Tiểu Luận - Quản Trị Công Ty - Đề Tài -Nguyên Tắc Trách Nhiệm Của Hội Đồng Quản Trị Trong Luật Doanh Nghiệp 2020 Và Việc Thực Thi Trên Ocean Bank Việt Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT -🙞🙞🙞🙞🙞 - HỌC PHẦN QUẢN TRỊ CÔNG TY ĐỀ TÀI: NGUYÊN TẮC TRÁCH NHIỆM CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG LUẬT DOANH NGHIỆP 2020 VÀ VIỆC THỰC THI TRÊN THỰC TẾ: TRƯỜNG HỢP OCEAN BANK VIỆT NAM Hà Nội –11/2021 DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM Số Họ Tên Nhiệm vụ Xếp loại Điểm TT 31 Nguyễn Thị Thu Hương Nghiên cứu nội dung 1.1 Quản trị B cơng ty 32 Nguyễn Thị Khơi Nghiên cứu chương 3- Thực tiễn áp A dụng nguyên tắc trách nhiệm hội đồng quản trị ngân hàng thương mại cổ phần đại dương việt nam (oceanbank) học kinh nghiệm 33 Mai Thanh Lan Nghiên cứu nội dung 1.3 Nội dung B nguyên tắc trách nhiệm Hội đồng Quản trị 34 Phạm Thị Lan ( Nhóm Phân cơng nhiệm vụ cho bạn A trưởng ) nhóm, tổng hợp word 35 Tạ Thị Liệu Lập dàn bài; Nghiên cứu chương 3- A Thực tiễn áp dụng nguyên tắc trách nhiệm hội đồng quản trị ngân hàng thương mại cổ phần đại dương việt nam (oceanbank) học kinh nghiệm 36 Cao Diệu Linh Nghiên cứu nội dung 1.2 Các nguyên B tắc quản trị cơng ty 37 Hồng Phượng Linh Nghiên cứu chương 3- Thực tiễn áp A dụng nguyên tắc trách nhiệm hội đồng quản trị ngân hàng thương mại cổ phần đại dương việt nam (oceanbank) học kinh nghiệm 38 Ngơ Đồn Mĩ Linh Nghiên cứu phần 2.3 Quyền nghĩa A vụ Hội đồng Quản trị 39 Vũ Thị Thảo Linh Nghiên cứu phần 2.1 2.2 Chức A Hội đồng Quản trị theo OECD, Yêu cầu thành viên Hội đồng Quản trị 40 Quách Thị Hồng Lĩnh Nghiên cứu phần 2.4 Trách nhiệm B giải trình Hội đồng Quản trị MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CƠNG TY CỦA OECD NĨI CHUNG VÀ NGUN TẮC TRÁCH NHIỆM CỦA HĐQT NÓI RIÊNG 1.1 Quản trị công ty 1.2 Các nguyên tắc quản trị công ty 1.3 Nội dung nguyên tắc trách nhiệm Hội đồng Quản trị CHƯƠNG 2: SỰ THỂ HIỆN NGUYÊN TẮC TRÁCH NHIỆM CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG LUẬT DOANH NGHIỆP NĂM 2020 VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM 2.1 Chức Hội đồng Quản trị theo OECD 2.2 Yêu cầu thành viên Hội đồng Quản trị 2.3 Quyền nghĩa vụ Hội đồng Quản trị 2.4 Trách nhiệm giải trình Hội đồng Quản trị CHƯƠNG 3: THỰC TIỄN ÁP DỤNG NGUYÊN TẮC TRÁCH NHIỆM CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG Ở VIỆT NAM (OCEANBANK) VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 3.1 Thực tiễn áp dụng nguyên tắc trách nhiệm Hội đồng Quản trị Oceanbank 3.2 Mối liên hệ việc thực thi nguyên tắc trách nhiệm Hội đồng Quản trị đổ vỡ OceanBank 3.3 Bài học kinh nghiệm 10 KẾT LUẬN 10 TÀI LIỆU THAM KHẢO 11 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT OECD Tổ chức hợp tác Phát triển kinh tế LDN Luật Doanh nghiệp HĐQT Hội đồng Quản trị PVN Tập đồn Dầu khí Việt Nam TNGT Trách nhiệm giải trình TGĐ Tổng Giám đốc MỞ ĐẦU Quản trị công ty vấn đề lĩnh vực Luật công ty Luật chứng khoán nhiều nước giới Bộ nguyên tắc quản trị công ty Tổ chức hợp tác Phát triển kinh tế (OECD) cung cấp khuôn khổ cho việc xác định vấn đề quản trị cơng ty gồm có quyền việc đối xử bình đẳng cổ đơng bên có lợi ích tài liên quan, vai trị bên có lợi ích phi tài liên quan; vấn đề cơng bố thơng tin tính minh bạch, trách nhiệm HĐQT Tuy nhiên thực tế, việc thực nguyên tắc quản trị công ty cho hiệu cịn vấn đề nan giải, quy định pháp luật công khai hóa thơng tin cịn mang tính hình thức, sơ sài, chưa có tương thích với thơng lệ quốc tế; tồn nhiều hành vi gian lận, thao túng công ty hành vi gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi ích cổ đơng Với nhận thức vấn đề mang tính lý luận thực tiễn cao, việc nghiên cứu đề tài: “Nguyên tắc trách nhiệm HĐQT Luật Doanh nghiệp năm 2020 việc thực thi thực tế: Trường hợp OCEAN Bank Việt Nam” cần thiết CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CƠNG TY CỦA OECD NĨI CHUNG VÀ NGUN TẮC TRÁCH NHIỆM CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NÓI RIÊNG 1.1 Quản trị cơng ty gì? Quản trị cơng ty hệ thống thiết chế, sách, luật lệ nhằm định hướng, vận hành kiểm sốt cơng ty Quản trị cơng ty bao hàm mối quan hệ nhiều bên, không nội công ty cổ phần cổ đông, ban giám đốc điều hành, HĐQT mà cịn bên có lợi ích liên quan bên ngồi cơng ty: Cơ quan quản lý Nhà nước, đối tác kinh doanh môi trường, cộng đồng, xã hội.1 1.2 Các nguyên tắc quản trị công ty Bộ Nguyên Tắc Quản trị Công ty OECD bao gồm nguyên tắc: https://vi.wikipedia.org/wiki/Qu%E1%BA%A3n_tr%E1%BB%8B_c%C3%B4ng_ty “Bách khoa toàn thu mở Wikipedia: Quản trị công ty” truy cập 21h20 ngày 24/11/2021 Đảm bảo sở cho khuôn khổ quản trị công ty hiệu quả; Quyền cổ đông chức sở hữu chính; Đối xử bình đẳng cổ đơng; Vai trị bên có quyền lợi liên quan; Cơng bố thơng tin tính minh bạch; Trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ý nghĩa Bộ Nguyên tắc Quản trị OECD: Bộ Nguyên tắc Quản trị OECD đời có ý nghĩa lớn hệ thống quản trị vận hành cơng ty tồn giới Bộ Nguyên tắc Quản trị OECD coi tảng cho sáng kiến quản trị công ty quốc gia thành viên không thành viên OECD Bộ Nguyên tắc giúp công ty thực việc quản trị cách xác, đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu vận hành hướng cơng ty Hơn nữa, Bộ Ngun tắc cịn dự liệu trước rủi ro xảy giúp công ty hạn chế rủi ro tổn thất cỏ thể 1.3 Nội dung nguyên tắc trách nhiệm Hội đồng Quản trị Khuôn khổ quản trị công ty cần đảm bảo định hướng chiến lược cơng ty, giám sát có hiệu cơng tác quản lý HĐQT trách nhiệm HĐQT công ty cổ đông: Thứ nhất, thành viên HĐQT phải làm việc với thông tin đầy đủ, tin cậy, siêng cẩn trọng, lợi ích cao cơng ty cổ đơng Thứ hai, định HĐQT ảnh hưởng tới nhóm cổ đơng khác theo cách khác HĐQT phải đối xử bình đẳng với cổ đơng Thứ ba, HĐQT phải áp dụng tiêu chuẩn đạo đức cao, phải quan tâm tới lợi ích cổ đơng Thứ tư, HĐQT phải thực chức chủ yếu bao gồm: Xem xét định hướng chiến lược công ty, kế hoạch hoạt động bản, sách rủi ro, ngân sách kế hoạch kinh doanh hàng năm, đặt mục tiêu hoạt động, theo dõi việc thực mục tiêu hoạt động công ty, giám sát hoạt động đầu tư vốn, thâu tóm thối vốn chủ yếu Thứ năm, HĐQT phải có khả đưa phán độc lập, khách quan vấn đề công ty Thứ sáu, để thực trách nhiệm mình, thành viên HĐQT phải tiếp cận với thơng tin xác, phù hợp kịp thời CHƯƠNG 2: SỰ THỂ HIỆN NGUYÊN TẮC TRÁCH NHIỆM CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG LUẬT DOANH NGHIỆP 2020 VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM 2.1 Chức Hội đồng Quản trị theo OECD HĐQT phải thực chức chủ yếu bao gồm: Các nguyên tắc quản trị công ty OECD, trang 24-25 Xem xét định hướng chiến lược công ty, kế hoạch hoạt động bản, sách rủi ro, ngân sách kế hoạch kinh doanh hàng năm; đặt mục tiêu hoạt động, theo dõi việc thực mục tiêu hoạt động công ty; giám sát hoạt động đầu tư vốn, thâu tóm thối vốn chủ yếu Giám sát hiệu thực tiễn quản trị công ty thực thay đổi cần thiết Lựa chọn, trả lương, giám sát thay cán quản lý chủ chốt cần thiết giám sát kế hoạch chọn người kế nhiệm Gắn mức thù lao cán quản lý cấp cao HĐQT với lợi ích lâu dài công ty cổ đông Đảm bảo nghiêm túc minh bạch quy trình đề cử bầu chọn HĐQT Giám sát xử lý xung đột lợi ích tiềm ẩn Ban Giám đốc, HĐQT cổ đông, bao gồm việc sử dụng tài sản công ty sai mục đích lợi dụng giao dịch với bên có liên quan Đảm bảo tính trung thực hệ thống báo cáo kế tốn tài cơng ty, kể báo cáo kiểm toán độc lập, bảo đảm hệ thống kiểm sốt phù hợp ln hoạt động, đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro, kiểm soát tài hoạt động, tuân thủ theo pháp luật tiêu chuẩn liên quan Giám sát quy trình cơng bố thơng tin truyền đạt thông tin 2.2 Yêu cầu thành viên Hội đồng Quản trị Theo Điều 155 LDN năm 2020, Cơ cấu tổ chức, tiêu chuẩn điều kiện làm thành viên Hội đồng Quản trị: “1 Thành viên Hội đồng Quản trị phải có tiêu chuẩn điều kiện sau đây: a) Không thuộc đối tượng quy định khoản Điều 17 Luật này; b) Có trình độ chun mơn, kinh nghiệm quản trị kinh doanh lĩnh vực, ngành, nghề kinh doanh công ty không thiết phải cổ đông công ty, trừ trường hợp Điều lệ cơng ty có quy định khác; c) Thành viên Hội đồng Quản trị cơng ty đồng thời thành viên Hội đồng Quản trị công ty khác; d) Đối với doanh nghiệp nhà nước theo quy định điểm b khoản Điều 88 Luật công ty doanh nghiệp nhà nước theo quy định khoản Điều 88 Luật thành viên Hội đồng Quản trị khơng người có quan hệ gia đình Giám đốc, Tổng giám đốc người quản lý khác công ty; người quản lý, người có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lý cơng ty mẹ …” LDN năm 2014 quy định thành viên HĐQT độc lập phải đáp ứng điều kiện quy định khoản Điều 151 Tuy nhiên, LDN năm 2020 có quy định bổ sung thêm điều kiện thành viên độc lập HĐQT Theo đó, ngồi điều kiện quy định khoản Điều 151 LDN năm 2014 thành viên độc lập HĐQT khơng người làm việc cho công ty mẹ làm việc cho công ty mẹ ba năm gần Quy định cần thiết để thành viên độc lập HĐQT vừa người làm việc cho công ty mẹ làm việc cho công ty mẹ vòng 03 năm tiềm ẩn nhiều rủi ro không bảo đảm độc lập trình thực cơng việc phải chịu chi phối tác động từ công ty mẹ mối quan hệ quen biết trước đó, từ dẫn đến vai trị hiệu cơng việc thành viên độc lập HĐQT không đạt yêu cầu mục tiêu đặt 2.3 Quyền nghĩa vụ Hội đồng Quản trị LDN năm 2020 có nhiều quy định tương đối rõ ràng phù hợp với nguyên tắc OECD Cụ thể sau: Thứ nhất, quyền nghĩa vụ việc định hướng, giám sát kiểm soát chiến lược - Xây dựng chiến lược kế hoạch phát triển trung hạn dài hạn, kế hoạch kinh doanh hàng năm công ty - Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch HĐQT; bổ nhiệm, miễn nhiệm, ký kết hợp đồng, chấm dứt hợp đồng Giám đốc TGĐ người quản lý quan trọng khác Điều lệ công ty quy định; định tiền lương, thù lao, thưởng lợi ích khác người quản lý đó; cử người đại diện theo ủy quyền tham gia Hội đồng thành viên Đại hội đồng cổ đông công ty khác, định mức thù lao quyền lợi khác người đó; giám sát, đạo Giám đốc TGĐ người quản lý khác điều hành công việc kinh doanh ngày công ty; - Quyết định cấu tổ chức, quy chế quản lý nội công ty, định thành lập công ty con, chi nhánh, văn phịng đại diện việc góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp khác; kiến nghị việc tổ chức lại, giải thể công ty; yêu cầu phá sản công ty; định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị công nghệ Thứ hai, quyền nghĩa vụ liên quan đến quyền lợi cổ đơng Duyệt chương trình, nội dung tài liệu phục vụ họp Đại hội đồng cổ đông, triệu tập họp Đại hội đồng cổ đông lấy ý kiến để Đại hội đồng cổ đơng thơng qua nghị quyết; trình báo cáo tài năm lên Đại hội đồng cổ đông; kiến nghị mức cổ tức trả; định thời hạn thủ tục trả cổ tức xử lý lỗ phát sinh trình kinh doanh Thứ ba, quyền nghĩa vụ liên quan đến tài sản vốn điều lệ - Kiến nghị loại cổ phần tổng số cổ phần quyền chào bán loại; định bán cổ phần chưa bán phạm vi số cổ phần quyền chào bán loại; định huy động thêm vốn theo hình thức khác; định giá bán cổ phần trái phiếu công ty; định mua lại cổ phần theo quy định Có thể thấy, LDN năm 2020 quy định quyền nghĩa vụ HĐQT thể đầy đủ theo nguyên tắc trách nhiệm HĐQT theo OECD Tuy nhiên, vào thực tiễn lúc triển khai cơng tác quản trị cịn lúng túng chưa theo kịp nguyên tắc quản trị công ty theo OECD Cụ thể: Việc bầu HĐQT công ty công ty cổ phần bị chi phối nhiều nhóm cổ đơng đa số, ban kiểm soát thực tế Việt Nam cho thấy, ban kiểm sốt chưa thể đầy đủ vai trị bảo vệ cổ đơng nhà đầu tư Do đó, rủi ro mà nhà đầu tư cổ đông phải gánh chịu từ “lép vế” ban kiểm soát lớn Hơn nữa, quy định pháp luật hành chưa tạo điều kiện thuận lợi để cổ đông thực quyền khởi kiện phát gian lận, sai sót q trình hoạt động cấp quản lý, hay trình tự thủ tục khởi kiện nhiều phức tạp, tốn thời gian tiền bạc cổ đông 2.4 Trách nhiệm giải trình Hội đồng Quản trị Theo OECD, TNGT HĐQT phải thực thông qua ba nội dung sau: – Định hướng chiến lược công ty, kế hoạch hoạt động bản, sách rủi ro, ngân sách kế hoạch kinh doanh hàng năm; đặt mục tiêu hoạt động, theo dõi việc thực mục tiêu hoạt động công ty; giám sát hoạt động đầu tư vốn, thâu tóm thối vốn, chịu trách nhiệm trước cổ đông chức nhiệm vụ này; – Giám sát hiệu hoạt động thực tiễn quản trị công ty thực quy trình minh bạch hoạt động tài kinh doanh quản trị, bao gồm quản trị nhân sự; giám sát xử lý xung đột lợi ích tiềm ẩn Ban Giám đốc, HĐQT cổ đông, bao gồm việc sử dụng tài sản cơng ty sai mục đích lợi dụng giao dịch với bên có liên quan – Đảm bảo tính trung thực hệ thống báo cáo kế tốn tài cơng ty, kể báo cáo kiểm toán độc lập, bảo đảm rằng, hệ thống kiểm sốt phù hợp ln hoạt động, đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro, kiểm sốt tài hoạt động, tn thủ theo pháp luật tiêu chuẩn liên quan Các quy định trách nhiệm giải trình HĐQT Luật Doanh nghiệp 2020 Tiếp thu nguyên tắc quản trị công ty OECD, LDN năm 2005 sau LDN năm 2014 Việt Nam quy định cho HĐQT nhiều chức nhiệm vụ để thực TNGT Trong Nghị định số 71/2017/NĐ-CP Chính phủ quản trị công ty công ty đại chúng (NĐ 71/2017/NĐ-CP) khơng có quy định nghĩa vụ Có thể thấy rằng, Luật năm 2014 không đề cập cụ thể đến TNGT HĐQT góc độ cơng bố giải thích chiến lược kinh doanh, giám sát việc công bố thông tin và xử lý hành vi vi phạm khuyến nghị OECD Đến LDN năm 2020 Việt Nam không khác so với LDN năm 2014 quy định chức nhiệm vụ để thực TNGT quy định Đ153 LDN năm 2020 “Hội đồng quản trị quan quản lý cơng ty, có tồn quyền nhân danh cơng ty để định, thực quyền nghĩa vụ công ty, trừ quyền nghĩa vụ thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông.” Hay khoản Điều 165 có quy định Chủ tịch, thành viên HĐQT người quản lý khác có trách nhiệm Có thể nói, TNGT với ý nghĩa trách nhiệm giải thích thơng tin trả lời cổ đông hoạt động chức HĐQT chưa trọng pháp luật Việt Nam CHƯƠNG 3: THỰC TIỄN ÁP DỤNG NGUYÊN TẮC TRÁCH NHIỆM CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG Ở VIỆT NAM (OCEANBANK) VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM Năm 2007, Ngân hàng Nông thôn Hải Hưng đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương (OceanBank), chủ tịch HĐQT Hà Văn Thắm, cổ đơng lớn Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (nắm 20% cổ phần), Tập đoàn Đại Dương (20% cổ phần), …Tính tới 12/2013, OceanBank trở thành nhà băng có vốn tới 4.000 tỷ đồng, chấp thuận tăng vốn lên 5.350 tỷ đồng Ông Nguyễn Xuân Sơn giữ chức TGĐ Ocean Bank từ cuối năm 2008 đến đầu năm 2011 Ngân hàng Nhà nước tuyên bố ngày 25/4/2015 mua lại với giá đồng, trở thành sở hữu 100% vốn điều lệ OceanBank, chấm dứt tồn quyền, lợi ích tư cách cổ đông cổ đông hữu.3 3.1 Thực tiễn áp dụng nguyên tắc trách nhiệm Hội đồng Quản trị OceanBank 3.1.1 Trách nhiệm thành viên Hội đồng Quản trị phải làm việc với thông tin đầy đủ, tin cậy, siêng cẩn trọng, lợi ích cao cơng ty cổ đông Nguyên tắc hai yếu tố trách nhiệm ủy thác thành viên HĐQT, là: Trách nhiệm cẩn trọng trách nhiệm trung thành Trách nhiệm cẩn trọng yêu cầu thành viên HĐQT hoạt động với thông tin đầy đủ, tin cậy, mẫn cán cẩn trọng HĐQT không sơ suất định đưa với mẫn cán cần thiết Trách nhiệm trung thành, lợi ích cao công ty cổ đông Trên thực tế, đầu năm 2011, để thúc đẩy phát triển khách hàng huy động vốn, Hà Văn Thắm nguyên Chủ tịch HĐQT OceanBank chủ trương chi lãi suất huy động vốn cho khách hàng gửi tiền toàn hệ thống OceanBank Thực chủ trương, đạo Hà Văn Thắm, Nguyễn Minh Thu – nguyên TGĐ, Lê Thị Thu Thủy Nguyễn Minh Phương – nguyên Phó TGĐ đạo Khối/Ban nghiệp vụ thuộc Hội sở Ngân hàng Đại Dương, giám đốc Chi nhánh, Phòng giao dịch thực chi lãi huy động vốn trái qui định Ngân hàng Nhà nước trần lãi suất huy động vốn đồng Việt Nam Đô la Mỹ theo thời kỳ khoảng 01% /số dư tiền gửi bình quân/năm Tập đồn Dầu khí Việt Nam (PVN) Tổng Công ty Công ty thuộc PVN Chủ trương không ban hành thành văn mà Thắm Thu đạo miệng họp; trình thực hiện, Lãnh đạo phụ trách Khối nghiệp vụ Hội sở thông báo qua điện thoại, email, chat skype cho Chi nhánh4 Điều gây thiệt hại cho Theo Wikipedia, https://vi.wikipedia.org/wiki/H%C3%A0_V%C4%83n_Th%E1%BA%AFm#cite_note-vne1-23, truy cập ngày 23/11/2021 Bản án số 31/2020/HS-ST ngày 16/1/2020 TAND thành phố Hà Nội Oceanbank cổ đông 1.576 tỉ đồng5 Ngoài ra, Thắm đạo với Nguyễn Văn Hồn - ngun Phó TGĐ Oceanbank giải cho Phạm Công Danh (nguyên Chủ tịch HĐQT Ngân hàng TMCP Xây dựng) vay tiền thông qua Công ty Trung Dung, không đảm bảo điều kiện vay vốn, khơng có tài sản đảm bảo sử dụng vốn vay khơng mục đích, trái với quy định Ngân hàng Nhà nước quy chế cho vay, quy trình, thủ tục, gây thiệt hại cho OceanBank 343 tỉ đồng6 Do thấy, thành viên HĐQT, đứng đầu Chủ tịch HĐQT – Hà Văn Thắm không thực trách nhiệm mình, khơng cẩn trọng Mặc dù cương vị người đứng đầu HĐQT ngân hàng, Hà Văn Thắm phải có mẫn cán cần thiết, nhiên, đạo Phòng giao dịch thực chi lãi huy động vốn trái quy định Ngân hàng Nhà nước trần lãi suất huy động vốn; cho vay khơng có tài sản đảm bảo sử dụng vốn vay khơng mục đích Ngồi ra, chủ trương không ban hành thành văn hay thông qua họp mà Thắm Thu đạo miệng họp Điều cho thấy vô trách nhiệm, lợi dụng chức vụ, quyền hạn nhiệm vụ lợi ích cao công ty cổ đông không đạt được, gây thiệt hại hàng nghìn tỷ đồng cho OceanBank cổ đơng, chí thấy rõ nhóm lợi ích 3.1.2 Hội đồng Quản trị phải áp dụng tiêu chuẩn đạo đức cao, phải quan tâm tới lợi ích cổ đơng Việc HĐQT, đứng đầu Chủ tịch HĐQT đạo phận marketing quan hệ công chúng OceanBank, văn phịng kế tốn để hợp thức 44 hợp đồng khống/nâng khống với 19 đối tác Tập đoàn Đại Dương, gây thiệt hại cho OceanBank 106 tỉ đồng7, cho thấy việc áp dụng tiêu chuẩn đạo đức khơng đạt được, lợi ích cổ đông bị xâm phạm 3.1.3 Hội đồng Quản trị phải thực chức chủ yếu sau: 3.1.3.1 Xem xét định hướng chiến lược cơng ty, kế hoạch hoạt động bản, sách rủi ro, ngân sách kế hoạch kinh doanh hàng năm; đặt mục tiêu hoạt động, theo dõi việc thực mục tiêu hoạt động công ty; giám sát hoạt động đầu tư vốn, thâu tóm thối vốn chủ yếu Một lĩnh vực ngày có tầm quan trọng HĐQT có liên quan chặt chẽ với chiến lược cơng ty sách rủi ro Chính sách liên quan đến việc xác định loại hình mức độ rủi ro mà công ty sẵn sàng chấp nhận để đạt mục tiêu Báo Điện tử Đảng Cộng sản, Xét xử nguyên Chủ tịch Oceanbank Hà Văn Thắm 47 đồng phạm, https://dangcongsan.vn/phap-luat/xet-xu-nguyen-chu-tich-oceanbank-ha-van-tham-va-47-dong-pham-428185.html, truy cập ngày 23/11/2021 Báo Điện tử Đảng Cộng sản, Xét xử nguyên Chủ tịch Oceanbank Hà Văn Thắm 47 đồng phạm, https://dangcongsan.vn/phap-luat/xet-xu-nguyen-chu-tich-oceanbank-ha-van-tham-va-47-dong-pham-428185.html, truy cập ngày 23/11/2021 Cựu Chủ tịch Ngân hàng OceanBank Hà Văn Thắm tiếp tục hầu tòa, https://m.thanhnien.vn/cuu-chu-tich-ngan-hang- oceanbank-ha-van-tham-tiep-tuc-hau-toa-post950607.amp, truy cập ngày 23/11/2021 Vì nguyên tắc đạo quản lý sống cho quan quản lý công ty quản trị rủi ro để đáp ứng kỳ vọng cơng ty Có thể thấy rõ thành viên HĐQT bất chấp lợi ích cá nhân, lợi ích nhóm mà đưa chủ trương cho vay không đảm bảo điều kiện vay vốn, khơng có tài sản đảm bảo sử dụng vốn vay khơng mục đích; chi trả lãi ngồi huy động vốn cho khách hàng gửi tiền toàn hệ thống OceanBank mà khơng đưa sách rủi ro hay xác định mức độ rủi ro Thậm chí, sau thời gian thực tạm ứng chi tiền lãi cho khách hàng gửi số tiền lớn, khơng cịn nguồn tiền để hồn ứng, Thắm đạo Thủy phối hợp với phận PR, Văn phòng kế toán ký kết, hợp thức 44 hợp đồng (khống/nâng khống) với 19 đối tác OceanBank 3.1.3.2 Giám sát xử lý xung đột lợi ích tiềm ẩn Ban Giám đốc, HĐQT cổ đông, bao gồm việc sử dụng tài sản cơng ty sai mục đích lợi dụng giao dịch với bên có liên quan HĐQT có chức quan trọng giám sát hệ thống kiểm soát nội bao gồm báo cáo tài báo cáo sử dụng tài sản công ty chống lại việc lạm dụng giao dịch với bên liên quan HĐQT vi phạm nguyên tắc đảm bảo chức giám sát, ngăn ngừa sai phạm người quản lý điều hành Sơn vừa thành viên HĐQT, vừa TGĐ OceanBank, HĐQT ngân hàng nắm bắt đường lối cụ thể hoạt động cụ thể TGĐ điều hành lẽ phải ngăn chặn hành vi sai trái lại phối hợp với TGĐ để hợp thức hóa thực làm cho hành vi trầm trọng Cụ thể, Nguyễn Xuân Sơn thời gian PVN cử sang Oceanbank tham gia HĐQT giữ chức TGĐ lợi dụng chức vụ quyền hạn giao, bàn bạc, thống với Thắm đề chủ trương thu thêm lãi suất tiền vay tín dụng thu chênh lệch tỉ giá ngoại tệ khách hàng, thông qua Công ty BSC Chủ trương Thắm Sơn đạo Hoàn, Thu Phạm Hoàng Giang - nguyên TGĐ Công ty cổ phần BSC Việt Nam triển khai thực hiện, gây thiệt hại gần 69 tỉ đồng.8 3.1.3.3 Đảm bảo tính trung thực hệ thống báo cáo kế tốn tài cơng ty, kể báo cáo kiểm toán độc lập, bảo đảm hệ thống kiểm soát phù hợp hoạt động, đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro, kiểm sốt tài hoạt động, tuân thủ theo pháp luật tiêu chuẩn liên quan Việc chi lãi trái pháp luật OceanBank diễn cơng khai tồn hệ thống Tuy nhiên, nội dung báo cáo tài thể việc hạch tốn chi phí chi trả lãi (cả lãi ngoài) cho khách hàng vào mục chi trả lãi (TK801), khơng có khoản mục cụ thể riêng biệt chi trả lãi Cụ thể, nguồn tiền chi lãi ngoài, theo đạo Hà Văn Thắm, Lê Thị Thu Thủy đạo Ban kế toán lấy từ nguồn tiền Ngân Báo Điện tử Đảng Cộng sản, Xét xử nguyên Chủ tịch Oceanbank Hà Văn Thắm 47 đồng phạm, https://dangcongsan.vn/phap-luat/xet-xu-nguyen-chu-tich-oceanbank-ha-van-tham-va-47-dong-pham-428185.html, truy cập ngày 23/11/2021 hàng Đại Dương thơng qua hình thức Tạm ứng thực nghiệp vụ (TK3612), chi thẳng từ tài khoản chi phí trả lãi (TK801) tiền mặt từ tài khoản Vũ Thị Thùy Dương Kết điều tra giai đoạn I vụ án xác định: Từ năm 2010 đến 31/11/2014, tổng số tiền Ngân hàng Đại Dương sử dụng chi lãi việc khác là: 1.576.012.242.219 đ, số tiền xác định chi lãi 1.050.424.611.719 đồng9 Do vậy, HĐQT khơng đảm bảo tính trung thực hệ thống báo cáo kế toán tài cơng ty Đồng thời khơng đảm bảo hệ thống quản lý rủi ro, kiểm sốt tài hoạt động dẫn đến thực hành vi trái pháp luật, việc chi lãi ngày nghiêm trọng dẫn đến thiệt hại lớn cho OceanBank, cổ đơng 3.1.3.4 Giám sát quy trình cơng bố thông tin truyền đạt thông tin Tại việc sai phạm diễn năm liền mà cổ đơng khơng biết, cổ đông nắm bắt sai phạm, yêu cầu làm rõ tố cáo trước quan pháp luật dẫn đến đổ vỡ ngân hàng Như HĐQT chưa thực vai trò giám sát việc công bố thông tin truyền đạt thông tin hay nói cách khác có che giấu thông tin 3.2 Mối liên hệ việc thực thi nguyên tắc trách nhiệm Hội đồng Quản trị đổ vỡ OceanBank Từ việc không tuân thủ theo nguyên tắc trách nhiệm HĐQT OceanBank dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng cho OceanBank cổ đơng Theo đó, HĐQT, đứng đầu cựu Chủ tịch HĐQT – Hà Văn Thắm thủ đoạn thành lập công ty “sân sau”, lợi dụng chức vụ, quyền hạn đạo thuộc cấp với giúp sức đồng phạm thực nhiều hành vi vi phạm pháp luật, dùng nhiều thủ đoạn rút tiền ngân hàng để sử dụng vào mục đích cá nhân, gây thất hàng nghìn tỷ đồng khơng có khả thu hồi Ngồi cịn có cấu kết ban lãnh đạo OceanBank Chủ tịch HĐQT – Hà Văn Thắm TGĐ Nguyễn Xuân Sơn đề chủ trương “thu phí” khách hàng thông qua Công ty BSC triển khai thực Theo hành vi vi phạm quy định cho vay hoạt động TCTD gây thiệt hại cho OceanBank 343 tỷ đồng Thêm sai phạm hoạt động cho vay hàng nghìn tỷ đồng đối tượng OceanBank Gần 69 tỷ đồng bị thiệt hại hành vi lợi dụng chức vụ quyền hạn thi hành công vụ Hơn 1.576 tỷ đồng bị thiệt cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng OceanBank có nợ xấu gần 15.000 tỷ đồng, âm vốn điều lệ gấp 2,5 lần Tại Đại hội cổ đông Oceanbank sáng ngày 25/4/2015, Ngân hàng Nhà nước thông báo trở thành chủ hữu 100% vốn điều lệ OceanBank, chấm dứt toàn quyền, lợi ích tư cách cổ đơng cổ đông hữu10 Bản án số 31/2020/HS-ST ngày 16/1/2020 TAND thành phố Hà Nội 10 Toàn cảnh vụ đại án Hà Văn Thắm đồng phạm OceanBank, https://www.vietnamplus.vn/toan-canh-vu-dai- an-ha-van-tham-cung-dong-pham-tai-oceanbank/432956.vnp, truy cập ngày 24/11/2021 3.3 Bài học kinh nghiệm Thứ nhất, cần nhìn nhận thực tế cơng tác nhân sự, đặc biệt nhân cấp cao (Chủ tịch HĐQT, TGĐ, ) số ngân hàng nhiều vấn đề cần xem xét điều chỉnh, hạn chế tối đa việc tuyển dụng bổ nhiệm nhân mang tính quan hệ, cá nhân, bè phái Ngân hàng Nhà nước cần sớm thực việc kiểm tra đánh giá chất lượng nhân Ngân hàng, tổ chức tài để đưa cảnh báo mang tính phịng ngừa, hạn chế vi phạm, chiếm đoạt tài sản Ngân hàng nói chung Thứ hai, cần có chế giám sát, kiểm tra giao dịch có giá trị lớn, có khả gây thất thoát cho Ngân hàng Đối với giao dịch đặc biệt cần có chế lấy ý kiến, xác minh kiểm tra hồ sơ nhiều lần trước định Thứ ba, Các Ngân hàng cần thành lập Hội đồng kiểm tra, giám sát nội bộ, hội đồng hoạt động độc lập thường xuyên, có quyền kiểm tra định giao dịch lớn để từ hạn chế lạm quyền, quyền tự lãnh đạo Ngân hàng, đặc biệt HĐQT cách linh hoạt Thường xuyên thực hoạt động thanh, kiểm tra tài sản, biến động tài lãnh đạo, nhân Ngân hàng người liên quan họ Hạn chế sỡ hữu chéo cổ đông, lãnh đạo Ngân hàng, tổ chức tài giai đoạn theo quy định pháp luật Thứ tư, đặc biệt đội ngũ cổ đông, chủ sở hữu Ngân hàng, lãnh đạo Ngân hàng cần tỉnh táo hơn, có chiến lược cụ thể dài so với chiến lược mang tính may rủi nay.11 KẾT LUẬN Để hội nhập phát triển kinh tế giới, kinh tế nước phải đảm bảo tương đồng vững mạnh Việc nghiên cứu áp dụng pháp luật nước ngồi thơng lệ quốc tế vào pháp luật nước cách tiếp cận nhanh chóng giúp Việt Nam hội nhập vào kinh tế thị trường Thông lệ quốc tế quản trị doanh nghiệp OECD coi “chuẩn mực” mà quốc gia hưởng tới để phát triển doanh nghiệp vững mạnh từ bên hướng tới cạnh tranh, kinh doanh công bằng, đạt hiệu Tuy nhiên, việc áp dụng thực thi quy định pháp luật quản trị công ty doanh nghiệp Việt Nam tồn nhiều hạn chế yếu kém, đặc biệt việc thực thi nguyên tắc trách nhiệm HĐQT Pháp luật Việt Nam cần phải đề chế tài mang tính răn đe trường hợp vi phạm, nhằm xây dựng máy quản trị cơng ty hồn thiện doanh nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc Hội (2020), Luật doanh nghiệp, NXB Công an nhân dân, Hà Nội Quốc Hội (2014), Luật doanh nghiệp, NXB Chính trị quốc gia thật, Hà Nội 11 Từ “đại án” tham nhũng : Bài học cho hệ thống ngân hàng?, https://phaply.net.vn/tu-cac-dai-tham-nhung-bai- hoc-nao-cho-thong-ngan-hang-a155496.html?fbclid=IwAR0ws3PFqhf59Pdm8lT- 3m8ZpJCgTWsJSS2A_z0vNY6oPRp0xvTnp-ph0nY, truy cập ngày 24/11/2021 10 OECD - Organization for Economic Cooperation and Development (2004), Các Nguyên tắc Quản trị Công ty OECD ThS Trần Linh Huân (2021), Những điểm Luật Doanh nghiệp 2020 Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần, tạp chí điện tử Luật sư Việt Nam,https://lsvn.vn/nhung-diem-moi-cua-luat-doanh-nghiep-2020-ve-hoi-dong-quan-tri- trong-cong-ty-co-phan1622821547.html, truy cập ngày 22/11/2021 Trách nhiệm giải trình quản trị cơng ty Việt Nam từ lý luận đến thực tiễn, https://vncorporatelaw.wordpress.com/2018/07/20/103/, truy cập ngày 25/11/2021 IFC, Cẩm nang quản trị công ty, xuất Việt Nam năm 2010, truy cập ngày 24/11/2021 Nguyễn Hữ Trinh, Quản trị công ty cổ phần theo pháp luật doanh nghiệp Việt Nam, Tạp chí cơng thương, http://amp.tapchicongthuong.vn/bai-viet/quan-tri-cong-ty-co-phan- theo-phap-luat-doanh-nghiep-viet-nam-82547.htm? fbclid=IwAR2MBTm1vAMCZkqxJJYXPvvFkdRWkix0N8bMCbMhWZaPezOSsMgd0jnP aAY, truy cập 16h ngày 23/11/2021 Võ Thị Hà Linh, Việc tiếp nhận nguyên tắc quản trị công ty OECD luật quản trị công ty niêm yết Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Khoa luật- Đại học Quốc Gia Hà Nội, truy cập ngày 24/11/2021 10 Bản án số 31/2020/HS-ST ngày 16/1/2020 TAND thành phố Hà Nội 11 Báo Điện tử Đảng Cộng sản, Xét xử nguyên Chủ tịch Oceanbank Hà Văn Thắm 47 đồng phạm, https://dangcongsan.vn/phap-luat/xet-xu-nguyen-chu-tich-oceanbank-ha- van-tham-va-47-dong-pham-428185.html, truy cập ngày 23/11/2021 12 Cựu Chủ tịch Ngân hàng OceanBank Hà Văn Thắm tiếp tục hầu tòa, https://m.thanhnien.vn/cuu-chu-tich-ngan-hang-oceanbank-ha-van-tham-tiep-tuc-hau-toa- post950607.amp, truy cập ngày 23/11/2021 13 Toàn cảnh vụ đại án Hà Văn Thắm đồng phạm OceanBank, https://www.vietnamplus.vn/toan-canh-vu-dai-an-ha-van-tham-cung-dong-pham-tai- oceanbank/432956.vnp, truy cập ngày 24/11/2021 11