Để có được nhữngthông tin dữ liệu chính xác và hiệu quả, việc sử dụng phần mềm kế toán sẽ là phươngpháp hữu dụng mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp.Phần mềm kế toán Misa là sản phẩm
Khai báo các thông tin ban đầu
Thông tin chung
Công ty Cổ phần Cà phê Đất Việt chuyên kinh doanh cà phê rang xay bắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS KẾ TOÁN 2022 với các thông tin sau:
Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư
Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2023
Ngày bắt đầu năm tài chính
01/01/2023 Đồng tiền hạch toán VND
Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ
Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ
Khai báo danh mục và số dư ban đầu
Sau khi đăng nhập thành công vào ứng dụng Misa, màn hình chính xuất hiện. Để bắt đầu thêm “Cơ cấu tổ chức” Ta thao tác như sau:
Danh mục -> Cơ cấu tổ chức -> Thêm -> Nhập thông tin cơ cấu tổ chức
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức
1 PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban
2 PKT Phòng Kế toán Phòng ban b Danh mục Nhân viên Để bắt đầu thêm thông tin “Nhân viên”, ta thao tác như sau:
Danh mục -> Đối tượng -> Nhân viên -> Thêm -> Nhập thông tin Nhân viên
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
STT Mã nhân viên Họ và tên Mã Đơn vị
1 LNCV Lê Ngọc Cẩm Vân PKT
2 HQT Hoàng Quốc Tuấn PKD
3 TDQ Trần Diễm Quỳnh PKD
Criminology 96% (114) c Danh mục Kho Để bắt đầu thêm thông tin “Kho”, ta thao tác như sau:
Danh mục -> Vật tư hàng hóa -> Kho -> Thêm -> Nhập thông tin Kho
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
STT Mã kho Tên kho
2 KNVL Kho nguyên vật liệu
3 KDC Kho dụng cụ d Danh mục Vật tư, Hàng hóa Để bắt đầu thêm thông tin “Vật tư, hàng hóa”, ta thao tác như sau:
Danh mục -> Vật tư hàng hóa -> Vật tư hàng hóa -> Thêm -> Nhập thông tin Vật tư hàng hóa
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
STT Mã VT, HH Tên VT, HH Tính chất Đơn vị tính Thuế suất GTGT
1 DC_MPCP Máy pha cà phê CCDC Cái 8% KDC 1531 6273
2 DC_MRCP Máy rang cà phê CCDC Cái 8% KDC 1531 6273
3 DC_MXCP Máy xay cà phê CCDC Cái 8% KDC 1531 6273
4 NVL_HCP Hạt cà phê NVL Tấn 8% KNVL 152 5118 621
5 TP_CPRX Cà phê rang xay TP Tấn 8% KTP 1551 5112 632 e Danh mục Tài khoản ngân hàng Để bắt đầu thêm thông tin “Tài khoản ngân hàng”, ta thao tác như sau:
Danh mục -> Ngân hàng -> Tài khoản ngân hàng -> Thêm -> Nhập thông tin Tài khoản ngân hàng
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
Số TK ngân hàng (*) Tên ngân hàng Loại tiền
1031566509 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VND
0342678345 Ngân hàng Quân đội VND
5656878755 Ngân hàng TMCP Phương Đông VND f Danh mục Khách hàng Để bắt đầu thêm thông tin “Khách hàng”, ta thao tác như sau:
Danh mục -> Đối tượng -> Khách hàng -> Thêm -> Nhập thông tin Khách hàng
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
Mã KH (*) Tên khách hàng (*) Địa chỉ Mã số thuế
SAOMAI Công ty TNHH Sao
Mai 38 đường số 52, Cư Xá Lữ Gia, Phường 15,
HIEPPHAT Công ty cổ phần Hiệp
Phát 125/227 Nguyễn Thị Tần, Phường 1, Quận
FUJJ Công ty TNHH Fuji 939/41 Kha Vạn Cân, Phường Linh Tây,
Thành phố Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí
Phước Hòa 459 đường Sư Vạn Hạnh, Phường 12, Quận
10, Thành phố Hồ Chí Minh 0318099382 g Danh mục Nhà cung cấp Để bắt đầu thêm thông tin “Nhà cung cấp”, ta thao tác như sau:
Danh mục -> Đối tượng -> Nhà cung cấp -> Thêm -> Nhập thông tin Nhà cung cấp
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
Mã NCC (*) Tên nhà cung cấp
(*) Địa chỉ Mã số thuế
Số 9, xã Bình Lợi, huyện Bình
LANHUONG Công ty cổ phần Lan
Hương Lương Định Của, Tân Hòa, Đông
Hòa, Dĩ An, Bình Dương 3703161831 DAITHANH Công ty cổ phần Đại
Thành Xương Lâm, Lạng Giang, Bắc Giang 2400974970
PHUCLONG Công ty TNHH Phúc
Khu phố 9, phường Tân Phong, Biên Hòa, Đồng Nai 3603933851 h Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng Để bắt đầu thêm thông tin “Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng”, ta thao tác như sau:
Nghiệp vụ -> Nhập số dư ban đầu -> Số dư TK ngân hàng -> Nhập số dư -> Nhập thông tin Dư Nợ cho Số dư đầu kỳ TK ngân hàng
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
Số TK ngân hàng (*) Tên ngân hàng Loại tiền Số tiền Tài khoản
9 Ngân hàng TMCP Ngoại thương
5 Ngân hàng Quân đội VND 108.800.000 1121
5 Ngân hàng TMCP Phương Đông VND 350.438.000 1121 k Số dư công nợ Nhà cung cấp Để bắt đầu thêm thông tin “Số dư công nợ Nhà cung cấp”, ta thao tác như sau:
Nghiệp vụ -> Nhập số dư ban đầu -> Công nợ nhà cung cấp -> Thêm -> Nhập thông tin Số dư công nợ nhà cung cấp
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
Tên nhà cung cấp Dư Nợ Dư Có
131 THANHPHAT Công ty TNHH Thành Phát 35.000.000
131 DAITHANH Công ty cổ phần Đại Thành 15.000.000
131 LANHUONG Công ty cổ phần Lan Hương 80.900.000
131 PHUCLONG Công ty TNHH Phúc Long 20.200.000 i Số dư tồn kho Để bắt đầu thêm thông tin “Số dư tồn kho”, ta thao tác như sau:
Nghiệp vụ -> Nhập số dư ban đầu -> Tồn kho vật tư hàng hóa -> Nhập tồn kho -> Nhập thông tin Số dư tồn kho
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
Mã hàng (*) Tên hàng ĐVT Số lượng tồn Giá trị tồn
CCDC KDC DC_MXCP Máy xay cà phê Cái 2 60.000.000
CCDC KDC DC_MRCP Máy rang cà phê Cái 3 450.000.000
NVL KNVL NVL_HCP Hạt cà phê Tấn 50 2.500.000.000
CCDC KDC DC_MPCP Máy pha cà phê Cái 2 25.000.000
TP TP TP_CPRX Cà phê rang xay Tấn 20 2.800.000.000 l Bảng số dư tài khoản đầu kỳ Để bắt đầu thêm thông tin “Bảng số dư tài khoản đầu kỳ”, ta thao tác như sau:
Nghiệp vụ -> Nhập số dư ban đầu -> Số dư tài khoản -> Nhập thông tin Số dư tài khoản đầu kỳ
Sau khi hoàn thành thao tác ta được như sau:
Tên tài khoản Đầu kỳ
131 Phải thu của khách hàng 325.990.250 30.000.000
331 Phải trả cho người bán 50.000.000 101.100.000
Vay và nợ thuê tài chính 2.000.000.000
353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 750.000.000
411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2.000.000.000
421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.991.328.250
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 10 năm 2023
Phân hệ Nợ phải trả người bán
Nghiệp vụ: Ngày 5/10/2022, mua và nhập kho CCDC 1 máy xay cà phê của Công ty Đại Thành với giá 20 triệu đồng/cái chưa bao gồm thuế VAT 8% theo hóa đơn số 0011 , chưa thanh toán
Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng
Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho
Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm mua hàng
Phân hệ Nợ phải thu khách hàng
Nghiệp vụ: Ngày 8/10/2023, bán 2 tấn cà phê rang xay cho Công ty TNHH SAO MAI , giá chưa VAT 8% là 160.000.000VND/tấn theo hóa đơn số 0012 Chưa thanh toán, thời hạn thanh toán 3 tháng Biết rằng giá vốn 140.000.000/tấn Giá xuất kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền cuối kì
NỢ TK 131- PTKH_SAO MAI: 345.600.000.
Phân hệ bán hàng Chọn đơn bán hàng Chọn thêm đơn bán hàng
Bước 2: Chứng từ bán hàng
Phân hệ bán hàng Chọn bán hàng Chọn thêm chứng từ bán hàng.
Phân hệ Tiền
Nghiệp vụ: Ngày 25/12/2023 thanh toán tiền cho công ty Cổ Phần Đại Thành theo số chứng từ mua NK00001 bằng chuyển khoản trước thời hạn, được hưởng chiết khấu thanh toán 1% trên giá thanh toán.
Phân hệ ngân hàng Chọn trả tiền nhà cung cấp Chọn séc chuyển khoản Nhập tên nhà cung cấp Chọn lấy dữ liệu Chọn đơn hàng cần thanh toán Cất séc chuyển khoản trả tiền nhà cung cấp a Hạch toán b Chứng từ
Phân hệ tiền gửi Chọn thu tiền
Phân hệ Hàng tồn kho
Nghiệp vụ: Ngày 29/10/2023, Mua và nhập kho NVL 1 tấn cà phê hạt của Công ty Lan Hương theo hóa đơn số 0015, giá 50.000.000 VND/ TẤN chưa bao gồm thuế VAT Doanh nghiệp đã thanh toán bằng chuyển khoản. Định khoản:
Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng
Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho
Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm chứng từ mua hàng a Phiếu nhập b Séc chuyển khoản: c Hóa đơn c.
Sổ chi tiết các tài khoản
Chọn báo cáo -> Tổng hợp -> Chọn “Sổ chi tiết các tài khoản”
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
Loại tiền: , Năm 2023
Sổ cái các tài khoản
Chọn báo cáo Tổng hợp Chọn “S03b-DN: Sổ cái (Hình thức Nhật ký chung)”
SỔ CÁI CÁC TÀI KHOẢN
Em xin gửi lời cám ơn chân thành nhất đến trường đại học Ngân Hàng TP Hồ Chí Minh đã mở rộng và tạo điều kiện cho chúng em được sinh hoạt, cùng nhau làm việc, học tập trong môi trường tốt nhất Và điều may mắn đối với lớp em đó chính là được sự dẫn dắt của cô Lý Hoàng Oanh ở môn Kế toán Tài Chính Trước đây, chúng em cảm thấy môn kế toán là một môn học rất khó hiểu và khô khan Tuy nhiên, sau khi được cô giảng dạy, em đã có cái nhìn khác về môn học này Cô đã sử dụng nhiều phương pháp giảng dạy khác nhau, kết hợp giữa lý thuyết và thực hành, giúp chúng em hiểu bài một cách dễ dàng Đặc biệt, cô luôn sẵn sàng giải đáp thắc mắc của chúng em một cách nhiệt tình và chu đáo Em cũng xin cảm ơn cô đã tạo điều kiện cho chúng em làm dự án kế toán thực tế trên phần mềm Misa Amis Đây là một trải nghiệm vô cùng quý báu đối với em Thông qua dự án này, em đã được vận dụng những kiến thức kế toán đã học vào thực tế, từ đó hiểu rõ hơn về cách thức vận hành của một doanh nghiệp.
Em xin chúc cô luôn mạnh khỏe, hạnh phúc và tiếp tục giảng dạy tốt để đào tạo ra những thế hệ kế toán viên tài năng.
BAI TAP KE TOAN TAI Chinh 2