BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ THỊ HUYỀN TRINH PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ABBANK ĐỒNG NAI Chuyên ngành Ngân hàng LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VŨ THỊ HUYỀN TRINH PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ABBANK ĐỒNG NAI Chuyên ngành: - Ngân hàng LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HDKH: TS NGUYỄN THỊ XUÂN LIỄU TP.HCM, Tháng03/2014 MỤC LỤC c CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc trưng 1.1.3 Phân loại 1.1.3.1 Căn vào mục đích tín dụng 1.1.3.2 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm với khách hàng 1.1.3.4 Căn vào phương thức hoàn trả 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm tính khách quan rủi ro 1.2.2 Các loại rủi ro NHTM 1.3 Rủi ro tín dụng 1.3.1 Một số khái niệm rủi ro tín dụng 1.3.2.1 10 1.3.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 11 1.3.3.1 Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp 11 1.3.3.2 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp 12 1.3.3.3 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu 12 12 1.3.4 Phân loại 12 1.3.5 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.3.5.1 Từ phía Ngân hàng 13 1.3.5.2 Từ phía khách hàng vay 15 1.3.5.3 Nguyên nhân khác 15 1.4 Tác động nhân tố đến rủi ro tín dụng 16 1.4.1 Giới tính 16 1.4.2 Trình độ học vấn 16 1.4.3 Kinh nghiệm khách hàng vay 17 1.4.4 Khả tài khách hàng vay 18 1.4.5 Tài sản đảm bảo 18 1.4.6 Sử dụng vốn vay 19 1.4.7 Kinh nghiệm nhân viên quan hệ khách hàng 19 1.4.8 Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh 19 1.4.9 Kiểm tra, giám sát khoản vay 19 1.5 Các nghiên cứu rủi ro tín dụng 20 1.5.1 Bài nghiên cứu số thứ 20 1.5.2 Bài nghiên cứu thứ hai 20 1.5.3 Bài nghiên cứu thứ ba 21 1.5.4 Bài nghiên cứu thứ tư 21 TÓM TẮT CHƢƠNG 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ABBANK TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 24 2.1 Quá trình thành lập phát triển 24 2.2 Thực trạng cho vay ABBANK chi nhánh Đồng Nai 25 2.2.1 Sơ lược khách hàng vay Chi nhánh 25 2.2.2 Dư nợ cho vay 26 2.2.3 Tình hình nợ xấu 27 2.2.4 Lợi nhuận từ lãi vay qua năm 28 2.3 Thực trạng mối tƣơng quan nhân tố rủi ro tín dụng ABBANK Chi nhánh Đồng Nai 29 2.3.1 Giới tính 31 2.3.2 Trình độ học vấn 32 2.3.3 Kinh nghiệm khách hàng vay rủi ro tín dụng 33 2.3.4 Khả tài khách hàng vay rủi ro tín dụng 34 2.3.5 Tài sản đảm bảo rủi ro tín dụng 35 2.3.6 Sử dụng vốn vay rủi ro tín dụng 35 2.3.7 Kinh nghiệm cán tín dụng rủi ro tín dụng 36 2.3.8 Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh rủi ro tín dụng 37 2.3.9 Kiểm tra, giám sát khoản vay rủi ro tín dụng 37 TÓM TẮT CHƢƠNG 39 CHƢƠNG 3: PHÂN TÍCH ĐỊNH LƢỢNG CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ABBANK TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 40 3.1 Nguồn liệu phƣơng pháp tiến hành kiểm định 40 3.1.1 Nguồn liệu 40 3.1.1.1 Cơ cấu mẫu nghiên cứu 40 3.1.1.2 Diễn dãi biến độc lập sử dụng mơ hình 40 3.1.1.3 Tạo lập biến 42 3.1.2 Phương pháp kiểm định 42 3.1.2.1Bảng thống kê mô tả 42 3.1.2.2 Kiểm tra tượng đa cộng tuyến 43 3.1.2.3 Kiểm tra tượng tự tương quan 50 3.2 Phân tích, đánh giá mơ hình hồi quy đa biến 52 TÓM TẮT CHƢƠNG 58 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ABBANK TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 59 4.1 59 60 4.2.1 Các giải pháp xuất phát từ phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ABBANK địa bàn tỉnh Đồng Nai 60 4.2.1.1 Giải pháp người 61 4.2.1.2 Đa dạng hóa đối tượng khách hàng để phân tán rủi ro 63 4.2.1.2.1 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng 63 4.2.1.2.2 Cho vay đồng tài trợ 64 4.2.1.2.3 Bảo hiểm tín dụng 65 4.2.1.3 Xử lý khoản nợ hạn 66 4.2.1.4 Cải thiện quy trình cho vay 67 4.2.1.4.1 Tăng cường công tác kiểm tra, xác minh, đánh giá khách hàng trước cho vay 67 4.2.1.4.2 Kiểm tra giám sát giai đoạn giải ngân 71 4.2.1.4.3 Kiểm tra giám sát sau cho vay 72 4.2.1.4.4 Tăng cường kiểm soát nội 73 4.2.1.5 Giải pháp công nghệ 74 4.2.2 Các giải pháp xuất phát từ phân tích định lƣợng 74 4.2.2.1 Kinh nghiệm ngành nghề hoạt động khách hàng 74 4.2.2.2 Vốn tự có khách hàng 75 4.2.2.3 Tỷ lệ đảm bảo dư nợ tài sản bảo đảm 75 4.2.2.4 Mục đích sử dụng vốn vay 77 4.2.2.5 Thâm niên nhân viên quan hệ khách hàng 78 4.2.2.6 Việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh khách hàng 78 TÓM TẮT CHƢƠNG 80 81 C 25 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay qua năm 26 Bảng 2.3: Tình hình nợ xấu qua năm 27 Bảng 2.4: Số lượng khách hàng nhóm nợ từ 2-5 27 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh năm 2012 2013 28 Bảng 2.6: Trình độ học vấn khách hàng có nợ từ nhóm 2-5 33 Bảng 2.7: Khả tài khách hàng có nợ từ nhóm trở lên 34 Bảng 3.1: Diễn dãi biến độc lập 40 Bảng 3.2: Bảng thống kê mô tả 42 Bảng 3.3: Kết hồi quy phụ biến khả tài khách hàng vay (X4) biến sử dụng vốn vay (X6) 44 Bảng 3.4: Kết hồi quy phụ biến kinh nghiệm nhân viên quan hệ khách hàng (X3)và biến kiểm tra, giám sát khoản vay 45 Bảng 3.5: Kết hồi quy phụ biến tài sản đảm bảo (X5) biến kiểm tra, giám sát khoản vay (X9) 46 Bảng 3.6: Kết hồi quy phụ biến kinh nghiệm khách hàng vay (X3) biến đa dạng hóa hoạt động kinh doanh (X8) 46 Bảng 3.7: Kết hồi quy phụ biến đa dạng hoạt động kinh doanh (X8) biến sử dụng vốn vay (X6) 47 Bảng 3.8: Kết hồi quy phụ biến kinh nghiệm khách hàng vay (X3) biến kiểm tra, giám sát khoản vay (X9) 48 Bảng 3.9: Bảng ma trận hệ số tương quan 50 Bảng 3.10: Kết hồi quy đa biến 52 Hình 2.1: Cơ cấu lợi nhuận theo sản phẩm 29 Hình 2.2: Tỷ lệ nợ xấu phân theo giới tính 32 Hình 2.3: K 37 Hình 2.4: Số khách hàng rủi ro theo số lần kiểm tra 38 1 Lý chọn đề tài: Trong thời gian vừa qua nợ xấu trở thành vấn đề lớn ngân hàng nước, ảnh hưởng đến nhiều mặt hoạt động xã hội Để nợ xấu phát sinh cao giai đoạn nhiều chuyên gia phân tích với nhiều lý khác nhau, nhiên lý quan trọng việc đánh giá cho vay ngân hàng cịn nhiều điểm yếu, nói phần ngân hàng xem xét cho vay với điều kiện thoáng tạo nên rủi ro cho khách hàng Để hiểu rõ đánh giá vấn đề nợ xấu phải xem xét đánh giá nhiều khía cạnh, nhiên với thời gian nghiên cứu điều kiện thu thập số liệu có hạn, nên phạm vi đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng ABBANK; với đề tài hy vọng thể tranh thu nhỏ rủi ro tín dụng Chi nhánh, để ngân hàng thấy nhân tố ảnh hưởng nhiều đến rủi ro từ có có biện pháp để giảm thiểu rủi ro cho vay Do để làm rõ vấn đề phạm vi Chi nhánh, định chọn đề tài : Phân tích nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu luận văn phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Đồng Nai từ đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận văn tập trung vào phạm vi nghiên cứu khoản vay phát sinh trước ngày 01/01/2012 đồng thời đến thời điểm 30/09/2013 số dư ABBANK chi nhánh Đồng Nai Đối tƣợng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu luận văn nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai 2 Phƣơng pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp phân tích so sánh tổng hợp kết hợp với phân tích hồi quy đa biến để xác định mối tương quan các nhân tố rủi ro tín dụng chương: - - Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai 3 CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Có thể nói tín dụng hoạt động kinh doanh đặc thù ngân hàng Tín dụng xuất phát từ chữ Latinh – “Creditium”, có nghĩa tin tưởng tín nhiệm Trong tiếng Anh, tín dụng “Credit” – “uy tín” “Tín dụng quan hệ kinh tế phát sinh chủ thể kinh tế với chủ thể chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị hay vật định khoảng thời gian định với điều kiện mà hai bên thỏa thuận” Khái niệm tín dụng thể đặc điểm bản: - Trong tín dụng có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị hay vật từ chủ thể sang chủ thể khác - Sự chuyển giao mang tính tạm thời - Quan hệ tín dụng thực hai bên thỏa thuận điều kiện việc sử dụng hoàn trả lượng giá trị, hay vật khối lượng, thời gian, tiền lãi…Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Tín dụng xuất từ thời kì cổ đại hình thức cho vay nặng lãi phát triển lâu dài,đa dạng ngày Tín dụng đời phát triển gắn với đời phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Có nhiều loại tín dụng khác phân theo chủ thể tham gia hoạt động tín dụng: - Tín dụng thương mại: chất quan hệ mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp, cá thể kinh doanh với - Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng với bên phủ, bên chủ thể kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu phủ thực mục tiêu kinh tế xã hội 4 - Tín dụng ngân hàng giao dịch hai chủ thể, bên cấp tín dụng (ngân hàng/ tổ chức tín dụng khác) chuyển giao tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp/ cá nhân chủ thể khác) sử dụng theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi “Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định” Hoạt động tín dụng NHTM làm cho NHTM trở thành trung gian tài quan trọng kinh tế Điều kiện tín dụng chủ yếu ngân hàng bao gồm: Khối lượng vốn vay, thời hạn vay, lãi suất Các yếu tố hai bên thỏa thuận cho tiện lợi cho người vay lẫn ngân hàng Người vay có tiền để bù đắp thiếu hụt chi tiêu Ngân hàng cho vay để kiếm lợi nhuận tương ứng với mức rủi ro mà họ chấp nhận - Tín dụng tiêu dùng: Tín dụng tiêu dùng quan hệ tín dụng phục vụ cho việc tiêu dùng dân cư với người tiêu dùng người vay doanh nghiệp, cá nhân người cho vay Trong xã hội đại, người cho vay doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, cơng ty tài 1.1.2 Đặc trƣng Tài sản giao dịch tín dụng ngân hàng đa dạng, dạng tiền tệ, tài sản thực chữ ký Khác với loại hình tín dụng khác (tín dụng Nhà nước nhân dân, tín dụng thương mại) thường tài sản giao dịch tiền tệ hàng hóa Tín dụng ngân hàng sử dụng tài sản giao dịch đa dạng bao gồm tiền tệ, tài sản thực chữ ký Trong đó, đa phần hoạt động tín dụng ngân hàng cấp dạng tiền tệ Do hệ thống ngân hàng khơng có chức trung gian tín dụng mà cịn có chức trung gian tốn, nên giá trị tiền tệ mà tín dụng ngân hàng thực chủ yếu dạng bút tệ 5 Tài sản thực trở thành tài sản giao dịch thông qua hoạt động cho th tài cơng ty cho th tài trực thuộc ngân hàng Tín dụng chữ ký cam kết toán ngân hàng dạng hợp đồng thư cam kết, giúp cho khách hàng thuận lợi giao dịch Bao gồm hình thức cụ thể bảo lãnh ngân hàng, tín dụng chứng từ với cơng cụ thư tín dụng, hối phiếu chấp nhận ngân hàng… Nguyên tắc hoàn trả Sự hoàn trả đầy đủ gốc lãi chất tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng Cần nhấn mạnh đặc trưng sở định cấp tín dụng tin tưởng vào khả ý chí trả nợ khách hàng Đồng thời ngân hàng kiếm lời thông qua chênh lệch lãi suất huy động vốn cho vay Do đó, người cho vay cần phải cân nhắc, tính tốn khả thu hồi đầy đủ hạn khoản tín dụng Giá trị hoàn trả lớn giá trị cho vay ban đầu Để đảm bảo trì hoạt động cho ngân hàng giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị cho vay ban đầu Người cho vay nhường quyền sử dụng tài sản cho người vay sử dụng khoản thời gian định, họ hưởng phần chênh lêch lợi nhuận đạt kinh doanh Thông thường phần lãi xá định dựa lãi suất mà ngân hàng tính tốn cơng bố Lãi suất danh nghĩa tính tốn lớn tỷ lệ lạm phát để đảm bảo lãi suất thực dương cho ngân hàng Quan hệ tín dụng dựa cam kết hồn trả vơ điều kiện Đây ràng buộc pháp lý mà khách hàng phải tuân thủ q trình sử dụng tín dụng ngân hàng Bản thân quan hệ tín dụng trao đổi không cân xứng mà người cho vay trao cho người vay tài sản mà khơng có vật ngang giá trao đổi trừ cam kết hoàn trả Vì vậy, để bảo vệ quyền lợi mình, chứng từ hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, khế ước nợ…đều thể nội dung cam kết hồn trả vơ điều kiện cho ngân hàng khoản nợ đến hạn 6 1.1.3 Phân loại 1.1.3.1 Căn vào mục đích tín dụng - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay kinh doanh bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập 1.1.3.2 Căn vào thời hạn tín dụng - Cho vay ngắn hạn: có thời hạn cho vay đến năm, thường nhằm tài trợ cho vốn đầu tư vào tài sản lưu động - Cho vay trung hạn: có thời hạn từ đến năm, nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định - Cho vay dài hạn: có thời hạn năm khơng q thời hạn hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm dự án cho vay phụ vụ đời sống, mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án 1.1.3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm với khách hàng - Cho vay khơng có bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba 1.1.3.4 Căn vào phương thức hoàn trả - Cho vay trả góp: cho vay có nhiều kì hạn trả nợ Khi vay vốn khách hàng xác định thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiệu kì hạn thời hạn cho vay, tài sản mua vốn vay thuộc sở hữu bên vay trả đủ nợ gốc lãi - Cho vay phi trả góp + Cho vay có kì hạn trản nợ hay cịn gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn + Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy vào khả tài người vay trả nợ lúc 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Mặc dù, trước định cho vay, ngân hàng trải qua khâu thu thập thơng tin, xử lý, phân tích, thẩm định kỹ khả trả nợ khách hàng chưa thể loại bỏ rủi ro tín dụng Do vậy, bảo đảm tiền vay sử dụng cách thức nhằm gia tăng khả thu hồi nợ giảm thiểu rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm tính khách quan rủi ro Cụm từ “rủi ro” nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, khái quát lại ta hiểu rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho cơng việc cụ thể Rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn người Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng không chắn hay tình trạng bất ổn dẫn đến tổn thất cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên không chắn rủi ro Chỉ có tình trạng khơng chắn ước đốn xác suất xảy xem rủi ro Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi, nguy phá sản ngân hàng Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ rủi ro đòi hỏi cho tồn phát triển ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng tất yếu, mà nhà quản lý ngân hàng có sách giảm bớt khơng thể gạt bỏ chúng 1.2.2 Các loại rủi ro NHTM Rủi ro ngân hàng thương mại bao gồm rủi ro quản lý, rủi ro phân phối rủi ro tài Trong rủi ro tài bao gồm: - Rủi ro khoản: Là loại rủi ro phát sinh ngân hàng thiếu tiền tài sản có khả chuyển đổi thành tiền để đáp ứng nhu cầu người gửi tiền người vay tiền - Rủi ro tín dụng: loại rủi ro khách hàng vay vốn không thực thực không đầy đủ điều khoản hợp đồng liên quan đến tín dụng Rủi ro tín dụng dẫn đến vốn gốc, lãi ngân hàng - Rủi ro lãi suất: Là loại rủi ro phát sinh biến động lãi suất làm ảnh hưởng đến giá trị kì vọng ngân hàng Loại rủi ro thường phát sinh ngân hàng vay (hoặc huy động) theo lãi suất cố định, cho vay theo lãi suất thả nổi, ngược lại Loại rủi ro phát sinh ngân hàng vay (hoặc huy động) cho vay hai loại đồng tiền khác lãi suất hai loại đồng tiền biến động với mức độ khác - Rủi ro tỷ giá:Là loại rủi ro phát sinh biến động tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kì vọng ngân hàng Rủi ro tỷ giá phát sinh nhiều hoạt động khác ngân hàng Bất hoạt động mà ngân lưu thu ngân lưu chi phát sinh hai loại đồng tiền khác chứa đựng nguy rủi ro tỷ giá Trong rủi ro tín dụng coi rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng 1.3 Rủi ro tín dụng 1.3.1 Một số khái niệm rủi ro tín dụng Có nhiều khái niệm đưa để giải thích rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, theo khoản điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước) thì: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (sau gọi tắt “rủi ro”) khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Theo Henie Van Greuning Snja Brajovic Bratanovic: “Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tính dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả tồn Điu gây cố dòng lưu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng” (The World bank) Timothy W Koch lại cho rằng: “Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn” (Bank management, University of south Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107) aunder H Lange, “Financial Institutions Managemant – a Moderb Perpective”, định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời gian Tóm lại, Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh khách hàng vay vốn không thực thực không đầy đủ điều khoản hợp đồng liên quan đến tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hố thị trường, cịn việc hồn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Do đó, xem rủi ro tín dụng rủi ro kinh doanh xem xét góc độ ngân hàng 1.3.2 Yêu c 1.3.2.1 Quá trình đời Hiệp ước vốn Basel Vào năm 1980, hệ thống NHTM giới phát triển mạnh có dấu hiệu cạnh tranh khơng lành mạnh ngân hàng Nhằm củng cố hoạt động 10 tạo chế cạnh tranh bình đẳng hệ thống ngân hàng, Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) thành lập nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sỹ Ủy ban nhóm họp lần năm Hội đồng thư ký Ủy ban Basel đề xuất Ngân hàng Thanh toán Quốc tế Basel, gồm 15 thành viên nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp biệt phái tạm thời từ tổ chức tín dụng tài thành viên Ủy ban Basel tiểu ban sẵn sàng đưa lời tư vấn cho quan giám sát hoạt động ngân hàng tất nước Ủy ban Basel khơng có quan giám sát kết luận Uỷ ban khơng có tính pháp lý u cầu tn thủ việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel xây dựng cơng bố tiêu chuẩn hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu báo cáo thực tiễn tốt kỳ vọng tổ chức riêng lẻ áp dụng rộng rãi thông qua xếp chi tiết phù hợp cho hệ thống quốc gia họ Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào kỹ thuật giám sát nước thành viên Ủy ban báo cáo thống đốc ngân hàng trung ương hay quan giám sát hoạt động ngân hàng nhóm G10 Từ tìm kiếm hậu thuẫn cho sáng kiến Ủy ban Những tiêu chuẩn bao quát dải rộng vấn đề tài Một mục tiêu quan trọng công việc Ủy ban thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế hai nguyên lý là: (1) không ngân hàng nước ngồi thành lập mà khỏi giám sát; (2) việc giám sát phải tương xứng 1.3.2.2 Rủi ro có ngun nhân từ khơng chắn khả độ sẵn sàng đối tác thực thi nghĩa vụ hợp đồng Trụ cột thứ I: liên quan tới việc trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8% tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro 11 tính tốn theo ba yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn Trọng số rủi ro Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hơn) nhạy cảm với xếp hạng Yêu cầu vốn tối thiểu = Mức độ nhạy cảm x Trọng số rủi ro (%) x 8% Theo Basel 2, có phương pháp đo lường rủi ro - Phương pháp chuẩn hóa: phụ thuộc vào nhiệm sau: tổ chức xếp hạng tín lập; Basel I khơng - - Phương pháp dựa hệ thống khoản rủi ro - giá nội bản: Các ngân hàng đưa ; Phương pháp dựa hệ thống ñánh giá nội nâng cao: Các ngân hàng đưa loạt thông tin vào rủi ro 1.3.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.3.3.1 Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Rủi ro tín dụng khơng phải trực tiếp phát sinh từ ngân hàng mà từ môi trường kinh doanh khách hàng Khó khăn q trình kinh doanh khiến khách hàng chậm trả khơng có khả hồn trả nợ vay ... - Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai 3 CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI... vi Chi nhánh, tơi định chọn đề tài : Phân tích nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Đồng Nai Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu luận văn phân tích nhân. .. RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Có thể nói tín dụng hoạt động kinh doanh đặc thù ngân hàng Tín dụng