Bài số 1 so sánh phương thức thanh toán ghi sổ; chuyển tiền; nhờ thu và l c

Hoá đơn mới có trị giá 500.000 USD Câu 3: Một công ty của Việt Nam ký hợp đồng mua thiết bị y tế với một công ty của Pháp, tuy nhiên sau lần giao dịch lần đầu thành công với giá trị nhỏ,

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

KHOA: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG



BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ

Mã học phần: INE3106

Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Như Ái

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

KHOA: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG



BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ

Mã học phần: INE3106

Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Như Ái

Lời cảm ơn

Đầu tiên em xin cảm ơn cô vì đã tận tình giảng dạy, cung cấp cho em đầy đủ những kiến thức quý báu cho em trong suốt thời gian học tập vừa qua Trong thời gian tham gia lớp Thanh toán quốc tế của cô, em đã trang bị được cho mình rất nhiều những kiến thức bổ ích, tinh thần học tập hiệu quả, nghiêm túc Đây chắc chắn sẽ là những kiến thức quý báu, là hành trang để em vững bước sau này

Có lẽ kiến thức là vô hạn mà sự tiếp nhận kiến thức của bản thân mỗi người luôn tồn tại những hạn chế nhất định Do chưa có nhiều kinh nghiệm cũng như hạn chế về kiến thức Vì vậy trong quá trình hoàn thành bài tập lớn, chắc chắn không tránh khỏi những thiếu xót Em rất mong nhận được những góp ý đến từ cô để bài tập lớn của em được hoàn thiện hơn Kính chúc cô sức khỏe, hạnh phúc, thành công hơn nữa trên con đường sự nghiệp giảng dạy

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên thực hiện

Vui

Vũ Thị Vui

khẩu vào một tài khoản và việc thanh toán các khoản

nợ này được thực hiện trong thời kỳ nhất định (hàng tháng, hàng quý )

Chuyển tiền là phương thức TTQT, trong

đó một khách hàng của ngân hàng (người có yêu cầu

chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định, trong một thời gian nhất định bằng phương tiện chuyển tiền

do khách hàng yêu cầu

Nhờ thu là phương thức thanh toán trong

đó người xuất khẩu sau khi giao hàng và cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu thì uỷ thác cho ngân hàng phục

vụ mình thu hộ số tiền từ người nhập khẩu trên cơ

sở hối phiếu hoặc chứng từ do người xuất khẩu lập ra

Là một phương thức thanh toán liên quan đến việc xuất trình

bộ chứng từ hợp lệ Người bán sẽ được bảo đảm thanh toán nếu xuất trình tại ngân hàng bộ chứng

từ phù hợp với quy định đề ra Phương thức thanh toán bằng L/C cũng

có thể được hiểu là một khoản tạm ứng

mà ngân hàng dành cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu

người xuất khẩu và người nhập khẩu

- Đây là một phương thức thanh toán không có sự tham gia của ngân hàng với chứcnăng là người mở tài khoản và thực thi thanh toán

1 Người chuyển tiền gồm người nhập khẩu, người trả nợ, người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ra nước ngoài là người yêu cầu ngân hàngchuyển tiền ra nước ngoài

2 Người thụ hưởng là người xuất khẩu, chủ

nợ, người tiếp nhận vốn đầu

tư hoặc làngười nào đó

do người chuyển tiền chỉ định

3 Ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền

1 Người uỷ nhiệm thu (Principal)

2 Ngân hàng gửi (chuyển) nhờ thu (Remitting bank hay sending bank) 3.Ngân hàng thu

hộ (Collecting bank)

4 Ngân hàng xuất trình (presenting bank)

5 Người trả tiền/người thụ trái (Drawee)

1 Người yêu cầu mở L/C (Applicant): thông thường

là người mua hay là đơn vị nhập

khẩu

2 Người thụ hưởng (beneficiary):

Là bên mà do quyền lợi của bên đó, một tín dụng được phát hành

3 Ngân hàng phát hành (Issuing bank):

Là ngân hàng phát hành một thư tín dụng theo yêu cầu của người yêu cầu hoặc nhân danh chính mình

4 Ngân hàng thông báo (advising bank): là ngân

4 Ngân hàng đại lý là ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng và có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền

hàng phục vụ người xuất khẩu, thông báo thư tín dụng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành

- Do chi phí bán hàng thấp nên nhà xuất khẩu có thể giảm giá bán nhằm tăng khả năng cạnh tranh, thu hút

- Phương thức chuyển tiền là phương thức đơn giản, giao dịch chuyển tiền thường được hoàn thành trong thời gian ngắn

- Giảm công việc giấy tờ do không có bên thứ ba yêu cầu nhiều loại chứng từ để kiểm chứng)

- Chi phí bên

XK phải trả cho NH chuyển tiền là rất thấp, chỉ từ 0,15% - 2%

tổng lượng tiền giao dịch

* Phương thức nhờ thu trơn:

thủ tục đơn giản, chi phí nhờ thu thấp (bởi Ngân hàng chỉ là trung gian nhận tiền)

Có lợi thế cho bên nhập khẩu, bên nhập khẩu có thể kiểm tra hàng trước khi nhận, chủ động trong việc thanh toán

* Phương thức nhờ thu kèm chứng từ:

Xuất Khẩu

+ Nhà xuất khẩu

có thể khống chế nhà nhập khẩu bằng bộ chứng từ,

nó chỉ được trao cho nhà nhập

Xuất Khẩu:

- NH sẽ thực hiện thanh toán đúng như qui định trong thư tín dụng bất kể việc người mua có muốn trả tiền hay không

- Chậm trễ trong việc chuyển chứng

từ được hạn chế tối đa

- Khi chứng từ được chuyển đến NH phát hành, việc thanh toán được tiến hành ngay hoặc vào một ngàyxác

nên giảm được

công việc giấy

+ Nhà xuất khẩu

có quyền đưa nhà nhập khẩu ra toà nếu người này không trả tiền hối phiếu đãchấp nhận khi đến hạn thanh toán

+ Có thể chỉ định người đại diện ở nước nhà nhập khẩu thaymặt mình để giải quyết công việc

Nhập Khẩu:

- Nhà nhập khẩu được kiểm tra bộ chứng từ tại ngân hàng xuất trình trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán

- Đối với D/A, nhà nhập khẩu có thể chiếm dụng vốn trong 1 khoảng thời gian

định (nếu là L/C trả chậm)

- KH có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hiện hợp đồng

Nhập Khẩu:

- Chỉ khi hàng hóa thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả tiền

- Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu sẽ phải làm tất cả

trước hạn Đối với ngân hàng nhờ thu và ngân hàng xuất trình:

- Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ các giao dịch mua bán ngoại tệ và từ các giao dịch khác có liên quan

- Mở rộng được tín dụng tài trợ thương mại

- Tăng cường được mối quan hệ với ngân hàng đại

lý, do đó tạo ra tiềm năng về các giao dịch đối úng

những gì theo qui định trong L/C để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền (nếu không người xuất khẩu sẽ mất tiền)

sẽ phải gánh chịu rủi ro khi bên nhập khẩu

Xuất Khẩu:

- Chịu rủi ro khi đã chuyển hàng cho bên

NK nhưng lại không nhận được tiền chuyển tới từ bên NK

- Không có bên thứ ba đảm bảo mình (bên bán XK) sẽ nhận

Xuất Khẩu:

- Việc thanh toán phụ thuộc hoàn toàn vào ý chí của người Nhập Khẩu Bên nhập khẩu có thể từ chối nhận hàng

mà Ngân hàng không có trách nhiệm bồi hòa hay bắt người

Xuất Khẩu:

- Khi nhà xuất khẩu trình bộ chứng từ không phù hợp với LC thì mọi thanh

khoản(chấp nhận)đều có thể bị từ chối

- Nếu ngân hàng xác nhận mất khả năng

không thanh toán hoặc chậm trễ thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ

được số tiền bồi thường

Nhập Khẩu:

- Chịu rủi ro trong trường hợp hàng hóa được yêu cần phải tạm ứng, ứng trước thời hạn mà bên XK lại không giao hàng

- Không có bên thứ ba đảm bảo

về chất lượng

và số lượng hàng hóa, dễ nhận phải hàng hóa không đạt tiêu chuẩn

mau bồi hòa cho nhà Xuất Khẩu

Nhập Khẩu:

- Chưa biết được tình trạng hàng hóa đã phải thanh toán và chấp nhận thanh toán

thanh toán bộ chứng từ có hợp lệ cũng không đượcthanh toán

Nhập Khẩu:

- Việc thanh toán của ngân hàng chỉ căn

cứ vào bộ chứng từ mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng thực

tế

- Kiểm tra tính hợp lệ bề ngoài chứng từ nên

dễ xảy ra gian lận trong chứng từ giả mạo

- Thủ tục mở

LC rườm rà, mất nhiều thời gian công đoạn

Xuất khẩu:

- Rủi ro đối với người bán

* Nhờ thu phiếu trơn:

Xuất khẩu:

Xuất khẩu:

- Nhà nhập khẩu không

trì hoãn kéo dài

thời gian thanh

lí do nào đó không muốn nhận hàng dẫn đến việc từ chối thanh toán Một số nguyên nhân khiến người mua không nhận hàng là:

+ Người mua không có khả năng chi trả

Trong trường hợp này thì người bán có thể thu được tiền nếu như người mua xin gia hạn thanh toán và chuyển tiền cho người bán sau một thời gian nhất định so với thỏa thuận

+ Bên bán chịu phần lớn rủi ro do việc thanh toán và giao hàng hoàn toàn tách rời nhau không liên quan gì

+ Bên mua không

có khả năng thanh toán thì bên bán khó nhận được tiền do

không có nhiều bằng chứng để giải quyết vấn đề hoặc kiện bên mua ra tòa Trong trường hợp này người bán có thể nhận được tiền nhưng sẽ phải chịu một khoản tổn thất

nhất định

+ Bên nhập khẩu

cố tình không thanh toán hoặc lập hối phiếu giả dẫn đến việc ngân hàng không thanh toán cho bên nhập khẩu

thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán khi hàng hóa đã được sản xuất xong,

việc làm này gây tổn hại đến nhà xuất khẩu

- Bộ L/C do nhà

nhập khẩu mở

là L/C giả do

đó ngân hàng không chấp nhận

thanh toán

chậm ảnh hưởng đến quá trình sản xuất kinh doanh như: không quay vòng được vốn, thiếu vốn để đầu tư mở rộng sản xuất, phải bỏ chi phí cho việc tìm kiếm nguồn vốn

thay thế

- Rủi ro chính trị, pháp lý từ phía người mua Người bán có thể không nhận được khoản tiền từ người mua, đây là một trường hợp mà người bán khó kiện người mua ra tòa án

Khi gặp trường hợp này thì bên bán

thường không lấy được tiền

Nhập Khẩu:

+ Người mua cũng có thể gặp rủi ro trong trường hợp khi lệnh nhờ thu đến trước

hàng hóa và phải thực hiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán trong trường hợp hàng chưa nhận được, hoặc nhận được hàng rồi nhưng chưa kiểm

kê chất lượng, mẫu

mã, dẫn đến việc nhận được hàng hóa không đúng tiêu chuẩn

đã thỏa thuận trong

hợp đồng thương mại

- Người mua

cố tình không trả tiền cho người bán, đây

là rủi ro pháp

lý đối với bên xuất

khẩu Người bán có thể không lấy được tiền hoặc lấy được tiền nhưng phải bỏ

ra nhiều chi phí như: phí thuê tòa án khi kiện bên mua, chi phí cơ hội, chi phí chi trả cho nguồn vốn thay thế nguồn vốn chưa thu được

Nhập Khẩu:

- Người mua

có thể gặp rủi

* Phương thức nhờ thu kèm chứng từ:

Xuất khẩu:

+ Khi ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu trước khi

người này thanh toán hay chấp nhận thanh toán

vì ngân hàng này đặt mối quan hệ với

khách hàng trong nước lên trên trách nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với ngân hàng nước

ngoài

+ Nếu có sai sót trong việc thực hiện lệnh nhờ thu của ngân hàng thu

hộ, thì hậu quả phát sinh do nhà nhập khẩu chịu

từr

Nhập Khẩu:

- Người thụ hưởng không

mà không nhận được hàng như thỏa thuận từ người bán

Các nguyên nhân khiến người bán không giao hàng là:

+ Do người bán cố tình không giao hàng Khi xảy

ra sự việc này bên mua thường tìm các biện pháp buộc bên bán phải giao hàng đồng thời bồi thường thiệt hại do việc chậm chễ này

Nếu không

+ Các ngân hàng không chịu trách nhiệm nào về sự chậm chễ hay thất lạc chứng

+ Ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào

về việc nhận hàng, lưu kho, vận

chuyển hàng hóa

Nhập khẩu:

+ Gặp rủi ro khi nhà xuất khẩu lập

bộ chứng từ giả hoặc cố tình gian lận thương mại Trong trường hợp này ngân hàng không chịu trách nhiệm nào và bên nhập khẩu

phải chịu trách nhiệm

+ Khi đã chấp nhận thanh toán hối phiếu, nhà nhập khẩu không thanh toán thì bị

giao hàng và chứng từ bị giả mạo

- Người thụ hưởng giao hàng nhưng giao thiếu hoặc giao hàng hóa không đúng như chất lượng hàng đã thỏa thuận

- Hàng hóa giao đúng thời gian giao hàng nhưng đến trễ

- Rủi ro về tỷ giá khi áp dụng giá giao ngay tại thời điểm thanh toán

- Rủi ro không thể lấy ký quỹ

do ngân hàng phát hành bị phá sản

uy tín của nhà nhập

khâu khi không đưa ra được các bằng chứng xác thực

trong hợp đồng đã ký nên chưa giao hàng Người mua có thể sẽ nhận được hàng hóa tuy nhiên do nhận hàng muộn so với hạn định nên ảnh hưởng

kế hoạch đến sản xuất kinh doanh

- Gặp sự cố trong quá trình vận chuyển như: thiên tai, cướp giật, hỏng hóc trong quá trình vận chuyển

- Rủi ro chính trị giữa hai nước khiến người bán không thể chuyển hàng

đi Người mua thường không thể nhận được

hàng hóa từ người bán do không thể chuyển hàng

đi và thời gian

để có thể vận chuyển thì quá lâu dẫn đến hàng hóa bị hỏng hoặc không cần thiết đối với người mua nữa

về đối tác:

- Thỏa thuận các điều khoản

cụ thể trong hợp đồng: về thời hạn giao hàng, thời hạn thanh toán cụ thể các điều khoản phạt vi phạm hợp đồng

để bảo vệ

Xuất khẩu:

-Tìm hiểu kỹ đối tác (năng lục tài chính,

uy tín, lịch sử giao dịch)

- Tuân thủ hợp đồng (thời hạn thanh toán) -Sử dụng các biện pháp đảm bảo thanh toán

Xuất khẩu:

-Tìm hiểu kỹ đối tác

-Lựa chọn phương thức nhờ thu phù hợp

-Chuẩn bị đầy đủ chứng từ

-Thường xuyên theo dõi quá trình thanh toán

Xuất khẩu:

-Tìm hiểu kỹ đối tác

-Thỏa thuận rõ ràng về các điều khoản liê quan đến thư tín dụng -Tuân thủ nghiêm ngặt các điều kiện quy định trong thư tín dụng

quyền lợi của mình

 - Sử dụng các

biện pháp bảo đảm thanh toán: đặt cọc một khoản tiền hoặc sử dụng thư tín dụng để đảm bảo thanh toán

Nhập khẩu:

-Tìm hiểu kỹ đối tác -Thỏa thuận rõ

cá điều khoản giao hàng hóa

và trả hàng hóa

-Sử dụng các biện pháp đảm bảo thanh toán

Nhập khẩu:

-Tìm hiểu kỹ đối tác -Kiểm tra hàng hóa trước khi thanh toán -Lựa chọn phương thức vận chuyển uy tín

- Thỏa thuận rõ ràng về các điều khoản liên quan đến việc hoàn trả hàng hóa

Nhập khẩu:

-Tìm hiểu kỹ đối tác

-Thỏa thuận rõ ràng về các điều khoản liên quan

đế chất lượng hàng hóa

-Thỏa thuận rõ các điều khoản liên quan đến việc hoàn trả hàng hóa

Nhập khẩu:

-Tìm hiểu kỹ đối tác -Thỏa thuận rõ

về điều khoản liên quan đến hàng hóa -Lựa chọn phương thức vận chuyển uy tín

Với phương thức thanh toán bằng điện, ngân hàng chỉ

Là trung gian đòi tiền và chuyển tiền không quyết định được tính

-bảo vệ quyền lợi của khách hàng trong các

bên tham gia giao dịch

- Tư vấn pháp

lý về phương thức thanh toán ghi sổ

- Giải quyết các tranh chấp phát sinh trong quá trình thực hiện phương thức thanh toán ghi sổ

đóng vai trò là bên trong gian nhận tiền và chuyển tiền đến người nhận theo đúng yêu cầu

chất của giao dịch trong trong thanh toán

giao dịch thanh toán

-tư vấn, hướng dẫn khách hàng các biện pháp nghiệp vụ thanh toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro

và tạo niềm tin trong các giao dịch với nước ngoài

– Ngân hàng đóng vai trò tích cực và chủ động trong việc tài trợ vốn cho hoạt động xuất khẩu của khách hàng

BÀI SỐ 2: Công ty X tại Việt Nam nhập khẩu hàng hóa của một công ty Y ở Thổ Nhĩ

Kỳ để xuất khẩu sang Đức

* Trị giá lô hàng NK từ Thổ Nhĩ Kỳ là 350.000 USD và tri giá lô hàng XK sang Đức là 500.000USD

* Phương thức thanh toán: L/C chuyển nhượng tuân thủ UCP 600

* L/C yêu cầu xuất trình: + Vận tải đơn ( B/L ) + Hóa đơn thương mại (Commercial invoice) + Danh sách đóng gói (Packing list) + Hợp đồng bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm mọi rủi ro, trị giá bảo hiểm là 110% trị giá lô hàng

* Ngân hàng phát hành L/C: Deutsche Bank

* Ngân hàng chuyển nhượng: Bank of Vietnam (BOV), theo chỉ thị của Công ty X chuyển nhượng cho công ty Y hưởng một số tiền là 350.000 USD

* Sau khi giao hàng, Công ty Y xuất trình Bộ chứng từ, trong đó hoá đơn trị giá 350.000USD và bảo hiểm đơn ghi số tiền bảo hiểm 350.000 x 110%

* Sau khi kiểm tra chứng từ, Bank of Vietnam (BOV) chuyển chứng từ cho Công ty X Công ty X tiến hành thay thế hoá đơn và gửi đến Deutsche Bank để đòi tiền Hoá đơn mới có trị giá 500.000USD

* Bộ chứng từ của công ty X đã bị Deutsche Bank từ chối với lý do: trị giá bảo hiểm trên chứng từ bảo hiểm 350.000 USD x 110% nhỏ hơn giá trị lô hàng 500.000 USD* 110% Tranh chấp xảy ra

1 Vẽ, thuyết minh quy trình thanh toán L/C chuyển nhượng trong tình huống trên?

2 Cho biếtb tranh chấp của các bên trong tình huống trên là về vấn đề gì?

3 Vận dụng UCP 600 để giải quyết tranh chấp trong tình huống trên?

4 Đáng lẽ ra công ty X cần phải làm như thế nào để có thể thanh toán được lô hàng nêu trên?

(1a)

(1b) (2)

(1a) Công ty X ký kết hợp đồng thương mại với công ty Đức

(1b) Công ty X ký kết hợp đồng thương mại với công ty Y

(2) Công ty Đức viết giấy yêu cầu mở L/C có thể chuyển nhượng Tên người hưởng lợi là Công ty X

(3) NH Deutsche Bank phát hành L/C có thể chuyển nhượng gửi NH chuyển nhượng: Bank Of Vietnam

(4) BOV thông báo cho công ty X về việc L/C chuyển nhượng đã được phát hành

(5) Công ty X ra chỉ thị cho NH chuyển nhượng BOV sửa đổi L/C gốc và thông báo L/C đã được sửa đổi cho công ty Y (6) BOV chuyển nhượng L/C cho người XK (Công ty Y)

Quy trình thanh toán L/C chuyển nhượng:

(7) Công ty Y sau khi nhận được L/C, tiến hành giao hàng theo địa điểm quy định trong L/C, giao hàng cho công ty Đức

Quy trình thanh toán L/C chuyển nhượng

(8) Sau khi giao hàng, công ty Y lập bộ chứng từ, trong đó hóa đơn trị giá 350.000USD kèm hợp đồng bảo hiểm trị giá 350.000 x 110% = 385.000 USD gửi cho

NH phục vụ người XK để gửi đến NH chuyển nhượng

(9) NH chuyển nhượng BOV thông báo cho công ty X về bộ chứng từ để Công ty

X thay thế hóa đơn và hối phiếu (nếu cần)

(10) Công ty X ra chỉ thị cho NH chuyển nhượng BOV chuyển nhượng cho công

ty Y hưởng 1 số tiền là 350.000USD Sau khi kiểm tra chứng từ, BOV thấy hợp lệ và thanh toán cho công ty Y

(11) Công ty X tiến hành thay thế hóa đơn có giá trị 500.000USD và gửi đến NH chuyển nhượng BOV Sau đó BOV gửi hóa đơn mới kèm hợp đồng bảo hiểm chưa sửa trị giá 270.000USD cho NH Deutsche Bank Bộ chứng từ của công ty X đã bị từ chối với lý do: trị giá bảo hiểm 350.000 USD X 110% nhỏ hơn trị giá hóa đơn 500.000 x 110% = 550.000 USD

2) Cho biết tranh chấp của các bên trong tình huống trên là về vấn đề gì?

Tranh chấp: Công ty X khiếu nại Deutsche Bank vì đã không thanh toán tiền cho công ty Công ty X yêu cầu thanh toán nhưng Deutsche Bank từ chối thanh toán vì trị giá bảo hiểm 350.000USD < 110% giá trị hóa đơn

3) Vận dụng UCP 600 để giải quyết tranh chấp trong trường hợp trên?

Tòa giải quyết: Theo điều 28f UCP 600 có quy định thì phía Deutsche Bank từ chối thanh toán là hợp lý vì trị giá bảo hiểm 350.000USD < 110% giá trị hóa đơn, công

ty X không thể đòi tiền

4) Đáng lẽ ra công ty X cần phải làm như thế nào để có thể thanh toán được

lô hàng nêu trên?

Đáng lẽ ra, công ty X cần thực hiện các bước sau để có thể thanh toán được lô hàng: