượng than sạch đạt 218.316 tấn giảm đi 8.403 tấn so với năm

2018 tương đương với 3,71% và tăng lên 83.316 tấn so với kế hoạch đặt ra ( tương ứng 61,72%) Xét kết cấu mặt hàng than sạch của công ty : Than cục của công ty cho

I Than nguyên khai sản xuất 1.840.688 100,00 2.100.000 100,00 1.752.155 100,00 -88.533 -4,81 0,00 -347.845 -16,56 0,00

II Than sạch (SX từ NK) 226.719 100,00 135.000 100,00 218.316 100,00 -8.403 -3,71 0,00 83.316 61,72 0,00

BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SẢN XUẤT SẢN PHẨM THEO MẶT HÀNG

SS TH 2019/TH 2018 SS TH 2019/ KH 2019

Sản lượng (tấn) cục xô 1B đạt 34.450 tấn giảm đi 13.42% so với năm 2018 nhưng vượt kế hoạch đề ra là 29,57% Đây là loại mặt hàng mang giá trị cao nhất Tiếp đến là cục don 8a năm

2019 sản xuất 19.534 tấn tăng lên 2,45% so với năm 2018 và vượt kế hoạch để ra. Tổng sản lượng than cục chiếm 24.73% trong tổng số than sạch.

Than cám năm 2019 có 3 loại than là than cám 5a.1, than cám 5b.1 và than cám 6b.1 Và 3 loại than cám này đều tăng lên khá cao so với năm 2018, theo kế hoạch năm 2019.

Nhìn chung sản lượng than sản xuất theo các mặt hàng của Công ty năm 2019 đạt kết quả không bằng năm 2018 Nhưng để đảm bảo cho nhu cầu của thị trường trong tương lai đòi hỏi Công ty phải mở rộng sản xuất, áp dụng công nghệ mới trong công tác sàng tuyển, chế biến nâng cao chất lượng sản phẩm,giảm sản xuất các loại than cám chất lượng xấu bằng các công nghệ, sáng kiến mới, tổ chức đào tạo cán bộ, công nhân về công tác sản xuất, chế biến, nâng cao chất lượng sản phẩm tăng doanh thu cho Công ty b Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo nguồn sản lượng và phương pháp công nghệ

Việc phân tích khối lượng sản phẩm theo phương pháp công nghệ nhằm thấy được Công ty sử dụng hình thức khai thác nào là chủ yếu, từ đó thấy được phương pháp công nghệ nào có ưu điểm hơn và phương pháp công nghệ nào bị hạn chế từ đó có biện pháp cân đối Khối lượng sản phẩm theo phương pháp công nghệ của Công ty được thể hiện qua bảng 2-4.

Qua bảng số liệu cho thấy sản lượng than nguyên khai khai thác bằng công nghệ khai thác hầm lò là chủ yếu Công ty đang chủ yếu áp dụng phương pháp khai thác bằng lò chợ giá ZH và GK với tỷ trọng hơn 91,25% trong năm 2019.

Qua bảng số liệu cho thấy, sản lượng than nguyên khai sản xuất của công ty được lấy 100% là than hầm lò và được khai thác theo những công đoạn khác nhau Sản lượng than khai thác hầm lò khai thác được trong năm đạt 1.736.689 tấn

Năm 2019 sản lượng than khai thác lò chợ chiếm 91,25% trong tổng than nguyên khai giảm so với năm 2018 là 6,23%, trong khai thac than lò chợ thì chủ yếu khai thác bằng lò chợ ZH, GK là phương pháp khai thác tiên tiến công ty đang dần sử dụng một cách rộng rãi góp phần tăng sản lượng Ngoài ra còn có than lấy ra từ đào lò, chống xén, than đào lò XDCB,…. c Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo đơn vị sản xuất Đối với mỗi Doanh nghiệp thì đơn vị sản xuất là những nhân tố quan trọng cấu thành nên bộ máy sản xuất của Doanh nghiệp, hình thành lên Doanh nghiệp đó Đặc biệt trong Doanh nghiệp mỏ thì các đơn vị sản xuất càng không thể thiếu.

Với các Doanh nghiệp khai thác hầm lò thì các phân xưởng đào lò và các công trường khai thác là các đơn vị chủ yếu tạo ra khối lượng sản phẩm Việc phân tích tình hình sản xuất theo các đơn vị sản xuất nhằm cho thấy đơn vị nào sản xuất nhiều hơn và

+ Than lò chợ theo hệ thống khai thác

- Lò chợ giá ZH, GK/GX 1.705.059 92,63 1.930.000 91,90 1.598.831 91,25 -106.228 -6,23 -1,38 -331.169 -17,16 -0,66 + Than đào lò CBSX, chống xén 101.321 5,50 120.000 5,71 122.411 6,99 21.090 20,82 1,48 2.411 2,01 1,27 + Than lò công nghệ đào lò than 7.530 0,41 15.000 0,71 10.035 0,57 2.505 33,27 0,16 -4.965 -33,10 -0,14

3 Than từ nguồn đất đá lẫn than 0,00 0,00 0,00 0

II Than sạch (SX từ NK) 226.719 100,00 135.000 6,43 218.316 12,46 -8.403 -3,71 -87,54 83.316 61,72 6,03

BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SẢN XUẤT SẢN PHẨM THEO NGUỒN SẢN LƯỢNG VÀ PHƯƠNG PHÁP CÔNG NGHỆ

STT Khu vực khai thác

TH 2018 KH 2019 TH 2019 SS TH 2019/TH 2018 SS TH 2019/ KH 2019

Sản lượng (tấn) đơn vị nào sản xuất ít hơn, đánh gía được sự đóng góp của từng đơn vị trong việc hoàn thành sản lượng chung của cả Doanh nghiệp đồng thời xác định được các đơn vị tiên tiến để động viên khen thưởng kịp thời hay những đơn vị yếu kém cần phổ biến kinh nghiệm khắc phục nhược điểm.

Qua bảng số liệu 2-5 có thể thấy sản lượng sản xuất năm 2019 giảm so với năm

2018 và không hoàn thành mức khai thác như dự kiến Sản lượng do công ty tự làm ra chiếm 98,18%, sản lượng thuê ngoài 0,94% do công ty Xây dựng Hầm lò 1 và Công ty Đồng Vượng làm ra

Công ty than Thống Nhất – TKV khai thác than ở khu vực chính: khu Lộ Trí, còn khu Yên ngựa hết điện khai thác vào cuối năm 2018.

Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định và năng lực sản xuất

2.3.1 Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định

2.3.1.1 Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản cố định a Phân tích chung hiệu suất sử dụng tài sản cố định

Tình hình chung về hiệu quả sử dụng TSCĐ được đánh giá thông qua hai chỉ tiêu đó là: Hệ số hiệu suất TSCĐ và hệ số huy động TSCĐ. a Hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ, được đánh giá bởi hai chỉ tiêu hiện vật và giá trị:

G (đồng/đồng) (2-2) Trong đó Vbq được tính theo công thức:

V bq 2 ck cd dk cd V

(Tr.đồng) (2-3) b Hiệu suất huy động TSCĐ: Chỉ tiêu này cho biết để sản xuất ra một sản phẩm trong kỳ cần phải huy động một lượng TSCĐ là bao nhiêu.

1 (Tr.đồng /tấn) (2-4) + Chỉ tiêu giá trị:

Hhs: Hệ số hiệu suất (hay sức sản xuất) TSCĐ, cho biết 1 đơn vị TSCĐ trong 1 đơn vị thời gian đã tham gia làm ra bao nhiêu sản phẩm (hiện vật, giá trị)

G: giá trị sản phẩm sản xuất ra trong kỳ (Tr.đồng)

Q: Khối lượng sản phẩm sản xuất ra trong kỳ (tấn)

V bq : Giá trị bình quân của TSCĐ trong kỳ phân tích (Tr.đồng)

V dk cd : Giá trị còn lại của TSCĐ đầu kỳ (Tr.đồng)

V ck cd : Giá trị còn lại của TSCĐ cuối kỳ (Tr.đồng)

Các số liệu và kết quả tính toán được tập hợp trong bảng 2-14

1 Sản lượng sản xuất Tấn 1.840.688 1.752.155 -88.533 -4,81

3 Giá trị TSCĐ bình quân a Nguyên giá bình quân Trđ 2.993.286 2.986.067 -7.219 -0,24

- Cuối năm Trđ 2.949.415 3.022.718 73.303 2,49 b Giá trị còn lại bình quân Trđ 992.487 799.441 -193.046 -19,45

4 Hệ số hiệu suất a Tình theo hiện vật

- Tính theo nguyên giá TSCĐ Tấn/Trđ 0,61 0,59 -0,03 -4,58

- Tính theo giá trị còn lại TSCĐ Tấn/Trđ 1,85 2,19 0,34 18,18 b Tình theo giá trị

- Tính theo nguyên giá TSCĐ đồng/đồng 0,66 0,66 0,00 0,71

- Tính theo giá trị còn lại TSCĐ đồng/đồng 1,99 2,48 0,49 24,72

5 Hệ số huy động TSCĐ a Tình theo hiện vật

- Tính theo nguyên giá TSCĐ Trđ/tấn 1,63 1,70 0,08 4,80

- Tính theo giá trị còn lại TSCĐ Trđ/tấn 0,54 0,46 -0,08 -15,38 b Tình theo giá trị

- Tính theo nguyên giá TSCĐ đồng/đồng 1,51 1,50 -0,01 -0,70

- Tính theo giá trị còn lại TSCĐ đồng/đồng 0,50 0,40 -0,10 -19,82

BẢNG ĐÁNH GIÁ CHUNG HIỆU SUẤT SỬ DỤNG TSCĐ CỦA DOANH NGHIỆP

STT Chỉ tiêu ĐVT TH2018 TH2019

 Xét về mặt hiện vật :

Xét về mặt hiện vật tính theo nguyên giá TSCĐ : trong năm 2019 hệ số hiệu suất sử dụng tài sản cố định là 0,59 tấn/trđ tức là trong năm bình quân cứ 1trđ tài sản cố định tham gia vào quá trình sản xuất thì tạo ra 0,59 tấn than, trong khi đó năm 2018 cứ hệ số huy động tài sản cố định và để sản xuất ra được 1 tấn than thì Công ty cần huy động 1,70 trđ, so với năm 2018 tăng lên 0.08 tr.đ.

Xét về mặt hiện vật tính theo GTCL của TSCĐ : trong năm 2019 hệ số hiệu suất sử dụng tài sản cố định là 2,19 tấn/trđ tăng lên 0,34 tấn tương đương 18,18% Sự tăng lên của hệ số sử dụng tài sản cố định đồng nghĩa với việc giảm xuống của hệ số huy động tài sản cố định và để sản xuất ra được 1 tấn than thì Công ty cần huy động thêm 0,46trđ, so với năm 2018 giảm đi 0,08 tr.đ, để tham gia vào quá trình sản xuất tương đương với huy động bớt đi 15,38 % tài sản cố định cho mỗi tấn than so với năm 2018.

 Xét về mặt giá trị :

Xét về mặt giá trị tính theo nguyên giá trong năm 2019 cứ 1đ tài sản cố định tham gia vào quá trình sản xuất thì tạo ra 0,66 đ doanh thu

Tuy nhiên xét về mặt giá trị tính theo GTCL của TSCĐ trong năm 2019 cứ 1đ tài sản cố định tham gia vào quá trình sản xuất thì tạo ra 2,48 đ doanh thu và hiệu suất sử dụng theo giá trị này tăng lên so với năm 2018 là 0,49 đ tương 24,72%

Tóm lại ta thấy hiệu quả sử dụng tài sản cố định năm 2019 tốt hơn so với năm

2018 cho thấy công ty sử dụng TSCĐ năm 2019 hiệu quả hơn năm 2018.

2.3.1.2 Phân tích tình hình tăng giảm tài sản cố định

TSCĐ của Công ty luôn luôn có những biến động qua thời gian, do yêu cầu của sản xuất Công ty phải mua sắm trang thiết bị, xây dựng nhà của vật kiến trúc, đầu tư nâng cấp các phương tiện vận tải nhằm đáp ứng yêu cầu của sản xuất ngày càng mở rộng Tình hình tăng giảm TSCĐ năm 2019 của Công ty được tập hợp qua bảng (2- 15).

Qua bảng số liệu, có thể rút ra một số nhận xét như sau: Trong năm 2018, tổng tài sản của Công ty tăng lên đáng kể Sự biến động về tài sản của Công ty chủ yếu ở 3 nhóm tài sản: Nhóm nhà cửa, vật kiến trúc, nhóm máy móc thiết bị và nhóm phương tiện vận tải, thể hiện ở kết cấu tài sản cuối kỳ cũng như sự tăng giảm trong kỳ của 3 nhóm tài sản đó.

Số tăng trong kỳ là 221.268 tr.đồng do công ty đầu tư xây dựng nhà cửa, kiến trúc, mua sắm một số máy móc thiết bị mới, một số cơ sở vật chất, phương tiện vận tải nhằm đáp ứng yêu cầu của sản xuất Cụ thể : công ty xây dựng tu sửa lại bếp ăn ở các công trưởng, làm tài sản nhà cửa kiến trúc tăng lên 16.703 tr.đồng, đầu tư mua máy móc thiết bị 167.722 tr.đồng, phương tiện vận tải 27.009 tr.đồng, thiết bị quản lý 8.625 tr.đồng, công ty đầu tư phần mềm 1.508 tr.đồng.

Số giảm trong kỳ là 148.166 tr.đồng do Công ty tiến hành thanh lý các phương tiện, nhà cửa, thiết bị đã hết khấu hao hoặc không đáp ứng nhu cầu sản xuất hiện nay.

Cụ thể : công ty phá dỡ khu PX khai thác 5 ở khu Yên Ngựa ( dừng khai thác khu yên ngựa ) làm giảm 63.383 tr.đồng, máy móc thiết bị thanh lý 64.270 tr.đồng, phương tiện vận tải 19.287 tr.đồng, Để thấy rõ sự biến động TSCĐ Công ty trong năm qua, có thể sử dụng một số chỉ tiêu sau:

A TSCĐ dùng cho mục đích KD 2.949.415 100 221.568 100 148.265 100 3.022.718 100 2.986.067 100 0,00 0,07 0,05

1 Nhà cửa, vật kiến trúc 1.686.557 57,18 16.703 7,54 63.383 42,75 1.639.877 54,25 1.663.217 55,70 -2,93 0,01 0,04

3 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 319.905 10,85 27.009 12,19 19.287 13,01 327.628 10,84 323.766 10,84 -0,01 0,08 0,06

4 Thiết bị- dụng cụ quản lý 48.274 1,64 8.625 3,89 1.226 0,83 55.673 1,84 51.974 1,74 0,21 0,15 0,03

II TSCĐ vô hình 1.010 0,03 1.508 0,68 99 0,07 2.419 0,08 1.715 0,06 0,05 0,62 0,10 III TSCĐ thuê tài chính

B TSCĐ không dùng cho mục đích KD

Bình quân cả năm Tỉ trọng CN/ĐN (%)

BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TRANG BỊ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH CỦA DOANH NGHIỆP NĂM 2019

Số đầu năm Số tăng trong năm Số giảm trong năm Số cuối năm Hệ số tăng (H t )

Các chỉ tiêu dùng để phân tích đó là hệ số tăng và hệ số giảm TSCĐ.

Như vậy Ht = 0,07 < Hg = 0,05 cho thấy TSCĐ tăng trong kỳ là do các công trình xây dựng cơ bản hoàn thành và do đầu tư mua sắm máy móc thiết bị phương tiện vận tải TSCĐ giảm trong kỳ là do Công ty thanh lý TSCĐ cũ, lạc hậu, hết khấu hao không còn phù hợp với điều kiện sản xuất hiện tại, không mang lại hiệu quả cao Điều này chứng tỏ Công ty đã áp dụng hình thức đầu tư song song: Đó là đầu tư có chiều sâu những máy móc thiết bị, phương tiện vận tải mang lại năng suất cao, bên cạnh đó tiến hành sửa chữa trùng tu những thiết bị đang sử dụng để tận dụng được năng lực sản xuất sẵn có của Công ty Đồng thời tiến hành điều chuyển đi những thiết bị không còn cần thiết với tình hình khai thác mới.

2.3.1.3 Phân tích kết cấu tài sản cố định

Phân tích kết cấu tài sản cố định là xem xét, đánh giá tính hợp lý về sự biến động tỷ trọng của từng loại tài sản cố định.

A TSCĐ dùng cho mục đích KD 2.890.606 100 3.022.718 100 2.986.067 100

1 Nhà cửa, vật kiến trúc 1.686.557 57,18 1.639.877 54,25 1.663.217 55,70

3 Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 319.905 10,85 327.628 10,84 323.766 10,84

4 Thiết bị- dụng cụ quản lý 48.274 1,64 55.673 1,84 51.974 1,74

III TSCĐ thuê tài chính

B TSCĐ không dùng cho mục đích KD

BẢNG PHÂN TÍCH KẾT CẤU TÀI SẢN CỐ ĐỊNH CỦA DOANH NGHIỆP NĂM 2019

Số đầu năm Số cuối năm Bình quân cả năm

H t = Nguyên giá TSCĐ tăng trong kỳ

(2-6) Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ

H g = Nguyên giá TSCĐ giảm trong kỳ

(2-7)Nguyên giá TSCĐ đầu kỳ

Bảng 2-7 : Kết cấu TSCĐ bình quân năm 2019

Qua biểu đồ kết cấu TSCĐ, cho thấy tài sản cố định của Công ty gần như toàn bộ được hình thành từ nhóm tài sản cố định hữu hình, TSCĐ vô hình chiếm tỷ lệ nhỏ ( 0,06% vào cuối năm ), và TSCĐ hữu hình chiếm 99,94% Điều này là hợp lý đối với các doanh nghiệp công nghiệp đặc biệt là đối với doanh nghiệp khai thác mỏ.

Trong kết cấu tài sản cố định hữu hình của Công ty, nhóm tài sản nhà cửa vật kiến trúc chiếm tỷ trọng lớn nhất bình quân cả năm 55,70%, đầu năm chiếm 57,18% đến cuối năm giảm 54,25% Do cuối năm công ty không khai thác PX khai thác 5 ở khu Yên Ngựa hết diện khai thác.

Nhóm tài sản máy móc thiết bị bình quân cả năm chiểm 31,66% và đã có xu hướng tăng khi đầu năm chiếm tỷ trọng 30,30% cuối năm tăng 32,99% , phương tiện vận tải thì đầu năm chiếm 10,85% cuối năm tăng 10,84%.

Phân tích tình hình sử dụng lao động và tiền lương

2.4.1 Phân tích số lượng và kết cấu lao động a Phân tích số lượng lao động

Số lượng lao động của doanh nghiệp quyết định đến quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích mức độ đảm bảo số lượng lao động nhằm mục đích xem xét mức độ đảm bảo số lượng lao động của doanh nghiệp cho nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, xác định mức tiết kiệm hay lãng phí lao động để từ đó có biện pháp để đảm bảo tỷ lệ cân đối hợp lý cho doanh nghiệp phù hợp với nhu cầu sản xuất trong năm tới. Ngoài ra lao động còn là yếu tố cơ bản của sản xuất, sử dụng lao động hợp lý sẽ là yếu tố tốt nhất để nâng cao năng suất lao động và làm hạ giá thành sản phẩm.

Năm 2018 số lượng lao động là 3406 người, sang năm 2020 số lao động tăng lên 3.421 người tăng lên 15 người so với năm 2018 (tương ứng 0,44%) và giảm 141 người so với kế hoạch đề ra (tương ứng 3,96%) Trong đó lao động công nghệ năm

2019 là 2239 người tăng lên 1,04% so với năm 2018 nhưng giảm so với kế hoạch đề ra và lao động phụ trợ giảm đi 1,30% và lao động quản lý giảm 1,69% so với năm 2018.Nguyên nhân do năm 2019 một số lượng lao động hầm lò nghỉ việc, công ty đã có chính sách tuyển dụng để bổ sung sản xuất nhưng số lượng không bù đắp đủ số lao động nghỉ việc, hiện tại công ty luôn đăng tuyển lao động hầm lò.

BẢNG PHÂN TÍCH SỐ LƯỢNG VÀ KẾT CẤU LAO ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

SS TH 2019/TH 2018 SS TH 2019/ KH 2019

Tổng cộng toàn công ty 3.406 100 3.562 100 3.421 100 15 0,44 0,00 -

3 Thanh tra an toàn BHLĐ 9 0,26 8 0,22 10 0,29 1 11,11 0,03 2 25,00 0

5 Lái tàu điện, phụ tầu 26 0,76 24 0,67 30 0,88 4 15,38 0,11 6 25,00 0

7 VH, xúc dọn băng trong lò 165 4,84 150 4,21 138 4,03 -

8 Cơ điện vận hành thiết bị trong lò 238 6,99 230 6,46 255 7,45 17 7,14 0,47 25 10,87 1

9 VH trục tải, đun xe ĐTCT 73 2,14 73 2,05 63 1,84 10 - -13,70 -0,30 -10 -13,70 0

10 Vận hành băng chuyền, quang sàng,… 62 1,82 60 1,68 56 1,64 -6 -9,68 -0,18 -4 -6,67 0

II Lao động phụ trợ 615 18,06 607 17,04 607 17,74 -8 -1,30 -0,31 0,00 0,00 1

1 Cơ điện thường trực sửa chữa 95 2,79 80 2,25 89 2,60 -6 -6,32 -0,19 9 11,25 0

2 VH quạt gió lò, gác cửa gió 15 0,44 16 0,45 15 0,44 0 0,00 0,00 -1 -6,25 0

4 Sửa chữa lắp đặt đường sắt 18 0,53 24 0,67 15 0,44 -3 -16,67 -0,09 -9 -37,50 0

6 CN khai rãnh, vét bùn 21 0,62 24 0,67 15 0,44 -6 -28,57 -0,18 -9 -37,50 0

7 S/c gia công cơ khí (hàn tiện, nguôi,…) 75 2,20 79 2,22 73 2,13 -2 -2,67 -0,07 -6 -7,59 0

KCS ngoài mặt bằng lấy mẫu than, thống kê đầu đường ghi chuyến, phân tích hóa liệu than

11 Gia công vật liệu xây dựng 28 0,82 29 0,81 26 0,76 -2 -7,14 -0,06 -3 -10,34 0

13 Công nhân bốc vác vật liệu XD 20 0,59 20 0,56 22 0,64 2 10,00 0,06 2 10,00 0

14 Thủ kho cấp phát dụng cụ, vật tư 41 1,20 50 1,40 51 1,49 10 24,39 0,29 1 2,00 0

15 Bảo vệ tuần tra canh gác kho than 82 2,41 70 1,97 90 2,63 8 9,76 0 20 28,57 1

III Lao động phục vụ 219 6,43 226 6,34 225 6,58 6 2,74 0,15 -1 -0,44 0

1 Bảo vệ trụ sở, khu tập thể 12 0,35 12 0,34 12 0,35 0 0,00 0,00 0 0,00 0

3 Cấp dưỡng, sản xuất nước 105 3,08 106 2,98 97 2,84 -8 -7,62 -0,25 -9 -8,49 0

Trực tổng đài, điện nước, máy in, truyền thanh 12 0,35 12 0,34 12 0,35 0 0,00 0,00 0 0,00 0

7 LĐ phổ thông, tạp vụ, vệ sinh 40 1,17 47 1,32 47 1,37 7 17,50 0,20 0 0,00 0

IV Khu vực gián tiếp 356 10,45 353 9,91 350 10,23 -6 -1,69 -0,22 -3 -0,85 0

2 Cán bộ quản lý và CHSX 188 5,52 181 5,08 184 5,38 -4 -2,13 -0,14 3 1,66 0

2 Lao động chuyên môn, phòng ban 154 4,52 157 4,41 153 4,47 -1 -0,65 -0,05 -4 -2,55 0

3 Đảng đoàn thê chuyên trách 8 0,23 9 0,25 7 0,20 -1 -12,50 -0,03 -2 -22,22 0

BẢNG PHÂN TÍCH SỐ LƯỢNG VÀ KẾT CẤU LAO ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

Theo cơ cấu tổ chức

Tổng cộng toàn công ty 3.406 100 3.421 100 15 0,44 0

Cơ quan điều hành quản lý công ty 570 16,74 581 16,9

Viên chức quản lý ( GĐ,

3 Phòng Tổ chức -Lao động 20 0,59 18 0,53 -2 -10,00 -0,061

6 Phòng Kế toán - TC - Tkê 14 0,41 15 0,44 1 7,14 0,027

8 Phòng Kỹ thuật công nghệ mỏ 24 0,70 24 0,70 0 0,00 -0,003

9 Phòng cơ điện - Vận tải 19 0,56 19 0,56 0 0,00 -0,002

10 Phòng trắc địa - địa chất 20 0,59 21 0,61 1 5,00 0,027

11 Phòng đầu tư - Môi trường 15 0,44 12 0,35 -3 -20,00 -0,090

Phòng thông gió thoát nước mỏ 9 0,26 7 0,20 -2 -22,22 -0,060

16 Phòng Bảo vệ - quân sự 104 3,05 111 3,24 7 6,73 0,191

17 Trạm y tế 21 0,62 21 0,61 0 0,00 -0,003 Đảng, công đoàn, ĐTN công ty 8 0,23 7 0,20 -1 -12,50 -0,030

Phân xưởng thông gió thoát nước 109 3,20 118 3,45 9 8,26 0,249

Bảng 2-23 Bảng tổng hợp số lượng lao động theo cơ cấu tổ chức công ty thì ta thấy năm 2019 các phòng ban số lao động tăng lên đáng kể, điển hình phòng KCS, văn phòng, bảo vệ dẫn đến cơ quan quản lý tăng lên 11 người so với năm 2018 tương ứng tăng 1,93%, trong khi khối sản xuất chỉ tăng 5 người ( tương ứng 0,18%), nhiều phân xưởng khối lượng lao động giảm đi đáng kể, như khai khác 5 giảm đi 109 người, nguyên nhân do công ty ngừng khai thác khu vực Yên Ngựa nên khai thác 5 điều chuyển lao động sang khai thác 9 và một số khai thác khác b Phân tích kết cấu lao động

Hình 2-6 : Biểu đồ kết cấu lao động năm 2019

Xét cơ cấu lao động thì lao động công nghệ luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng lao động Năm 2019 lao động công nghệ chiếm 65,45% trong tổng lao động, lao động phụ trợ chiếm 17,74%, lao động phục vụ chiếm 6,58%, lao động gián tiếp chiếm

Trong lao động công nghệ đào lò chiếm 6,40%, khai thác than chiếm tỷ trọng cao nhất là 32,53% có xu hướng giảm so với năm 2018 và kế hoạch năm 2019 Ta thấy tỷ trọng lao động công nghệ năm 2019 tăng lên 0,39% so với năm 2018 nhưng vẫn giảm so với kế hoạch.

Tỷ trọng lao động phụ trợ và cán bộ quản lý đều giảm, còn lao động phục vụ tăng lên

Nhìn chung cơ cấu lao động năm 2019 là hợp lý, sắp xếp tổ chức rõ ràng, để tiết kiệm nhân công trong sản xuất, giảm chi phí nhân công trong giá thành.

2.4.2 Phân tích chất lượng lao động

Chất lượng lao động của mỗi doanh nghiệp là chỉ tiêu rất quan trọng trong việc triển khai nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, bởi đây là yếu tố quan trọng quyết định đến năng suất lao động của người lao động, do đó chất lượng lao động là mục tiêu mà tất cả các doanh nghiệp đều muốn hướng tới. Để sản xuất ngày càng đạt hiểu quả cao hơn thì ngoài việc đảm bảo đúng số lượng lao động thì chất lượng lao động cũng là vấn đề rất quan trọng Chất lượng lao động thể hiện ở nhiều mặt: Trình độ văn hóa, bậc thợ, tuổi đời…. a Phân tích chung chất lượng lao động toàn doanh nghiệp

Qua bảng cho thấy: Công nhân viên trình độ thạc sỹ có 9 người chiếm 0,26%, đại học chiếm 20,46%, cao đẳng chiếm 2,22% Trong đó chủ yếu là khối cán bộ lãnh đạo, quản lý và nhân viên, trung cấp 3,83% , còn đa số là lao động Ta xét cụ thể :

Trình độ thạc sỹ có 9 người, có 8 người là ở khu vực gián tiếp, quản lý và 1 người là lao động phụ trợ ( sửa chữa cung cấp đèn – phòng thông gió thoát nước).

Trình độ đại học có 700 người : lao động công nghệ là 214 người (30,57%), lao động phụ trợ 148 người (21,14%), lao động phục vụ chiếm 3%, còn lao động quản lý, gián tiếp chiếm cao nhất 5,29% Trình độ đại học : chuyên ngành kỹ thuật chiếm 71,43%, kinh tế chiếm 25,86%, CM khác là 2,71% trong tổng số đại học.

Qua đây cho thấy trình lao động của Công ty chưa cao Số lượng lao động có trình độ sơ cấp còn chiếm tỷ trọng cao Trong các năm tới, Công ty cần tạo điều kiện thuận lợi cho đội ngũ công nhân viên học tập nâng cao trình độ văn hóa cũng như tay nghề góp phần nâng cao chất lượng lao động Tuy nhiên kết cấu này vẫn tương đối phù hợp với một công ty khai thác như công ty than Thống Nhất – TKV.

BẢNG PHÂN TÍCH CHUNG CHẤT LƯỢNG LAO ĐỘNG

Tổng cộng toàn công ty 3.421 9 700 76 131 2.505

Kết cấu toàn công ty (%) 100 0,26 20,4

Kết cấu LĐ công nghệ (%) 65,45 0,00 30,5

3 Thanh tra an toàn BHLĐ 10 10

5 Lái tàu điện, phụ tầu 30 30

7 VH, xúc dọn băng trong lò 138 138

8 Cơ điện vận hành thiết bị trong lò 255 72 16 167

9 VH trục tải, đun xe ĐTCT 63 63

10 Vận hành băng chuyền, quang sàng,

II Lao động phụ trợ 607 1 148 7 33 418

Kết cấu LĐ phụ trợ (%) 17,74 11,11 21,1

1 Cơ điện thường trực sửa chữa 89 37 2 50

2 VH quạt gió lò, gác cửa gió 15 15

4 Sửa chữa lắp đặt đường sắt 15 15

6 CN khai rãnh, vét bùn 15 15

7 S/c gia công cơ khí (hàn tiện, nguôi,

10 KCS ngoài mặt bằng lấy mẫu than, thống kê đầu đường ghi chuyến, phân tích hóa liệu than

11 Gia công vật liệu xây dựng 26 3 23

13 Công nhân bốc vác vật liệu XD 22 22

14 Thủ kho cấp phát dụng cụ, vật tư 51 17 34

15 Bảo vệ tuần tra canh gác kho than 90 6 3 81

III Lao động phục vụ 225 0 21 7 24 173

Kết cấu LĐ phụ trợ (%) 6,58 0,00 3,00 9,21 18,32 6,91

1 Bảo vệ trụ sở, khu tập thể 12 12

3 Cấp dưỡng, sản xuất nước 97 9 2 86

7 LĐ phổ thông, tạp vụ, vệ sinh 47 9 3 35

IV Khu vực gián tiếp 350 8 317 9 16

Kết cấu khu vực gián tiếp (%) 10,23 88,89 45,2

2 Cán bộ quản lý và CHSX 184 4 159 5 16

2 Lao động chuyên môn, phòng ban 153 3 146 4

3 Đảng đoàn thê chuyên trách 7 7 b Phân tích chất lượng công nhân kĩ thuật của doanh nghiệp

Thông qua bảng số liệu sau chúng ta có thể hiểu rõ hơn về chất lượng lao động của Công ty than Thống Nhất – TKV

Công nhân kỹ thuật của công ty than Thống Nhất năm 2019 có 3071 người chia theo các ngành nghề khác nhau như ngành điện, ngành khai thác, chế biến, ngành luyện kim, cơ khí, xây dựng,… Theo tiêu chuẩn của Tập đoàn và Lao động.

Trong lao động kỹ thuật có 490 lao động nữ ( chiếm 16% trong tổng lao động kỹ thuật ) đây là hợp lý vì đặc thù lao động của ngành than là lao động nữ chiếm tỷ lệ khá nhỏ, lao động nữ tập trung chủ yếu là ở công đoạn chế biến, giám định than Tỷ lệ đảng viên là 557 người chiếm 18,14%.

- Xét về bậc thợ: Bậc thợ trung bình của công nhân kỹ thuật là bậc 4,28 trong đó chủ yếu là thợ bậc 5 chiếm tới 30,61% tổng số công nhân kĩ thuật tiếp theo là thợ bậc 4 là 23,4% và bậc 3 cũng chiếm một tỷ trọng khá lớn 17,65% Như vậy bậc thợ của công nhân Công ty là khá cao và với bậc thợ như vậy ít nhiều sẽ có ảnh hưởng tốt tới quá trình sản xuất của Công ty.

Phân tích giá thành sản phẩm

2.5.1 Phân tích chung giá thành sản phẩm theo khoản mục (hoặc yếu tố) chi phí

Phân tích giá thành sản phẩm theo yếu tố chi phí để thấy được các yếu tố chi phí thay đổi như thế nào từ đó có những hướng điều chỉnh sao cho cân đối, phù hợp.

1 Chi phí nguyên nhiên vật liệu 362.921 478.981 468.533 105.612 29,10 -10.448 -2,18 a Vật liệu 277.651 428.363 391.067 113.416 40,85 -37.296 -8,71 b Nhiên liêu 16.517 34.521 16.733 216 1,31 -17.788 -51,53 c Động lực 68.753 70.097 60.733 -8.020 -11,66 -9.364 -13,36

2 Chi phí nhân công 544.956 626.338 498.952 -46.004 -8,44 -127.386 -20,34 a Tiền lương 478.299 560.969 433.187 -45.112 -9,43 -127.782 -22,78 b Các khoản trích theo lương 53.337 51.782 52.174 -1.163 -2,18 392 0,76 c Ăn ca 13.320 13.588 13.591 271 2,03 3 0,02

4 CP dịch vụ mua ngoài 217.836 266.242 163.217 -54.619 -25,07 -103.025 -38,70

Giá thành đơn vị ( Đ/tấn) 1.073.797 1.103.409 1.082.283 8.485,81 0,79 -21.127 -1,91

Sản lượng tính giá thành

BẢNG PHÂN TÍCH CHUNG GIÁ THÀNH SẢN PHẨM SẢN XUẤT THEO YẾU TỐ CHI PHÍ

TT Các yếu tố chi phí

Qua bảng số liệu cho thấy giá thành tổng sản lượng năm 2019 đạt 1.896.327 tr.đồng giảm 80.198 tr.đồng so với năm 2018 và giảm đi 420.833 tr.đồng so với kế hoạch đặt ra Để thấy rõ sự tăng lên trong giá thành tổng sản lượng có thực sự lãng phí hay không, cần phải liên hệ đến sản lượng than để có kết luận chính xác.

+ So với năm 2018: Lượng tăng (giảm) tương đối về tổng giá thành (∆Z):

Z T2019 : Tổng giá thành thực hiện năm 2019, tr.đồng

Z T2018 : Tổng giá thành thực hiện năm 2018, tr.đồng

Q T2019 : Sản lượng than nguyên khai sản xuất năm 2019, tấn

Q T2018 : Sản lượng than nguyên khai sản xuất năm 2018, tấn

Vậy so với thực hiện 2018, thì năm 2019 Công ty đã lãng phí tương đối về giá thành tổng sản lượng là 14.868 triệu đồng.

+ So với kế hoạch 2019: Lượng tăng (giảm) tương đối về tổng giá thành (∆Z):

ZT2019: Tổng giá thành thực hiện năm 2019, tr.đồng

ZK2019: Tổng giá thành kế hoạch năm 2019, tr.đồng

QT2019: Sản lượng than nguyên khai sản xuất năm 2019, tấn

QK2019: Sản lượng than NK sản xuất kế hoạch năm 2019, tấn

= -37.017 (triệu đồng) Như vậy, giá thành tổng sản lượng thực hiện 2019 công ty tiết kiệm tương đối so với kế hoạch đề ra là 37.017 triệu đồng.

Nhìn chung trong năm qua Công ty đã nỗ lực trong việc tiết kiệm chi phí, sử dụng chi phí hợp lý, cũng như áp dụng tiến bộ khoa học vào sản xuất và kết quả đã đạt được như mong muốn Tổng giá thành trong năm qua Công ty đã thực hiện tuy hơi lãng phí tương đối so với năm 2018 nhưng lại tiết kiệm tương đối so với kế hoạch đề ra Nguyên nhân do khai thác ngày càng xuống sâu, chi phí nguyên vật liệu cao lên, đơn giá tăng lên làm chi phí tăng lên so với năm 2018.

2.5.2 Phân tích kết cấu giá thành

Kết cấu giá thành là tỷ trọng của từng loại chi phí trong giá thành so với giá thành toàn bộ Phân tích kết cấu giá thành nhằm chỉ ra chi phí chưa hợp lý trong giá thành, từ đó có biện pháp điều chỉnh để có được kết cấu hợp lý.

Kết cấu chi phí trong giá thành của Công ty thể hiện trong bảng 2-31.

Hình 2-7 : Biểu đồ kết cấu giá thành năm 2019

Qua số liệu bảng 2-31 và hình 2-6 cho thấy, chi phí nguyên vật liệu và chi phí nhân công là các loại chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong kết cấu giá thành, trong đó chi phí nhân công có tỷ trọng lớn nhất Trong kết cấu chi phí, Chi phí nguyên vật liệu và chi phí khấu hao TSCĐ cũng chiếm tỷ trọng đáng kể, điều đó thể hiện trình độ trang bị máy móc thiết bị của Công ty trong sản xuất là tương đối lớn.

Trong năm 2019, tất cả các yếu tố chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong kết cấu giá thành hầu như đều tăng lên so với năm 2018 và kế hoạch năm 2019 Đặc biệt các khoản chi phí nguyên vật liệu, tiền lương và chi phí khấu hao TSCĐ đều tăng khá cao so với năm 2018, dẫn đến chi phí tính vào giá thành cũng tăng theo Nguyên nhân do khai thác ngày càng xuống sâu, chi phí sản xuất tăng lên Chi phí vật liệu tăng lên do biến động của thị trường, giá cả vật liệu tăng lên.

1 Chi phí nguyên nhiên vật liệu 0,20 18,36 0,23 20,67 0,27 24,71 0,07 135,62 6,35 0,04 117,24 4,04 a Vật liệu 0,15 14,05 0,20 18,49 0,22 20,62 0,07 147,97 6,57 0,02 109,42 2,14 b Nhiên liêu 0,01 0,84 0,02 1,49 0,01 0,88 0,00 106,43 0,05 -0,01 58,09 -0,61 c Động lực 0,04 3,48 0,03 3,03 0,03 3,20 0,00 92,80 -0,28 0,00 103,84 0,18

2 Chi phí nhân công 0,30 27,57 0,30 27,03 0,28 26,31 -0,01 96,18 -1,26 -0,01 95,48 -0,72 a Tiền lương 0,26 24,20 0,27 24,21 0,25 22,84 -0,01 95,14 -1,36 -0,02 92,55 -1,37 b Các khoản trích theo lương 0,03 2,70 0,02 2,23 0,03 2,75 0,00 102,76 0,05 0,01 120,76 0,52 c Ăn ca 0,01 0,67 0,01 0,59 0,01 0,72 0,00 107,19 0,04 0,00 119,88 0,13

4 CP dịch vụ thuê ngoài 0,12 11,02 0,13 11,49 0,09 8,61 -0,03 78,71 -2,41 -0,03 73,47 -2,88

BẢNG PHÂN TÍCH KẾ CẤU GIÁ THÀNH CỦA SẢN PHẨM TRONG NĂM 2019 CỦA CÔNG TY

TT Các yếu tố chi phí

Sản lượng tính giá thành

SS về số tiền(trđ) +/-

Do không có một kết cấu chuẩn nên khó có thể kết luận được sự tăng đó đã hợp lý chưa Công ty cần điều chỉnh các khoản chi phí này hợp lý sẽ có điều kiện để giảm giá thành.

2.5.3 Phân tích tình hình thực hiện nhiệm vụ giảm giá thành

Việc phân tích tình hình thực hiện nhiệm vụ giảm giá thành nhằm đánh giá mức độ giảm giá thành của doanh nghiệp.

Với đặc thù là doanh nghiệp khai thác hầm lò, điều kiện khai thác xuống sâu ngày càng khó khăn, chi phí khai thác tăng lên, ngoài ra do biến động phức tạp của giá cả thị trường do vậy Công ty không đặt ra cho mình nhiệm vụ giảm giá thành so với năm trước mà đặt ra nhiệm vụ chỉ tăng giá thành trong giới hạn nhất định Nhiệm vụ này thể hiện:

+ Mức tăng giá thành theo kế hoạch:

M KH = Q KH x (Z KH – Z g ) (đồng) (2-13) Trong đó:

QKH: Sản lượng sản xuất trong kỳ theo kế hoạch, tấn

ZKH: Giá thành đơn vị sản phẩm theo kế hoạch, đồng/tấn

Zg: Giá thành đơn vị sản phẩm kỳ gốc (năm 2018), đồng/tấn Thay số:

MKH = 2.100.000 x (1.103– 1,074) = 62.186 (triệu đồng) + Tỷ lệ tăng giá thành theo kế hoạch:

Như vậy, do có dự báo về sự biến động giá cả cũng như điều kiện khai thác nên trong năm 2019 Công ty đã đề ra kế hoạch giá thành đơn vị tăng lên 2,76% so với năm trước.

+ Mức tăng giá thành theo thực tế:

Mtt = Qtt x (Ztt - Zg) (đồng) (2-15) Trong đó:

Mtt: Mức tiết kiệm thực tế, đồng

Qtt: Sản lượng thực tế, tấn

Ztt: Giá thành đơn vị thực tế kỳ phân tích, đồng/tấn

Zg: Giá thành đơn vị kỳ gốc, đồng/tấn Thay số:

Mtt = 1.752.155x(1.082– 1,074) = 14.868 (tr.đ) + Tỷ lệ tăng giá thành theo thực tế:

Qua những con số tính toán bên trên cho thấy, trong năm 2019 : theo dự kiến ( kế hoạch đề ra), doanh nghiệp lãng phí tương đối chi phí sản xuất là 62.186 tr.đồng, song kết quả thực tế công ty đã lãng phí tương đối 14.868 tr.đồng.

Trong kế hoạch công ty dự kiến sẽ tăng giá thành lên 2,76%, song thực tế tăng lên 0,79% so với năm trước

Như vậy, trong năm 2019 Công ty đã hoàn thành nhiệm vụ giảm giá thành đã đặt ra.

Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp

2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của doanh nghiệp

1 Đánh giá chung tình hình tài chính thông qua Bảng cân đối kế toán Đánh giá khái quát tình hình tài chính là việc xem xét, nhận định về sơ bộ bước đầu về tình hình tài chính của doanh nghiệp Công việc này sẽ cung cấp cho nhà quản lý biết được thực trạng tài chính cũng như đánh giá được sức mạnh tài chính của doanh nghiệp, nắm được tình hình tài chính của doanh nghiệp là khả quan hay không khả quan.

Nhiệm vụ của phân tích chung tình hình tài chính là đánh giá sự biến động của tài sản và nguồn vốn, tính hợp lý của các biến động đó về số tuyệt đối và số tương đối, liên hệ với các chỉ tiêu kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh để có các kết luận tổng quát đồng thời phát hiện các vấn đề cần nghiên cứu sâu hơn. a Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán.

Từ bảng cân đối kế toán năm 2019 ta tập hợp và xử lý số liệu theo bảng phân tích khái quá tài chính thông qua bảng cân đối kế toán năm 2019 ta rút ra các nhận xét sau :

Tại thời điểm cuối năm 2019 tổng số tài sản và tổng số nguồn vốn của Công ty đạt 1.301.498 tr.đồng, giảm so với thời điểm đầu năm 125.281 tr.đồng tương đương 8,78 % Ta xét từng yếu tố :

Tổng tài sản cuối năm 2019 đạt 1.301.498 tr.đồng giảm so với đầu năm 8.78%. Nguyên nhân của sự thay đổi này là do tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn của công ty đều giảm Cụ thể : Tài sản dài hạn của công ty cuối năm 2019 đạt 857.775 tr.đồng, giảm đi 105.297 triệu đồng tương ứng 10,93%, tài sản dài hạn giảm do tài sản cố định , tài khoản dài hạn khác đều giảm.

TSCĐ của công ty đạt 744.718 tr.đ ( chiếm 57.22% trong tổng số tài sản vào thời điểm cuối năm) giảm 109.446 tr.đ tương ứng 12,81% so với thời điểm đầu năm. Nguyên nhân là do tài sản cố định hữu hình giảm so với đầu năm 2019, nhiều phương tiện vận tải, máy móc thiết bị hết khấu hao và không sử dụng đến công ty nhượng bán và thanh lý, cuối năm 2018 công ty không khai thác ở Yên Ngựa nên sang năm 2019 công ty đã tiến hành thanh lý Ngoài ra chi phí trả trước dài hạn cũng giảm đi 13,38% so với đầu năm, do chính sách mua hàng của công ty.

BẢNG ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH THÔNG QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

STT Chỉ tiêu Đầu năm 2019 Cuối năm 2019 SS CN

SS về số tiền(trđ) +/- tỷ trọng +/- % (%)

I Tiền và các khoản tương đương tiền 3.916 0,27 3.092 0,24 (824) -21,04 (0,04)

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

III Các khoản phải thu ngắn hạn 427.578 29,97 394.538 30,31 (33.040) -7,73 0,35

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 388 0,03 590 0,05 202 52,06 0,02

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 11.867 0,83 5.378 0,41 (6.489) -54,68 (0,42)

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 416.225 29,17 389.686 29,94 (26.539) -6,38 0,77

6 Các khoản phải thu khác 77 0,01 232 0,02 155 201,30 0,01

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) (979) (0,07) (1.348) (0,10) (369) 37,69 (0,03)

8 Tài sản thiếu chờ xử lý

V Tài sản ngắn hạn khác 8.654 0,61 7.249 0,56 (1.405) -16,24 (0,05)

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 4.425 0,31 3.078 0,24 (1.347) -30,44 (0,07)

3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 4.229 0,30 4.171 0,32 (58) -1,37 0,02

I I - Các khoản phải thu dài hạn 22.658 1,59 23.311 1,79 653 2,88 0,20

5 Phải thu dài hạn khác 19.659 1,38 21.312 1,64 1.653 8,41 0,26

II Tài sản cố định 854.164 59,87 744.718 57,22 (109.446) -12,81 (2,65)

1 Tài sản cố định hữu hình 853.847 59,84 743.079 57,09

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (2.094.558) (146,80) (2.277.220) (174,97) (182.662) 8,72 (28,17)

2 Tài sản cố định thuê tài chính

3 Tài sản cố định vô hình 317 0,02 1.639 0,13 1.322 417,03 0,10

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (693) (0,05) (780) (0,06) (87) 12,55 (0,01)

III Bất động sản đầu tư

IV Tài sản dở dang dài hạn 17.735 1,24 30.401 2,34 12.666 71,42 1,09

1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 17.735 1,24 30.401 2,34 12.666 71,42 1,09

V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

VI Tài sản dài hạn khác 68.515 4,80 59.345 4,56 (9.170) -13,38 (0,24)

1 Chi phí trả trước dài hạn 68.515 4,80 59.345 4,56 (9.170) -13,38 (0,24)

1 Phải trả người bán ngắn hạn 80.329 5,63 107.468 8,26 27.139 33,78 2,63

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 43.144 3,02 35.523 2,73 (7.621) -17,66 (0,29)

4 Phải trả người lao động 46.839 3,28 23.102 1,78 (23.737) -50,68 (1,51)

5 Chi phí phải trả ngắn hạn 719 0,05 3.857 0,30 3.138 436,44 0,25

6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 542.371 38,01 528.695 40,62 (13.676) -2,52 2,61

8 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 9.632 0,68 8.586 0,66 (1.046) -10,86 (0,02)

9 Dự phòng phải trả ngắn hạn

10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 187.413 13,14 30.417 2,34 (156.996) -83,77 (10,80)

11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 17.046 1,19 16.956 1,30 (90) -0,53 0,11

8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 238.141 16,69 289.482 22,24 51.341 21,56 5,55

12 Dự phòng phải trả dài hạn 6.826 0,48 4.609 0,35 (2.217) -32,48 (0,12)

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 254.319 17,82 252.803 19,42 (1.516) -0,60 1,60

II Nguồn kinh phí và quỹ khác

Chi phí XDCB dở dang cuối kỳ tăng lên so với đầu năm là 12.666 tr.đ tương ứng 71,42% Các khoản phải thu dài hạn khác cũng tăng lên.

Tài sản ngắn hạn lại có xu hướng giảm khá cao Đầu năm tài sản ngắn hạn là 463.707 tr.đ chỉ chiếm 32,50% trong tổng tài sản , và cuối năm đạt 443.723 tr.đ chiểm tỷ trọng tăng lên đạt 34,09% ( 1,59% so với đầu năm) Tỷ trọng tăng lên nhưng giá trị giảm đi 19.984 tr.đ so với đầu năm 2019 ( tương ứng 4,31%).

Cụ thể, tiền và các khoản tương đương tiền có xu giảm vào cuối năm 2019 là 824 tr.đồng giảm đi 21,04% so với đầu năm cho thấy khả năng thanh toán nhanh bằng tiền mặt của công ty tình hình cuối năm không tốt bằng đầu năm.

Các khoản phải thu ngắn hạn : Cuối năm 2019 so với đầu năm giảm đi 33.040% ( tương ứng 7,73%) Trong đó chủ yếu là do trả trước cho người bán, các khoản phải thu nội bộ ngắn hạn giảm đi, còn các khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng tăng 52,06% so với đầu năm Cho thấy công tác quản lý các khoản phải thu của công ty chưa tốt nên vốn bị chiếm dụng nhiều.

Hàng tồn kho Cuối năm 2019 tăng lên 15.285 tr.đ so với đầu năm tương ứng 64,88% Điều này cho thấy công tác tiêu thụ của công ty chưa tốt, hơn nữa lượng hàng tồn kho cuối năm tăng lên cho có thể làm tăng chi phí lưu kho bãi, tồn đọng vốn. Qua phân tích trên ta thấy cuối năm 2019 tổng tài sản có xu hướng giảm so với đầu năm là do phần lớn TSCĐ giảm là chủ yếu

* Tổng nguồn vốn: Trong năm qua nguồn vốn của Công ty trong năm qua đang có xu hướng giảm do vốn chủ sở hữu, nợ phải trả đều giảm.

Nợ phải trả tăng nhẹ lên 0,05% so với đầu năm do nợ ngăn hạn tăng lên Cụ thể:

Nợ ngắn hạn có xu hướng giảm do thuế và các khoản phải nộp nhà nước và phải trả người lao động, phải trả nội bộ, vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn đều giảm

Phải trả người bán cuối năm tăng lên 27.139 tr.đồng so với đầu năm ( tương ứng 33,78%), chứng tỏ cuối năm vốn chiếm dụng bên ngoài tăng lên so với đầu năm.

Phải trả người lao động đầu năm là 46.839 tr.động, cuối năm tăng lên 23.102 tr.đồng ( giảm đi 50,68%), cho thấy cuối năm công ty giảm nợ người lao động.

Nợ ngắn hạn giảm rất mạnh so với đầu năm, sự giảm này do giảm khoản vay và nợ tài chính ngắn hạn, giảm các khoản trả cho người lao động, thuế và các khoản nộp nhà nước.

=> Qua những các phân tích trên cho thấy tình hình nguồn vốn của công ty cuối năm 20198 đã có sự giảm so với đầu năm vì nguồn tài trợ đang có chiều hướng đi xuống, chủ yếu sụt giảm về nguồn tài trợ dài hạn, nguồn tài trợ ngắn hạn có xu hướng tăng lên Nguồn vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm Do đó, mức độ độc lập về tài chính của Công ty không cao, mực độ rủ ro cao có thể gây ra những ảnh hưởng nhất định đến tình hình sản xuất va hiệu quả kinh doanh của Công ty Tuy nhiên để có những nhận định chính xác, cụ thể về tài chính của Công ty cần thực hiện phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.

2 Đánh giá chung tình hình tài chính thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là một bản báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Số liệu trên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm cung cấp những thông tin tổng hợp về phương thức kinh doanh, về việc sử dụng các tiềm năng vốn, lao động, kỹ thuật và chỉ ra rằng các hoạt động đó đem lại lợi nhuận hay tình trạng lỗ của doanh nghiệp Qua Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2019 tập hợp trong bảng 2- 34 ta thấy:

TÍCH TÌNH HÌNH SẢN XUẤT VÀ TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY THỐNG NHẤT – TKV GIAI ĐOẠN 2015 - 2019

Đặt vấn đề nghiên cứu

3.1.2 Căn cứ lựa chọn đề tài

Trong tình hình nền kinh tế hiện nay, Công ty nào cũng vậy tiêu thụ luôn là mối quan tâm cần thiết Mặc dù sản xuất là chức năng trực tiếp tạo ra sản phẩm song tiêu thụ lại đóng vai trò là điều kiện tiền đề không thể thiếu được để sản xuất đạt hiệu quả Tiêu thụ là sự tồn tại và phát triển của công ty, tiêu thụ giúp thu hồi những giá trị liên quan đến quá trình sản xuất Có tiêu thụ được sản phẩm thì các hoạt động của công ty mới có thể diễn ra một cách liên tục, đảm bảo cho công ty đạt được mục tiêu và phát triển.Một công ty có khối lượng tiêu thụ lớn sẽ mang lại lợi nhuận cao nhờ vậy công ty có thể mở rộng thêm quy mô Mặt khác môi trường kinh doanh luôn biến động, thị trường luôn vận động theo những quy luật vốn có của nó.

Trong khi đó mọi công ty đều muốn chiến thắng trong cạnh tranh và dành thắng lợi trong thị trường Muốn vậy chỉ có cách là củng cố và mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty Đặc biệt là trong cơ chế thị trường hiện nay khi mà mọi công ty gắn mình với thị trường hoạt động tiêu thụ lại càng có vị trí quan trọng hơn nó có ý nghĩa quyết định đến mọi hoạt động của công ty.

Hòa mình với thị trường , mọi công ty luôn luôn muốn thông qua tiêu thụ để nâng cao lợi nhuận Vì thế muốn đạt được hiệu quả, thì nhà quản lý phải nhanh chóng nắm bắt những tín hiệu của thị trường, xác định đúng nhu cầu thị trường Muốn vậy các công ty cần nắm rõ những yếu tố ảnh hưởng, mức độ và xu hướng tác động của từng nhân tố đến tình hình tiêu thụ của công ty. Điều này được thực hiện dựa trên cơ sở " Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm" Từ những nhận định trên thấy được tầm quan trọng của sản xuất và tiêu thụ Và với mong muốn đóng góp một phần kiến thức của mình để nâng cao sản lượng tiêu thụ sản phẩm của nền kinh tế nói chung và của công ty nói riêng, em chọn đề tài " Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty than Thống

Nhất từ năm 2015 -:- 2019" làm đề tài đồ án tốt nghiệp.

3.1.2 Mục đích, đối tượng, nhiệm vụ, phương pháp nghiên cứu, nội dung nghiên cứu a Mục đích nghiên cứu

- Phân tích thực trạng sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Công ty than Thống Nhất

- TKV từ năm 2015 đến năm 2019.

- Nêu ra được những ưu điểm và hạn chế trong công tác sản xuất và tiêu thụ sản phẩm

- Đề xuất giải pháp hoàn thiện tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm b Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của chuyên đề là tình hình sản xuất và tiệu thụ sản phẩm của Công ty than Thống Nhất - TKV từ năm 2015 đến năm 2019. c Nhiệm vụ nghiên cứu

Vận dụng những kiến thức đã học ở nhà trường vào thực tế sản xuất kinh doanh của Công ty than Thống Nhất - TKV tác giả đề ra nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của công ty là: Đánh giá xu hướng biến động than sản xuất và tiêu thụ than qua 5 năm 2015 đến năm 2019 từ khâu chỉ đạo điều hành sản xuất và tiêu thụ. d Phương pháp nghiên cứu Để giải quyết những nhiệm vụ trong chuyên đề, tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp phân tích đã được nêu trong lý thuyết "Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh".

- Theo công dụng cụ thể, tác giả áp dụng phương pháp phân tích sự biến động (phương pháp so sánh) của chỉ tiêu, phương pháp phân tích kết cấu, phương pháp phân tích các nhân tố ảnh hưởng.

- Theo gốc so sánh để phân tích biến động, tác giả áp dụng phương pháp phân tích thực hiện kế hoạch, phương pháp phân tích thực hiện so với thực tế kỳ trước, phương pháp phân tích dãy số thời gian.

- Theo loại số biểu thị sự biến động, tác giả áp dụng phương pháp dùng số chênh lệch, phương pháp chỉ số.

- Theo quan hệ giữa đơn vị và tập thể, tác giả áp dụng phương pháp phân tích chung và phương pháp phân tích chi tiết.

Phương pháp so sánh được dùng để xác định xu hướng phát triển và mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật Để rút ra những kết luận có tính khái quát, phân tích mặt cơ bản, xu hướng chung về sản xuất và tiêu thụ trong giai đoạn 2015 đến năm 2019 tác giả sử dụng các đánh giá bình quân đó là sản xuất bình quân và tiêu thụ bình quân, chỉ số bình quân, tăng (giảm) tương đối bình quân, kết cấu bình quân và được xác định theo công thức.

+ Tiêu chuẩn so sánh: chỉ tiêu được chọn làm căn cứ hoặc kỳ gốc phù hợp + Mục tiêu so sánh: được thể hiện qua

Công thức (3-3) được áp dụng khi có cùng xu hướng.

- Nếu không cùng xu hướng thì được tính theo công thức:

- Iđg, Ibq, và Ilh: lần lượt là chỉ số định gốc, chỉ số liên hoàn và chỉ số bình quân. (chỉ số bình quân qua 5 năm).

- Zi, Zi - 1: Lần lượt là các chỉ tiêu phân tích năm thứ i và thứ i-1

( i = 1,n) ở đây là từ năm 2015 đến năm 2019 n: số năm phân tích e Nội dung nghiên cứu

- Phân tích chung tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trong giai đoạn

- Phân tích tình hình sản xuất theo mặt hàng.

- Phân tích tình hình sản xuất theo nguồn sản lượng.

- Phân tích tình hình sản xuất theo đơn vị.

- Phân tích mối liên hệ giữa khối lượng SX, giá vốn hàng bán và vốn KD.

- Phân tích tình hình sản xuất theo thời gian.

- Phân tích chất lượng sản phẩm sản xuất.

- Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng.

- Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm khách hàng.

- Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo thời gian.

- Phân tích tình hình tiêu thụ về mặt giá trị.

- Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ theo kế hoạch.

- Phân tích tình hình cân đối giữa sản xuất và tiêu thụ theo thời gian.

- Kết luận và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh sản phẩm.

Thực trạng tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty than Thống Nhất - TKV năm 2015 - 2019

Kết quả sản xuất kinh doanh là mục tiêu của mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong từng thời kỳ Hoàn thành mục tiêu sản xuất kinh doanh là lý do tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Vì thế, việc phân tích kết quả sản xuất kinh doanh sẽ giúp cho lãnh đạo doanh nghiệp có được các thông tin cần thiết để ra những quyết định khắc phục, điều chỉnh kịp thời nhằm đạt được mục tiêu mong muốn trong quá trình điều hành các hoạt động sản xuất kinh doanh.

3.2.1.Phân tích chung sản lượng sản xuất và tiêu thụ

Các chỉ tiêu giá trị sản lượng là chỉ tiêu quan trọng cho phép đánh giá khái quát về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm.

STT CHỈ TIÊU ĐVT Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Bình quân

1 Sản lượng sản xuất Tấn 1.750.353 1.969.289 2.120.168 1.840.688 1.752.155 1.886.531 0,54

- Chỉ số phát triển liên hoàn % 112,51 107,66 86,82 95,19 107,67

- Chí số phát triển định gốc % 100 112,51 121,13 105,16 100,10 107,78

2 Sản lượng tiêu thụ Tấn 1.739.868 1.912.544 2.123.332 1.829.554 1.712.038 1.863.467 0,17

- Chỉ số phát triển liên hoàn % 110 111 86 94 109

- Chí số phát triển định gốc % 100 110 122 105 98 107

4 Giá vốn hàng bán Tr.đ 1.522.806 1.577.104 1.647.448 1.770.908 1.854.148 1.674.483 5,06

BẢNG PHÂN TÍCH SẢN XUẤT VÀ TIÊU THỤ CỦA CÔNG TY THAN THỐNG NHẤT - TKV

Xét sản lượng sản xuất của công ty giai đoạn 2015 -2019 : ta thấy sản lượng sản xuất biến đổi liên tục Năm 2015 đến năm 2017 có xu hướng tăng lên, đến năm

2018 có xu hướng giảm về cuối giai đoạn Cụ thể: năm 2015 đạt 1.750.353 tấn, sang năm 2017 đạt giá trị cao nhất 2.120.168 tấn ( tăng lên 8% so với năm 2016, tăng lên21% so với năm 2015), đến năm 2018 có xu hướng giảm xuống còn 1.840.688 tấn,năm 2019 lại giảm xuống chỉ đạt 1.752.155 tấn ( chỉ bằng 95% so với năm 2018,tăng nhẹ so với năm 2015) Nguyên nhân do sang năm 2018 diện khai thác bắt đầu thu hẹp lại, sang năm 2019 công ty hết diện khai thác khu Yên Ngựa Nhìn chung nền kinh tế khó khăn, nguồn tài nguyện ngày càng cạn kiệt, nhà nước yêu cầu cao về môi trường, nên nguồn khai thác của công ty ngày càng thu hẹp, sản lượng khai thác

Sản lượng khai thác giảm, dẫn đến sản lượng tiêu thụ giảm Cụ thể từ năm

2015 đến năm 2017 sản lượng tiêu thụ có xu hướng tăng lên, cao nhất là năm 2017 đạt 2.123.332 tấn tăng 22% so với năm 2015, đến năm 2019 đạt 1.712.038 tấn giảm đi bằng 94% so với năm 2018 và bằng 98% so với năm 2015 ( thể hiện rõ qua biểu đồ 3-1)

Biểu đồ 3-1: Chí số phát triển liên hoàn của sản xuất – tiêu thụ giai đoạn năm 2015 – năm 2019

Biểu đồ 3-2: Chí số phát triển liên hoàn của giá trị sản xuất công nghiệp giai đoạn năm 2015 –năm 2019

Xét giá vốn hàng bán giai đoạn 2015 -2019 có xu hướng tăng dần, năm 2015 đạt 1.522.806 tr.đồng, sang đến năm 2019 đạt 1.854.148 tr.đồng tăng lên 5% so với năm 2018 và tăng lên 22% so với năm 2015 Bình quân cả giai đoạn là 1.674.483 tr.đồng, mức biến đổi tăng lên hàng năm là 5,06%.

Xét đến doanh thu bán hàng và CCDV cao nhất vào năm 2019 đạt 1.985.631 tr.đồng tăng lên so với năm 2018 là 0,46% và tăng lên so với năm 2015 là 9,22%. Thấp nhất giai đoạn là năm 2015 đạt 1.818.027 tr.đồng Bình quân cả giai đoạn là 1.929.609 tr.đồng với tốc độ biến đổi bình quân là 2,23%.

Sản lượng tiêu thụ tỷ lệ nghịch với doanh thu, sản lượng tiêu thụ của công ty năm 2017 và cuối giai đoạn có xu hướng giảm, còn doanh thu có xu hướng tăng lên từ đầu giai đoạn đến cuối giai đoạn Nguyên nhân do giá bán tăng lên, doanh thu tăng lên.

Biểu đồ 3-3: Chí số phát triển định gốc của giá trị sản xuất công nghiệp giai đoạn năm 2015 –năm 2019

Qua biểu đồ 3-2 và 3-3 ta thấy trong giai đoạn năm 2015-2019, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đạt hiệu quả nhất là năm 2016 Sản lượng sản xuất, tiêu thụ, Doanh thu và giá trị gia tăng, lợi nhuận sau thuế của Công ty đều tăng cao ( doanh thu tăng nhanh hơn giá vốn) Còn thấp nhất là năm 2019 sản lượng sản xuất, tiêu thụ, doanh thu và giá trị gia tăng giảm mạnh nhất và có giá trị đạt thấp nhất Giá vốn tăng mạnh, doanh thu tăng không nhanh bằng giá vốn, cho thấy lợi nhuận giảm mạnh.

3.2.2 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm

3.2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất theo nguồn sản lượng và phương pháp công nghệ

Việc phân tích khối lượng sản phẩm theo phương pháp công nghệ nhằm thấy được Công ty sử dụng hình thức khai thác nào là chủ yếu, từ đó thấy được phương có biện pháp cân đối Khối lượng sản phẩm theo phương pháp công nghệ của Công ty được thể hiện qua bảng 3-2.

Qua bảng số liệu cho thấy sản lượng than nguyên khai khai thác bằng công nghệ khai thác hầm lò là chủ yếu Công ty đang chủ yếu áp dụng phương pháp khai thác bằng lò chợ giá ZH và GK/GX với tỷ trọng hơn 91,95% trong cả giai đoạn 2015-2019.

Qua bảng số liệu cho thấy, sản lượng than nguyên khai sản xuất của công ty được lấy 100% là than hầm lò và được khai thác theo những công đoạn khác nhau. Sản lượng than khai thác hầm lò khai thác được trong năm đạt bình quân cả giai đoạn là 1.911.016 tấn, tốc độ biến đổi bình quân hàng năm là giảm 2,51%

Năm 2019 sản lượng than khai thác lò chợ chiếm 91,95% trong tổng than nguyên khai trong cả giai đoạn 2015-2019 ( biểu hiện qua biểu đồ 3-4), trong khai thac than lò chợ thì chủ yếu khai thác bằng lò chợ ZH, GK là phương pháp khai thác tiên tiến công ty đang dần sử dụng một cách rộng rãi góp phần tăng sản lượng Ngoài ra còn có than lấy ra từ đào lò, chống xén, than đào lò XDCB,….

Biểu đồ 3-4: Biểu đồ các phương pháp khai thác của công ty giai đoạn năm 2015 – năm 2019

+ Than lò chợ theo hệ thống khai thác

- Lò chợ giá ZH, GK/GX 1.799.353 91,37 1.799.353 91,37 1.972.152 93,02 1.705.059 92,63 1.598.831 91,25 1.774.950 91,95 -2,54

+ Than đào lò CBSX, chống xén 117.021 5,94 117.021 5,94 116.587 5,50 101.321 5,50 122.411 6,99 114.872 5,95 1,84 + Than lò công nghệ đào lò than 4.300 0,22 4.300 0,22 3.831 0,18 7.530 0,41 10.035 0,57 5.999 0,31 29,73 + Than đào lò XDCB 22.904 1,16 22.904 1,16 12.119 0,57 3.458 0,19 5.412 0,31 13.359 0,69 -15,51

3 Than từ nguồn đất đá lẫn than

STT Khu vực khai thác Sản lượng

BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SẢN XUẤT SẢN PHẨM THEO NGUỒN SẢN LƯỢNG VÀ PHƯƠNG PHÁP CÔNG NGHỆ

3.2.2.2 Phân tích tình hình sản xuất theo mặt hàng

Sản phẩm cuối cùng của Công ty trước đây thường là than nguyên khai, nhưng cho tới những năm gần đây Công ty không chỉ bán than nguyên khai mà còn bán nhiều loại than khác như than cám, than cục đã qua sơ tuyển, để ngày càng đáp ứng nhiều hơn nhu cầu tiêu dùng của khách hàng Số liệu sản phẩm sản xuất theo chủng loại mặt hàng của công ty được tập hợp trong bảng 3-3 và bảng 3-4 như sau:

Theo số liệu thống kê ở bảng (3-3), (3-4) cho thấy trong các mặt hàng về sản lượng sản xuất thì than cám là mặt hàng có chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng sản lượng than sạch sản xuất, còn lại là than cục Cụ thể : Sản lượng than sạch bình quân giai đoạn năm 2015 -2019 đạt 230.388 tấn, sự biến đổi bình quân giảm 3,32% Sản lượng than sạch sản xuất cao nhất là năm 2015 đạt 263.603 tấn, sang năm 2016 có xu hướng giảm, sản lượng thấp nhật là năm 2017 đạt 190.018 tấn chỉ bằng 75,02% so với năm 2016 và giảm xuống bằng 72,08% so với năm 2015 Sang năm 2018 có sự tăng lên 19,31% so với năm 2017, nhưng vẫn chỉ bằng 86,01% so với năm 2015. Sang năm 2019 có xu hướng giảm chỉ bằng 96,29% so với năm 2018, bằng 82,82% so với năm 2015 Nguyên nhân do công ty xuất than nguyên khai cho công ty tuyển than Cửa Ông tăng lên, giảm chế biến than.

STT Mặt hàng ĐVT TH 2015 TH 2016 TH 2017 TH 2018 TH 2019 Bình quân Tốc độ bđ BQ II

Than nguyên khai sản xuất Tấn

Chỉ số phát triển liên hoàn % 112,51 107,66 86,82 95,19 107,67

Chí số phát triển định gốc % 100 112,51 121,13 105,16 100,10 107,78

Than sạch (SX từ NK) 263.603 253.282 190.018 226.719 218.316 230.388 -3,32

Chỉ số phát triển liên hoàn % 96,08 75,02 119,31 96,29 105,53

Chí số phát triển định gốc % 100 96,08 72,08 86,01 82,82 87,40

I Than nguyên khai sản xuất 1.750.353 100,00 1.969.289 100,00 2.120.168 100,00 1.840.688 100,00 1.752.155 100,00 1.886.531 100,00 0,54

II Than sạch (SX từ NK) 263.603 100,00 253.282 100,00 190.018 100,00 226.719 100,00 218.316 100,00 230.388 100,00 -3,32

Tỷ trọng (%) Sản lượng (tấn)

Một số biện pháp hoàn thiện tình hình sản xuất và tiêu thụ của Công ty

Ứng dụng khoa học công nghệ vào quá trình lập kế hoạch sản xuất Công ty phải nỗ lực hoàn thiện, cải tiến các công nghệ hiện có, vừa phải tranh thủ tiếp thu công nghệ tiên tiến của nước ngoài để tạo ra nhiều sản lượng hơn, tiết kiệm chi phí Đổi mới công nghệ phải căn cứ vào chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp và xu hướng phát triển công nghệ trên thế giới để lựa chọn công nghệ thích hợp, sản xuất đáp ứng được chỉ tiêu đề ra mà tiết kiệm được chi phí Công ty cần đầu tư mới dứt điểm từng dây chuyền công nghệ sản xuất ,tránh đầu tư lan man mà không hiệu quả

Tận dụng hiệu quả các yếu tố về tư liệu sản xuất và các điều kiện tự nhiên để tăng năng suất Chi phí sản xuất giảm đồng nghĩa với việc giá thành sản phẩm cũng giảm theo.

Xác định việc tiêu thụ than ngày càng khó khăn, Công ty tiếp tục bám sát diễn biến thị trường, tìm giải pháp đẩy mạnh tiêu thụ các chủng loại than đang tồn nhiều, qua đó đảm bảo cân đối tài chính và thu nhập cho người lao động Đồng thời giữ mối quan hệ tốt với khách hàng, đảm bảo đáp ứng yêu cầu của khách hàng về chủng loại than và tiến độ giao hàng, không xảy ra việc giao than hụt nguyên nhân do thiếu nguồn, thiếu phương tiện, tăng cường kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo chất lượng than giao cho khách hàng

Bố trí đảm bảo đủ đầu xe cho các tuyến nhằm đẩy mạnh công tác nhận than mỏ của các công ty sản xuất, phục vụ đúng tiến độ than giao cho khách hàng

Trong nền kinh tế thị trường, lợi nhuận là mục tiêu quan trọng của bất kỳ doanh nghiệp nào, chỉ có phương thức phân chia lợi nhuận là khác nhau Để đạt được lợi nhuận cao không còn cách nào khác ngoài cách doanh nghiệp phải nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành Vì vậy, sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty là việc làm hết sức quan trọng.

Sản xuất và tiêu thụ là 2 công việc luôn song hành với nhau Có sản xuất thì mới có tiêu thụ và ngược lại Sản xuất chính là khâu đầu tiên và là tiền đề cho việc sản xuất kinh doanh.Tiêu thụ sản phẩm là khâu cuối cùng của quá trình sản xuất kinh doanh hay nó chính là khâu lưu thông hàng hóa, là cầu nối trung gian giữa sản xuất và tiêu dùng Công ty muốn bắt đầu một quá trình sản xuất mới, muốn mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh thì không thể không tiến hành công việc tiêu thụ sản phẩm , bởi sau khi tiêu thụ sản phẩm sẽ thu lại được những chi phí đã bỏ ra và cả lợi nhuận.

Và để hoạt động sản xuất và tiêu thụ có hiệu quả cao , công ty cần đưa ra những chiến lược , chính sách phù hợp như vậy sẽ thúc đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ sản phẩm của mình.

Qua thời gian thực tập tại Công ty than Thống Nhất -TKV, công ty kinh doanh về than nên chức năng chính là sản xuất và tiêu thụ Vì thế đối với Công ty, cả 2 khâu này đều là giai đoạn quan trọng nhất của quá trình kinh doanh, quyết định thành công hay thất bại của Công ty.

Mặc dù đã cố gắng nhưng vì kiến thức còn hạn chế nên bài viết không tránh khỏi những thiếu xót Em mong nhận được sự góp ý của thầy cô, bạn bè để bài viết của em được hoàn thiện hơn

Công ty than Thống Nhất -TKV là một thành viên trực thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam, đã xác định được vai trò nhiệm vụ của mình trong hoạt động sản xuất kinh doanh than Trong đó nhiệm vụ cải tiến công nghệ sản xuất, áp dụng phương pháp quản lý tiên tiến là nhiệm vụ hàng đầu, nhằm nâng cao sản lượng, chất lượng sản phẩm và hạ giá thành sản phẩm, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty, đồng thời tăng thu nhập cho người lao động.

Qua những kiến thức đã được các thầy cô trang bị trong 4 năm học, cùng với quá trình đi thực tập tốt nghiệp tại Công ty, đến nay đồ án tốt nghiệp đã hoàn thành, với các nội dung chính sau:

Chương 1: Tình hình chung và các điều kiện sản xuất chủ yếu của Công ty than Thống Nhất -TKV

Chương 2: Phân tích kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty than Thống Nhất –TKV năm 2019.

Chương 3: Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty than Thống Nhất –TKV giai đoạn 2015-2019

Sau quá trình nghiên cứu, có thể đưa ra một số kết luận tổng quát sau:

Công ty than Thống Nhất –TKV có đội ngũ cán bộ quản lý kỹ thuật với trình độ chuyên môn cao, vững vàng và giàu kinh nghiệm trong quản lý và chỉ đạo sản xuất. Đặc biệt công ty có đội ngũ công nhân có tay nghề cao, đây chính là nòng cốt để công ty có thể thực hiện tốt các nhiệm vụ kế hoạch đặt ra Công ty có hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001-2000 nên sản phẩm đảm bảo chất lượng, có uy tín trên thị trường, đây là mặt hàng có lợi thế cạnh tranh tương đối cao Bên cạnh đó, công ty còn được sự quan tâm giúp đỡ của Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam, các đơn vị bạn hàng cũng như chính quyền địa phương trong quá trình thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh

Bên cạnh những thuận lợi kể trên thì công ty cũng còn gặp nhiều khó khăn trong quá trình thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh như tiến độ khai thác ngày một xuống sâu, diện khai thác ngày càng mở rộng, vốn sản xuất kinh doanh còn hạn chế, bên cạnh đó giá cả vật tư kỹ thuật luôn có sự biến động lên xuống làm ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty Số dư nợ các khoản phải thu năm 2015 tăng tương đối cao, tồn kho còn nhiều gây ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn, cũng làm ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty

Chuyên đề : “Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Công ty than

Thống Nhất -TKV năm 2015 đến năm 2019 ”, được hoàn thành dựa trên những số liệu đã thu thập được về tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của Công ty năm 2015 đến năm 2019, từ đó giúp tác giả hiểu rõ hơn tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm

Trong thời gian làm đồ án mặc dù bản thân đã có nhiều sự cố gắng, cùng với sự giúp đỡ nhiệt tình của g các thầy cô giáo trong bộ môn Quản trị doanh nghiệp mỏ, Trường Đại học Mỏ - Địa Chất, và các phòng ban trong Công ty than Thống Nhất – TKV , em đã hoàn thành bản đồ án của mình, tuy nhiên do thời gian và trình độ bản thân còn hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự chỉ dẫn, giúp đỡ và góp ý của các thầy cô giáo để đồ án của em được hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn!

Quảng Ninh, ngày tháng năm 2020

Tiêu đề	Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ giai đoạn 2015-2019 Công ty Than Thống Nhất - TKV
Tác giả	Lưu Xuân Kiên
Trường học	Trường Đại học Mỏ - Địa Chất
Chuyên ngành	Kinh tế
Thể loại	Đồ án tốt nghiệp
Năm xuất bản	2019

Định dạng
Số trang	153
Dung lượng	2,77 MB