Quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại

Gần đây, trước bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính -tiền tệ, rất nhiều quốc gia đã nhận thức được khi ngân hàng ngừng cấp vốncho những đơn xin vay có mức rủi ro cao thì các nền kinh tế

Lời mở đầu oOo Đối với hầu hết chúng ta, ngân hàng loại hình tổ chức kinh doanh có vai trị vơ quan trọng Với hữu ngân hàng, nhận khoản vay để toán cho việc mua máy móc thiết bị doanh nghiệp hay trang trải chi phí cho việc học tập Bên cạnh đó, ngân hàng địa hữu ích mong muốn nhận lời khuyên việc đầu tư khoản tiết kiệm hay việc lưu giữ bảo quản giấy tờ có giá Hệ thống ngân hàng với hàng ngàn chi nhánh hoạt động tồn giới tác động tới tất lĩnh vực toàn kinh tế nói chung với phát triển kinh tế quốc gia riêng biệt Gần đây, trước học từ khủng hoảng tài - tiền tệ, nhiều quốc gia nhận thức ngân hàng ngừng cấp vốn cho đơn xin vay có mức rủi ro cao kinh tế gần ngừng hoạt động, giá bất động sản giá cổ phiếu giảm trầm trọng, số lượng người thất nghiệp tăng nhanh hoạt động kinh doanh bắt đầu suy giảm Chính thế, nói hoạt động hiệu hệ thống ngân hàng gắn liền với hưng thịnh kinh tế Trong năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam mà đặc biệt ngân hàng thương mại đổi cách mơ hình tổ chức, chế điều hành nghiệp vụ… Có thể nói hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại có đóng góp đáng kể nghiệp đổi phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bộc lộ yếu điều hành hoạt động nghiệp vụ Những yếu khó tránh khỏi kinh nghiệm quản lý Đề án môn học ngân hàng thương mại trình chuyển sang kinh tế thị trường nước ta chưa đầy đủ; lý quan trọng tính rủi ro cao hoạt động ngân hàng mà ngân hàng phải chịu, nhiên, kinh nghiệm quản trị rủi ro không đáng kể Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề, em xin chọn đề tài: “Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại” làm đề tài nghiên cứu đề án môn học Đề án gồm chương:  Chương I: Lý luận chung quản trị rủi ro ngân hàng thương mại  Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam  Chương III: Một số kiến nghị quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Trong q trình thực đề án, cịn nhiều hạn chế kiến thức nên tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý chỉnh sửa thầy giáo TS.Trần Việt Lâm Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn thầy giúp em hoàn thành đề án này! Đề án môn học Chương I: Lý luận chung quản trị rủi ro ngân hàng thương mại (NHTM) I Quản trị rủi ro Mọi doanh nghiệp hoạt động hướng tới mục tiêu tạo lợi cạnh tranh đem lại giá trị tăng thêm cho đối tác bên bên doanh nghiệp gắn kết chặt chẽ với hoạt động Để đạt mục tiêu đó, doanh nghiệp thường xây dựng cho chiến lược hoạt động hàng loạt chương trình, kế hoạch để thực thi chiến lược đề Trong trình thực thi chiến lược thường có nhiều rủi ro xảy làm ảnh hưởng đến trình tiến tới mục tiêu doanh nghiệp Quá trình quản trị rủi ro doanh nghiệp thiết lập nhằm san lấp khiếm khuyết Khái niệm quản trị rủi ro doanh nghiệp COSO1 định nghĩa quản lý rủi ro doanh nghiệp “là quy trình thiết lập hội đồng quản trị, ban quản lý cán có liên quan khác áp dụng trình xây dựng chiến lược doanh nghiệp thực xác định vụ có khả xảy gây ảnh hưởng đến doanh nghiệp đồng thời quản lý rủi ro phạm vi cho phép nhằm đưa mức độ đảm bảo việc đạt mục tiêu doanh nghiệp” Trong đó, rủi ro định nghĩa tập hợp khả xảy việc hậu Quản lý rủi ro doanh nghiệp ngày coi phận tách rời với chiến lược doanh nghiệp Điều có nghĩa chiến Hội đồng tổ chức tài trợ Ủy ban Treadway Đề án môn học lược doanh nghiệp xem không đầy đủ thiếu vắng gắn kết với quản lý rủi ro Một doanh nghiệp da giầy chẳng hạn bất ngờ phải đối mặt với vụ kiện chống bán phá giá dẫn tới thua thiệt việc nhận đơn hàng Nhân cơng nhà máy bất ngờ đình cơng làm ngưng trệ sản xuất Hàng loạt nhân viên giỏi cơng ty để chuyển sang doanh nghiệp khác thành lập cơng ty riêng v.v Những rủi ro làm cho doanh nghiệp bị bất ngờ dẫn đến thiệt hại ảnh hưởng đến mục tiêu doanh nghiệp chúng không doanh nghiệp lường trước Tất vấn đề thiết kế soi rọi lăng kính quản lý rủi ro doanh nghiệp Mục tiêu quản trị rủi ro doanh nghiệp Quản lý rủi ro doanh nghiệp có mục đích hoạt động bảo vệ đóng góp giá trị tăng thêm cho doanh nghiệp đối tác liên quan doanh nghiệp hỗ trợ doanh nghiệp đạt mục tiêu đề thông qua nội dung sau thể tác dụng quản lý rủi ro doanh nghiệp:  Xây dựng khuôn khổ nhằm giúp doanh nghiệp thực kế hoạch tương lai có tính qn kiểm sốt;  Tăng cường lực việc định, lập kế hoạch xếp thứ tự ưu tiên công việc sở hiểu biết thấu đáo chặt chẽ hoạt động kinh doanh, môi trường kinh doanh, hội thách thức doanh nghiệp;  Góp phần phân bổ sử dụng hiệu nguồn lực doanh nghiệp; Đề án môn học  Giảm thiểu sai sót khía cạnh doanh nghiệp;  Bảo vệ tăng cường tài sản hình ảnh doanh nghiệp;  Phát triển hỗ trợ nguồn nhân lực tảng tri thức doanh nghiệp;  Tối ưu hóa hiệu hoạt động Nhận dạng rủi ro Phân tích rủi ro nguyên tắc giúp doanh nghiệp vượt qua rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải Việc phân tích rủi ro tốt giúp doanh nghiệp đến hành động cần thiết để giảm thiểu ảnh hưởng bất lợi đến kế hoạch cơng ty Điều giúp doanh nghiệp đến định liệu chiến lược mà doanh nghiệp sử dụng để kiểm soát rủi ro có cân đối chi phí hiệu mang lại hay khơng? Để phân tích rủi ro, doaqnh nghiệp cần tiến hành nhận dạng rủi ro Các rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải bao gồm:  Những rủi ro tiềm ẩn bên Những rủi ro xuất phát từ nội doanh nghiệp thường thấy sai lầm lãnh đạo việc hoạch định chiến lược khơng thích hợp thời Cơ cấu tài cơng ty khơng lành mạnh, khơng kiểm sốt chặt chẽ, phân bổ sử dụng không hợp lý Hoạt động kinh doanh không mở rộng phát triển “Chảy máu chất xám” thiếu hụt nhân không đạt u cầu, trình độ chun mơn suất lao động cán công nhân viên không cải thiện … Thông tin nội sai lệnh, rị rỉ thơng tin bên ngồi … Công tác bảo quản sở vật chất doanh nghiệp khơng tốt gây thất thốt, hư hao tài sản An ninh, an toàn lao động, PCCC, xử lý môi trường không đảm bảo … Chậm tiếp cận với khoa học kỹ thuật đại, chẩm đổi phát triển sản phẩm … Hệ thống quản Đề án môn học lý chất lượng áp dụng công ty cứng nhắc lỏng lẻo Xung đột người lao động người lao động doanh nghiệp Lãnh đạo doanh nghiệp không nắm rõ quy định luật pháp nhà nước, phổ biến kịp thời cho nhân viên thực thi…  Những rủi ro đến từ môi trường bên Rủi ro xuất phát từ bên ngoài, tác động xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thấy từ việc quan hệ với khách hàng không tốt, khách hàng giảm hứng thú sản phẩm doanh nghiệp, tẩy chay, không trả nợ, khiếu kiện tòa … Nhà cung cấp từ chối không cung cấp sản phẩm nguyên liệu đầu vào, tăng giá, ủng hộ đối thủ cạnh tranh Tiền tệ lạm phát, đồng tiền giá so với ngoại tệ tốn với đối tác nước ngồi, tỷ lệ lạm phát cao … Tác động từ phía đối thủ cạnh tranh: lớn mạnh đối thủ cạnh tranh lực sản xuất chiến lược kinh doanh, tranh giành thị phần không lành mạnh Sự thay đổi sách vĩ mơ nhà nước tác động trực tiếp đến hoạt động doanh nghiệp Các rủi ro bất khả kháng xảy ngồi tầm kiểm sốt doanh nghiệp như: động đất, bão lụt, sóng thần … Chính sách quản lý rủi ro doanh nghiệp Chính sách quản lý rủi ro xây dựng xác định phương pháp tiếp cận rủi ro quản lý rủi ro Đồng thời sách quản lý rủi ro nêu rõ trách nhiệm việc quản lý rủi ro toàn doanh nghiệp Hội đồng quản trị người chịu trách nhiệm xác định định hướng chiến lược cấu cho chức quản lý rủi ro doanh nghiệp nhằm đảm bảo hoạt động hiệu Các phận chức doanh nghiệp có Đề án mơn học trách nhiệm trước hết việc quản lý rủi ro hàng ngày, gắn kết việc nhận thức tuyên truyền quản lý rủi ro phận cơng tác Kiểm tốn nội người đảm bảo công tác quản lý rủi ro thực thi có hiệu thơng qua việc đánh giá theo chương trình, kế hoạch kiểm tốn nội Tùy thuộc quy mơ doanh nghiệp thiết lập phận chuyên trách đảm nhiệm chức quản lý rủi ro doanh nghiệp Nhìn chung, nhiệm vụ phận cần phải thực bao gồm:  Xây dựng sách chiến lược quản lý rủi ro doanh nghiệp;  Thiết kế định hướng quản lý rủi ro cấp độ chiến lược chức năng;  Xây dựng văn hóa nhận thức rủi ro doanh nghiệp có việc đào tạo quản lý rủi ro doanh nghiệp;  Xây dựng sách tổ chức quản lý rủi ro nội phận chức doanh nghiệp;  Thiết kế rà sốt quy trình quản lý rủi ro;  Điều phối hoạt động chức khác có liên quan đến vấn đề quản lý rủi ro doanh nghiệp;  Xây dựng quy trình ứng phó với rủi ro có chương trình dự phịng trì hoạt động kinh doanh thường xuyên;  Chuẩn bị báo cáo quản lý rủi ro đệ trình hội đồng quản trị đối tác liên quan doanh nghiệp Quy trình quản lý rủi ro thiết kế mang tính đồng có gắn kết với việc xây dựng thực thi chiến lược doanh nghiệp Về bản, quy trình quản lý rủi ro cần chứa đựng giai đoạn hay bước công việc Đề án môn học xác định rủi ro, mô tả rủi ro, lượng hóa rủi ro, phân tích rủi ro, xếp hạng rủi ro, đánh giá rủi ro, lập báo cáo rủi ro, xử lý rủi ro, theo dõi rà sốt quy trình trình quản lý rủi ro Kèm theo quy trình quản lý rủi ro hệ thống phương pháp luận công cụ phục vụ công tác quản lý rủi ro đồng thiết kế cho công đoạn khác quy trình kinh doanh Để thực thi quy trình quản lý rủi ro cách hiệu cần tranh thủ ủng hộ cam kế tủng hộ lãnh đạo doanh nghiệp, phân công trách nhiệm rõ ràng phân bổ nguồn lực phù hợp, đào tạo tuyên truyền quản lý rủi ro cho đối tượng liên quan Những dấu hiệu thường thấy để nhận biết hệ thống quản lý rủi ro hiệu  Doanh nghiệp khơng xây dựng sách quản lý rủi ro  Doanh nghiệp không thực nỗ lực để ngăn chặn rủi ro  Không có người chịu trách nhiệm quản lý rủi ro doanh nghiệp  Quản lý rủi ro không xác định vấn đề ưu tiên doanh nghiệp  Doanh nghiệp quan tâm đến rủi ro quan tâm q muộn  Khơng có khn khổ đánh giá rủi ro thống doanh nghiệp  Doanh nghiệp không gắn kết quản lý rủi ro với quy trình hay chuỗi giá trị doanh nghiệp  Doanh nghiệp thực việc quản lý rủi ro cách rời rạc  Doanh nghiệp thực quản lý rủi ro cách thiếu tập trung  Công tác quản lý rủi ro ngày bị coi nhẹ doanh nghiệp  Khơng có đồng cách diễn đạt ngôn ngữ rủi ro doanh nghiệp Đề án môn học  Thiếu trao đổi thông tin rủi ro doanh nghiệp  Hệ thống kiểm soát chiến lược doanh nghiệp hoạt động hiệu  Trong doanh nghiệp tồn “những vị trí đáng tin cậy” khơng kiểm sốt  Phân cơng trách nhiệm khơng phù hợp II Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Rủi ro ngân hàng gì? Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán … phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn khơng có thị trường vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội … Từ gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lĩnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên Đề án mơn học doanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Ngoài ra, ngân hàng hoạt động chế thị trường có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất để huy động vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao lãi suất cho vay nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Rủi ro ngân hàng có nghĩa mức độ khơng chắn liên quan tới vài kiện hoạt động ngân hàng Ví dụ, liệu khách hàng có xin tái gia hạn khoản vay không? Tiền gửi có tăng tháng tới khơng? Giá cổ phiếu thu nhập ngân hàng có tăng khơng? Lãi suất tăng hay giảm thời gian tới ngân hàng có thu nhập hay giảm giá trị khơng điều sảy ra? … Các nhà quản lý ngân hàng quan tâm tới việc nâng cao giá trị cổ phiếu đẩy mạnh khả sinh lời không lơ việc kiểm soát rủi ro mà họ phải chịu trách nhiệm Một kinh tế biến động với vấn đề xuất gần liên quan tới lĩnh vực lượng, tài chính, bất động sản, cho vay nước khiến cho ngân hàng tập trung cho cơng tác đo lường kiểm sốt rủi ro Các dạng rủi ro hoạt động NHTM Trong công tác quản trị rủi ro mình, NHTM quan tâm tới loại rủi ro sau đây: 2.1 Các rủi ro mà NHTM gặp phải 2.1.1 Rủi ro tín dụng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro Trong số tất loại rủi ro rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diển mức đáng quan tâm 10 Đề án môn học