42 Trang 10 Chữ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt CVTD Chuyên viên tín dụng KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KTTT Kinh tế thị trường KTXH Kinh tế xã hội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ng
Tình hình nghiên cứu đề tài
Các nghiên cứu ngoài nước
Nghiên cứu đánh giá hiệu quả hoạt động NHTM tiếp cận phân tích định tính và định lượng đã được sử dụng trong các nghiên cứu sau:
Ramazan Ekinci và Gulden Poyra (2019) với nghiên cứu “The Effect of Credit Risk on Financial Performance of Deposit Banks in Turkey” (Tạm dịch Ảnh hưởng của RRTD đến hiệu quả tài chính của tiền gửi Ngân hàng ở Thổ Nhĩ Kỳ) Mục đích của bài viết này là phân tích tác động của RRTD đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Bộ dữ liệu bao gồm 26 NHTM hoạt động tại Thổ Nhĩ Kỳ giai đoạn 2005 - 2017
Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo thống kê của Hiệp hội Ngân hàng Thổ Nhĩ
Kỳ Dữ liệu của ba bảng được xem xét lần lượt là NHNN, ngân hàng tư nhân và ngân hàng nước ngoài để so sánh các ngân hàng theo cấu trúc sở hữu của họ Lợi nhuận trên tài sản (ROA) và Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) được sử dụng làm đại diện cho các chỉ số hiệu quả tài chính trong khi Nợ xấu (NPL) được sử dụng làm chỉ số RRTD Kết quả ước tính cho thấy có mối quan hệ ngược chiều giữa RRTD và ROA cũng như giữa RRTD và ROE Kết quả này gợi ý rằng có một mối quan hệ giữa quản lý RRTD và lợi nhuận của các ngân hàng tiền gửi Thổ Nhĩ Kỳ từ giai đoạn 2005 đến
2017 Theo đó, các ngân hàng cần chú trọng hơn nữa công tác quản lý RRTD, đặc biệt là kiểm soát, giám sát các khoản nợ xấu thực hiện các khoản vay Ngoài ra, các nhà quản lý nên tập trung hơn vào các kỹ thuật quản lý RRTD hiện đại
- Gabriel Jimenez and Jesús Saurina (2004) phân tích các yếu tố quyết định xác suất quá hạn (PD) của các khoản vay ngân hàng dựa trên các biến: tài sản thế chấp, loại hình cho vay và mối quan hệ của người đi vay với ngân hàng Nghiên cứu sử dụng thông tin của hơn ba triệu khoản vay được ký kết bởi các tổ chức tín dụng của Tây Ban Nha trong giai đoạn 1988-2000 được thu thập bởi các Ngân hàng Tín dụng ký của Tây Ban Nha Kết quả cho thấy rằng các khoản vay có thế chấp có một PD cao hơn, và mối quan hệ càng mật thiết giữa người đi vay và ngân hàng càng làm tăng rủi ro phát sinh đối với khoản vay
- Salas và Saurina (2002) ước tính tác động tiêu cực đáng kể của tăng trưởng GDP đối với nợ xấu, trong khi đó tốc độ tăng trưởng tín dụng sẽ tác động cùng chiều với tỉ lệ nợ xấu Kết luận việc truyền tải nhanh chóng của phát triển kinh tế vĩ mô đến khả năng trả nợ vay của các đối tượng trong nền kinh tế
- Ralf Ewert và Gerald Schenk (1998) áp dụng phương pháp hồi quy Logit để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng với dữ liệu thu thập được từ 200 doanh nghiệp có quy mô vừa trong năm 1997 Các kết quả nghiên cứu cho thấy: thứ nhất, điểm xếp hạng tín dụng không phải là yếu tố quan trọng xác định hiệu quả khoản vay; thứ hai, các điều khoản của hợp đồng tín dụng có ảnh hưởng đến rủi ro phát sinh đối với khoản vay, điều khoản hợp đồng tín dụng càng dễ dàng thì rủi ro xảy ra đối với khoản vay càng lớn; thứ ba, tác giả nhấn mạnh vai trò của TSĐB và các cam kết trong hợp đồng tín dụng
Berger và DeYoung (1997) kiểm tra các giả thuyết trên gồm các ngân hàng thương mại của Mỹ trong giai đoạn 1985- 1994 Kết luận hiệu quả giảm dẫn đến gia tăng các khoản vay có vấn đề trong tương lai, kết quả nghiên cứu cho thấy nợ xấu năm trước có quan hệ cùng chiều với nợ xấu và khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu có mối quan hệ ngược chiều với nợ xấu.
Các nghiên cứu trong nước
- Tất Duyên Thư, Phan Ngọc Bảo Anh, Nguyễn Thùy Dương (2022) Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng cá nhân Nghiên cứu nhằm tìm ra các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Kiên Long Chi nhánh Cần Thơ Số liệu được thu thập từ hồ sơ của 150 khách hàng cá nhân vay thế chấp còn dư nợ đến thời điểm ngày 31/12/2021 tại NHTMCP Kiên Long- Chi nhánh Cần Thơ theo phương pháp chọn mẫu phi xác suất Số liệu được phân tích bằng phần mềm SPSS 20.0 với các phương pháp được sử dụng như thống kê mô tả, phân tích hồi quy nhị phân Binary Logistic cho 06 nhân tố được đề xuất: Nghề nghiệp, Trình độ học vấn, Thu nhập, Số tiền vay, Mục đích sử dụng vốn và Thời hạn vay Kết quả nghiên cứu cho thấy, tất cả
06 nhân tố đều tác động đến khả năng trả nợ vay đúng hạn của khách hàng cá nhân vay thế chấp với mức ý nghĩa thống kê cao Dựa vào kết quả có được, bài viết đưa ra một số khuyến nghị giúp nâng cao khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng cá nhân vay thế chấp, góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng
- Lê Nguyễn Đoan Khôi và Lương Hữu Phúc (2021) nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Tây Nam Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là xác định các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của NHTM Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tây Nam (BIDV Tây Nam), đồng thời phân tích tình hình hoạt động và hiệu quả kinh doanh của BIDV Tây Nam Trên cơ sở dữ liệu bảng trong giai đoạn 2013-2020, phương pháp bình phương nhỏ nhất OLS được sử dụng để kiểm định sự ảnh hưởng của những yếu tố vĩ mô và nhân tố nội tại của ngân hàng đến hoạt động tín dụng Kết quả nghiên cứu cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng, khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu, dư nợ tín dụng và dư nợ ngắn hạn có ảnh hưởng đến nợ xấu Tuy nhiên, các yếu tố tốc độ tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ lạm phát và quy mô ngân hàng không có ý nghĩa thống kê Qua kết quả nghiên cứu, một số đề xuất có thể được sử dụng để cải thiện chất lượng tín dụng của BIDV Tây Nam
- Nguyễn Thùy Dương và Nguyễn Thanh Tùng (2012) sử dụng mô hình hồi quy Logit để ước lượng xác suất một khoản vay không trả được nợ trong vòng 90 ngày kể từ ngày đến hạn hợp đồng dựa vào các biến độc lập thuộc đặc tính khách hàng và các biến đại diện đặc tính khoản vay như điểm đánh giá tín dụng, giá trị khoản vay, mục đích vay, số lượng ngân hàng mà khách hàng có QHTD, với dữ liệu được thu thập từ 490 khách hàng có mối quan hệ tín dụng với các NHTM Việt Nam từ năm 2007-
2011 Từ kết quả mô hình tác giả đánh giá hiệu quả tín dụng của các tập đoàn kinh tế nhà nước với các NHTM Việt Nam
- Võ Thị Thúy Anh (2010) sử dụng mô hình hồi quy Logit, Probit và Tobit để đánh giá tác động của chương trình tín dụng ưu đãi hộ nghèo của Ngân hàng chính sách xã hội để đánh giá hiệu quả của chương trình tín dụng ưu đãi hộ nghèo qua 3 mặt: xác suất thoát nghèo kỳ vọng, mức độ phát triển kinh doanh, mức độ cải thiện đời sống của các hộ nghèo được nhận hỗ trợ vốn từ chương trình Dữ liệu sử dụng trong bài báo này là dữ liệu điều tra trực tiếp 500 hộ nghèo của tác giả với sự phối hợp của Ngân hàng chính sách xã hội Đà Nẵng, thực hiện vào tháng 6/2009 Số phiếu thu về hợp lệ là 463 phiếu
- Trầm Thị Xuân Hương (2004) đã xây dựng các hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng thông qua thực trạng tín dụng của ngân hàng thương mại trong tiến trình hội nhập quốc tế, phân tích những tồn tại của tín dụng do những nguyên nhân chủ quan và khách quan làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng thương mại trong khi hội nhập quốc tế diễn ra với tốc độ ngày càng nhanh và từ đó đưa ra các giải pháp để nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng
Qua nghiên cứu trên có thể thấy hoạt động TDCN đã được nhiều tác giả đi sâu nghiên cứu Tuy nhiên, các nghiên cứu chính thức tổng thể về hoạt động TDCN và các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TDCN vẫn còn ít, đặc biệt là trường hợp cụ thể của Vietcombank Vì vậy, đề tài nghiên cứu này trên cơ sở khách quan và khoa học nhằm tìm ra thực trạng những vấn đề tồn tại trong hoạt động TDCN của VCB nhằm có giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TDCN, đặc biệt là tại VCB Đồng Nai.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu chung
Mục tiêu tổng quát là tổng hợp các lý luận cơ bản về TDCN, thông qua phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động TDCN tại VCB Đồng Nai, chỉ ra những hạn chế trong hiệu quả TDCN của chi nhánh, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TDCN tại VCB Đồng Nai nói riêng và VCB nói chung.
Mục tiêu cụ thể
- Đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động TDCN tại VCB Đồng Nai giai đoạn 2019- 2021
- Phân tích nguyên nhân gây ra các tồn tại hạn chế, đó là các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cấp TDCN tại VCB Đồng Nai thời gian qua
- Đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TDCN tại VCB Đồng Nai.
Câu hỏi nghiên cứu
- Thực trạng hiệu quả hoạt động TDCN tại VCB Đồng Nai giai đoạn 2019- 2021 hiện nay như thế nào
- Các nguyên nhân nào ảnh hưởng đến hoạt động cấp TDCN tại VCB Đồng Nai thời gian qua
- Các giải pháp, kiến nghị nào nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động TDCN tại VCB Đồng Nai
Phương pháp nghiên cứu
Để thực hiện luận văn, tác giả đã sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu định tính bao gồm phân tích, tổng hợp cụ thể:
- Phương pháp tổng hợp dữ liệu: Dữ liệu được thu thập từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm của VCB Đồng Nai, báo cáo thường niên của Vietcombank, báo cáo tài chính, công bố thông tin, dữ liệu chương trình, các chương trình quản lý ứng dụng tập trung về KHCN, tạp chí kinh tế, tài chính ngân hàng
- Phương pháp xử lý số liệu: Số liệu thu thập được xử lý trên phần mềm Microsoft Excel.
Kết cấu của luận văn
Đề tài gồm 3 chương như sau:
Chương 1: Cơ sở lý thuyết về hiệu quả hoạt động TDCN tại NHTM
Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động TDCN tại VCB Đồng Nai
Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TDCN tại NHTM cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Đồng Nai
Ngoài ra, còn có phần mở đầu, kết luận và phụ lục minh họa
Tổng quan về tín dụng cá nhân tại ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng và tín dụng cá nhân
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng của ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế hàng hoá, trong cùng một thời gian luôn có một số người tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi và có nhu cầu cho vay Bên cạnh đó, luôn có một số người tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu đi vay Hiện tượng này làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn được dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn và lãi tiền vay là lợi nhuận thu được do sử dụng vốn vay Đây chính là quan hệ tín dụng (Lý Hoàng Ánh và Nguyễn Đăng Dờn, 2014) Tín dụng ra đời, tồn tại xuất phát từ nhu cầu khách quan và thực tế nhằm giải quyết hiện tượng thừa vốn ở nơi này, nhưng lại thiếu vốn ở nơi khác Đồng thời, tín dụng được hiểu theo nhiều cách khác nhau: Đầu tiên, thuật ngữ “Tín dụng” có nguồn gốc từ tiếng Latinh là Creditium: có nghĩa là sự tin tưởng, nuôi dưỡng lòng tin, tín nhiệm, hẹn trả
Khái niệm tín dụng biểu hiện qua 03 mặt cơ bản như sau:
- Sự chuyển giao quyền sử dụng trên cơ sở “niềm tin” và có thời hạn
- Là sự chuyển giao quyền sử dụng giá trị từ người sở hữu này qua người khác sử dụng
- Đến thời hạn hoàn trả lại giá trị chuyển nhượng, người nhận chuyển nhượng có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện giá trị đã nhận ban đầu kèm theo một phần chi phí phát sinh
Tóm lại, tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay theo nguyên tắc hoàn trả vốn gốc và lãi
Khi nền kinh tế càng phát triển thì quan hệ tín dụng càng đa dạng, tùy thuộc vào cơ sở xem xét mà có thể phân thành nhiều loại hình tín dụng khác nhau Tuy nhiên, căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng ta có thể phân loại thành: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng và tín dụng nhà nước Trong đó, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu chiếm vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế Tín dụng ngân hàng ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của hệ thống NHTM
Có thể hiểu tín dụng ngân hàng qua các khái niệm như sau:
Sử Đình Thành và Vũ Thị Minh Hằng (2008) cho rằng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các pháp nhân hoặc thể nhân trong nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường (KTTT), ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian, quan hệ tín dụng ngân hàng được thể hiện qua hai khâu là khâu huy động vốn và khâu cho vay
Lý Hoàng Ánh và Nguyễn Đăng Dờn (2014) cho rằng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các công ty, tổ chức kinh tế, các tổ chức và cá nhân được thực hiện dưới hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng) đối với các đối tượng nói trên
Nguyễn Minh Kiều (2014) cho rằng Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản phí nhất định
Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng;
- Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời;
- Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí
Từ những khái niệm trên ta có thể hiểu tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng trong đó ngân hàng là người cấp tín dụng cho khách hàng dưới hình thức bằng tiền hoặc tài sản trong một khoảng thời gian nhất định, với cam kết là khách hàng phải hoàn trả nợ gốc, lãi đúng hạn và phải sử dụng vốn vay đúng mục đích
1.1.1.2 Khái niệm tín dụng cá nhân
Trên cơ sở định nghĩa “Tín dụng ngân hàng” nêu trên và trong phạm vi của luận văn này, đối tượng KHCN bao gồm cá nhân Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước ngoài, đang tự kinh doanh hoặc làm việc tại các doanh nghiệp, tổ chức được thành lập và hoạt động tại Việt Nam, vì vậy TDCN là hình thức tín dụng mà trong đó NHTM đóng vai trò là người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn của mình cho KHCN sử dụng trong một thời hạn nhất định Sau đó, phải hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn với mục đích phục vụ đời sống hoặc phục vụ SXKD
TDCN đóng góp lớn đến sự lưu thông các nguồn vốn trong xã hội, điều chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, từ nơi hiệu quả thấp đến nơi hiệu quả cao để đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh doanh hoặc tiêu dùng của KHCN
TDCN đã phát triển từ lâu trên thế giới và là một khái niệm khá phổ biến ở thị trường Việt Nam kể từ khi Đảng và Nhà nước thực hiện công cuộc đổi mới nền kinh tế, đưa nền kinh tế nước ta chuyển sang nền KTTT bắt đầu từ năm 1986 Từ đó, TDCN đã nhanh chóng thu hút được nhiều khách hàng và có tiềm năng rất lớn để phát triển Điểm thuận lợi là quy mô thị trường lớn với dân số đông (khoảng 100 triệu người), trong đó đa số có độ tuổi trẻ, có thu nhập ngày càng cao và có nhu cầu chi tiêu cho nhiều mục đích
Hiện nay xu hướng tiêu dùng trước, trả sau để đáp ứng nhu cầu chi tiêu cho cuộc sống đang tăng nhanh, nhất là ở các thành phố lớn Chính vì thế, các sản phẩm TDCN của NHTM được khách hàng rất quan tâm Đây là cơ sở để các NHTM tự tin đẩy mạnh mảng kinh doanh tín dụng này
Trong phạm vi đề tài nghiên cứu, TDCN được hiểu là hình thức cấp tín dụng mà trong đó NHTM đóng vai trò là người chuyển nhượng vốn hoặc tài sản của mình cho đối tượng là KHCN, hộ gia đình để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận
Tùy theo mục đích tài trợ mà tín dụng dành cho KHCN có thể được phân chia thành hai loại hình chủ yếu là: tín dụng tiêu dùng và tín dụng phục vụ SXKD
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng cá nhân
Lý Hoàng Ánh và Nguyễn Đăng Dờn (2014) cho rằng TDCN có các đặc điểm như sau:
Thứ nhất, quy mô khoản vay nhỏ nhưng số lượng vay lớn So với việc cho vay khách hàng tổ chức, giá trị các khoản cho vay cá nhân không lớn Tuy nhiên, xét về tổng quy mô cho vay của NHTM lại lớn, do số lượng khách hàng có nhu cầu vay vốn TDCN nhiều
Hiệu quả tín dụng cá nhân và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng cá nhân tại ngân hàng thương mại
cá nhân tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Hiệu quả tín dụng cá nhân
Theo Bách Khoa toàn thư mở Wikipedia, “Hiệu quả là khả năng tạo ra kết quả mong muốn hoặc khả năng sản xuất ra sản lượng mong muốn Khi có cái gì đó được coi là có hiệu quả, nó có nghĩa là nó có một kết quả mong muốn hoặc mong đợi, hoặc tạo ra một ấn tượng sâu sắc, sinh động
Xét về phạm trù kinh tế, mối quan hệ giữa kết quả thực hiện các mục tiêu hoạt động của chủ thể và chi phí bỏ ra để có kết quả đó trong những nhiều kiện nhất định chính là hiệu quả
Trong cơ chế thị trường, mục tiêu cơ bản của các đơn vị kinh doanh không chỉ là làm ăn có lãi mà là tối đa hoá lợi nhuận, lãi thu được ứng với mỗi điều kiện kinh doanh nhất định Đây chính là bản chất của phạm trù hiệu quả trong hoạt động kinh doanh Để hiểu được khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh nói chung cần xét đến hiệu quả kinh tế của một hiện tượng
“Hiệu quả kinh tế của một hiện tượng (hoặc quá trình) kinh tế là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực (nhân lực, tài lực, vật lực, tiền vốn) để đạt được mục tiêu xác định” (Mathias Dewwatrippont, 2006)
Hiệu quả kinh tế biểu hiện mối quan hệ tương quan giữa kết quả thu được và toàn bộ chi phí bỏ ra để có kết quả đó, phản ánh được chất lượng của hoạt động kinh tế đó Theo từ điển các nhà đầu tư, hiệu quả là mức kết quả đạt được khi sử dụng số lượng đầu vào ít nhất tạo ra số lượng đầu ra nhất định hoặc sử dụng số lượng đầu vào nhất định tạo ra mức kết quả đầu ra lớn nhất Hiệu quả liên quan tới việc tận dụng tối thiểu tất cả các các yếu tố đầu vào nhằm tạo ra một lượng đầu ra nhất định, các đầu vào gồm thời gian lao động và các yếu tố đầu vào khác Hiệu quả là vấn đề quan trọng vì tất cả các yếu tố đầu vào đều khan hiếm Thời gian, tiền bạc, các nguyên liệu thô đều có hạn, do vậy cần phải tận dụng tất cả các yếu tố này để có thể đạt được một mức sản lượng đầu ra có thể chấp nhận được (dưới đó là không được)
Từ định nghĩa về hiệu quả kinh tế của một hiện tượng như trên ta có thể hiểu hiệu quả hoạt động SXKD là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực để đạt được mục tiêu đã đặt ra, nó biểu hiện mối tương quan giữa kết quả thu được và đầu vào bỏ ra để có được kết quả đó, độ chênh lệch giữa hai đại lượng này càng lớn thì hiệu quả càng cao Hay hiệu qủa kinh doanh thể hiện trình độ sử dụng các yếu tố đầu vào để đạt được một lượng đầu ra cụ thể, hoặc trình độ sử dụng một lượng đầu vào nhất định để đạt được mức đầu ra nhiều nhất Nó cũng phản ánh mức độ cạnh tranh và khả năng đáp ứng các nhu cầu người sử dụng của chính tổ chức đó
Hiệu quả tín dụng ngân hàng, một cách trực diện, thể hiện tương quan giữa các kết quả hoạt động tín dụng ứng với một mức chi phí thực hiện hoạt động tín dụng nhất định Hoạt động tín dụng càng hiệu quả, thì các kết quả tín dụng mà ngân hàng đạt được càng lớn ứng với một cơ sở vật chất, hạ tầng phần cứng, phần mềm, số lượng lao động và lượng nguồn vốn đầu vào nhất định Tuy nhiên, khác các hoạt động sản xuất kinh doanh khác, sản phẩm tín dụng không cho ra kết quả ngay khi ngân hàng bán sản phẩm tín dụng cho khách hàng Như đã đề cập trong phần đặc trưng của hoạt động tín dụng, ngân hàng chỉ thu được chi phí đã bỏ ra và lãi khi khách hàng kết thúc việc sử dụng khoản tín dụng, do vậy, doanh thu, lãi tại một thời điểm chưa phản ánh đúng kết quả, chi phí của hoạt động tín dụng Các yếu tố quyết định khả năng thu hồi gốc và lãi khoản cho vay là vấn đề quyết định Ngoài ra, do ngân hàng sử dụng phần lớn vốn đi vay để cho vay và hoạt động của ngân hàng có tác động mạnh mẽ tới vấn đề ổn định vĩ mô, tới môi trường kinh doanh, tới môi trường hoạt động của khách hàng, nên sự lành mạnh của hệ thống ngân hàng cũng sẽ quyết định không chỉ chi phí đầu vào, khả năng tạo nguồn, mà cả các kết quả tín dụng Vì vậy, mục tiêu hoạt động đối với ngân hàng thường không phải chỉ là lợi nhuận mà cả vấn đề lành mạnh, an toàn Hiệu quả tín dụng ngân hàng còn được xem xét ở góc độ kinh tế và góc độ thương hiệu, uy tín Hiệu quả tín dụng đứng trên góc độ kinh tế đó là các khoản lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng bởi vì khi ngân hàng có được lợi nhuận từ việc cấp tín dụng có nghĩa việc cấp tín dụng đem lại lợi ích kinh tế cho ngân hàng Ở góc độ thương hiệu, uy tín, hiệu quả tín dụng thể hiện ở việc hình thành nên tên tuổi, hình ảnh của ngân hàng, qua đó tác động tới khả năng thu hút các khách hàng tốt, tiềm năng mở rộng và tăng lợi ích kinh tế ở các mảng hoạt động khác của ngân hàng và ở chính bản thân hoạt động tín dụng trong tương lai
Mathias Dewatripont và cộng sự (1995) cho rằng hiệu quả tín dụng có thể được hiểu là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ của nhân viên ngân hàng …) khách quan (mức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển KTXH …) Do đó, hiệu quả tín dụng là kết quả của mối quan hệ biện chứng giữa ngân hàng – khách hàng vay vốn - nền KTXH, cho nên khi đánh giá hiệu quả tín dụng cần phải xem xét cả ba phía ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Hiệu quả hoạt động tín dụng thường được nhìn nhận xem xét trên ba góc độ: Ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế (Nguyễn Minh Kiều, 2014)
- Quan điểm của ngân hàng: Hoạt động tín dụng của NHTM thường được nhìn nhận là có hiệu quả khi hoạt động tín dụng đó đem lại thu nhập và tỷ lệ sinh lời lớn nhất ứng với mức độ chấp nhận rủi ro cho phép của NHTM trong quá trình cấp tín dụng và phục vụ mục tiêu phát triển của từng NHTM trong từng giai đoạn, đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Theo đó, hiệu quả hoạt động tín dụng bao gồm mức độ tăng trưởng về quy mô tín dụng và sự nâng cao của chất lượng tín dụng
- Quan điểm của khách hàng: Hoạt động tín dụng có hiệu quả khi nó đáp ứng được mục đích, nhu cầu sử dụng vốn với chi phí thấp nhất cho KHCN sử dụng tín dụng, với quy mô, kỳ hạn, chi phí hợp lý, thủ tục nhanh chóng hay thái độ phục vụ tốt của nhân viên ngân hàng, cho phép khách hàng phát triển SXKD có hiệu quả, có nguồn trả nợ ngân hàng và ngày càng phát triển Như vậy, hiệu quả hoạt động tín dụng xét trên khía cạnh ngân hàng và khách hàng có sự đối lập đáng kể, xảy ra mâu thuẫn về lợi ích giữa quá trình cung – cầu tín dụng
- Đối với nền KTXH: Hiệu quả tín dụng ngân hàng thường đánh giá thông qua các chỉ tiêu quan trọng như GDP (kết quả tổng sản phẩm trong nước), sản lượng nông
- lâm - ngư nghiệp, công nghiệp, … phục vụ sản xuất lưu thông hàng hoá góp phần giải quyết vấn đề việc làm, khai thác được khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, phát triển kinh tế và ổn định vĩ mô
Trong hoạt động của NHTM, theo lý thuyết hệ thống thì hiệu quả có thể hiểu ở hai khía cạnh như sau:
- Khả năng biến đổi các đầu vào thành các đầu ra hay khả năng sinh lời hoặc giảm thiểu chi phí để tăng khả năng cạnh tranh với các định chế tài chính khác
- Xác suất hoạt động an toàn của NHTM: Hiệu quả tín dụng là một trong những chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM Có thể hiểu hiệu quả tín dụng của NHTM là kết quả so sánh giữa lợi ích mà NHTM nhận được từ hoạt động tín dụng và chi phí mà NHTM phải bỏ ra để thực hiện hoạt động này Tuy nhiên, tùy vào những mục đích cụ thể có thể xem xét hiệu quả tín dụng đối với NHTM, hiệu quả tín dụng đối với khách hàng và hiệu quả tín dụng đối với nền kinh tế
Như vậy, hiệu quả tín dụng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng, nó phản ánh chất lượng của các hoạt động tín dụng ngân hàng Đó là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển mục tiêu KTXH và nhu cầu của khách hàng đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho NHTM từ nguồn tích luỹ do đầu tư tín dụng và do đạt được các mục tiêu tăng trưởng kinh tế Trên cơ sở đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của NHTM Trong phạm vi luận văn này, hiệu quả tín dụng ngân hàng được xem xét ở góc độ ngân hàng
1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng cá nhân trong hoạt động ngân hàng thương mại
TDCN chịu sự tác động của 3 nhân tố chính là ngân hàng, khách hàng và ngoài ngân hàng (Nguyễn Minh Kiều, 2014)
1.2.2.1 Nhân tố ngân hàng (nhân tố chủ quan)
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân của ngân hàng thương mại
Hiệu quả hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phán ánh độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một NHTM trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển Chính vì vậy, để đánh giá được NHTM đó mạnh hay yếu thì phải đánh giá được hiệu quả hoạt động tín dụng Có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng, có chỉ tiêu mang tính định lượng có chỉ tiêu mang tính định tính (Nguyễn Minh Kiều, 2014)
1.3.1 Nhóm các chỉ tiêu định tính
- Đảm bảo các nguyên tắc cho vay: Yếu tố đầu tiên để đánh giá hiệu quả của một khoản vay là phải đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc cho vay cũng như các cam kết đã được thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng Không thể vì mục tiêu tăng trưởng tín dụng đảm bảo thực hiện kế hoạch kinh doanh mà cố tình bỏ qua các nguyên tắc này
Có như vậy hiệu quả hoạt động cho vay mới luôn được đảm bảo
- Đảm bảo các chính sách xã hội của Nhà nước trong cho vay: Bên cạnh các chi tiêu về thu nhập, lợi nhuận đạt được, hiệu quả hoạt động cho vay còn được thể hiện thông qua việc thực hiện được các chủ trương, chính sách xã hội do Nhà nước đưa ra góp phần ổn định và phát triển kinh tế- xã hội bền vững
- Uy tín của NHTM đối với khách hàng: Hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM còn được thể hiện qua uy tín của ngân hàng và mức độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng trong suốt quá trình khách hàng còn quan hệ tín dụng tại ngân hàng đó Mặc dù đây không phải là chỉ tiêu chính trong việc xác định hiệu quả tín dụng của ngân hàng nhưng đó cũng là yếu tố giúp ngân hàng phát triển quy mô tín dụng với những khách hàng tốt, tạo điều kiện cho ngân hàng gia tăng số lượng khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ
- Thái độ phục vụ, thủ tục thuận tiện: Thái độ phục vụ của nhân viên và hồ sơ, thủ tục vay vốn thuận tiện cũng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Điều này giúp khách hàng có cái nhìn cái nhìn tốt về chất lượng sản phẩm dịch vụ của NHTM, thông qua đó thương hiệu ngân hàng ngày càng được khẳng định Thông qua đó, tạo cơ hội cho NHTM gia tăng KH, tăng trưởng tín dụng về sau
- Phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để làm tốt công tác cho vay: Hiệu quả hoạt động cho vay còn được thể hiện thông qua khả năng phối hợp của ngân hàng với các cơ quan chức năng có liên quan như thực hiện nhanh các thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay trong trường hợp cần thiết tại các cơ quan tố tụng
1.3.2 Nhóm các chỉ tiêu định lượng
1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng cá nhân dựa vào quy mô tín dụng
- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) Dư nợ kỳ này- Dư nợ kỳ trước
Dư nợ kỳ trước Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của một NHTM Đây là một trong các chỉ tiêu đầu tiên phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của một ngân hàng tính trên dư nợ tại thời điểm kỳ này với dư nợ kỳ trước
+ Nếu tỷ lệ này >1: dư nợ của ngân hàng có sự tăng trưởng, quy mô tín dụng được mở rộng Chỉ tiêu này càng lớn cho thấy quy mô tín dụng càng tăng
+ Nếu tỷ lệ này