Trang 1 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toánTRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP HÀ NỘIKHOA KẾ TỐN – KIỂM TỐNBÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM Trang 3 MỤC LỤC MỤC LỤCDANH SÁCH THÀNH VIÊN N
lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán Kiểm toán TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM NHÓM: 2 KHÓA: 15 HÀ NỘI, 2023 Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 2 Khoa Kế toán Kiểm toán NHÓM 2 BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM Họ và tên Mã sinh viên Trần Thị Huyền (Nhóm trưởng) 2020607842 2020607920 Nguyễn Thị Hương Ngân 2020600376 Đào Thị Thảo 2020602759 Đinh Thị Huyền 2020603084 Nguyễn Thu Trang Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 3 Khoa Kế toán Kiểm toán MỤC LỤC MỤC LỤC DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM 2 MỤC LỤC 3 KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG NHÓM 4 XÂY DỰNG THÔNG TIN BỔ SUNG 6 1 Thông tin chung về công ty 6 2 Chứng từ liên quan 11 3 Nghiệp vụ phát sinh trong tháng 9/2022: 12 4 Báo cáo tài chính của doanh nghiệp 17 4.1 Bảng cân đối tài khoản 17 4.2 Bảng cân đối kế toán .22 4.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 34 4.4 Báo cáo kết quả kinh doanh 38 4.5 Thuyết minh báo cáo tài chính .43 SAI SÓT VÀ ĐIỀU CHỈNH SAI SÓT 96 1 Sai sót không trọng yếu .96 2 Sai sót trọng yếu 96 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ CÁC THÀNH VIÊN TRONG NHÓM 101 Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 4 Khoa Kế toán Kiểm toán KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG NHÓM Mục tiêu kế hoạch Nội dung - Tìm hiểu hoạt động kinh doanh sản xuất của Nội dung công việc doanh nghiệp qua đó nắm bắt phương pháp kế toán, Phương pháp thực hiện quy trình sản xuất, và cuối cùng xây dựng được hệ Tiến độ thực hiện thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp - Ôn tập cũng như củng cố lại kiến thức đã được học trong quá trình học bộ môn “Lập và trình bày báo cáo tài chính” - Nhóm 2 tiến hành tra cứu thông tin, nghiệp vụ phát sinh, phát hiện sai sót và tiến hành sửa chữa, cuối cùng là xây dựng được hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp - Hoạt động nhóm qua zalo, tra cứu thông tin dựa trên thông tin có sẵn đã được kiếm chứng Nội dung Người thực hiện 16/2: Xây dựng bảng kế Trần Thị Huyền hoạch hoạt động nhóm Nguyễn Thị Hương Ngân 16/2: Tìm hiểu thông tin Đinh Thị Huyền về công ty 17/2: Xây dựng nghiệp vụ Đinh Thị Huyền phát sinh Nguyễn Thu Trang 18/2: xây dựng báo cáo tài Nguyễn Thị Hương Ngân chính của doanh nghiệp Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 5 Khoa Kế toán Kiểm toán 18/2: xây dựng nghiệp vụ Trần Thị Huyền sai sót và điều chỉnh Đào Thị Thảo 18/2: Tổng hợp word Trần Thị Huyền 18/2: PPT Đào Thị Thảo 20/2: Tổng hợp điểm Cả nhóm Sản phẩm thu được từ kế - Báo cáo bài tập nhóm bao gồm thông tin doanh hoạch đặt ra nghiệp, nghiệp vụ phát sinh trong kì, phát hiện và sữa chữa sai sót phát sinh trong kì, lên được hệ thống báo cáo tài chính - Trình bày báo cáo bài tập nhóm trước giáo viên bộ môn và tập thể lớp Đánh giá công việc - Nhóm hoàn thành cơ bản và đầy đủ nhiệm vụ đã đề ra của bài tập nhóm, hiểu rõ hơn về quy trình tạo lập một báo cáo tài chính, nhìn nhận và điều chỉnh được sai sót diễn ra của doanh nghiệp Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 6 Khoa Kế toán Kiểm toán PHẦN I: XÂY DỰNG THÔNG TIN, LẬP HỆ THỐNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1 Thông tin chung về công ty 1.1 Một số thông tin về công ty - Tên: CÔNG TY CỔ PHẦN THỰC PHẨM HỮU NGHỊ - Địa chỉ công ty: Phường Định Công, Quận Hoàng Mai, TP Hà Nội - Mã số thuế: 0102109239 - Ngành nghề kinh doanh: sản xuất các loại bánh kẹo như bánh quy, bánh bông lan, bánh kem xốp, … 1.2 Chính sách kế toán tại công ty - Chế độ kế toán doanh nghiệp: Thông tư 200/2014TT-BTC của Bộ tài chính - Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán và báo cáo tài chính được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND) Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 7 Khoa Kế toán Kiểm toán - Kỳ kế toán năm của công ty bắt đầu từ ngày 1/1 và kết thúc vào ngày 31/12 dương lịch hằng năm - Phương pháp kế toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên - Phương pháp tính giá vật tư, thành phẩm: Nhập trước- Xuất trước - Phương pháp trích khấu hao tài sản cố định : Đường thẳng - Phương pháp kê khai và nộp thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ - Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc 1.3 Cơ cấu tổ chức trong công ty BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2021 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 8 Khoa Kế toán Kiểm toán Đơn vị tính: 1000VNĐ Số cuối năm Số đầu năm Mã số TÀI SẢN 1 2 4 5 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 2.076.685,96 1.512.370 100 8 I Tiền và các khoản tương 110 1.220.000 930.000 1.220.000 930.000 đương tiền 1 Tiền 111 II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 226.185,968 97.005 1 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo 123 226.185,968 97.005 hạn III Các khoản phải thu ngắn 130 240.000 189.790 hạn 248.000 197.790 1 Phải thu ngắn hạn của khách 131 (8.000) (8.000) hàng 390.500 295.575 390.500 295.575 2 Dự phòng phải thu ngắn hạn 137 - - - - khó đòi (*) IV Hàng tồn kho 140 1 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 9 Khoa Kế toán Kiểm toán 2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 - - 3 Thuế và các khoản khác phải 153 - - thu Nhà nước 2.085.344,289 1.588.656,231 200 B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Tài sản cố định 220 1.710.400 1.275.700 1.710.400 1.275.700 1 Tài sản cố định hữu hình 221 1.992.000 1.428.050 (211.600) (152.350) - Nguyên giá 222 374.944,289 312.956,231 374.944,289 312.956,231 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 II Tài sản dài hạn khác 260 1 Chi phí trả trước dài hạn 261 4.162.030,257 3.101.026,231 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 270 = 100 + 200) 1.213.761,257 1.904.336,231 300 C - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 310 1.932.030,257 1.904.336,231 523.000 490.000,050 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 - - 2 Người mua trả tiền trước 312 - - ngắn hạn 3 Thuế và các khoản phải nộp 313 Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội 10 Khoa Kế toán Kiểm toán Nhà Nước 314 647.631 197.000 4 Phải trả người lao động 319 43.130.257 26.679.760 5 Phải trả ngắn hạn khác 400 2.948.269 1.196.690 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu 410 2.115.000 1.196.690 1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 2.115.000 1.075.000 2 Lợi nhuận sau thuế chưa 421 115.000 phân phối 75.000 40.000 - LNST chưa phân phối lũy kế 421a 68.000 718.269 32.000 đến cuối kỳ trước 421b 4.162.030,257 21.690 - LNST chưa phân phối kỳ này 3.101.026,231 3 Quỹ đầu tư phát triển TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 (440 = 300 + 400) 2 Chứng từ liên quan Số dư đầu kỳ (đơn vị: 1000VNĐ) STK Tên chỉ tiêu Nợ Đầu kì 2.000.000 Có 111 Tiền mặt 4.000.000 112 Tiền gửi ngân hàng 100.000 131 Phải thu của khách hàng (K) Nhóm 2 Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com)