Quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội huyện chư păh, tỉnh gia lai

Vì vậy Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu của NHCSXH nhằm góp phần đảm bảo nguồn vốn vay được đầu tư hiệu quả, đúng đối tượng, bảo tồn và duy trì nguồn

PHẠM THỊ HƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH

NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN CHƯ PĂH, TỈNH GIA LAI

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng - Năm 2022

PHẠM THỊ HƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH

NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN CHƯ PĂH, TỈNH GIA LAI

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số: 834.01.01

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Thị Lan Hương

Đà Nẵng - Năm 2022

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Bố cục đề tài 4

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 4

CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 8

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 8

1.1.1 Khái niệm 8

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 8

1.1.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 9

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 10

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 11

1.2.2 Nguyên tắc chung về quản trị rủi ro tín dụng 12

1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 14

1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 21

1.3 ĐẶC ĐIỂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 23

1.3.1 NHCSXH trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam 23

1.3.2 Đặc điểm của tín dụng chính sách 25

1.3.3 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng chính sách 27

1.3.4 Quản trị rủi ro tín dụng chính sách của NHCSXH 27

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN CHƯ PĂH, TỈNH GIA LAI 31

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH

SÁCH XÃ HỘI HUYỆN CHƯ PĂH, TỈNH GIA LAI 31

2.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển 31

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ 32

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và nhân sự 34

2.1.4 Cơ chế hoạt động tín dụng 35

2.1.5 Tình hình hoạt động của PGD NHCSXH huyện Chư Păh trong giai đoạn từ năm 2018-6/2021 38

2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN CHƯ PĂH 41

2.2.1 Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh 43

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh47 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN CHƯ PĂH 67

2.3.1 Những mặt thành công 70

2.3.2 Những mặt tồn tại, hạn chế và nguyên nhân 72

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN CHƯ PĂH TỈNH GIA LAI 79

3.1 NHỮNG CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD NHCSXH HUYỆN CHƯ PĂH 79 3.1.1 Mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của huyện Chư Păh trong thời gian tới 79

3.1.2 Định hướng hoạt động của PGD NHCSXH huyện Chư Păh 80

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD NHCSXH HUYỆN CHƯ PĂH, TỈNH GIA LAI 52

3.2.1 Giải pháp về nhận diện rủi ro 52

3.2.2 Giải pháp về đo lường rủi ro 84

3.2.3 Giải pháp về kiểm soát rủi ro 86

3.2.4 Giải pháp về tài trợ rủi ro 91

3.2.5 Giải pháp khác……… 89

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 52

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 94

3.3.2 Kiến nghị với NHCSXH 95

3.3.3 Kiến nghị với cấp ủy Đảng, chính quyền địa phương 96

KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC C C Ý HIỆU, TỪ VIẾT TẮT

NHTM Ngân hàng thương mại

NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn NS&VSMT Nước sạch và vệ sinh môi trường

PGD Phòng giao dịch

QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng

RRTD Rủi ro tín dụng

TK&VV Tiết kiệm và vay vốn

UBND Ủy ban nhân dân

DANH MỤC BẢNG

Số hi u

bảng

2.1 Tình hình nguồn vốn tại PGD NHCSXH huyện Chư

Păh, tỉnh Gia Lai

40

2.2 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn tại PGD NHCSXH

huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai

40

2.3 Tình hình dư nợ cho vay tại PGD NHCSXH huyện Chư

Păh, tỉnh Gia Lai

42

2.4 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tại PGD NHCSXH huyện

Chư Păh, tỉnh Gia Lai

43

2.5 Thực trạng nợ rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng

tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai

43

2.6 Thực trạng rủi ro tín dụng qua các tổ chức Hội của

PGD NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai

2.9 Cơ cấu khách hàng dư nợ tại PGD NHCSXH huyện

Chư Păh, tỉnh Gia Lai

52

2.10 Các loại sai sót thường gặp trong quá trình kiểm tra sử

dụng vốn vay

58

2.11 Bảng xếp hạng tín dụng theo điểm số của PGD

NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai

62

2.12 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại NHCSXH huyện

Chư Păh, tỉnh Gia Lai

69

2.13 Nợ xóa tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia

Lai

71

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của ề tài

Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu, chiếm phần lớn trong hoạt động của ngân hàng và luôn tiềm ẩn những rủi ro lớn gây ra ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Chính vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng luôn là vấn đề được quan tâm trong suốt

quá trình hoạt động của ngân hàng

Là một loại hình Ngân hàng đặc biệt, không hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận mà vì mục tiêu xóa đói giảm nghèo, góp phần đảm bảo an sinh xã hội Ngân hàng Chính sách x hội (NHCSXH) được thành lập để thực hiện các chương trình tín dụng chính sách đối với người nghèo và các đối tượng chính

sách khác Đồng thời, các chương trình tín dụng chính sách được thực hiện cho vay ủy thác qua 4 tổ chức Hội đoàn thể (Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam,

Hội Nông dân Việt Nam, Hội Cựu chiến binh Việt Nam, Đoàn Thanh niên

Cộng sản Hồ Chí Minh) đ phát huy sức mạnh tổng hợp của cả hệ thống

chính trị - xã hội, tạo nên một kênh dẫn vốn, quản lý vốn tín dụng chính sách

xã hội an toàn, hiệu quả Tuy nhiên chính đối tượng vay của NHCSXH đã tiềm ẩn nhiều rủi ro không trả được nợ nên rủi ro tín dụng rất dễ xảy ra, cùng với phương thức cho vay tín chấp, chủ yếu không có tài sản đảm bảo đ phần nào ảnh hưởng đến việc quản lý nợ vay của NHCSXH Tại thời điểm nhận

bàn giao (năm 2003), nợ quá hạn tại NHCSXH lên tới 13,7% Ngân hàng Chính sách xã hội không ngừng tập trung thực hiện củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng chính sách xã hội Từ việc chủ động cải thiện chất lượng nợ trong hoạt động hệ thống và trong từng mắt xích của dây chuyền thực hiện và giám sát cho vay, đến việc thành lập ban chỉ đạo củng cố, nâng cao chất lượng tín dụng tại khu vực Tây Nam bộ và các chi nhánh có chất lượng hoạt động thấp, chủ động báo cáo cấp ủy chính quyền, các cơ quan liên quan về tình hình thực hiện tín dụng chính sách, đề nghị tăng cường sự quan tâm của các cấp, ngành đối với việc triển khai tín dụng chính sách ưu đ i trên địa bàn

đ góp phần kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn của toàn hệ thống NHCSXH ở mức thấp Tính đến cuối năm 2020, nợ quá hạn và nợ khoanh chỉ chiếm khoảng dưới 1%/tổng dư nợ, vốn vay đến đúng đối tượng thụ hưởng

Vì vậy Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan tâm hàng

đầu của NHCSXH nhằm góp phần đảm bảo nguồn vốn vay được đầu tư hiệu quả, đúng đối tượng, bảo tồn và duy trì nguồn vốn trong công tác giảm nghèo, ngăn chặn đẩy lùi tín đụng đen, đảm bảo thực hiện hiệu quả chủ trương, chính sách mục tiêu về giảm nghèo, tạo việc làm, phát triển an sinh xã hội và kinh tế theo định hướng xã hội chủ nghĩa Tại Phòng giao dịch (PGD) NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai hiện nay, với quy mô tăng trưởng tín dụng ngày càng cao, đến 30/06/2021, tổng dư nợ đạt 329.746 triệu đồng với 9.870 hộ dư

nợ, các chương trình tín dụng nâng mức cho vay và thời hạn vay để đáp ứng nhu cầu sản xuất trong giai đoạn đẩy mạnh phong trào xây dựng nông thôn mới và đẩy lùi tín dụng đen tại địa phương Đối tượng thụ hưởng tín dụng chính sách đang có dư nợ tại PGD NHCSXH huyện hiện nay là các khách hàng cá nhân thuộc hộ gia đình dân tộc thiểu số nghèo, hộ gia đình chính sách sống ở các vùng đặc biệt khó khăn, các x vùng sâu, vùng xa và sản xuất kinh doanh chủ yếu để chăm sóc các cây công nghiệp có tính chất mùa vụ, thu hoạch hằng năm như cà phê, cao su, bời lời, mì,… và chăn nuôi nông hộ nhỏ

lẻ bò, heo,… bị ảnh hưởng nhiều bởi biến động giá cả thị trường, tình hình thiên tai, dịch bệnh,… Khi tăng trưởng tín dụng cao, đối tượng vay vốn tiềm

ẩn rủi ro nhưng năng lực quản lý chưa theo kịp, còn nhiều hạn chế, bất cập cần được khắc phục nhằm bảo toàn nguồn vốn tín dụng chính sách trong thời gian tới Do vậy, công tác kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro cần phải được chú trọng và cần những bước tiến mạnh mẽ hơn để đưa hoạt động của PGD NHCSXH phát triển bền vững Với những lý do nêu trên tôi lựa chọn đề tài:

“Quản trị rủi ro tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã

hội huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai” làm đề tài luận văn thạc sỹ của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu đề tài là đề xuất các giải pháp có cơ sở khoa học và thực tiễn nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Phòng Giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai phù hợp với các định hướng và mục

tiêu cơ bản của đơn vị

Để hoàn thành được mục tiêu nói trên, Luận văn phải giải quyết các nhiệm vụ nghiên cứu sau:

Hệ thống hóa những cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và những căn cứ về sự ra đời và hoạt động đặc thù của NHCSXH để cho thấy những rủi ro tín dụng chính sách mà Ngân hàng này thường gặp phải

Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của PGD NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai trong thời gian 3,5 năm hoạt động gần đây nhất bằng số liệu và tình hình thực tế Qua đó đánh giá những mặt thành công, những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân

Trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn, đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu là rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu dữ liệu thứ cấp thu thập từ

tài liệu và dữ liệu Ngân hàng, phân tích, thống kê dữ liệu Các kết luận và giải pháp đề xuất được đúc kết từ quá trình thu thập, tổng hợp thông tin, tư liệu trong thực tế công tác Qua đó, đối chiếu với cơ sở lý thuyết để làm rõ nội dung nghiên cứu

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách x hội huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai

6 Tổng quan tài li u nghiên cứu

Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại của PGS.TS Trần Huy Hoàng (2011) đưa ra các loại rủi ro cơ bản về nội dung, ý nghĩa, nguyên nhân, cách

xử lý trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, quy trình quản trị rủi ro hiện đang áp dụng tại các nước tiên tiến và tại Việt Nam (1) Sách chuyên khảo Phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh của đồng chủ biên PGS.TS Ngô Hướng, TS Phan Diên Vỹ, TS Bùi Quang Tín, TS Nguyễn Thế Bính ( 2014) phân tích các nguyên nhân khách quan, chủ quan có thể gây rủi ro cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng Qua đó đưa ra các phương thức quản lý rủi

ro tín dụng đang áp dụng ở các ngân hàng hiện nay, các phương thức cấp tín dụng, những điều kiện để được tiếp cận vốn tín dụng có khả năng phòng ngừa, quản trị hiệu quả hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng (2)

Lê Thị Thu Thủy (2016 ), Xử lý nợ xấu của Ngân hàng chính sách xã hội

- Thực trạng và những vấn đề đặt ra, Tạp chí Khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội, Tập 32, Số 1 Bài viết đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại NHCSXH qua phân tích các chỉ tiêu, chỉ ra những vướng mắc còn tồn tại trong

quá trình xử lý nợ xấu của NHCSXH Từ đó, bài viết đ đề xuất các giải pháp

để nâng cao chất lượng tín dụng của NHCSXH như sau: Hoàn thiện các quy định về quản lý tín dụng chính sách, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay và bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHCSXH; Tiêu chuẩn hóa hệ thống thông tin về các khoản nợ xấu, phát hiện sớm nợ xấu, đa dạng biện pháp xử lý

và áp dụng biện pháp thu hồi nợ trực tiếp (3)

Ngô Mạnh Chính (2012), Ngăn chặn tình trạng xâm tiêu chiếm dụng vốn

ở Ngân hàng chính sách xã hội tỉnh Đồng Nai, Tạp chí Công nghệ ngân hàng

số 79 Bài viết phân tích tình trạng xâm tiêu, chiếm dụng vốn của người nghèo và các đối tượng chính sách trên địa bàn tỉnh Đồng Nai và đề ra các giải pháp mà Ngân hàng chính sách xã hội tỉnh Đồng Nai áp dụng để ngăn chặn tình trạng này, hạn chế nợ xấu và góp phần ổn định an ninh, trật tự, an toàn xã hội ở địa phương (4)

Đào Nguyên Thuận (2019), Quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí điện tử tài chính Vấn đề bài viết đặt ra là rủi

ro và quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng Việt Nam hiện nay đ trở nên bức thiết Quản trị rủi ro là cách thức tốt nhất

mà tất cả các chủ thể kinh doanh cần thực hiện để không bị mất vốn đầu tư Bài viết phân tích mục tiêu chủ yếu của việc xây dựng tổng thể các yếu tố quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại, các yếu tố cơ bản của

hệ thống quản trị rủi ro và các vấn đề pháp lý đặt ra hiện nay (5)

Trần Thị Lan Phương (2021), Kết quả triển khai hỗ trợ người dân tiếp cận nguồn vốn ngân hàng và các giải pháp ngăn chặn và đẩy lùi tín dụng đen, tạp chí Thị trường Tài chính tiền tệ Các chương trình tín dụng chính sách xã hội đang được NHCSXH triển khai cho vay đ đạt được những hiệu quả nhất định, góp phần giảm nghèo bền vững, phát triển kinh tế - xã hội, ổn định an ninh chính trị, hỗ trợ người nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số, góp phần ngăn chặn, đẩy lùi tín dụng đen (6)

Lê Thu Hương (2019), Một số lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng

tại các ngân hàng thương mại, tạp chí Tài chính Cách tiếp cận của bài viết là một số lý luận cơ bản giúp người đọc có cái nhìn khái quát, toàn diện về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại hiện nay ở nước

ta, đưa ra các giải pháp tích cực nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng của

hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng(7)

Việt Hải (2021), Những bước phát triển vượt bậc của Ngân hàng chính sách x hội, tạp chí cộng sản Bài viết tổng hợp những kết quả, thành tích của Ngân hàng chính sách x hội trong công tác giảm nghèo bền vững giai đoạn 2011-2020 và phương hướng xây dựng chiến lược mới cho ngân hàng giai đoạn 2021-2030 (8)

Luận văn của thạc sĩ Nguyễn Thị Phương Thảo (2018): „„Quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội huyện Tiên Phước tỉnh Quảng Nam‟‟ Luận văn đ trình bày khung lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng nói chung, nêu bật những đặc trưng của tín dụng chính sách nói riêng Trên cơ sở đó tác giả đ đánh giá thực trạng vấn đề và đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Phước, tỉnh Quảng Nam và các giải pháp đó đều có tính thực tiễn, áp dụng cao vào thực tế (9)

Luận văn của thạc sĩ Cao Lê Hoàng Nguyên (2020): „„Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long‟‟ Tác giả dựa trên lý thuyết về rủi ro để phân tích thực trạng dẫn đến hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH tỉnh Vĩnh Long (10)

Như vậy, qua tổng quan các tài liệu nghiên cứu, cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng nói chung, NHCSXH nói riêng được nhiều nhà nghiên cứu và nhà quản trị ngân hàng quan tâm Dựa trên các kết quả nghiên cứu, NHCSXH cũng cần phải tuân thủ các nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng để hạn chế rủi ro, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động, từ

đó, thực hiện tốt hơn mục tiêu an sinh xã hội của mình PGD NHCSXH

huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai thực hiện các hoạt động tín dụng chính sách trên địa bàn một huyện miền núi với nhiều đặc thù về điều kiện tự nhiên, kinh tế -

xã hội, cơ cấu dân số, vấn đề đồng bào thiểu số… làm cho hoạt động cho vay của đơn vị nghiên cứu có nhiều đặc điểm khác biệt với các địa bàn khác Vì vậy tác giả đặt ra những câu hỏi nghiên cứu cần giải quyết sau:

- Quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH như thế nào?

- Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh như thế nào?

- Giải pháp nào hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh ?

Kế thừa cơ sở lý luận từ các công trình nghiên cứu khoa học trên, trong đề tài nghiên cứu này, tác giả tiếp tục đi vào phân tích thực tế và đầy đủ hơn các nội dung nhằm hướng đến một nghiên cứu hoàn thiện và khoa học

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG

VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG

1.1.1 hái ni m

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại qua các hình thái x hội khác nhau Hiểu một cách thông thường nhất, tín dụng là sự vay mượn Theo quan niệm truyền thống, tín dụng là mối quan hệ trong đó một người chuyển qua người khác quyền sử dụng một lượng giá trị hoặc hiện vật nào đó với những điều kiện nhất định mà hai bên thỏa thuận

Theo khoản 1 điều 3, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN rủi ro tín dụng (RRTD) được định nghĩa như sau: “RRTD là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, có thể kết luận “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng” [2, tr.201]

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loại RRTD khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu của nghiên cứu Theo Ngô Hướng và cộng sự (2014), phân chia RRTD căn cứ vào các tiêu chí phân loại như sau:

a Phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng gồm:

- Rủi ro giao dịch: Là RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi

ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức

cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo….); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề)

- Rủi ro danh mục: Là RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục đầu tư cho vay của ngân hàng được phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao)

b Phân loại theo suy biến rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

- Rủi ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch họa, chiến tranh, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài

dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đ thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

- Rủi ro chủ quan: Là nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người vay đ vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác tác động gây ra

Ngoài ra còn có nhiều hình thức phân loại khác như phân loại theo căn

cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay,…

1.1.3 Ngu ên nhân gâ ra rủi ro tín dụng

Theo Trần Huy Hoàng (2011), nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng rất

đa dạng, có thể xét ở góc độ từ phía khách hàng vay, từ phía ngân hàng và những nguyên nhân chủ quan

a Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

- Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý, năng lực quản trị tài chính, năng lực kinh doanh

- Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả; không biết lựa chọn ngành nghề cốt lõi trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mình, thường chạy theo phi vụ tỷ suất lợi nhuận nên không quản trị, lường hết được rủi ro khi có phát sinh

- Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hành hóa không tiêu thụ được

- Quản lý dòng vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản

- Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo

- Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban Giám đốc dẫn đến tranh giành quyền lợi, chức vụ đấu đá lẫn nhau

b Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- CBTD không chấp hành chính sách tín dụng, không tuân thủ đúng quy trình cho vay CBTD thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về trình độ nghiệp vụ; vấn đề quản lý, sử dụng, đ i ngộ cán bộ chưa thỏa đáng cũng là nguyên

nhân dẫn đến RRTD cho ngân hàng

- Việc định hướng và hoạch định chính sách và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản trị rủi ro hiệu quả, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính toán điều kiện vay và khả năng trả nợ Phân bổ nguồn vốn vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh

tế nào quá nhiều đó dẫn đến tiềm ẩn rủi ro tập trung

- Năng lực phân tích và thẩm định tín dụng, dự báo, phát hiện và xử lý khoản vay có vấn đề của CBTD còn hạn chế, thiếu kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích nhưng ngân hàng không kịp ngăn chặn kịp thời

- Do thiếu nghiên cứu đầy đủ, thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không chính xác dẫn đến cho vay không hợp lý

c Nhóm nguyên nhân khách quan

Là những tác động ngoài ý chí của khách hàng và ngân hàng như: Thiên tai, chiến tranh, hỏa hoạn, dịch bệnh; tình hình an ninh trong nước, trong khu vực, thế giới bất ổn; do sự thay đổi của các chính sách quản lý

kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, ngành, khủng hoảng hoặc suy thoái kinh

tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường; do môi trường pháp lý chưa phù hợp, do biến động thị trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi… khiến khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục được Từ đó, khách hàng dù có thiện chí trả nợ nhưng vẫn không thể trả

được nợ ngân hàng

RRTD của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ khác nhau: Ít nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được l i cho vay, nặng thì có thể ngân hàng không thu được vốn gốc và l i vay, nợ xấu phát sinh nhiều, tỷ lệ mất vốn cao dẫn đến thua lỗ Tình trạng này kéo dài, ngân hàng sẽ bị mất thanh khoản trầm trọng, bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng hệ thống ngân hàng nói riêng và cho nền kinh

tế nói chung Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức cẩn trọng và có các giải pháp thích hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG

1.2.1 hái ni m quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện

và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm các bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ rủi ro [2, tr.191]

Theo Tổ chức Moody‟s Analytics, quản trị RRTD là một quá trình thực hiện các biện pháp giảm tổn thất bằng cách hiểu một cách đầy đủ về vốn và

dự phòng RRTD trong một khoảng thời gian nhất định Với quan điểm này thì quản trị RRTD thực chất là việc nhà quản trị có những biện pháp để quản lý vốn và dự phòng cho RRTD [11]

Ủy ban Basel cho rằng, quản trị RRTD là việc thực hiện các biện pháp

tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép Khái niệm về quản trị RRTD của

Ủy ban Basel đ làm rõ được vấn đề đó là mục đích của quản trị RRTD là tối

đa hóa lợi nhuận dựa trên cơ sở đảm bảo tổn thất do RRTD gây ra nằm trong giới hạn mà ngân hàng có thể chấp nhận được [11] Những khái niệm này cho thấy QTRRTD là việc ngân hàng thực hiện đồng bộ các biện pháp để điều chỉnh RRTD nhằm kiểm soát thất thoát và tránh những tổn thất không mong đợi QTRRTD là nhu cầu cấp thiết của các ngân hàng và là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách, quy trình tín dụng nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng, từ đó giảm thiểu tổn thất của ngân hàng

1.2.2 Ngu ên tắc chung về quản trị rủi ro tín dụng

Theo Hiệp ước Basel II do Ủy ban giám sát hoạt động ngân hàng ban hành (2004) gồm một loạt các chuẩn mực giám sát nhằm hoàn thiện các kỹ

thuật QTRRTD, đảm bảo các nguyên tắc sau đây:

- Xây dựng chiến lược QTRR và chính sách tín dụng thích hợp

Để thực hiện quả trị RRTD, ngân hàng cần phải có chiến lược rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng bằng các biện pháp phòng ngừa rủi ro cho hoạt động tín dụng Cần xây dựng chính sách tín dụng hợp lý dựa trên những căn cứ: nguồn vốn của ngân hàng, các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, thị trường mục tiêu của ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên

- Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng hợp lý

Trong quy trình tín dụng phải quy định rõ tiêu chuẩn cấp tín dụng, xây dựng danh mục tín dụng chi tiết trên cơ sở quy định hạn mức tín dụng tổng quát cho từng đối tượng khách hàng/nhóm khách hàng nhằm hạn chế rủi ro tập trung Quy trình tín dụng xây dựng cụ thể, chặt chẽ nhiệm vụ, vai trò của mỗi vị trí giúp các bộ phận, phòng ban nắm được nhiệm vụ cụ thể của mình, tránh hiện tượng chồng chéo trách nhiệm để có sự phối hợp nhịp nhàng trong công việc, đảm bảo quản lý tốt khoản vay, nhằm hạn chế RRTD

- Xây dựng và tuân thủ quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng Ngân hàng cần xây dựng và tuân thủ quy trình quản lý tín dụng được đánh giá

là hiệu quả, áp dụng cho các danh mục tín dụng Nên xây dựng quy trình quản

lý tín dụng theo hướng tiếp cận với quy định, thông lệ quốc tế để đảm bảo tính hiệu quả, đầy đủ trong quản lý tín dụng của ngân hàng Hệ thống QTRRTD nói riêng, rủi ro nội bộ nói chung cần được quan tâm triển khai Trước khi cho vay: Chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay đ được ban hành, trong đó, đặc biệt chú trọng công tác thẩm định, phân tích tín dụng, thu thập thông tin

Trong khi cho vay: Hoạt động kiểm soát trong khi cho vay gắn liền với quá trình lập hồ sơ cho vay Trong đó, các điều khoản cho vay phải chặt chẽ, ràng buộc pháp lý cao, ràng buộc trách nhiệm trả nợ gốc và l i của người vay cho ngân hàng Sau khi ký kết hợp đồng, quá trình giải ngân cũng cần phải được kiểm soát nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích Sau khi cho vay: các nghiệp vụ cần thực hiện đó là giám sát định kỳ và đột xuất sau khi giải ngân, kiểm soát tình hình trả nợ của khách hàng, tiến hành tái thẩm định, đánh giá lại theo quy định Giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó hạn chế được những khoản rủi ro không đáng có trong quá trình cho vay Ngoài ra, ngân hàng phải duy trì quỹ dự phòng RRTD để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ Thực hiện phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng

- Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng

Ngân hàng cần thiết lập hệ thống đánh giá tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ Đồng thời phải có cơ chế báo cáo kết quả cho HĐQT và ban quản lý cấp cao Việc tuân thủ quy trình cấp tín dụng cần phải theo dõi đầy đủ Đặc biệt, các khoản nợ có vấn đề cần phải được quản lý chặt chẽ nhằm tăng khả năng thu hồi nợ Nếu trong quá trình giám sát xuất hiện các dấu hiệu bất thường như tỷ

lệ nợ xấu cao hơn so với kế hoạch, dư nợ danh mục tín dụng tập trung cao vào một số ngành, lĩnh vực kinh tế… thì cần có biện pháp điều chỉnh phù hợp nhằm kiểm soát RRTD theo kế hoạch đề ra Ngân hàng cần linh hoạt để có biện pháp kịp thời với việc gia hạn nợ nếu khách hàng vay vẫn còn khả năng trả nợ do chỉ mất thanh khoản tạm thời hoặc quyết định thanh lý, thu hồi nợ trước hạn qua pháp luật, mua bán nợ, điều chỉnh danh mục tín dụng dần trở về định hướng ban đầu cũng như tận dụng các biện pháp điều chỉnh hiện đại khác như hoán đổi RRTD, chứng khoán hóa nợ…

Do đặc thù của NHCSXH, việc tuân thủ đầy đủ các quy định của Basel

sẽ gây khó khăn cho quá trình hoạt động Do đặc điểm của đối tượng khách hàng mà NHCSXH phục vụ và nhiệm vụ xã hội mà Ngân hàng đảm nhận Vì vậy, cần có sự điều chỉnh phù hợp với đặc thù tín dụng chính sách khi áp dụng Basel vào QTRRTD tại NHCSXH như phân khúc thị trường, xác định khẩu vị rủi ro trong chính sách tín dụng, xếp hạng tín nhiệm và cơ chế quản trị RRTD theo danh mục tín dụng

1.2.3 Qu trình quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro bao gồm các bước : Nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro đảm bảo nguyên tắc là các bước trong quy trình có sự liên kết, gắn bó với nhau, tạo thành một chuỗi liên tục, nhằm đảm bảo kiểm soát được rủi ro theo mục tiêu đề ra

a Nhận dạng rủi ro

Quản trị rủi ro trước hết phải nhận dạng được rủi ro Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống đối với các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông qua phân tích khách hàng, môi trường kinh doanh, đặc thù các sản phẩm, dịch vụ và quy trình nghiệp vụ Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những rủi

ro đ và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới xuất hiện, trên

cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp [2, tr.192]

Phân tích rủi ro cơ bản được thực hiện thông qua các phương pháp sau:

- Phân tích thông tin tài chính và phi tài chính: CBTD đ có thể nhận diện được rủi ro thông qua việc thu thập và phân tích các thông tin về khách hàng từ bước lập hồ sơ tín dụng và phân tích tín dụng trong quy trình tín dụng

Thông tin phi tài chính: lĩnh vực hoạt động, năng lực pháp lý, trình độ quản lý, môi trường nội bộ , môi trường kinh doanh bên ngoài của khách hàng, quan hệ với ngân hàng và các đặc điểm hoạt động khác

Thông tin tài chính: Phân tích các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu tài chính sẽ cho thấy hiện trạng tài chính, khái quát khả năng quản trị vốn, và các hoạt động kinh doanh của khách hàng tại một thời điểm Thông qua việc thẩm định các điều kiện trên, ngân hàng sẽ đưa ra nhận định ban đầu

về khách hàng là tốt hay không tốt, từ đó đưa ra quyết định chấp nhận hay từ chối khoản vay

- Thẩm định thực tế: CBTD thẩm định thực tế bằng cách trực tiếp đi xem xét về công việc, quan hệ với môi trường xung quanh, cơ sở vật chất kỹ thuật, quá trình hoạt động sản xuất,… của khách hàng Qua đó, kiểm tra tính trung thực trong kê khai thông tin của khách hàng khi lập hồ sơ đề nghị vay vốn, đồng thời kiểm tra tính khả thi của phương án kinh doanh, nguồn thu nhập và giá trị của tài sản đảm bảo Nếu phát hiện sai sót, gian lận thì kịp thời có những biện pháp khắc phục, xử lý

- Sử dụng bảng liệt kê (check – list): Phương pháp này đưa ra các câu hỏi về các vấn đề có thể xảy ra, thông qua các câu trả lời nhận được để nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của rủi ro

- Phân tích hồ sơ tổn thất trong quá khứ: Các thông tin trong quá khứ có thể được sử dụng để dự báo xu hướng diễn biến của rủi ro trong tương lai Cụ thể là nhà quản trị có thể tham khảo các số liệu thống kê về RRTD từng xảy

ra tại ngân hàng, xác định nguyên nhân và cách giải quyết của ngân hàng để

xử lý các rủi ro này Phương pháp này đòi hỏi ngân hàng phải thu thập, thống

kê, lưu trữ thông tin trong thời gian dài một cách có hệ thống và khoa học để nhận biết dễ dàng những ngành nào, lĩnh vực nào, đối tượng khách hàng nào

là thường xuyên xảy ra RRTD từ đó đưa ra các dự báo về việc chấp nhận hoặc hạn chế cho vay đối với các đối tượng cụ thể

- Phân tích lưu đồ: Phương pháp lưu đồ là phương pháp giúp liệt kê trình

tự các bước trong một quy trình Trong quá trình thực hiện từng bước này có thể dễ dàng xác định được RRTD xuất hiện ở đâu, từ đó có biện pháp khắc phục nhất định

Tóm lại, có rất nhiều phương pháp nhận diện RRTD, việc áp dụng các phương pháp cần có sự linh hoạt, sáng tạo, phù hợp với thực tế để chất lượng công tác nhận diện rủi ro đạt chất lượng cao

b Đo lường rủi ro

Đo lường rủi ro là việc thu thập số liệu, phân tích và đánh giá, xác định mức rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu định tính và định lượng, làm căn cứ để xác định giới hạn tín dụng tối đa cho một khách hàng Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD Các mô hình này rất đa dạng bao gồm cả định lượng và định tính Theo Ngô Hướng và cộng sự (2014) đưa ra một số

mô hình phổ biến sau:

- Mô hình định tính – Mô hình 6C

Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:

Character (Tư cách người vay): CBTD phải làm rõ mục đích xin vay, xác định xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng

cũ, còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như

Trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng khác, hoặc các cơ quan thông tin đại chúng

Capacity (Năng lực của người đi vay): Người vay có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự để ký kết hợp đồng tín dụng

Cash flow (Dòng tiền): Người đi vay có ba khả năng tạo tiền: Tiền từ doanh thu bán hàng hay là lợi nhuận thu nhập, tiền từ thanh lý tài sản, tiền từ chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn Ngân hàng luôn ưu tiên hơn về khả năng trả nợ bằng nguồn thu đầu tiên hơn vì việc thanh lý tài sản sẽ làm năng lực của khách hàng trở nên yếu đi Ngoài ra, việc đó cũng là biểu hiện không lành mạnh trong kinh doanh, khiến quan hệ tín dụng trở nên có vấn đề

Collateral (Đảm bảo tiền vay): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng Conditions (Các điều kiện): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ

Control (Kiểm soát): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động đến khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Nhìn chung, mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thu thập thông tin, trình độ phân tích và khả năng dự báo của CBTD

- Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng

+ Mô hình điểm số Z ( Z – Credit scoring model)

Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người vay và Altman đ xây dựng mô hình tính điểm như sau:

Từ đó, Altman đi đến mô hình cho điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + X5

Trong đó:

X1: Tỷ số vốn lưu động ròng trên tổng tài sản

X2: Tỷ số lợi nhuận giữ lại trên tổng tài sản

X3: Tỷ số lợi nhuận trước thuế, tiền l i trên tổng tài sản

X4: Tỷ số giá trị cổ phiếu trên giá trị ghi sổ nợ dài hạn

X5: Tỷ số doanh thu trên tổng tài sản

Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp và ngược lại (trị số Z có thể âm) Theo mô hình cho điểm của Altman, bất cứ đơn vị nào có điểm số thấp hơn 1,81 được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao Căn cứ vào kết luận này, ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng hay cho đến khi cải thiện được điểm số Z lớn hơn 1,81

Thực tế, mô hình này còn có những hạn chế nhất định như: Chỉ phân loại khách hàng thành hai nhóm có rủi ro và không có rủi ro, không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các biến số X trong công thức là bất biến,

mô hình không tính đến những nhân tố định tính quan trọng khác như uy tín của khách hàng, mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng, đặc thù ngành nghề, ,…

+ Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác,… Mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng thường sử dụng 7 đến 12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho từ 1 đến 10

+ Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s:

RRTD hay rủi ro không hoàn được vốn trái phiếu của công ty thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu Những đánh giá này được chuẩn

bị bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody‟s và Standard & Poor‟s là những dịch vụ tốt nhất

c Kiểm soát rủi ro

Công việc trọng tâm của công tác quản trị là kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hành động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra với ngân hàng [2, tr.193] Có các biện pháp kiểm soát rủi ro như :

- Né tránh rủi ro: Là việc né tránh đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro, mất mát có thể xảy ra Thông qua hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đ thấy rõ có nhiều rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay của ngân hàng thì có thể né tránh, từ chối cho vay

- Ngăn ngừa rủi ro: Bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những nguyên nhân có thể khắc phục được thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro như: Sử dụng vốn sai mục đích, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán,

- Giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra: Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: Áp dụng sản phẩm, quy trình tín dụng phù hợp; Đa dạng hoá danh mục tín dụng; Áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng; Định giá khoản vay có phần bù rủi ro; Áp dụng các biện pháp đảm bảo tiền vay; trích lập dự phòng xử lý rủi ro,…

- Trung hoà RRTD: Công cụ này được thực hiện thông qua các kỹ thuật phái sinh tín dụng như hoán đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng,…

- Chuyển giao rủi ro: Là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nước Cách thức chuyển giao rủi ro: Chuyển giao cho người kinh doanh rủi ro, chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ, chuyển giao rủi ro cho NSNN, chứng khoán hoá nợ xấu,…

d Tài trợ rủi ro

Tài trợ RRTD là việc sử dụng những kỹ thuật và công cụ để tài trợ cho chi phí của rủi ro và tổn thất khi rủi ro xảy ra Trong đó, các ngân hàng thường sử dụng phổ biến một số công cụ để tài trợ như sau [2, tr.219 – 228]:

- Xử lý RRTD từ nguồn dự phòng: Dự phòng RRTD là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thưc hiện hoặc thực hiện không đẩy đủ nghĩa vụ trả nợ theo cam kết Ở hầu hết các nước trên thế giới đều thành lập quỹ dự phòng rủi

ro để bù đắp các khoản tín dụng bị rủi ro nếu có thể xảy ra tổn thất, Dự phòng bao gồm: Dự phòng chung và dự phòng cụ thể

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN, số tiền dự phòng cụ thể phải được tính theo công thức sau:

R = Max{0,(A – C)} x r

Trong đó:

R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A: Giá trị của khoản nợ

C: Giá trị của tài sản đảm bảo

nhiều thời gian và công sức của cả ngân hàng và khách hàng

- Bán nợ cho các công ty có nghiệp vụ mua bán nợ để xử lý rủi ro: Bán

nợ là chuyển nhượng khoản nợ, theo đó ngân hàng chuyển giao quyền chủ nợ của khoản nợ cho bên mua nợ và nhận thanh toán từ bên mua nợ Hiện nay, chính phủ và các NHTM đ và đang tiếp tục triển khai mở rộng phát triển mô hình công ty mua bán nợ và quản lý tài sản để xử lý nợ xấu

- Chứng khoán hoá các khoản vay và các tài sản khác: Chứng khoán hóa

là quá trình tập hợp và tái cấu trúc các tài sản thiếu tính thanh khoản nhưng lại có thu nhập cao bằng tiền trong tương lai như các khoản phải thu, các khoản nợ chuyển đổi thành trái phiếu, hay gọi chung là chứng khoán và đưa

ra giao dịch trên thị trường Nói một cách dễ hiểu, chứng khoán hóa là việc chuyển các thể thức tín dụng thành thể thức chứng khoán, phát hành trong công chúng tạo điều kiện thuận lợi cho việc mua bán của các nhà đầu tư

1.2.4 Các chỉ tiêu ánh giá hi u quả quản trị rủi ro tín dụng

a Mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn

Tổng dư nợ có nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc l i

đ quá hạn Các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành 4 nhóm, từ nhóm 2 đến nhóm 5 [2, tr.221-223]:

Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao

Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn

Mức giảm chỉ tiêu này được tính bằng hiệu số giữa tỷ lệ dư nợ từ nhóm

2 đến nhóm 5 trên tổng dư nợ của kỳ báo cáo so với tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 trên tổng dư nợ của kỳ so sánh Vì vậy, tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 - nhóm 5 trên tổng dư nợ cho phép đánh giá toàn bộ biểu hiện của RRTD tại một thời điểm nhất định

nợ quá hạn có hoặc không thể thu hồi, nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý

và những khoản nợ quá hạn không được Chính phủ xử lý rủi ro

Căn cứ vào khái niệm nợ xấu đ phân tích ở trên, có thể thấy tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ là một chỉ tiêu đánh giá được khá chuẩn xác mức độ RRTD hiện tại của một ngân hàng, vì nó tập trung chủ yếu vào các khoản nợ đ có biểu hiện RRTD ở mức cao

Sự biến động của tỷ lệ này qua từng thời kỳ sẽ đánh giá tương đối chuẩn xác hiệu quả của công tác quản lý RRTD

c Mức giảm tỷ lệ xoá nợ ròng so với tổng dư nợ

Nợ xoá là những khoản nợ đ được xử lý rủi ro từ việc trích lập dự phòng RRTD và đ xuất ra khỏi tài khoản nội bảng để theo dõi để chuyển sang theo dõi trên tài khoản ngoại bảng Đây là những khoản nợ được xác định là tổn thất, vì vậy, số tiền thu hồi được từ việc khai thác, thanh lý khoản nợ, phát m i tài sản bảo đảm,… phải được xem là khoản khấu trừ tổn thất

1.3.1 NHCSXH trong h thống Ngân hàng Vi t Nam

a Khái niệm Ngân hàng Chính sách xã hội

Dựa theo Quyết định số 131/QĐ-TTG và điều 17 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam 2010 về thành lập NHCSXH định nghĩa: “Ngân hàng chính sách là ngân hàng phục vụ người nghèo với mục tiêu xoá đói giảm nghèo, không vì mục tiêu lợi nhuận” Nền kinh tế thị trường tuy phát triển nhưng vẫn tồn tại

những khu vực, những đối tượng khách hàng có sức cạnh tranh kém, không

đủ điều kiện để tiếp cận với tín dụng của NHTM như ở khi vực miền núi, vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện thời tiết khắc nghiệt, chi phí đầu tư cao, rủi ro lớn, do đó mà các NHTM rất ít đầu tư vào khu vực này Như vậy, các khoản tín dụng chính sách là hoạt động cấp tín dụng ưu đ i của Nhà nước cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác để phục vụ sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống, góp phần thực hiện các chương trình mục tiêu quốc gia về giảm nghèo bền vững, xây dựng nông thôn mới và đảm bảo an sinh x hội

b Sự ra đời của Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam

Tiền thân của NHCSXH là Ngân hàng phục vụ người nghèo được thành lập năm 1995 và chính thức đi vào hoạt động năm 1996, được đặt trong Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) Tuy nhiên, mô hình Ngân hàng phục vụ người nghèo đặt trong NHNo&PTNT đ bộc lộ nhiều hạn chế, cản trở NHNo&PTNT trong quá trình chuyển sang hạch toán kinh doanh Ngân hàng phục vụ người nghèo thực chất chỉ gồm một bộ phận nhỏ cán bộ điều hành chuyên trách ở Trung ương và vẫn thuộc biên chế chung của NHNo&PTNT, tác nghiệp ở cơ sở đều do cán bộ NHNo&PTNT thực hiện kiêm nhiệm

Do yêu cầu cải tổ hệ thống Ngân hàng, tập trung nguồn lực, tập trung vốn vào một đầu mối: Năm 1997, Quốc hội Việt Nam ban hành Luật Các tổ chức tín dụng, tại Khoản 3, Điều 4 của Luật này đ nêu rõ: “Phát triển các Ngân hàng chính sách hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, phục vụ người nghèo và các đối tượng chính sách khác nhằm thực hiện chính sách kinh tế x hội của Nhà nước” Để thực hiện chủ trương đó, Thủ tướng Chính phủ quyết định thành lập Tổ chuyên gia liên ngành gồm một số l nh đạo cấp Thứ trưởng, cấp Vụ và chuyên gia của các bộ, ngành liên quan như: Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Văn phòng Chính phủ Tổ chuyên gia liên ngành đ xây dựng Đề án gồm Nghị định của Chính phủ về cơ chế chính

sách tín dụng ưu đ i cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác và Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập tổ chức Ngân hàng mới

Ngân hàng Chính sách x hội được thành lập, khai trương và đi vào hoạt động: Ngày 04/10/2002, Chính phủ đ ban hành Nghị định số 78/2002/ NĐ-CP về tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác; cùng ngày Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg về việc thành lập NHCSXH trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng phục vụ người nghèo

c Đặc thù của Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam

Tín dụng chính sách x hội là hoạt động cấp tín dụng không vì mục tiêu lợi nhuận mà nhằm chuyển tải vốn ưu đ i đến người nghèo và các đối tượng chính sách khác để phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống

Đối tượng thụ hưởng tín dụng chính sách xã hội là người nghèo và các đối tượng chính sách khác theo chỉ định của Chính phủ hoặc chủ đầu tư có vốn ủy thác

Nguồn vốn để cho vay đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác là nguồn vốn của Nhà nước, tức là nguồn vốn từ Ngân sách và có nguồn gốc từ Ngân sách Nhà nước (bao gồm nguồn vốn Trung ương và địa phương)

và các nguồn vốn của các chủ đầu tư hợp pháp khác

Người nghèo và các đối tượng chính sách khác khi vay vốn được ưu đ i

về lãi suất, điều kiện, thời hạn, thủ tục cho vay cũng như cách thức phục vụ

và cách tiếp cận với nguồn vốn tín dụng chính sách xã hội

ở vùng nông thôn, vùng khó khăn nên việc quản lý các khoản tín dụng trở nên rất tốn kém, đòi hỏi ngân hàng phải có một số lượng cán bộ đủ lớn và dành nhiều thời gian, nguồn lực tài chính để rà soát khách hàng, tiếp xúc với khách hàng đến công tác giám sát sử dụng vốn vay

Hai là, vốn tín dụng đầu tư mang rủi ro cao hơn hẳn so với các khoản tín dụng của NHTM Cụ thể, các đối tượng hộ nghèo thiếu vốn sản xuất, lại chủ yếu sống ở vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa, nơi môi trường thiên nhiên khắc nghiệt, khó khăn về kinh tế Đa số họ đều tập trung sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi nên dễ bị tác động bởi các điều kiện tự nhiên như thay đổi thời tiết, thiên tai, dịch bệnh và khả năng chống đỡ của họ trước những rủi ro trong cuộc sống là rất thấp dẫn đến thu nhập giảm sút, mất một phần vốn hoặc toàn bộ vốn vay Mặc khác, bản thân khách hàng đa số có trình độ thấp, thiếu kiến thức, sản xuất kinh doanh dễ bị thua lỗ Vì vậy, việc sử dụng vốn tín dụng rất dễ gặp rủi ro

Ba là, tín dụng chính sách có đặc điểm là đa dạng về đối tượng được tài trợ vốn do họ cần được hỗ trợ về nhiều mặt để vươn lên thoát nghèo Các khách hàng khác nhau có nhu cầu khác nhau như xây dựng nhà ở, đi học nghề, xuất khẩu lao động, mua cây trồng,vật nuôi, mua vật tư sản xuất,… Bốn là, cơ sở dữ liệu về các khách hàng của NHCSXH thường thiếu hụt

và tình trạng thông tin bất cân xứng cao vì đa số họ không có khả năng tiếp cận với các dịch vụ tài chính; nhu cầu và mức độ đáp ứng dịch vụ tài chính ở nông thôn thấp; trình độ học vấn; không được lưu trữ đầy đủ và chính xác thông tin về năng lực pháp lý và tài chính của khách hàng

Năm là, các đối tượng chính sách không đáp ứng được các tiêu chuẩn thông thường của Ngân hàng về tài sản đảm bảo Như vậy, nguồn thu nợ của Ngân hàng đ bị hạn chế đi nhiều trong trường hợp nhóm đối tượng này không trả nợ được

Sáu là, tín dụng chính sách không chỉ dừng lại ở việc cung cấp vốn tín dụng ưu đ i cho các đối tượng chính sách mà còn phối hợp với các nguồn lực

x hội nói chung và nguồn lực nhà nước nói riêng để giúp họ phát triển toàn diện, qua đó thoát nghèo bền vững

Bảy là, tín dụng chính sách thường được triển khai qua hình thức cho vay theo nhóm hay cho vay gắn kết trách nhiệm nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng trong trường hợp rủi ro thông tin bất cân xứng gây ra

1.3.3 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng chính sách

Dựa trên đối tượng thụ hưởng, công tác quản trị rủi ro tại NHCSXH hướng tới đảm bảo sự an toàn, phát triển của ngân hàng, đưa nguồn vốn huy động từ Nhà nước và x hội đến tay người nghèo và các ĐTCS với phương pháp phù hợp, chi phí thấp, thời gian nhanh chóng và đảm bảo đúng đối tượng thụ hưởng Do vậy mục tiêu của công tác quản trị rủi ro là làm sao xác định và chuyển tải đồng vốn tín dụng tới người nghèo và ĐTCS với mức l i suất và chi phí phù hợp với khả năng trả nợ của họ

1.3.4 Quản trị rủi ro tín dụng chính sách của NHCSXH

Tín dụng chính sách là một hoạt động tín dụng đặc thù Vì vậy, ngoài các chỉ tiêu đánh giá thông thường như đ trình bày ở phần trước thì hiệu quả của hoạt động quản trị RRTD của NHCSXH còn được đánh giá bằng các tiêu chí khác như sau:

a Về chỉ tiêu định tính

- Khả năng xây dựng và năng lực quản trị thực thi chiến lược quản trị RRTD của l nh đạo ngân hàng Nâng cao hiệu quả của hệ thống quản trị RRTD là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của NHCSXH Khi l nh đạo ngân hàng có thể xây dựng chiến lược quản trị RRTD một cách hợp lý phản ánh chất lượng tín dụng là tốt và ngược lại Điểm mấu chốt và cũng có thể coi như yếu tố quyết định hiệu quả và chất lượng của hoạt động quản trị RRTD là sự quan tâm của ban l nh đạo đến hiệu quả các công việc cụ thể trong công tác quản trị rủi ro Nếu l nh đạo có năng lực quản trị việc thực hiện chiến lược quản trị rủi ro cao thì phản ánh công tác quản trị RRTD của

ngân hàng chính sách càng tốt và ngược lại

- Khả năng tham mưu cho Cấp ủy, chính quyền địa phương về công tác quản trị rủi ro Khả năng tham mưu cho Cấp ủy, chính quyền địa phương càng được nâng cao phản ánh sự liên kết bền chặt giữa NHCSXH và chính quyền địa phương về chính sách đường lối quản trị rủi ro, thông qua đó phản ánh công tác quản trị RRTD của NHCSXH càng tốt và ngược lại

b Về chỉ tiêu định lượng

Như đ đề cập ở các phần trước, việc đánh giá hiệu quả hoạt động quản trị RRTD được đo lường bằng các chỉ tiêu định lượng như mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn, mức giảm tỷ lệ nợ xấu, mức giảm tỷ lệ xoá nợ ròng, mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng thì đối với đặc thù của NHCSXH cần đưa vào thêm một số chỉ tiêu đánh giá quan trọng nữa đó là mức giảm tỷ lệ nợ khoanh và nợ bị chiếm dụng, xâm tiêu Nợ xấu của NHCSXH được hiểu một cách đầy đủ là các khoản nợ tồn đọng, nợ quá hạn, nợ khoanh phát sinh trong quá trình hoạt động của NHCSXH do nguyên nhân khách quan và chủ quan khác nhau [10]

Tỷ lệ nợ khoanh cho thấy những rủi ro về khả năng mất vốn mà NHCSXH gặp phải khi cho vay các đối tượng hộ nghèo, hộ khó khăn Nợ khoanh là dư nợ mà NHCSXH khoanh lại món nợ cho khách hàng vay trong khoảng thời gian nhất định, trong khoảng thời gian đó chưa thu nợ và không tính l i tiền vay của khách hàng mà chờ chỉ thị của Nhà nước để xử lý Tỷ lệ

nợ khoanh cao ảnh hưởng không chỉ tới khả năng thu hồi vốn mà còn ảnh hưởng tới chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ

Nợ bị xâm tiêu, chiếm dụng là loại nợ bị chiếm và sử dụng một cách trái phép

- Nợ bị chiếm dụng tại NHCSXH: là loại nợ do Ban quản lý Tổ TK&VV thu l i, thu tiền gửi của tổ viên chiếm dụng và sử dụng một cách trái phép không nộp cho NHCSXH

- Nợ bị xâm tiêu tại NHCSXH: là loại nợ do Ban quản lý Tổ TK&VV, cán bộ Hội nhận ủy thác, chính quyền địa phương, cán bộ NHCSXH lợi dụng nhiệm vụ, quyền hạn được giao để vay ké, chiếm đoạt tiền gốc của người vay vốn

Hầu hết các vụ việc xâm tiêu chiếm dụng khi bị phát hiện thì người thực hiện hành vi này đ sử dụng hết số tiền xâm tiêu, chiếm dụng được vào các việc như bị giật nợ do tham gia tín dụng đen, chơi hụi, số đề, tiêu xài cá nhân,… đến khi vụ việc được phát hiện thì đối tượng xâm tiêu, chiếm dụng hoàn toàn không có khả năng hoàn trả số tiền này và việc thu hồi vốn rất gian nan Số vốn thu hồi thường rất nhỏ so với số tiền đ bị xâm tiêu, chiếm dụng Thông thường, kết cục cuối cùng là ngân hàng và các bên liên quan buộc phải chuyển hồ sơ sang cơ quan pháp luật nhờ xử lý Nợ bị chiếm dụng, xâm tiêu

là một chỉ số để đo lường RRTD của NHCSXH và đánh giá chất lượng công tác cho vay, kiểm tra, giám sát của mỗi đơn vị

ẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Về cơ bản, trong Chương 1 trình bày khái quát một số lý luận cơ bản về quản trị RRTD của ngân hàng Nội dung chính của Chương 1 đề cập chi tiết đến quá trình quản trị RRTD thông qua 4 nội dung cơ bản: Nhận diện RRTD, các phương pháp đo lường RRTD, các biện pháp kiểm soát rủi ro và các công

cụ tài trợ RRTD Sau đó tác giả chỉ ra các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác quản trị RRTD trong NHTM Từ đó cho thấy những đặc thù trong hoạt động tín dụng chính sách của NHCSXH và bổ sung những tiêu chí để đánh giá một cách chính xác hơn hiệu quả của việc quản trị RRTD trong loại hình ngân hàng đặc thù này Những vấn đề này sẽ là cơ sở lý luận cho việc phân tích thực trạng công tác quản trị RRTD tại PGD NHCSXH huyện Chư Păh, tỉnh Gia Lai trong Chương 2

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

HUYỆN CHƯ PĂH, TỈNH GIA LAI

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN CHƯ PĂH, TỈNH GIA LAI

2.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển

Huyện Chư Păh nằm ở phía Tây-Bắc tỉnh Gia Lai, có 15 đơn vị hành chính cấp xã gồm 13 xã, 02 thị trấn (Từ 28-02-2020, do sắp xếp lại đơn vị hành chính, huyện Chư Păh có 14 đơn vị hành chính cấp xã gồm 12 xã và 2 thị trấn) Theo thống kê của Phòng Lao động thương binh x hội huyện tính đến 31/12/2020, có 19.893 hộ gia đình toàn huyện, trong đó 1.696 hộ nghèo,

tỷ lệ 8.53%, 3.048 hộ cận nghèo, tỷ lệ 15.3% Trong đó đồng bào dân tộc thiểu số chiếm gần 53 %, huyện có 4 x đặc biệt khó khăn Huyện giàu tiềm năng về đất đai, tài nguyên, khoáng sản, du lịch và thủy điện Đất đai trên địa bàn chủ yếu là đất đỏ bazan phù hợp với phát triển các cây công nghiệp dài ngày như: Cà phê, Hồ tiêu, cao su, bời lời, …Với đặc điểm là một huyện miền núi vẫn còn nhiều hộ nghèo, hộ cận nghèo, hộ dân tộc thiểu số nên hoạt động tín dụng chính sách xã hội của PGD NHCSXH huyện có vai trò quan trọng trong việc thực hiện mục tiêu xóa đói giảm nghèo, xây dựng nông thôn mới tại địa phương

Phòng giao dịch NHCSXH huyện Chư Păh được thành lập theo Quyết định số 320/QĐ-HĐQT ngày 10/5/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam nhằm tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo Đây

là đơn vị thành viên trực thuộc NHCSXH tỉnh Gia Lai, đại diện pháp nhân theo ủy quyền của Giám đốc NHCSXH tỉnh Gia Lai trong việc chỉ đạo, điều