Trang 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆTNAMTRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.. HỒ CHÍ MINHBÀI TẬP NHĨM KẾ TỐN TÀI CHÍNH Trang 3 BẢNG PHÂN CÔNG CHI TIẾT CÔNG VIỆC NHĨMSTTCƠNG VIỆ
Khai báo các thông tin ban đầu
Thông tin chung
Công ty Cổ Phần DECA bắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS KẾ TOÁN 2023 với các thông tin sau:
Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư
Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2023
Ngày bắt đầu năm tài chính 01/01/2023 Đồng tiền hạch toán
(Có hạch toán ngoại tệ) VND
Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ
Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừCông ty DECA có hoạt động kinh doanh các mặt hàng thời trang thương hiệu trong nước
Khai báo danh mục và số dư ban đầu
STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức
1 PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban
2 PKT Phòng Kế toán Phòng ban b Danh mục nhân viên
STT Mã nhân viên Họ và tên Mã Đơn vị
1 NVN Phan Thị Cẩm Nguyên PKD
2 NVV Trần Hoàng Vũ PKT
3 NVB Cao Võ Viết Bằng PKD
4 NVL Lê Thị Ngọc Linh PKD
5 NVT Hồ Thị Minh Thư PKT
Trường Đại học Ngân hàng Thàn…
BÀI T Ậ P CÂU T ƯỜ NG THU Ậ jlgolhbij[o
TEST 7 - tài li ệ u h ọ c c Danh mục Kho d Danh mục Vật tư, Hàng hóa e Danh mục Tài khoản ngân hàng
Số TK ngân Tên ngân hàng Loại
Tên VT, HH Tính chất Đơ n vị tín h
Dirty coins HH Cái 10 KHH 156
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam VND f Danh mục Khách hàng
Tên khách hàng (*) Địa chỉ Mã số thuế
Số 8, Ngõ 88, Phố Trung Kính, Phường Yên Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội
KH00002 Công ty Cổ phần Đại
Ngõ 16 Nguyễn Cơ Thạch, Phường Cầu Diễn, Nam Từ Liêm, Hà Nội
0102051346 g Danh mục Nhà cung cấp
Tên nhà cung cấp (*) Địa chỉ Mã số thuế
A44-TT16 Khu đô thị Văn Quán, Phường Văn Quán, Quận Hà Đông, Thành phố
Số nhà 19, Ngách 38/3, Tổ dân phố Giang Chính, Phường Biên Giang, Quận
BẮC SƠN Đội 6, Xã Thạch Thán, Huyện Quốc Oai, Hà Nội
0108256399 h Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng
Tên ngân hàng Loại tiền
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
0 1121 i Số dư công nợ Nhà cung cấp
TK Mã nhà cung Tên nhà cung cấp Dư Nợ Dư Có công nợ cấp (*)
331 NCC00002 CÔNG TY TNHH STYLE
331 NCC00003 CÔNG TY TNHH TM ĐÀO TẠO VÀ PHÁT TRIỂN BẮC SƠN
- Số dư công nợ: CÔNG TY TNHH STYLE LUXURY
- Số dư công nợ: CÔNG TY TNHH TM ĐÀO TẠO VÀ PHÁT TRIỂN
BẮC SƠN j TSCĐ đầu năm 2022
- Khai báo TSCĐ: Nhà làm việc
- Khai báo TSCĐ: xe Ô tô
- Khai báo TSCĐ: Máy tính Intel 01 k Số dư tồn kho
Tên hàng ĐVT SL tồn
KHH Kho hàng hóa AT-TL Áo thun
KHH Kho hàng hóa AT-DC Áo thun Dirty coins
KHH Kho hàng hóa AK-OT Áo khoác
Bảng số dư tổng hợp
Số tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ
211 Tài sản cố định hữu hình
2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 1.920.000.000
2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 520.000.000
2114 Thiết bị, dụng cụ quản lý 30.000.000
214 Hao mòn tài sản cố định 911.000.00
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 911.000.000
331 Phải trả cho người bán 66.000.000
341 Vay và nợ thuê tài chính 533.810.00
353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi
411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu
4111 Vốn góp của chủ sở hữu 1.000.000.00
421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 127.000.000
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2023
Phân hệ tiền
Nghiệp vụ : Ngày 31/01/2023 thanh toán tiền văn phòng phẩm cho Công ty TNHH Hồng Hà (mst: 0305951005) bằng chuyển khoản, Giấy báo nợ của ngân hàng số 00008, số tiền chưa thuế là 17.000.000 VND (tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp ) với thuế GTGT 10%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0012005, ký hiệu HH/21E.
Giấy báo nợ của ngân hàng số 00008:
Chứng từ kế toán số 00008:
Bước 1: Lập ủy nhiệm chi
Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngoài có hóa đơn Hạch toán
Bước 2: Kê khai hóa đơn và hạch toán thuế
Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngoài hóa đơn Chọn kê khai hóa đơn và hạch toán thuế.
Phân hệ Nợ phải trả người bán
Nghiệp vụ : Ngày 17/01/2023, mua hàng hoá của CÔNG TY TNHH
STYLE LUXURY (mst: 0105896354), theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0000008, Ký hiệu SL/21E, chưa thanh toán. Áo thun
10% Áo thun Dirty SL: 200 ĐG: 125.000 Thuế GTGT coins cái (VND/cái) 10%
- Cập nhật chứng từ: Đơn mua hàng
Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng
Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho
Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm giao dịch mua hàng
Phân hệ Bán hàng
Nghiệp vụ : Ngày 21/01/2023, bán hàng trực tiếp cho Công ty
TNHH Thương mại Việt Anh (mst: 0105236582) theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0053008, ký hiệu DC/21E, hàng đã xuất kho theo phiếu xuất kho số XK00001 (Phương pháp xuất kho: Bình quân cuối kỳ), đã nhận thanh toán qua ngân hàng, Giấy báo có NTTK00001 Áo thun SL: 300 ĐG: 135.000 Thuế GTGT 10%
Teelab cái (VND/cái) Áo thun Dirty coins SL: 220 cái ĐG: 160.000
Phiếu xuất kho số XK00001
Hoá đơn bán hàng số 0053008
Phân hệ bán hàng Chọn đơn đặt hàng Chọn thêm đơn đặt hàng
Bước 2: Chứng từ bán hàng
Mua và nhập kho hàng hóa
Nghiệp vụ : Ngày 18/01/2023, mua và nhập kho hàng hóa của
CÔNG TY TNHH BẮC SƠN (mst: 0108256399), giá chưa thuế 62.500.000 VND với thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0000033, Ký hiệu BS/21E, đã thanh toán bằng chuyển khoản, giấy báo nợ số UNC00002. Áo thun Dirty coins SL: 300 cái ĐG: 125.000
(VND/cái) Áo khoác Dirty coins SL: 100 cái ĐG: 250.000
Phiếu nhập kho số NK00002
Giấy báo nợ số UNC00002
Phân hệ mua hàng Chọn đơn mua hàng Chọn thêm đơn mua hàng.
Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho
Phân hệ mua hàng Chọn mua hàng Chọn thêm giao dịch mua hàng
Phiếu nhập Ủy nhiệm chi
CÁC BÚT TOÁN CUỐI KỲ
- Các bước thực hiện:Bước 1: Kết chuyển thuế GTGT
Phân hệ thuế Chọn khai thuế Chọn khấu trừ thuế GTGT (ở mục khác)
Tính giá xuất kho hàng hóa
Bước 1: Tính giá xuất kho hàng hóa
Phân hệ kho Chọn tính giá xuất kho Chọn thời gian và thực hiện
Kết chuyển lãi lỗ cuối kỳ
Bước 1: Kết chuyển lãi lỗ cuối kỳ
Phân hệ tổng hợp Chọn kết chuyển lãi lỗ Chọn thời gian và cất
Sổ chi tiết các tài khoản
Chọn báo cáo Tổng hợp Chọn Sổ sách kế toán Chọn “Sổ chi tiết các tài khoản”
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
Ngàyhạch toán Ngày chứng từ chứngSố từ Diễn giải đốiTK ứn g Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ Tài khoản:111
Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 133
Thuế GTGT - Áo khoác Dirty coins 133
Thuế GTGT - Áo thun Teelab
Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 333
Thanh toán tiền văn phòng phẩm hóa đơn số 0012005
Thuế GTGT - Thanh toán tiền văn phòng phẩm hóa đơn số 0012005
2 Thuế GTGT - Áo thun Dirty 133
Thuế GTGT - Áo khoác Dirty coins 133
Thuế GTGT - Áo thun Teelab
01 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 333
Thanh toán tiền văn phòng phẩm hóa đơn s ố 0012005
Thuế GTGT - Thanh toán tiền văn phòng phẩm hóa đơn s ố 0012005
023 NK00001 Thuế GTGT - Áo thun Teelab 331 5.250.000 5.250.000 17/01/2
023 NK00001 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 331 2.500.00
2 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 112
2 Thuế GTGT - Áo khoác Dirty coins 112
Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ
1 Thuế GTGT - Thanh toán tiền văn 112
023 NK00001 Thuế GTGT - Áo thun Teelab 331 5.250.000 5.250.000 17/01/2
023 NK00001 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 331 2.500.00
2 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 112
2 Thuế GTGT - Áo khoác Dirty coins 112
Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ
Thuế GTGT - Thanh toán tiền văn phòng phẩm hóa đơn s ố 0012005
023 NK00001 Áo thun Dirty coins 331 25.000.0
023 NK00002 Áo thun Dirty coins 112
023 NK00002 Áo khoác Dirty coins 112
Số dư đầu kỳ Tài khoản:2141
Số dư đầu kỳ Tài khoản:331
1 Thuế GTGT - Áo thun Teelab 13
1 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 13
001 Thuế GTGT - Áo thun Teelab 11
001 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 11
Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ
01 Thuế GTGT - Áo thun Teelab 1121 4.050.00
01 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 1121 3.520.00
Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ 1331 7.570.00
01 Thuế GTGT - Áo thun Teelab 1121 4.050.00
01 Thuế GTGT - Áo thun Dirty coins 1121 3.520.00
Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ 1331 7.570.00
Số dư đầu kỳ Tài khoản:341
Số dư đầu kỳ Tài khoản:353
Số dư đầu kỳ Tài khoản:3532
Số dư đầu kỳ Tài khoản:411
Số dư đầu kỳ Tài khoản:4111
Số dư đầu kỳ Tài khoản:421
Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ 911 300.000
Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ 911 300.000 300.000
Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 911 75.700.0
Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 911 75.700.0
02 Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 59.000.0
Thanh toán tiền văn phòng phẩm hóa đơn s ố 0012005 1121 17.000.0
Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 911 17.000.0
Thanh toán tiền văn phòng phẩm hóa đơn s ố 0012005 1121 17.000.0
Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 911 17.000.0
Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 5111 75.700.0
2 Kết chuyển giá vốn hàng bán 632 59.000.0
Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 6422 17.000.0
Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ 4212 300.000
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Sổ cái
Chọn báo cáo Tổng hợp Chọn Sổ sách kế toán Chọn
“S03b-DN: Sổ cái (Hình thức nhật ký chung)”