Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh đồng nai

Kết quả nghiên cứu đã: Thứ nhất, hệ thống hóa một cách cụ thể các lý luận cơ bản về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại; Thứ hai, phân tích, đánh giá một cách chi tiết

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG

- -

NGUYỄN THỊ THỦY

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

AN BÌNH - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG

ĐỒNG NAI - NĂM 2023

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG

- -

NGUYỄN THỊ THỦY

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

AN BÌNH - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

MÃ SỐ: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG

Người hướng dẫn khoa học:

TS NGUYỄN VĂN NAM

ĐỒNG NAI - NĂM 2023

LỜI CẢM ƠN

Sau một thời gian làm việc hết sức nghiêm túc, tác giả đã hoàn thành luận

văn cao học ngành Tài chính - Ngân hàng với đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai”

Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy (Cô) trường Đại học Lạc Hồng đã tận tình giảng dạy, trang bị kiến thức nền tảng cho tác giả trong quá trình học tập tại trường Đồng thời, tác giả bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy

TS Nguyễn Văn Nam đã nhiệt tình hướng dẫn tạo mọi điều kiện, động viên và giúp đỡ cho tôi trong cả quá trình nghiên cứu này

Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai đã tạo điều kiện, động viên, hỗ trợ tôi rất nhiều để có thể hoàn thiện luận văn này

Mặc dù đã cố gắng hết sức nhưng do khả năng có hạn nên chắc chắn luận văn này không thể tránh khỏi những thiếu sót, hạn chế Vì vậy, tác giả rất mong nhận được những ý kiến nhận xét, đánh giá của các Thầy/ Cô và các bạn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Đồng Nai, ngày …tháng …năm 2023

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Thủy

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu và kết quả trong luận văn là trung thực và chưa được công bố trong các tạp chí khoa học và công trình nào khác

Các thông tin số liệu trong luận văn này đều có nguồn gốc và được ghi chú

rõ ràng./

Đồng Nai, ngày …tháng …năm 2023

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Thủy

TÓM TẮT

Hội nhập, mở cửa nền kinh tế đã mang lại nhiều cơ hội cho sự phát triển của

hệ thống ngân hàng thông qua việc thúc đẩy cạnh tranh, nâng cao hiệu quả kinh doanh, đồng thời cũng đặt ra nhiều thách thức cho các ngân hàng thương mại Việt Nam, khi năng lực tài chính còn thấp, năng lực quản trị rủi ro và trình độ công nghệ còn hạn chế, các ngân hàng đang phải đối mặt với khối lượng nợ xấu lớn, tồn tại nhiều năm, khó xử lý triệt để Thực trạng này không chỉ ảnh hưởng lớn đến việc triển khai Basel II theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước mà còn ảnh hưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng Vì vậy, các ngân hàng thương mại muốn tồn tại và phát triển trong bối cảnh hội nhập ngày càng sâu, rộng, không chỉ nâng cao năng lực tài chính, mà còn phải nâng cao hiệu quả kinh doanh Do đó, luận văn này được thực hiện nhằm phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ABBank Đồng Nai giai đoạn 2020 - 2022 Qua đó, đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ABBank Đồng Nai thời gian tới Kết quả nghiên cứu đã:

Thứ nhất, hệ thống hóa một cách cụ thể các lý luận cơ bản về hiệu quả hoạt

động kinh doanh của ngân hàng thương mại;

Thứ hai, phân tích, đánh giá một cách chi tiết thực trạng hoạt động kinh

doanh tại ABBank Đồng Nai giai đoạn 2020 - 2022, đồng thời chỉ ra những kết quả đạt được, những mặt còn hạn chế và nguyên nhân;

Thứ ba, đưa ra một số giải pháp và một số kiến nghị đối với các cơ quan

chức năng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ABBank Đồng Nai trong thời gian tới

Luận văn nhằm giải quyết vấn đề cụ thể tại đơn vị công tác và được xem như là một tài liệu tham khảo hữu ích cho các nhà nghiên cứu quan tâm

ABSTRACT

Integration and opening up of the economy have brought many opportunities for the development of the banking system through promoting competition, improving business efficiency, and also posing many challenges for banks Vietnam trade, when the financial capacity is low, the risk management capacity and technology level are still limited, banks are facing large amounts of bad debts, exist for many years, difficult to handle thoroughly This situation not only affects the implementation of Basel II under the direction of the State Bank but also affects the profitability of banks Therefore, commercial banks want to survive and develop in the context of deeper and broader integration, not only improving financial capacity, but also improving business efficiency Therefore, this thesis is conducted to analyze the status of business performance at ABBank Đồng Nai in the period of 2020 - 2022 Thereby, give some solutions to improve the efficiency of business operations at ABBank Đồng Nai next time Research results have:

Firstly, systematizing in detail the basic arguments about business

performance of commercial banks;

Secondly, analyze and evaluate in detail the status of business operations at

ABBank Đồng Nai in the period of 2020 - 2022, at the same time point out the achieved results, the limitations and causes;

Thirdly, give some solutions and some recommendations to functional

agencies to improve the business performance of ABBank Đồng Nai in the coming time

The thesis aims to address a specific problem at the working unit and is seen as a useful reference for interested researchers

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN

LỜI CAM ĐOAN

TÓM TẮT

ABSTRACT

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC HÌNH

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1

2.1 Mục tiêu chung 1

2.2 Mục tiêu cụ thể 2

3 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU 2

4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

5 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 2

6 ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN 2

7 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

8 TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU TRƯỚC 3

9 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN 5

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 6

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 6

1.1.3 Các hoạt động của ngân hàng thương mại 8

1.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn 9

1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn 9

1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian, dịch vụ ngân hàng 10

1.1.3.4 Các hoạt động khác 10

1.1.4 Tín dụng ngân hàng và các vấn đề có liên quan 11

1.1.4.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 11

1.1.4.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng 12

1.1.4.3 Bản chất của tín dụng ngân hàng 12

1.1.4.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng 13

1.1.4.5 Các hình thức tín dụng ngân hàng 14

1.1.4.6 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hiện nay 15

1.1.4.7 Các biện pháp xử lý khi rủi ro tín dụng đã xảy ra hiện nay 15

1.2 Lý luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại 16

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh 16

1.2.2 Vai trò của hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 17

1.2.3 Bản chất hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 18

1.2.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng thương mại 20

1.2.4.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời và khả năng sinh lời 20

1.2.4.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng chi phí 21

1.2.4.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng 22

1.2.4.4 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hoạt động sử dụng lao động 22

1.2.5 Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh 23

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại 23

1.3.1 Nhân tố chủ quan 23

1.3.2 Nhân tố khách quan 25

1.4 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của một số ngân hàng trên địa bàn và bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai 26

1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của một số ngân hàng trên địa bàn 26

1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai 27

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 28

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 29

AN BÌNH - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI 29

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai 29

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 29

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận 30

2.1.3 Chức năng và hoạt động của ngân hàng 33

2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai 34

2.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng 34

2.2.2 Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng 36

2.2.3 Phân tích tình hình nợ xấu của ngân hàng 37

2.2.4 Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng 39

2.2.5 Phân tích thực trạng chi phí hoạt động của ngân hàng 42

2.2.6 Phân tích mức sinh lời và khả năng sinh lời 44

2.2.6.1 Thực trạng lợi nhuận 44

2.2.6.2 Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản và tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 45

2.2.6.3 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn huy độngcủa ngân hàng 47

2.2.6.4 Phần chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng 49

2.2.7 Thực trạng quản lý và hiệu quả sử dụng lao động tại ngân hàng 51

2.2.7.1 Năng lực quản lý 51

2.2.7.2 Hiệu quả sử dụng lao động 52

2.3 Đánh giá chung hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai 53

2.3.1 Kết quả đạt được 53

2.3.2 Tồn tại còn hạn chế 54

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 55

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 56

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI

NHÁNH ĐỒNG NAI 57

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình và mục tiêu thực hiện của Chi nhánh Đồng Nai 57

3.1.1 Định hướng phát triển 57

3.1.2 Mục tiêu thực hiện cụ thể 57

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai 58

3.2.1 Nâng cao hiệu quả huy động vốn 58

3.2.2 Tăng thu nhập từ hoạt động cho vay 60

3.2.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng 60

3.2.2.2 Đa dạng hoá và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ 62

3.2.3 Tăng nguồn thu từ các dịch vụ khác 63

3.2.4 Tiết kiệm chi phí 64

3.2.5 Nâng cao chất lượng cho cán bộ ngân hàng 64

3.2.6 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 66

3.2.7 Hạn chế rủi ro tín dụng 67

3.2.8 Tăng cường công tác tuyên truyền, quảng bá hình ảnh 69

3.3 Một số kiến nghị 70

3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Tỉnh Đồng Nai 70

3.3.2 Đối với Ủy Ban Nhân dân Tỉnh Đồng Nai 71

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 72

KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 ABBank Ngân hàng Thương mại Cổ

An Binh Commercial Joint Stock Bank - Đồng Nai Branch

3 CIC Trung tâm thông tin tín dụng Center Information Credit

5 GVHD Giảng viên hướng dẫn Instructor instructor

12 ROA Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài

sản

Rate of return on total assets

13 ROE Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ

DANH MỤC HÌNH

Hình 1.1 Các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại 6

Hình 1.2 Các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại 8

Hình 2.2

Tình hình huy động vốn của ABBank Đồng Nai giai đoạn 2020 –

Hình 2.3 Tình hình dư nợ của ABBank Đồng Nai giai đoạn 2020 – 2022 37

Hình 2.4 Tình hình nợ xấu tại ABBank Đồng Nai giai đoạn 2020 - 2022 39

Tỷ lệ chi phí trên thu nhập, chi phí trên lợi nhuận và khoảng cách

thu nhập tại ABBank Đồng Nai giai đoạn 2020 - 2022 49

Hình 2.10

Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ABBank Đồng Nai giai

Hình 2.11

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng lao động của ABBank

PHẦN MỞ ĐẦU

1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Hệ thống ngân hàng được coi là “huyết mạch” của nền kinh tế, đóng vai trò quan trọng để duy trì sự vận hành trôi chảy các hoạt động trong nền kinh tế, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Do vậy, các nước trên thế giới luôn quan tâm, giám sát rất chặt chẽ hệ thống ngân hàng của quốc gia mình, đặc biệt là các nước đang phát triển như Việt Nam Trong giai đoạn hiện nay, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng đang diễn ra rất khốc liệt, đó là một thách thức đòi hỏi các ngân hàng thương mại luôn phải tìm ra các giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh nói chung

và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh nói riêng

Từ thực tiễn những năm gần đây, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đồng Nai mặc dù vẫn có lãi, nhưng chất lượng hiệu quả kinh doanh còn thấp Bên cạnh những khó khăn chung của môi trường kinh tế

- xã hội, vị trí địa lý thì những nguyên nhân xuất phát từ các tồn tại, yếu kém từ bên trong của ngân hàng cũng cần được đặt ra để nghiên cứu và giải quyết Để hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Đồng Nai, từ đó đưa ra những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động

kinh doanh của Ngân hàng, tác giả xin chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai” để nghiên cứu viết luận văn Thạc sĩ với giới hạn phạm vi nghiên cứu là hoạt

động tín dụng

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

2.1 Mục tiêu chung

Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh, trên cơ sở đó phân tích và đánh giá khái quát thực trạng hiệu quả kinh doanh, phát hiện những tồn tại, nguyên nhân và đề xuất giải pháp cơ bản nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh

Đồng Nai

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng

thương mại

- Phân tích và đánh giá khái quát thực trạng hiệu quả kinh doanh của Ngân

hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai qua 03 năm từ 2020 –

2022

- Xác định đươc những tồn tại, nguyên nhân

- Đề xuất giải pháp cơ bản nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh

doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai

3 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU

Đối tượng nghiên cứu là Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

thương mại

4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Không gian: Nghiên cứu tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi

nhánh Đồng Nai

Thời gian: giai đoạn 2020 - 2022

5 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Nghiên cứu này được thực hiện nhằm mục đích cung cấp các bằng chứng thực nghiệm để trả lời cho các câu hỏi sau đây:

Câu hỏi 1: Hiệu quả hoạt động kinh doanh trong ngân hàng thương mại

được hiểu như thế nào?

Câu hỏi 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng

thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai giai đoạn 2020 – 2022 ra sao?

Câu hỏi 3: Các giải pháp cần áp dụng để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh

doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai trong thời gian tới?

6 ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN

Về phương diện khoa học: Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hiệu quả kinh

doanh của NHTM Vận dụng cơ sở lý luận vào thực tiễn đánh giá và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động

Về phương diện thực tiễn: Phân tích và đánh giá khái quát thực trạng hiệu

quả kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Chi nhánh Đồng Nai qua 03 năm từ 2020 – 2022 Xác định đươc những tồn tại, nguyên nhân Trên cơ

sở đó, đề xuất giải pháp cơ bản nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai Bên cạnh đó, kết quả nghiên cứu là tài liệu tham khảo cho các Ngân hàng, quỹ tín dụng

và sinh viên

7 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Luận văn sử dụng phương pháp định tính như: Phương pháp lịch sử,

phương pháp so sánh, phương pháp thống kê mô tả, phương pháp diễn giải, phương pháp phân tích,… để đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai giai đoạn 2020 – 2022 Qua đó, cho đó thấy được những điểm mạnh, điểm yếu trong hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai và đưa ra những giải pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động trong thời gian tới

8 TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU TRƯỚC

Đã có rất nhiều công trình nghiên cứu về hiệu quả kinh doanh của NHTM Mỗi công trình và bài viết đều có những cách tiếp cận khác nhau trực tiếp, hoặc gián tiếp về vấn đề này Dưới đây là một số công trình nghiên cứu mà tác giả đã tham khảo được:

- Đề tài nghiên cứu khoa học cấp cơ sở PGS.TS Nguyễn Thị Loan (2013), Vận dụng mô hình Tobit trong phân tích hiệu quả hoạt động tại Ngân hàng thương mại Việt Nam - Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh

- Luận văn Thạc sĩ Ngô Hữu Kiên (2013), Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - chi nhánh Bắc Ninh - Trường Đại học Nông nghiệp Hà Nội, đề tài đã phân tích phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Bắc Ninh trong những năm qua, đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Luận văn Thạc sĩ Phan Anh Tuấn (2015), Một số giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Nam Á tại Cần Thơ đến năm 2020 - Trường Đại học Cần Thơ, đề tài sử dụng phương pháp phân tích các chỉ số tài chính (ROA, ROE, lãi suất bình quân huy động, huy động, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ lãi cận biên, vòng quay vốn tín dụng,…), sử dụng ma trận SWOT từ đây hình thành

ma trận hoạch định chiến lược có định lượng (QSPM) để lựa chọn giải pháp tối ưu

để nâng cao năng lực kinh doanh Tuy nhiên luận văn này lại chưa đánh giá các yếu tố tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh, chưa so sánh các chỉ tiêu của ngân hàng so với các TCTD khác trong cùng lĩnh vực hoạt động

- Luận văn Thạc sĩ Phan Thị Minh Thảo (2016 ), Đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội theo mô hình Camels - Trường Đại học Đà Nẵng, đề tài đã phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP Quân Đội theo mô hình CAMELS, đưa ra ưu, nhược điểm đồng thời đề xuất các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tại ngân hàng TMCP Quân Đội Việt Nam trong điều kiện thực tiễn hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay

Nhìn chung, từ những nghiên cứu trên cho thấy để nâng cao hiệu quả kinh

doanh tại ngân hàng thương mại trước tiên cần phải đánh giá các chỉ số tăng trưởng hiệu quả kinh doanh, đánh giá các chỉ số tài chính và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh bao gồm nhân tố ngoại sinh và nhân tố nội sinh, xem xét các chỉ số và tác động của các nhân tố đến các chỉ tiêu kinh doanh,

để đánh giá những mặt hạn chế, tìm ra nguyên nhân hạn chế hiệu quả kinh doanh

từ đó đưa ra giải pháp về tăng trưởng hoạt động kinh doanh và giải pháp về nâng cao hiệu quả tài chính tại Chi nhánh ngân hàng Một điểm khác biệt nữa của nghiên cứu này là do đặc điểm từng vùng miền khác nhau nên ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng và hiện tại vẫn chưa có nghiên cứu nào về đề tài này được thực hiện tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai giai đoạn 2020 – 2022

9 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

Ngoài phần mục lục, danh mục các từ viết tắt, danh mục các bảng, danh mục các sơ đồ, hình vẽ thì nội chung chính của nghiên cứu được chia thành 3 chương Nội dung các chương được tóm tắt như sau:

Chương 1 - Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng

Thương mại

Chương 2 - Thực trạng hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ

phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai

Chương 3 - Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân

hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Đồng Nai

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội Nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16 tháng 06 năm 2010, tại Điều 4 có nêu: “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng

Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân” “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Như vậy, có thể hiểu NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với các hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch

vụ thanh toán qua tài khoản và thực hiện các hoạt động kinh doanh khác theo quy định pháp luật nhằm mục tiêu lợi nhuận

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

Hình 1.1: Các chức năng của ngân hàng thương mại

(Nguồn: Trần Ngọc Hoàng -2015 )

Các chức năng cơ bản của NHTM

Chức năng trung gian tín dụng Chức năng trung gian thanh toán

Hoạt động huy

động vốn Hoạt động sử dụng vốn

- Vốn chủ sở hữu

- Tiền gửi tiết kiệm

- Tiền gửi giao dịch

- Phát hành chứng khoán

- Vay các NH khác

- Hoạt động khác

- Hoạt động tín dụng

- Hoạt động đầu tư

- Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Chức năng trung gian tín dụng là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của một NHTM, chức năng này không những cho thấy bản chất của NHTM mà còn cho thấy nhiệm vụ chính yếu của NHTM Trong chức năng này - NHTM đóng vai trò là người trung gian đứng ra tập trung, huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế (bao gồm tiền tiết kiệm của các tầng lớp dân cư, vốn bằng tiền của các đơn vị,

tổ chức kinh tế ) biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay (cấp tín dụng) đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng của xã hội Thông qua chức năng này, nhờ nguồn vốn lớn và luân chuyển liên tục sẽ góp phần quan trọng trong việc thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển

Chức năng trung gian thanh toán và cung ứng phương tiện thanh toán là chức năng quan trọng, không những thể hiện khá rõ bản chất của NHTM mà còn cho thấy tính chất “đặc biệt” trong hoạt động của NHTM NHTM đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng, giữa người mua, người bán để hoàn tất các quan hệ kinh tế thương mại giữa họ với nhau Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, NHTM trở thành người thủ quỹ

và là trung tâm thanh toán của xã hội Nhờ thực hiện chức năng này, cho phép làm giảm bớt khối lượng tiền mặt lưu hành, tăng khối lượng thanh toán chuyển khoản, làm giảm bớt chi phí cho xã hội về in tiền, bảo quản, vận chuyển tiền tệ, tiết kiệm chiều chi phí về giao dịch thanh toán Nhờ chức năng này mà hệ thống NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển Tiền - Hàng, qua đó các mối quan hệ kinh tế -

xã hội được thực hiện cả trên bình diện quốc nội lẫn trên bình diện quốc tế Điều này không những chắc chắn sẽ góp phần thúc đẩy kinh tế- xã hội trong nước phát triển, mà còn thúc đẩy các quan hệ kinh tế thương mại và tài chính tín dụng quốc tế phát triển

Chức năng cung ứng dịch vụ và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan

đó là các dịch vụ mà chỉ có các ngân hàng với những ưu thế của nó mới có thể thực hiện được một cách trọn vẹn và đầy đủ Các dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng không những cho phép NHTM thực hiện tốt yêu cầu của khách hàng mà còn

hỗ trợ tích cực để NHTM thực hiện tốt hơn chức năng thứ nhất và thứ hai của NHTM Một số hoạt động cụ thể trong chức năng này có thể kể đến như các dịch

vụ về ngân quỹ, kiều hối, chuyển tiền nhanh, ủy thác, tư vấn đầu tư, ngân hàng điện

tử (E-banking),…

Đây là ba chức năng cơ bản của một NHTM, giữa chúng có mối quan hệ hữu cơ chặt chẽ, đòi hỏi sự định hướng hoạt động của một NHTM phải được xây dựng theo cách trải đều trên tất cả các chức năng này nhưng vẫn phải đảm bảo được tính đồng bộ Nếu một NHTM hoạt động trên nền tảng quá chú trọng vào một chức năng mà xem nhẹ các chức năng khác sẽ dẫn đến hệ quả là hoạt động của NHTM này sẽ ngày càng trở nên đơn điệu, thiếu tính phối hợp và hiệu quả mang lại chắc chắn sẽ không cao Nếu các NHTM đều chú trọng tất cả các chức năng và nhiệm vụ của mình, thì không những làm cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn, tỷ suất lợi nhuận cao hơn, mà còn có khả năng phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Phối hợp hài hòa và coi trọng các chức năng này thì các NHTM sẽ có cơ hội đứng vững hơn trong cuộc chạy đua trên thị trường

1.1.3 Các hoạt động của ngân hàng thương mại

Hình 1.2 Các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại

(Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn, 2020 )

Các nghiệp vụ kinh doanh của NHTM

Nghiệp vụ huy

động vốn

Nghiệp vụ sử dụng vốn

Nghiệp vụ trung gian, dịch vụ ngân hàng

Trả tiền gửi, tiền vay, chi

phí hoạt động kinh doanh

1.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Nghiệp vụ huy động vốn là một trong những hoạt động kinh doanh cơ bản

và thường xuyên của các NHTM vì hoạt động này tạo ra nguồn vốn chủ yếu cho NHTM NHTM được huy động vốn dưới những hình thức:

Nhận tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá: Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận để huy động vốn trong nước và nước ngoài theo quy định của NHNN Việt Nam và quy định của pháp luật

Vay vốn của NHNN Việt Nam dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật NHNN Việt Nam Vay vốn của TCTD, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật

1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn

Hoạt động tín dụng cũng là một hoạt động cơ bản của NHTM, đồng thời đây chính là hoạt động cung cấp một khối lượng vốn khổng lồ cho nền kinh tế NHTM được phép cấp tín dụng dưới những hình thức sau đây:

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác: Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán

Bảo lãnh ngân hàng: là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận Phát hành thẻ tín dụng là việc ngân hàng thực hiện cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng quốc tế

Bao thanh toán trong nước; bao thanh toán quốc tế: là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

Các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được NHNN Việt Nam chấp thuận

1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian, dịch vụ ngân hàng

- Dịch vụ cung ứng các phương tiện thanh toán;

- Dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm; séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ và chi hộ;

- Dịch vụ thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc;

- Thực hiện dịch vụ thu hộ, chi hộ các các tổ chức và cá nhân;

- Phát triển các sản phẩm ngân hàng điện tử;

- Các sản phẩm khác như tư vấn tài chính, giữ hộ tài sản, thanh toán séc

1.1.3.4 Các hoạt động khác

Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng; Mở tài khoản tiền gửi tại NHNN Việt Nam; Mở tài khoản thanh toán tại TCTD khác; Mở tài khoản tiền gửi, tài khoản thanh toán ở nước ngoài theo quy định của pháp luật về ngoại hối

Góp vốn đầu tư cổ phần của doanh nghiệp, TCTD khác từ nguồn vốn tự có Tham gia đấu thầu tín phiếu kho bạc, mua, bán công cụ chuyển nhượng, trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, tín phiếu NHNN Việt Nam và các giấy tờ có giá khác trên thị trường tiền tệ

Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh về tỷ giá, lãi suất, tiền tệ và tài sản tài chính khác theo văn bản chấp thuận của NHNN Việt Nam và quy định của pháp luật Được quyền ủy thác, nhận ủy thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản theo quy định của NHNN Việt Nam Tổ chức và tham gia các hệ thống thanh toán:

tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia; tham gia hệ thống thanh toán quốc tế

Các hoạt động khác của NHTM: Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; các dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn; Tư vấn tài chính doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp và tư

vấn đầu tư; Mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp theo quy định của pháp luật; Cung cấp dịch vụ môi giới tiền tệ; Lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng theo văn bản chấp thuận của NHNN Việt Nam và các quy định của pháp luật

1.1.4 Tín dụng ngân hàng và các vấn đề có liên quan

1.1.4.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế khách quan, có quá trình ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Nó phản ánh mối quan hệ vay mượn giữa các chủ thể dựa trên nguyên tắc hoàn trả Theo đó, người cho vay

sẽ chuyển giao quyền sử dụng của hàng hóa hoặc tiền tệ thuộc sở hữu của mình sang người vay và người vay có nghĩa vụ hoàn trả lại người cho vay một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu đã nhận

(1) Cho vay vốn Chủ thể cho vay

(Lender)

Chủ thể đi vay (Borrower) Hoàn trả cả gốc lẫn lãi (2)

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang cho khách hàng (tổ chức, cá nhân) trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định Nói cách khác, tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các tổ chức, cá nhân được thực hiện dưới hình thức: ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay với các đối tượng trên Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng chủ yếu trong 4 hình thức tín dụng trên Tín dụng ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động của nó hết sức đa dạng và phong phú Tín dụng ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời

và phát triển của hệ thống ngân hàng Đối tượng của tín dụng ngân hàng là vốn tiền tệ, trong đó: ngân hàng là người cho vay còn tổ chức, cá nhân là người đi vay

Tín dụng ngân hàng là hoạt động sinh lời lớn nhất cho NHTM song rủi ro cao nhất Đây là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng sổ tài sản và tạo thu nhập từ lãi lớn Tín dụng còn là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng Quan hệ tín dụng phần lớn được xác định thông qua hợp đồng tín dụng với

trọng tâm là xác định khả năng và ý muốn của người nhận tín dụng trong việc thực hiện hợp đồng

1.1.4.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng vừa là tín dụng mang tính chất sản xuất kinh doanh do gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh vừa là tín dụng tiêu dùng, không gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh Song, nghiệp vụ tín dụng ngân hàng luôn đảm bảo 3 nguyên tắc cơ bản:

Thứ nhất: Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc), lãi với thời gian xác

định Các khoản tín dụng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản vay mà ngân hàng đi vay Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển

Thứ hai: Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo đúng mục đích

được thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái luật pháp và việc tài trợ đó không phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng

Thứ ba: Tiền vay phải được bảo đảm bằng tài sản (trừ trường hợp cho vay

tín chấp, không có tài sản đảm bảo Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả Thực hiện nguyên tắc này là thực hiện nguyên tắc thứ nhất Phương án có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lãi để trả nợ cho ngân hàng, các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay Trong trường hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay

1.1.4.3 Bản chất của tín dụng ngân hàng

Bản chất của tín dụng nói chung là hệ thống các quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay Qua đó, vốn được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác trên nguyên tắc có hoàn trả để đáp ứng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế xã hội

1.1.4.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng

 Thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa

Tín dụng vừa là một công cụ huy động vốn vừa là công cụ cung ứng vốn rất hữu hiệu đối với nền kinh tế, đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các tổ chức, doanh nghiệp Tín dụng tập trung được lượng vốn từ nơi thừa, đang nhàn rỗi trong xã hội và phân phối lại cho các nơi cần vốn, như: doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Thông qua hoạt động tín dụng, tiền tệ được sử dụng hiệu quả Trong mọi thời đại kinh tế - xã hội, tín dụng đều có vai trò quan trọng nhất định đối với mọi thành phần trong xã hội:

- Đối với doanh nghiệp: với nguồn vốn huy động được, hoạt động tín dụng

có thể cung ứng vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng về nhu cầu vốn

cố định (mua máy móc, thiết bị, xây dựng cơ sở hạ tầng,…), vốn lưu động (mua vật tư, nguyên vật liệu sản xuất hàng hóa) Mặt khác, tín dụng còn kiểm soát được

sự vận động lưu thông hàng hóa trong nền kinh tế

- Đối với người dân (người tiêu dùng): tín dụng huy động vốn nhàn rỗi từ trong dân cư, tổ chức, doanh nghiệp Khuyến khích người dân tiết kiệm, tích lũy để đầu tư

 Ổn định tiền tệ

Với chức năng tập trung vốn, Tín dụng đã góp phần giảm đi một khối lượng tiền lưu thông trong kinh tế, đặc biệt là lượng tiền mặt trong dân cư, giảm đi áp lực lạm phát, góp phần ổn định tiền tệ trong nền kinh tế Tín dụng cung ứng vốn cho nền kinh tế, góp phần mở rộng và phát triển sản xuất, tạo ra sản phẩm hàng hóa dịch vụ ngày càng nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, ổn định giá

cả trên thị trường

 Ổn định đời sống, trật tự xã hội và tạo công ăn việc làm

Tín dụng cung ứng vốn tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất được đảm bảo liên tục, tạo ra nhiều việc làm phong phú đa dạng, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, giúp ổn định trật tự xã hội, góp phần vào việc ổn định đời sống, nâng cao mức sống của người dân

 Đóng vai trò tích cực trong mối quan hệ đối ngoại

Sự phát triển của tín dụng không ngừng ở phạm vị một quốc gia mà mở rộng trên phạm vị quốc tế Việc cấp tín dụng giữa các quốc gia nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn cho những quốc gia, góp phần rút ngắn khoảng cách giữa các nước, hỗ trợ vốn cho các phát triển hoặc tổ chức quốc tế (Ngân hàng thế giới - WB, Quỹ tiền tệ quốc

tế – IMF,…) đối với những quốc gia nghèo, đang phát triển Việt Nam hiện là nước đang phát triển Tín dụng quốc tế tạo ra mối quan hệ hữu nghị giúp cho các nước xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển

1.1.4.5 Các hình thức tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có thể phân chia ra nhiều loại khác nhau tùy theo từng tiêu thức phân loại:

Căn cứ vào mục đích cấp tín dụng: Theo tiêu thức này tín dụng có thể phân

chia thành các loại sau: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp; Cho vay tiêu dùng cá nhân; Cho vay mua bất động sản; Cho vay sản xuất nông nghiệp; Cho vay kinh doanh xuất khẩu,…

Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng (theo điều 10 Thông tư 39 của NHNN):

- Tín dụng ngắn hạn: Là hoạt động cấp tín dụng có thời hạn tối đa là 01 (một) năm, mục đích thông thường là tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động;

- Tín dụng trung hạn: Là hoạt động cấp tín dụng có thời hạn trên 01 (một) năm và tối đa là 05 (năm) năm; mục đích thông thường là tài trợ cho việc đầu tư vào TSCĐ;

- Tín dụng dài hạn: Là hoạt động cấp tín dụng có thời hạn trên 05 (năm) năm; mục đích thông thường là nhằm tài trợ các dự án đầu tư

Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng (điều 15 Thông tư 39, NHNN):

- Cho vay không có tài sản đảm bảo: Là loại vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng để quyết định cho vay;

- Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

Căn cứ vào phương thức cho vay: Theo tiêu thức này tín dụng có thể phân

chia thành các loại sau: Cho vay theo món vay; Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay theo hạn mức thấu chi

Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay:

- Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn;

- Cho vay có nhiều kì hạn trả bợ hay còn gọi là cho vay trả góp;

- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kì hạn trả nợ cụ thể mà tùy vào khả năng tài chính của người đi vay có thể trả nợ bất kì lúc nào

1.1.4.6 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hiện nay

Thứ nhất, thiết lập chính sách tín dụng phù hợp: Chính sách tín dụng bao gồm: Chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng và chính sách lãi suất Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp giúp tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, và nâng cao khả năng sinh lời

Thứ hai, phân tích tín dụng và thẩm định dự án đầu tư: Việc này nhằm đánh giá tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư mà khách hàng xin vay vốn, đồng thời đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, góp phần làm giảm thiểu RRTD

Thứ ba, xếp hạng tín dụng: Hệ thống xếp hạng tín dụng phải được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng làm cơ sở cho việc xét duyệt cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng

Thứ tư, bảo đảm tín dụng: Việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tín dụng bằng tài sản nhằm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý

để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay

Thứ năm, mua bảo hiểm tín dụng: Đây cũng là một biện pháp phòng ngừa RRTD khá phù hợp với điều kiện ở Việt Nam hiện nay Nếu khách hàng không may rơi vào tình trạng thất nghiệp, không có thu nhập để trả nợ thì công ty bảo hiểm sẽ chi trả

Thứ sáu, lập quỹ dự phòng RRTD: Tất cả các NHTM đều phải lập quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục các rủi ro nếu có các tình huống xấu xảy ra

1.1.4.7 Các biện pháp xử lý khi rủi ro tín dụng đã xảy ra hiện nay

Thứ nhất, biện pháp khai thác: Khi người vay gặp khó khăn về tài chính do tình hình kinh doanh không thuận lợi, ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp

như: Đưa ra lời khuyên giúp người vay khôi phục tình hình kinh doanh dựa trên sự

am hiểu về khách hàng và thị trường; Gia hạn nợ cho khách hàng: Gia hạn nợ vay

là việc kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc (gốc, lãi) vượt quá thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng đã ký Trong trường hợp khách hàng có khả năng khôi phục tình hình kinh doanh, các ngân hàng có thể xem xét áp dụng biện pháp cấp phát thêm vốn để “nuôi nợ” Bên cạnh đó, chuyển tín dụng ngân hàng thành vốn cổ phần của doanh nghiệp cũng là một trong những biện pháp khai thác được áp dụng

Thứ hai, biện pháp thanh lý: Các biện pháp thanh lý thường được áp dụng gồm: Ngân hàng thuyết phục khách hàng tự bán tài sản thế chấp; Ngân hàng bán tài sản tài chính để thu nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng; Sử dụng biện pháp pháp

lý để thu hồi nợ vay

1.2 Lý luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh

Hiệu quả theo ý nghĩa chung nhất được hiểu là các lợi ích kinh tế, xã hội đạt được từ quá trình hoạt động kinh doanh mang lại Hiệu quả kinh doanh bao gồm hai mặt là hiệu quả kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài, vật lực của doanh nghiệp hoặc của xã hội để đạt kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất) và hiệu quả xã hội (phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt được từ quá trình hoạt động kinh doanh), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu, để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề

ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ở ngân hàng (Nguyễn Đăng Dờn, 2016)

Theo từ điển về “Toán kinh tế, thống kê, kinh tế lượng Anh - Việt” của Nguyễn Khắc Minh (2012) thì “hiệu quả - efficiency” trong kinh tế được định nghĩa là “mối tương quan giữa đầu vào các yếu tố khan hiếm với đầu ra hàng hóa

và dịch vụ” và “khái niệm hiệu quả được dùng để xem xét các tài nguyên được các thị trường phân phối tốt như thế nào” Như vậy hiệu quả hoạt động được hiểu là cùng các yếu tố đầu vào mỗi doanh nghiệp hay ngân hàng sẽ phân bổ sao cho lợi

ích là cao nhất

Các quan điểm nêu trên, cho rằng hiệu quả được xem như năng suất lao động vượt trội thông qua các nguồn lực có sẳn ở một mức độ cho phép, nó phản ánh trình độ khai thác và quá trình sử dụng các nguồn lực của ngân hàng

1.2.2 Vai trò của hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Đối với ngân hàng: Hiệu quả kinh doanh là mục tiêu mà mọi ngân hàng đều

hướng tới trong quá trình hoạt động, được thể hiện cụ thể qua yếu tố lợi nhuận, và

nó mang ý nghĩ sống còn đối với hoạt động của một ngân hàng Ngân hàng chỉ tồn tại và phát triển được khi nó tạo ra lợi nhuận, nếu một ngân hàng hoạt động không

có hiệu quả, thu không đủ bù đắp chi phí đã bỏ ra thì ngân hàng đó sẽ dần đi đến chỗ phá sản Đặc biệt trong điều kiện kinh tế thị trường hiện nay, cạnh tranh diễn

ra ngày càng gay gắt và khốc liệt, vì vậy hiệu quả kinh doanhvừa là mục tiêu của các ngân hàng trong quá trình hoạt động, vừa là động lực để các ngân hàng không ngừng hoàn thiện bản thân nhằm nâng cao sức cạnh tranh và khả năng tồn tại, phát triển của chính mình Hiệu quả kinh doanh càng cao thể hiện sức mạnh về tài chính của ngân hàng càng vững chắc, ngân hàng sẽ có thêm điều kiện để mở rộng quy

mô hoạt động kinh doanh, thực hiện đổi mới công nghệ và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, tăng khả năng cạnh tranh, tạo đà nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Kinh doanh hiệu quả tạo điều kiện nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống cho cán

bộ nhân viên; là động lực to lớn kích thích tinh thần làm việc, phát huy cao nhất sự sáng tạo và khả năng của nhân viên đối với hoạt động của ngân hàng, là cơ sở cho những bước phát triển tiếp theo Hiệu quả kinh doanh còn là một trong những công

cụ hữu hiệu để các nhà quản trị ngân hàng thực hiện các chức năng của mình Việc xem xét và tính toán hiệu quả kinh doanh không những chỉ cho biết việc kinh doanh đạt ở mức độ nào mà còn cho phép các nhà quản trị phân tích, tìm ra các nhân tố để đưa ra các biện pháp thích hợp trên cả hai phương diện tăng thu nhập và giảm chi phí nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh Do vậy, xét trên phương diện lý luận và thực tiễn thì phạm trù hiệu quả kinh doanh đóng vai trò rất quan trọng và không thể thiếu được trong việc kiểm tra, đánh giá và phân tích nhằm đưa ra các giải pháp tối ưu nhất, lựa chọn được các phương pháp hợp lý nhất để thực hiện các mục tiêu mà ngân hàng đề ra

Đối với nền kinh tế: Hiệu quả kinh doanh có vai trò rất quan trọng đối với

sự phát triển của nền kinh tế, hiệu quả kinh doanh đối với nền kinh tế được phản ánh bằng hiệu quả kinh doanh của các thành phần kinh tế trong xã hội Khi doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả sẽ có xu hướng mở rộng sản xuất kinh doanh; và một khingành nghề này phát triển sẽ kéo theo sự phát triển của các ngành nghề khác,

từ đó tạo nên sự phát triển đồng bộ của cả nền kinh tế Ngược lại nền kinh tế của đất nước phát triển sẽ tạo ra môi trường lý tưởng chocác thành phần kinh tế có điều kiện phát triển hơn nữa, qua đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Hiệu quả kinh doanh là điều kiện tài chính để các chủ thể kinh tế thực hiện nghĩa

vụ, trách nhiệm với Nhà nước và xã hội thông qua các khoản thuế Lợi nhuận mà

họ đạt được càng cao thì số thuế Nhà nước thu được càng nhiều, ngân sách quốc gia sẽ tăng lên Đó chính là nguồn tài chính để Nhà nước tiến hành tái sản xuất

mở rộng, phát triển kinh tế xã hội, củng cố an ninh quốc phòng, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho nhân dân

1.2.3 Bản chất hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Từ lý thuyết đến thực tiễn đã cho thấy bản chất của hiệu quả kinh doanh là phản ánh mặt chất lượng của các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, phản ánh trình độ lợi dụng các nguồn lực để đạt được các mục tiêu (nhất là mục tiêu lợi nhuận) của ngân hàng thương mại Để hiểu rõ và ứng dụng được phạm trù hiệu quả kinh doanh vào việc thành lập các chỉ tiêu, công thức cụ thể để đánh giá tính hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại thì cần hiểu biết thấu đáo các vấn đề quan trọng sau đây:

- Phải phân biệt hiệu quả xã hội với hiệu quả kinh tế của ngân hàng thương

mại: Hiệu quả kinh tế của ngân hàng thương mại: Là giá trị lợi ích kinh tế ngân hàng thương mại đạt được sau một quá trình hoạt động Kết quả đạt được có thể là đại lượng cân đong đo đếm được như số lợi nhuận, năng suất lao động, thị phần

và cũng có thể là những đại lượng chỉ phản ánh mặt chất lượng hoàn toàn có tính chất định tính như uy tín của ngân hàng thương mại (thương hiệu), chất lượng sản phẩm…

- Về nguyên tắc, hiệu quả kinh tế quyết định hiệu quả xã hội Khi có hiệu quả

kinh tế thì đi theo là có hiệu quả xã hội Một khi lợi nhuận cao thì ngân hàng thương mại sẽ có nhiều khả năng giải quyết các vấn đề xã hội (ví dụ trợ cấp khó khăn cho người lao động, gia tăng hưởng thụ văn hóa nghệ thuật cho cán bộ công nhân viên hoặc tổ chức các đợt nghỉ mát cho người lao động; đóng góp nhiều hơn cho ngân sách nhà nước và hệ quả của nó là tạo ra tiền đề để Nhà nước thực hiện nhiều công việc xã hội)

- Hiệu quả xã hội phản ánh trình độ lợi dụng các nguồn lực nhằm đạt được

các mục tiêu về xã hội nhất định Nó thể hiện qua việc tăng thu ngân sách cho nhà nước, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, nâng cao mức sống của người lao động và tái phân phối lợi tức xã hội trong phạm vi toàn xã hội hay phạm

vi từng khu vực, nâng cao trình độ văn hóa, nâng cao mức sống, đảm bảo vệ sinh môi trường…

- Hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội được phản ánh đan xen với nhau, tuy

nhiên để dễ nhận biết khi quan sát hiệu quả chung về kinh doanh của ngân hàng thương mại, tác giả cũng đồng tình với nhiều ý kiến và phân ra thành hai khía cạnh: hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội

- Phân biệt hiệu quả trước mắt với hiệu quả lâu dài: Các chỉ tiêu hiệu quả

kinh doanh của ngân hàng thương mại phụ thuộc rất lớn vào các mục tiêu của ngân hàng thương mại do đó tính chất hiệu quả kinh doanh ở các giai đoạn khác nhau là khác nhau

- Xét về tính lâu dài thì các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của toàn bộ các hoạt

động sản xuất kinh doanh trong suốt quá trình hoạt động của ngân hàng thương mại là lợi nhuận và các chỉ tiêu về doanh lợi

- Xét về tính hiệu quả trước mắt thì nó phụ thuộc vào các mục tiêu hiện tại

mà ngân hàng thương mại đang theo đuổi

- Trên thực tế, để thực hiện mục tiêu bao trùm lâu dài của ngân hàng thương

mại là tối đa hóa lợi nhuận, có rất nhiều ngân hàng thương mại hiện tại lại không đạt mục tiêu là lợi nhuận mà lại thực hiện các mục tiêu nâng cao năng suất và chất lượng của sản phẩm, nâng cao uy tín của ngân hàng thương mại, mở rộng thị trường cả về chiều sâu lẫn chiều rộng… Do đó mà các chỉ tiêu hiệu quả về lợi nhuận là không đặt nặng mà đề cao các chỉ tiêu liên quan đến mục tiêu ngân hàng

thương mại đề ra thì chúng ta không thể kết luận là ngân hàng thương mại đang hoạt động không có hiệu quả Như vậy, các chỉ tiêu hiệu quả và tính hiệu quả trước mắt có thể là trái với các chỉ tiêu hiệu quả lâu dài, nhưng mục đích của nó lại là nhằm thực hiện chỉ tiêu hiệu quả lâu dài

- Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại có thể âm và cũng có thể

dương; có thể cao và cũng có thể thấp Hiệu quả kinh doanh càng cao càng chứng

tỏ doanh nghiệp làm ăn tốt, sức cạnh tranh cũng sẽ tốt và ngược lại

1.2.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng thương mại 1.2.4.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời và khả năng sinh lời

Lợi nhuận của NHTM

NHTM là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tự chủ

về tài chính, nên mục tiêu cao nhất vẫn là tìm kiếm lợi nhuận, lợi nhuận quyết định

sự hưng thịnh, đồng thời là chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động của doanh nghiệp

Quan điểm của các nhà kinh tế coi lợi nhuận là hình thái của giá trị thặng

dư, là lợi nhuận mới được tạo ra thông qua quá trình sản xuất, kinh doanh

Lợi nhuận theo cách hiểu đơn giản là phần giá trị dôi ra của một hoạt động kinh doanh, sau khi đã trừ đi mọi chi phí (lãi ròng) được xác định trong một kỳ tài chính (thường là một năm)

Tổng thu nhập – Tổng chi phí = Lợi nhuận (Tổng chi phí, trong đó bao gồm phí thu nhập)

Trong quá trình hoạt động kinh doanh đối với doanh nghiệp, mục tiêu lợi nhuận trong ngắn hạn không phải luôn là mục tiêu hàng đầu, mà các mục tiêu khác được chú trọng hàng đầu như:

- Doanh thu, thị phần kinh doanh tiêu thụ hàng hóa, kinh doanh Song về dài

hạn, mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận là sự tiếp cận của bất kỳ doanh nghiệp nào

- Lợi nhuận ngân hàng là một chỉ tiêu có ý nghĩa quan trọng, nó là điều kiện

cần có thu hút vốn mới, nhằm mở rộng và cải thiện dịch vụ ngân hàng

- Nguồn dự phòng chi phí cho các chỉ tiêu không dự kiến trước và bù đắp

thiệt hại xảy ra

- Đối với cổ đông, lợi nhuận đem lại lợi tức cho họ

Thu nhập và chi phí ảnh hưởng đến lợi nhuận:

- Thu nhập và chi phí ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của NHTM Thu

nhập lớn hơn chi phí thì ngân hàng có lãi (thu được lợi nhuận) và ngược lại (bị lỗ)

- Lợi nhuận tỷ lệ nghịch với chi phí và tỷ lệ thuận với thu nhập Do vậy, việc

quản lý hoạt động kinh doanh của NHTM đòi hỏi vấn đề đặt ra là quản lý các nguồn thu quản lý chi phí trong ngắn hạn và dài hạn để đạt lợi nhuận mong đợi Quản lý trong mối quan hệ chi phí là nhân tố tạo lập nguồn thu trong tương lai, không những bù đắp được chi phí hiện tại cho ngân hàng mà còn phải có lãi

Chỉ số ROA: Chỉ số này phản ánh một đồng vốn kinh doanh bỏ ra mang lại

bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng cho ngân hàng Tỷ số này phản ánh năng lực quản trị của ngân hàng về sử dụng tài chính và những nguồn vốn thực sự đem lại lợi nhuận Do đó, hệ số này càng cao thì càng tốt

ROA = (Tỷ lệ Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản) x 100%

Chỉ số ROE: Chỉ số này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tự có (mỗi một

đồng vốn chủ sở hữu mà ngân hàng bỏ ra đem về được bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng), đo lường tỷ suất lợi nhuận ròng trên vốn tự có của ngân hàng → Chỉ số này càng cao càng tốt

ROE = (Tỷ lệ lợi nhuận ròng/ vốn chủ sở hữu) x 100%

Tỷ lệ lợi nhuận ròng /Tổng thu nhập: Chỉ số này phản ánh cứ một đồng

thu nhập mà ngân hàng bỏ ra thì thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận hay là lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm trên tổng thu nhập Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng→ Hệ số này càng cao càng tốt

1.2.4.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng chi phí

Tỷ lệ chi phí trên thu nhập: Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí

của một đồng thu nhập Thông thường chỉ số này nhỏ hơn 1, nếu lớn hơn 1 chứng

tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai

Tỷ lệ chi phí / thu nhập = (Tổng chi phí / Tổng thu nhập) x 100%

Tỷ lệ chi phí trên lợi nhuận: Chỉ số này cho biết để tạo ra một đồng lợi

nhuận cần bao nhiêu đồng chi phí →Chỉ số này càng thấp càng tốt

Tỷ lệ chi phí / lợi nhuận = (Tổng chi phí / Tổng lợi nhuận) x 100%

1.2.4.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng

Tỷ lệ nợ xấu: Chỉ tiêu này đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân

hàng thương mại, theo quy định của NHNN hiện nay chỉ tiêu này < 3% thì ngân hàng đó chất lượng tín dụng đảm bảo, > 3% là có chất lượng tín dụng xấu

Tỷ lệ nợ xấu = (Dư nợ xấu/ Tổng dư nợ) x 100%

Tỷ lệ dư nợ cho vay/ vốn huy động: Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu vốn

huy động tham gia vào dư nợ Tức là trong 100đ vốn cho vay thì có bao nhiêu đồng vốn huy động được ở địa bàn Thường tỷ số này đạt từ 0,6 đến 0,7 là tốt vì thể hiện ngân hàng đã sử dụng hiệu quả đồng vốn huy động vào các hoạt động mang lại thu nhập và đảm bảo an toàn

Tỷ lệ dư nợ cho vay/ vốn huy động = (Dư nợ cho vay/ Tổng

vốn huy động) x100%

Lãi ròng tiền tệ: Chỉ số này đo lường mức chênh lệch giữa thu lãi và chi

phí trả lãi vay mà ngân hàng có thể đạt được thông qua hoạt động kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp

Lãi ròng tiền tệ (đ) = Thu lãi cho vay – Trả lãi tiền gửi

1.2.4.4 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hoạt động sử dụng lao động

Vốn huy động trên một lao động/năm: Chỉ số này là bình quân số vốn huy

động trên một lao động trong năm, phản ánh hiệu quả huy động và khối lượng công việc của mỗi lao động trong đơn vị → Chỉ số này càng cao càng tốt

Vốn huy động trên một lao động/năm = Tổng vốn huy

động/ Tổng số lao động trong năm)

Dư nợ cho vay trên một lao động/năm: Chỉ số này là bình quân số vốn cho

vay trên một lao động trong năm, phản ánh hiệu quả cho vay và khối lượng công việc của mỗi lao động trong đơn vị→ Chỉ số này càng cao càng tốt

Dư nợ cho vay trên một lao động/năm = (Tổng dư nợ / Tổng

số lao động trong năm)

Lợi nhuận trên một lao động/năm: Chỉ tiêu này phản ánh lợi nhuận tạo ra

của một lao động trong năm → Chỉ tiêu này càng cao càng tốt

Lợi nhuân trên một lao động/năm = (Tổng lợi nhuận/ Tổng

số lao động trong năm)

1.2.5 Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

- Các NHTM hoạt động có hiệu quả sẽ tăng cường khả năng trung gian tài chính như nâng cao mức huy động các nguồn vốn trong nước và phân bổ nguồn vốn đó vào nơi sử dụng có hiệu quả, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng cho sự nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước

- Hoạt động càng có hiệu quả thì việc cung ứng vốn tín dụng và các dịch vụ khác sẽ có chi phí càng thấp, từ đó góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các

tổ chức kinh tế, góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng Khi đó sẽ có tác động ngược trở lại làm cho NHTM phát triển và hoạt động có hiệu quả hơn

- Khi hoạt động có hiệu quả thì NHTM càng có điều kiện để tăng tích lũy, hiện đại hóa công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh không những đối với thị trường trong nước mà còn từng bước vươn ra thị trường nước ngoài, tiếp cận và hội nhập với thị trường tài chính quốc tế

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng

thương mại

1.3.1 Nhân tố chủ quan

Lãi suất cho vay: Ngân hàng thỏa thuận cho khách hàng sử dụng một khoản

với điều kiện hoàn trả và một tỷ lệ lãi suất trên vốn vay Lãi suất cho vay là giá cả của một khoản tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay vốn Lãi suất cho vay biến động phụ thuộc vào các yếu tố như:

- Quan hệ cung cầu về tín dụng trên thị trường

- Mức độ rủi ro của tín dụng trên các yếu tố: Thời gian, quy mô cho vay, chi

phí thực hiện, môi trường sử dụng vốn, quan hệ đảm bảo tiền vay

- Các điều chỉnh có tính bắt buộc của môi trường pháp lý

- Cạnh tranh giữa các NHTM đã tác động và làm cho lãi suất cho vay có xu

hướng giảm dần Có nhiều mức lãi suất khác nhau được sử dụng cho các đối tượng vay khác nhau, đây là yếu tố gây bất lợi cho các ngân hàng có quy mô nhỏ, khả năng tài chính có hạn

Lãi suất huy động vốn: Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có kỳ hạn hoặc

không kỳ hạn khi rút tiền ra khỏi ngân hàng khách hàng có được một khoản tiền lớn hơn tiền gửi ban đầu Phần chênh lệch đó là một phần chi phí của ngân hàng

mang lại thu nhập cho khách hàng Tỷ lệ được xác định giữa phần chênh lệch và khoản vốn gửi ban đầu được tính theo thời gian gọi là lãi suất huy động vốn Lãi suất huy động vốn có xu hướng tăng dần bởi nhân tố cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh ngân hàng làm ngày càng co hẹp khoảng cách giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động vốn NHNN Việt Nam quy định trần lãi suất cho vay và lãi suất huy động đối với các NHTM Sự thay đổi lãi suất dẫn đến sự thay đổi kết quả kinh doanh của các NHTM Sự thay đổi lãi suất huy động tăng, làm dự trữ tài chính của ngân hàng giảm dẫn đến giảm khả năng cạnh tranh thậm chí lãi suất cho vay không bao hàm mức để bù đắp rủi ro trong hoạt động Biến động lãi suất bất lợi cho ngân hàng còn làm giảm lợi nhuận, tác động đến sự an toàn của hệ thống NHNN Việt Nam quy định trần lãi suất cho vay làm cho lãi suất cho vay không phản ánh đúng giá cả thông qua quan hệ cung cầu tạo nên Lãi suất huy động vốn cũng biến động phụ thuộc vào các yếu tố:

- Kỳ hạn tiền gửi

- Quan hệ cung cầu về vốn

- Chỉ số giá cả chung và lợi nhuận bình quân trong nền kinh tế

- Các điều chỉnh có tính bắt buộc của môi trường pháp lý

Các mức thu phí dịch vụ của ngân hàng: Hoạt động ngân hàng hiện đại có

tỷ lệ thu dịch vụ trong tổng thu nhập của ngân hàng chiếm tỷ lệ đáng kể (từ 30% đến 45%, thông qua thu phí về việc khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng)

Xu hướng về dài hạn có biểu hiện như: Trong khi chênh lệch lãi suất ngày càng hẹp, mức thu phí dịch vụ có hướng tăng dần Mức phí phụ thuộc vào các yếu tố như:

- Sản phẩm độc quyền và sự tiện ích của dịch vụ ngân hàng

- Hoạt động cạnh tranh

- Chỉ số giá cả chung về hàng hóa dịch vụ trong nền kinh tế

- Chất lượng của hoạt động cho vay

Tỷ trọng các loại nguồn vốn trong tổng số nguồn vốn: Cơ cấu nguồn vốn

có nhiều loại khác nhau, tương ứng với các mức lãi suất khác nhau như: Nguồn tiền gửi trên tài khoản có thể phát hành séc, nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi có kỳ hạn Nguồn vốn sử dụng của ngân hàng

có lãi suất khác nhau, nguồn vay vốn cấp trên, tiết kiệm dân cư có lãi suất cao hơn nhiều so với nguồn vốn không kỳ hạn Vì vậy, nếu trong cơ cấu nguồn vốn tỷ trọng nguồn vốn không kỳ hạn hoặc là nguồn có lãi suất thấp mà cao thì chi phí sử dụng vốn giảm xuống tác động làm tăng lợi nhuận của ngân hàng và ngược lại

Khách hàng của ngân hàng: Khả năng sinh lời của ngân hàng phụ thuộc

rất lớn vào các điều kiện về kinh tế của khách hàng Ngân hàng có khách hàng quan hệ thuộc thành phần kinh tế có tỷ lệ tăng trưởng nằm trong những khu kinh tế

- xã hội phát triển sẽ là rất tốt Khi đó khách hàng sẽ sử dụng rất nhiều sản phẩm của ngân hàng từ đó hiệu quả hoạt động ngân hàng tăng lên so với các khu vực kinh tế khác có đối tượng phục vụ thuộc các thành phần kinh tế kém phát triển hơn

Quy mô và thương hiệu ngân hàng: Với một số NHTM lớn, có nhiều chi

nhánh, có lợi thế hơn các NHTM có quy mô nhỏ, vì vậy trong các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng đạt được có mức doanh thu lớn hơn Tâm lý của khách hàng

là họ tin tưởng hơn ở các ngân hàng có quy mô lớn tính an toàn cao, đa dạng các loại hình dịch vụ và có chi phí thấp Vì vậy xu hướng khách hàng sẽ đến giao dịch với các ngân hàng lớn và có thương hiệu nhiều hơn, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Chất lượng đội ngũ nhân viên của khách hàng: Các ngân hàng có đội ngũ

nhân viên chuyên môn giỏi, dễ có khả năng sinh lời trong hoạt động ngân hàng, mặt khác có thể khắc phục được những hạn chế về giới hạn tiềm năng, tăng hiệu quả làm việc Bên cạnh đó đội ngũ nhân viên còn là bộ mặt của ngân hàng Vì vậy, đội ngũ nhân viên có vai trò rất lớn trong việc giữ khách hàng cũ và lôi kéo khách hàng mới về với ngân hàng

Chi phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng: Chi phí là yếu tố ảnh

hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Ngân hàng nào có chi phí hoạt động kinh doanh hợp lý, tiết kiệm được những chi phí không đáng sẽ hoạt động có hiệu quả hơn

1.3.2 Nhân tố khách quan

Mức độ cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác trong địa bàn cũng là

nhân tố tác động mạnh đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng nào

hoạt động trong môi trường có nhiều tổ chức tín dụng cạnh tranh sẽ tốn nhiều chi phí hoạt động hơn, khách hàng bị chia sẻ, nguồn thu sẽ bị giảm sút

Đặc điểm về vị trí địa lý, cơ cấu thành phần kinh tế cũng ảnh hưởng đến

hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nếu ngân hàng đặt trụ sở tại địa bàn

có tốc độ phát triển kinh tế tốt, tỷ trọng kinh tế công nghiệp cao đồng nghĩa với nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng cao và ngược lại Mặt khác, các ngân hàng có trụ sở tại các tỉnh, thành phố giáp biên giới, các cửa khẩu lớn có lợi thế cho việc kinh doanh xuất nhập khẩu cũng có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh

Trình độ văn hóa của người dân nơi ngân hàng đặt trụ sở cũng có ảnh

hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ví dụ, trình

độ dân trí và văn hóa cao thì người dân (khách hàng) có nhiều hiểu biết về ngân hàng, dễ tiếp cận và sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, ít có quan niệm phân biệt giữa ngân hàng TMCP và ngân hàng quốc doanh Điều này giúp các ngân hàng TMCP có thể cạnh tranh tốt hơn và dễ tiếp cận khách hàng hơn

Ngoài ra các yếu tố về cơ chế chính sách, môi trường pháp lý, rủi ro về tỷ giá ngoại hối cũng tác động đến thu nhập của ngân hàng Các yếu tố này tác động đến hoạt động của ngân hàng ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh

1.4 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của một số ngân hàng trên địa bàn và bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng Thương mại

độ huy động vốn năm 2022 tăng hơn 20% so với năm 2021 Do ngân hàng công thương đã ứng dụng thành công công nghệ ngân hàng hiện đại như hệ thống máy

ATM, InternetBanking, chuyển tiền điện tử liên ngân hàng vào phục vụ khách hàng Bên cạnh đó, Vietinbank là ngân hàng có uy tín trên địa bàn Chính vì vậy, Vietinbank Đồng Nai là ngân hàng trong nhiều năm liền trở lại đây luôn kinh doanh có hiệu quả có lãi

Ngân hàng TMCP Bắc Á : Tính chung cả năm 2022, thu nhập lãi thuần,

nguồn thu chính của ngân hàng đạt 2.517 tỷ đồng, tăng gần 19% so với năm 2021 Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng 74,3%, đạt 51,6 tỷ đồng Hoạt động kinh doanh khác tăng 20% đạt 97,3 tỷ đồng Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ tăng hơn 40% so với năm trước, đạt 91,1 tỷ đồng

Bắc Á Bank đã triển khai áp dụng nhiều biện pháp khác nhau nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng Trước hết là xây dựng, hoàn thiện và cập nhật chính sách, quy trình tín dụng; tiếp theo là chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định, tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý vay nợ Ngân hàng luôn đề cao việc hoàn thiện và nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra nội bộ, tránh tình trạng cho vay theo thành tích Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng đã tính toán và trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ theo quy định hiện hành Ngân hàng đa dạng hóa chế

độ cho vay theo ngành với đối tượng khách hàng khác nhau để giảm thiểu rủi ro và nhất quán thực hiện tăng trưởng tín dụng theo định hướng đã đề ra là ưu tiên nguồn vốn tín dụng vào lĩnh vực cho vay nhóm các doanh nghiệp vừa và nhỏ áp dụng công nghệ cao trong sản xuất nông - lâm - ngư nghiệp, các ngành sản xuất, chế biến và công nghiệp phụ trợ, y tế và giáo dục

1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai

Hiệu quả hoạt động kinh doanh là vấn đề mà mỗi ngân hàng đều quan tâm,

nó quyết định sự thành công hay thất bại của từng ngân hàng Do vậy, việc rút ra những bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng trên địa bàn tỉnh nhà nhằm nghiên cứu vận dụng để phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế là cần thiết, những bài học kinh nghiệm mà ngân hàng TMCP An Bình – CN Đồng Nai cần lưu ý :

- Giải pháp tiết giảm nhân lực và chi phí cùng với việc lành mạnh hóa tình hình tài chính là việc không tách rời mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiện đã áp dụng tại một số ngân hàng

- Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi xâm nhập vào thị trường Việt Nam đều định hướng trong quá trình hoạt động kinh doanh cho mình là ngân hàng bán lẻ, nhanh chóng phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại trên

cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến nhất

- Một số chi nhánh ngân hàng trên địa bàn tỉnh đều có xu hướng nâng cao năng lực cạnh tranh qua việc mở rộng mạng lưới đến tận các xã, phường, ứng dụng các công nghệ hiện đại vào phục vụ khách hàng nhằm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng

- Nâng cao thu nhập từ dịch vụ (các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng) Các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng mà các ngân hàng cung ứng cho cá nhân và doanh nghiệp đã và đang chứng minh sự tiện ích trong quá trình phát triển mạnh mẽ nền kinh tế thị trường Các sản phẩm này cũng là nguồn thu an toàn và ổn định cho các ngân hàng thương mại

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 đã nghiên cứu tổng quan về ngân hàng thương mại, các hoạt động của ngân hang, hiệu quả hoạt động và các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại; các phương pháp đánh giá, phân tích Từ đây tạo tiền đề để phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại trong các chương tiếp theo