Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế thị trường và là một trong những công cụ góp phần không nhỏ trong việc ổn định lượng tiền tệ lưu thông khi nền kinh tế có những chuyển biến phức tạp. Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận nhưng cũng là loại hình chứa đựng nhiều rủi ro. Trong toàn bộ hoạt động của các ngân hàng thương mại diễn ra trên thế giới và ở nước ta, tín dụng đóng vai trò cực kỳ quan trọng, xét trên phương diện: Quy mô sử dụng vốn và khả năng tạo ra lợi nhuận. Xét về quy mô sử dụng vốn, thông thường ở các ngân hàng thương mại dù ở châu lục nào, tín dụng thường chiếm khoảng 70% tổng số tài sản có và do vậy cũng là khoản mục tạo lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng thương mại. Vì tín dụng là khoản mục sinh lợi chủ yếu nên đây cũng lại là khoản mục rủi ro chủ yếu của ngân hàng thương mại. Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại có nhiều loại: Rủi ro không hoàn trả, rủi ro chậm trả, rủi ro lãi suất, rủi ro lạm phát và rủi ro tỉ giá… Tuy nhiên khi đề cập đến rủi ro của ngân hàng thương mại, chủ yếu người ta đề cập đến rủi ro không hoàn trả. Sở dĩ như vậy là vì, như chúng ta biết, tín dụng bao giờ cũng được hiểu là sự vận động đơn phương của giá trị từ người cho vay sang người đi vay và khi kết thúc kỳ hạn tín dụng, nó sẽ quay về với điểm xuất phát ban đầu, cả vốn và lãi. Sự không quay lại hoặc chậm quay lại chính là rủi ro của tín dụng. Năm 2008 thế giới đã rơi vào một cuộc khủng hoảng tài chính tồi tệ nhất kể từ cuộc Đại suy thoái 1929 – 1933, bắt đầu từ Mỹ nền kinh tế hàng đầu thế giới sau đó nó ảnh hưởng đến các nền kinh tế hùng mạnh ở châu Âu, châu Á như: Đức, Anh, Pháp, Nhật, Singapore… Toàn bộ kinh tế thế giới bị đẩy vào tình trạng suy thoái nghiêm trọng và Việt Nam, mặc dù là nền kinh tế nhỏ mới nổi nhưng với một độ mở cao nên ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới là không thể tránh khỏi và lĩnh vực Tài chính, Ngân hàng là một trong những lĩnh vực bị ảnh hưởng nhiều nhất. Đặc biệt là kể từ năm 2011 thì hệ thống Ngân hàng tại Việt Nam bắt đầu gặp những khó khăn về thanh khoản, nợ xấu tăng cao cùng với việc tái cơ cấu ngành ngân hàng… Ngân hàng TMCP Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang là chi nhánh hoạt động kinh doanh gần đây tuy đã mang lại nhiều kết quả trong hoạt động tín dụng, nhưng bên cạnh đó còn tồn tại nhiều hình thái rủi ro mà cơ chế kiểm tragiám sát chưa được thực hiện đồng bộ. Tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 10,39%, tỷ lệ nợ xấu chiếm 5,85% trên tổng dư nợ. Chính vì vậy, yêu cầu hiện nay là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm soát một cách hợp lý, có hiệu quả đảm bảo rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất nhằm giảm thiểu những thiệt hại nhằm tăng them lợi nhuận kinh doanh cho ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh về lâu dài. Từ thực tế đó, tác giả chọn đề tài: ““Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt – Chi nhánh tỉnh Kiên Giang” Với hy vọng đưa ra các giải pháp hạn chế tủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh và phát triển bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng của NH Bản Việt Chi Nhánh Kiên Giang)
Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế thị trường và là một trong những công cụ góp phần không nhỏ trong việc ổn định lượng tiền tệ lưu thông khi nền kinh tế có những chuyển biến phức tạp. Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận nhưng cũng là loại hình chứa đựng nhiều rủi ro Trong toàn bộ hoạt động của các ngân hàng thương mại diễn ra trên thế giới và ở nước ta, tín dụng đóng vai trò cực kỳ quan trọng, xét trên phương diện: Quy mô sử dụng vốn và khả năng tạo ra lợi nhuận Xét về quy mô sử dụng vốn, thông thường ở các ngân hàng thương mại dù ở châu lục nào, tín dụng thường chiếm khoảng 70% tổng số tài sản có và do vậy cũng là khoản mục tạo lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng thương mại Vì tín dụng là khoản mục sinh lợi chủ yếu nên đây cũng lại là khoản mục rủi ro chủ yếu của ngân hàng thương mại Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại có nhiều loại: Rủi ro không hoàn trả, rủi ro chậm trả, rủi ro lãi suất, rủi ro lạm phát và rủi ro tỉ giá… Tuy nhiên khi đề cập đến rủi ro của ngân hàng thương mại, chủ yếu người ta đề cập đến rủi ro không hoàn trả Sở dĩ như vậy là vì, như chúng ta biết, tín dụng bao giờ cũng được hiểu là sự vận động đơn phương của giá trị từ người cho vay sang người đi vay và khi kết thúc kỳ hạn tín dụng, nó sẽ quay về với điểm xuất phát ban đầu, cả vốn và lãi Sự không quay lại hoặc chậm quay lại chính là rủi ro của tín dụng.
Năm 2008 thế giới đã rơi vào một cuộc khủng hoảng tài chính tồi tệ nhất kể từ cuộc Đại suy thoái 1929 – 1933, bắt đầu từ Mỹ - nền kinh tế hàng đầu thế giới sau đó nó ảnh hưởng đến các nền kinh tế hùng mạnh ở châu Âu, châu Á như: Đức,Anh, Pháp, Nhật, Singapore… Toàn bộ kinh tế thế giới bị đẩy vào tình trạng suy thoái nghiêm trọng và Việt Nam, mặc dù là nền kinh tế nhỏ mới nổi nhưng với một độ mở cao nên ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới là không thể tránh khỏi và lĩnh vực Tài chính, Ngân hàng là một trong những lĩnh vực bị ảnh hưởng nhiều nhất Đặc biệt là kể từ năm 2011 thì hệ thống Ngân hàng tại Việt
Nam bắt đầu gặp những khó khăn về thanh khoản, nợ xấu tăng cao cùng với việc tái cơ cấu ngành ngân hàng…
Ngân hàng TMCP Bản Việt- Chi nhánh Kiên Giang là chi nhánh hoạt động kinh doanh gần đây tuy đã mang lại nhiều kết quả trong hoạt động tín dụng, nhưng bên cạnh đó còn tồn tại nhiều hình thái rủi ro mà cơ chế kiểm tra-giám sát chưa được thực hiện đồng bộ Tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 10,39%, tỷ lệ nợ xấu chiếm 5,85% trên tổng dư nợ Chính vì vậy, yêu cầu hiện nay là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm soát một cách hợp lý, có hiệu quả đảm bảo rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất nhằm giảm thiểu những thiệt hại nhằm tăng them lợi nhuận kinh doanh cho ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh về lâu dài
Từ thực tế đó, tác giả chọn đề tài: “ “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt – Chi nhánh tỉnh Kiên Giang ” Với hy vọng đưa ra các giải pháp hạn chế tủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh và phát triển bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng của NH Bản Việt Chi Nhánh KiênGiang)
Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu
Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và phân tích thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt - Chi nhánh tỉnh Kiên Giang, hướng đến đạt được các chuẩn mực về quản trị rủi ro theo quy định chung của NHNN Việt Nam, đồng thời nâng cao tính an toàn trong hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng.
- Hệ thống hóa các lý luận về quản trị RRTD đối với khách hàng vay vốn tại NHTM.
- Phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Bản Việt- Chi nhánh tỉnh Kiên Giang.
- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại Ngân hàngTMCP Bản Việt - Chi nhánh tỉnh Kiên Giang.
Phương pháp nghiên cứu
Để thực hiện đề tài này, tác giả sử dụng các phương pháp nghiên cứu dưới đây:
- Phương pháp thu nhập dữ liệu: Tiến hành thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn thông tin khác nhau Cụ thể, dữ liệu được thu thập từ các nguồn sau:
+ Nguồn thông tin sơ cấp: Phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia, các nhà quản lý tại Ngân hàng TMCP Bản Việt- Chi nhánh tỉnh Kiên Giang để nhận diện ra những mặt thành công và các tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng tại Chi nhánh.
+ Nguồn thông tin thứ cấp: Những vấn đề lý luận đã được đúc rút trong các giáo trình chuyên ngành trong nước và quốc tế; các công trình nghiên cứu đã công bố, các báo cáo tổng hợp tại Ngân hàng TMCP Bản Việt- Chi nhánh tỉnh Kiên Giang.
- Phương pháp thống kê: Sau khi thu thập dữ liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả, thu thập và xử lý thông tin, làm cơ sở cho việc phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt- Chi nhánh tỉnh Kiên Giang.
- Phương pháp phân tích và tổng hợp: Tác giả sử dụng phương pháp phân tích,tổng hợp để đúc kết từ thực tiễn kết hợp với lý luận để đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt- Chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn2018-2020 và đưa ra các giải pháp, kiến nghị cho vấn đề này tại Chi nhánh.
Bố cục của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, kiến nghị và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 phần, cụ thể như sau:
Chương 1 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại
Chương 2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Bản Việt Chi nhánh tỉnh Kiên Giang.
Chương 3 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt Chi nhánh tỉnh Kiên Giang.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
KHÁI QUÁT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.1.1 Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng a Khái niệm tín dụng ngân hàng
“Tín dụng” xuất phát từ gốc latinh nghĩa là một sự tín nhiệm, tin tưởng lẫn nhau hay nói một cách khác đó là lòng tin Còn theo nghĩa dân gian Việt Nam thì tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn lẫn nhau trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi. Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là một sản phẩm của nền sản xuất hàng hóa Nó tồn tại độc lập và phát triển cùng với nền kinh tế hàng hóa, thúc đẩy nền kinh tế phát triển Trãi qua nhiều hình thái kinh tế- xã hội, tín dụng được định nghĩa khác nhau nhưng bao quát có thể hiểu như sau:
“Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, một bên là chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận”.
Mối quan hệ giao dịch trên thể hiện các nội dung sau:
Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ, hàng háo, máy móc, thiết bị, bất động sản. Người đi vay chỉ được sử dụng thạm thời trong một thời gian nhất định, sau đó khi hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay. Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lãi vay.
Tóm lại, tín dụng là phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các chủ thể trong nên kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi. b Bản chất của tín dụng ngân hàng
Về bản chất, tín dụng là một công cụ của ngân hàng thương mại trong việc thực hiện chức năng trung gian tài chính trong quá trình vận hành vốn của nền kinh tế. Như vậy, yếu tố tất yếu trong việc tồn tại, hình thành và sử dụng nguồn vốn cho vay xuất phát từ sự cần thiết khách quan trong việc:
– Giải quyết mâu thuẫn giữa việc tạo lập thường xuyên một nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, sử dụng ngân sách quốc gia và ngân sách gia đình với việc sử dụng nguồn vốn đó một cách tối ưu để phục vụ sản xuất kinh doanh.
– Đảm bảo quá trình luân chuyển vốn một cách liên tục trong điều kiện nền kinh tế vận hành trên cơ sở hoạt động của nhiều doanh nghiệp, nhiều ngành với chu kỳ luân chuyển vốn khác nhau.
– Đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp và nền kinh tế.
Về phương diện kinh tế và nguồn gốc hình thành tư bản cho vay thì nguồn vốn của NHTM chính là nguồn vốn thuộc sở hữu của Nhà nước, sở hữu của doanh nghiệp và dân cư Trong chừng mực nào đó, chúng ta có thể nhìn nhận rằng người cho vay đầu tiên chính là các chủ sở hữu nguồn vốn vay của NHTM chính là doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt Ở đây NHTM hoạt động như là cầu nối của thị trường vốn Trong mối quan hệ này NHTM là con nợ của doanh nghiệp, cá nhân có tiền gửi nhàn rỗi gửi tại Ngân hàng và là chủ nợ của các doanh nghiệp có nhận vay vốn tại Ngân hàng.
Như vậy, bản chất của tín dụng Ngân hàng được thể hiện đầy đủ khi tín dụng Ngân hàng thực hiện các chức năng: Chức năng dịch chuyển nguồn vốn, chức năng phát hành, chức năng giám soát hoạt động của các chủ thể nền kinh tế.
1.1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
Sự ra đời và tồn tại của tín dụng bắt nguồn từ đặc điểm của chu chuyển vốn tiền tệ và sự cần thiết sinh lợi đối với vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi và nhu cầu vốn nhưng chưa tích lũy kịp dẫn đến sự hình thành quan hệ cung cầu tiền tệ giữa người đi vay và người cho vay, do đó tín dụng xuất hiện, tồn tại như là một sự cần thiết khách quan trong nền kinh tế.
“Tín dụng là các quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống theo nguyên tắc hoàn trả.” Vì vậy, là một trong những nhân tố đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường. a Hoạt động tín dụng đảm bảo nhu cầu về vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh vố nhu cầu tiêu dùng cho các cá nhân trong nền kinh tế
Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục.
Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện cung cấp vốn cho đầu tư phát triển Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và cố định của các doanh nghiệp Vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất.
Riêng trong điều kiện nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn mất cân đối, lạm phát và thất nghiệp vẫn còn ở mức độ cao Vì vậy, thông qua việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý.
Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và nguồn nguyên liệu một cách hợp lý, thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời góp phần giải quyết các vấn đề xã hội. b Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất
NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng. Đây được coi là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nhận dạng rủi ro được xét trên hai gốc độ:
— Thứ nhất về phía ngân hàng, rủi ro được thể hiện qua quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro.
— Thứ hai về phía khách hàng, khi khách hàng có những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, ngân hàng cần phải có những phương án kịp thời giải quyết. Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện bằng các phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã có vấn đề, phương pháp nhận biết các dấu hiệu cảnh báo khoản cấp tín dụng có vấn đề.
* Các phương pháp nhận diện rủi ro tín dụng gồm có:
+ Phương pháp thẩm định thực tế
Cán bộ tín dụng của ngân hàng trực tiếp đi thẩm định thực tế khách hàng để xem xét về công việc, cuộc sống, môi trường xung quanh, cơ sở vật chất kỹ thuật cũng như quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Từ đó tận mắt chứng kiến, kiểm tra những điều kiện về mục đích sử dụng vốn, nguồn thu nhập, giá trị hiện tại của TSĐB mà khách hàng đã cam kết trong hồ sơ vay vốn Nếu phát hiện có sai sót, gian lận thì có thể có những biện pháp hữu hiệu để có thể khắc phục kịp thời.
+ Phương pháp lập bảng điều tra
Là phương pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra, để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro Phương pháp này rõ ràng, dễ hiểu có vai trò như một công cụ nhắc nhở giúp người thực hiện xác định tầm quan trọng của các tác động Nhưng phương pháp này có tính cảm tính phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan của người đánh giá.
+ Phương pháp phân tích số liệu hồ sơ tổn thất trong quá khứ
Với phương pháp này đòi hỏi ngân hàng phải thu thập, phân tích, thống kê, lưu trữ số lượng thông tin lớn trong một thời gian dài, một cách có hệ thống, khoa học để nhận biết cơ chế và nguồn gốc gây ra rủi ro; nhờ đó có thể đánh giá đúng các yếu tố rủi ro mà trước đây đã bị xem nhẹ hoặc bỏ qua Giúp ngân hàng dự báo được xu hướng diễn biến rủi ro trong tương lai thông qua dữ liệu trong quá khứ.
+ Phương pháp phân tích lưu đồ
Phương pháp lưu đồ là một phương pháp có thể giúp chúng ta liệt kê trình tự các bước đối với một quy trình đầu tư tài chính Từ những bước liệt kê này, chúng ta có thể dễ dàng xác định rủi ro khi thực hiện từng bước, từ đó để có những biện pháp khắc phục nhất định.
Phương pháp này được thực hiện xuyên suốt quy trình tín dụng, từ khâu đầu tiên là tiếp nhận hồ sơ, khâu trung gian như thẩm định, ra quyết định, giải ngân, theo dõi khoản vay cho đến khâu cuối cùng là thanh lý hợp đồng Vì rủi ro có thể xảy ra ở bất cứ khâu nào nên việc theo sát quy trình sẽ giúp NH xác định rủi ro xuất hiện và tập trung nhất ở khâu nào để có biện pháp kiểm soát kịp thời, hiệu quả. Việc áp dụng các phương pháp cần có sự linh hoạt, sáng tạo, phù hợp với thực tế để chất lượng công tác nhận dạng RRTD đạt được hiệu quả cao nhất.
* Các nội dung chủ yếu trong giai đoạn nhận diện rủi ro gồm có:
- Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng: để nhận biết những nguy cơ rủi ro phát sinh từ quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, ngành nghề, loại tiền…
- Phân tích đánh giá khách hàng: nhằm phát hiện những nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng và từng khoản nợ cụ thể Phân tích đánh giá khách hàng là cả một quá trình từ khi tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận các thông tin từ phía khách hàng, tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng trước, trong và sau khi cho vay.
Có thể sắp xếp các dấu hiệu của rủi ro tín dụng theo các nhóm sau:
* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng:
—Trong quá trình giao dịch thanh toán qua tài khoản của khách hàng tại ngân hàng, lịch sử giao dịch của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm: Phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối; khó khăn trong thanh toán lương; sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi…
— Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ thương mại cho các hoạt động phát triển dài hạn; chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả (factoring); giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu; các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu; có biểu hiện giảm vốn điều lệ.
* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng:
—Cơ cấu tổ chức của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành thường xuyên thay đổi.
— Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị, điều hành độc đoán hoặc ngược lại quá phân tán.
—Cách thức hoạch định của khách hàng có biểu hiện: Được hoạch định bởi Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Giám đốc điều hành ít hay không có kinh nghiệm; Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Giám đốc điều hành các doanh nghiệp lớn tham gia quá sâu vào vấn đề thường nhật; thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, chủ nợ; thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng đối phó với những thay đổi.
—Quản lý có tính gia đình: có biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người quản lý không thuộc gia đình; cho thành viên của gia đình chưa được đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương cương vị then chốt.
—Có tranh chấp trong quá trình quản lý.
— Có các chi phí quản lý bất hợp lý: Tập trung quá nhiều chi phí để gây ấn tượng như thiết bị văn phòng quá hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền, Ban Giám đốc có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân.
* Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh:
CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM
Các ngân hàng thương mại thường sử dụng một số các chỉ tiêu sau để đánh giá kết quả công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng:
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ =
Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện gia hạn nợ Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ =
Nợ xấu là nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5, là những khoản nợ mà khả năng trả nợ của khách hàng không còn cao (phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần, nợ quá hạn lâu ngày không trả) Chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại.
- Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo
Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ Tỷ lệ này cho biết tỷ trọng những món nợ có đảm bảo bằng tài sản trong tổng dư nợ Tài sản đảm bảo không chỉ là động cơ khuyến khích hàng trả nợ đúng hạn để không bị thanh lý tài sản, mà còn là nguồn bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng trách nhiệm của mình theo hợp đồng tín dụng Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng của ngân hàng càng thấp.
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ này nói lên sự chuẩn bị của ngân hàng cho các khoản vay bị tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập quỹ dự phòng tín dụng hàng năm từ thu nhập của ngân hàng Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng dựa trên kết quả phân loại toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng thành các nhóm nợ khác nhau và tỷ lệ trích tăng dần theo mức độ rủi ro Tỷ lệ này cao thể hiện mức độ rủi ro tín dụng của toàn bộ danh mục tín dụng lớn.
- Nợ xử lý rủi ro và thu hồi nợ đã xử lý rủi ro
Thông thường nợ xử lý rủi ro là những khoản nợ được đánh giá là có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5) Những khoản nợ này sẽ được đưa ra hạch toán ngoại bảng và được bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xử lý rủi ro cao thể hiện khả năng mất vốn lớn và phản ánh trình độ quản trị RRTD hạn chế.
Nợ có tài sản đảm bảoTổng dư nợ
Dự phòng rủi ro tín dụng bảo Tổng dư nợ
Nợ xấuTổng dư nợ
Nợ đã được xử lý rủi ro khi hạch toán ngoại bảng cũng phải được theo dõi và thu hồi như một khoản nợ trong nội bảng Nếu thu hồi tốt đánh giá những nỗ lực của ngân hàng trong quản lý các khoản nợ này.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .33 1 Các nhân tố bên trong
1.4.1 Các nhân tố bên trong
1.4.1.1 Các quy chế, chính sách cho vay của ngân hàng
Các ngân hàng thường quy định tổng dư nợ một ngân hàng được phép đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng khác đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng có liên quan nào vượt một tỷ lệ nhất định tính trên tổng số vốn và dự phòng của ngân hàng đó Trong phạm vi này, các nhà quản lý ngân hàng có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng của cả ngành ngân hàng và từng ngân hàng để bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể gây ra rủi ro cho cả hệ thống NHTM. Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản trị RRTD sẽ không được thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi.
Ngân hàng cần thiết phải đưa ra chính sách kiểm tra chặt chẽ trong, trước và sau khi cho vay Bên cạnh đó, xây dựng quy trình cho vay dựa trên việc phân chia các cấp phê duyệt sẽ đảm bảo các quyết định được đưa ra một cách thận trọng, hiệu quả. Ngân hàng cũng cần xây dựng một quy trình thu nợ gốc, lãi, và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ Cần thiết phải có các quy định giải quyết các vấn đề của các khoản vay không được thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trường hợp việc cho vay bị tổn thất Hệ thống báo cáo của ngân hàng phải thông báo kịp thời, chính xác trạng thái tín dụng của khách hàng, đồng thời duy trì việc thu thập thông tin chi tiết kịp thời về khách hàng vay để bảo đảm liên tục đánh giá được trạng thái rủi ro.
Trong mọi vấn đề, nhân tố con người bao giờ cũng là nhân tố quan trọng có tính chất quyết định Do vậy, công tác quản trị RRTD rất cần thiết phải đặt nhân tố con người bao gồm: cán bộ ngân hàng và người đi vay lên hàng đầu Muốn vậy, việc tuyển dụng cán bộ vào làm việc tại ngân hàng phải đòi hỏi công khai và minh bạch Cán bộ được tuyển dụng phải bảo đảm có trình độ và đạo đức.
1.4.1.3 Công tác quản lý, tổ chức, kiểm soát nội bộ
Một nhân tố không kém phần quan trọng trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng của một Ngân hàng chính là công tác quản lý và tổ chức Nó có thể có tác dụng thúc đẩy, hỗ trợ hoặc hạn chế, gây trở ngại cho khả năng chủ động phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng Hay nói một cách khác, công tác quản lý và tổ chức có ảnh hưởng lớn đến năng lực quản trị rủi ro tín dụng Nếu công tác quản lý và tổ chức được tiến hành chặt chẽ, khoa học; các phòng ban chức năng có mối quan hệ chặt chẽ hỗ trợ lẫn nhau trong mọi hoạt động thì hoạt động tín dụng sẽ diễn ra một cách lành mạnh, hiệu quả; đồng thời cũng tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm tra, kiểm soát, phát hiện và xử lý các khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro Bên cạnh đó, công tác kiểm soát nội bộ cũng hướng cho các cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế, quy chế và đúng pháp luật, nắm rõ được thông tin về những khoản vay, tránh tình trạng KH sử dụng vốn sai mục đích Việc kiểm soát nội bộ nếu được thực hiện tốt và thường xuyên sẽ giúp cho NH kịp thời phát hiện và có những biện pháp khắc phục những khoản tín dụng có vấn đề, qua đó hạn chế được rủi ro Hay nói cách khác, công tác quản lý, tổ chức, kiểm soát nội bộ được chặt chẽ, có quy trình khoa học sẽ góp phần nâng cao được năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
1.4.1.4 Công nghệ của Ngân hàng
Hiện nay, các ngân hàng đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp ngân hàng trong lĩnh vực quản trị, trong việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thông qua đó, ngày càng đáp ứng được các nhu cầu khắt khe của hệ thống ngân hàng Ngoài ra công nghệ cũng cho phép ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, từ đó đưa ra các công cụ hỗ trợ để giúp ngân hàng đưa ra những quyết định đúng đắn.
1.4.2 Các nhân tố bên ngoài
Tất cả các khách hàng khi vay vốn Ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Để đảm bảo khả năng trả nợ theo như kế hoạch kinh doanh đã thẩm định thì đòi hỏi khách hàng phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân vào đúng mục đích kinh doanh thì mới đảm bảo dòng tiền về đúng hạn để trả nợ Vì vậy việc sử dụng vốn không đúng mục đích rất nguy hiểm, sẽ ảnh hưởng đến dòng tiền của khách hàng và làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho Ngân hàng, hệ quả là dẫn đến phát sinh nợ xấu Trong thời gian vừa qua, tại Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang đã xảy ra các trường hợp dùng vốn kinh doanh để đầu tư chứng khoán, bất động sản, tiêu dùng cá nhân,… Và các khoản vay này thường có các đặc điểm:
— Cho vay theo hình thức hạn mức tín dụng nhưng không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn.
— Khách hàng đã có sự chuẩn bị hoàn hảo về các thủ tục khi đến quan hệ với ngân hàng hoặc khách hàng có đăng ký kinh doanh nhiều ngành nghề.
— Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của khách hàng. Thông thường, khách hàng đề nghị số tiền vay cao hơn so với nhu cầu thực tế của họ nhằm phòng trường hợp khi có các thương vụ kinh doanh ngoài dự kiến Tuy nhiên, trong một số trường hợp khi số tiền vay chưa sử dụng hết khách hàng lại dùng vốn vay để sử dụng cho mục đích khác làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.
— Khách hàng vay hộ, vay chung: Trường hợp này dẫn đến người vay là một người, còn người trả nợ lại là người khác, mà ngân hàng lại không nắm được khả năng tài chính của người trả nợ vay tất yếu sẽ dẫn đến nợ quá hạn Thực tế đã phát sinh một số trường hợp vay hộ, vay chung như sau:
— Một số khách hàng dùng uy tín của mình nhờ người khác vay hộ Trong quá trình trả nợ khi người vay không trả được nợ, hoặc có sự mâu thuẫn giữa người vay hộ và người vay thật sự thì từ đó ngân hàng mới phát hiện ra
— Một số khách hàng có tài sản nhưng không có hoặc không chứng minh được tiềm lực tài chính để trả nợ biết là rất khó để ngân hàng xét duyệt cho vay nên đề nghị một khách hàng khác có đủ khả năng tài chính vay hộ và dùng tài sản của mình làm tài sản thế chấp để bảo lãnh cho khoản vay.
Khách hàng vay vốn ngân hàng, nhưng số tiền vay lại sử dụng chung trong gia đình hoặc một nhóm người và các người này cùng nhau đóng góp tiền thanh toán vốn lãi cho ngân hàng.
Trong nền kinh tế thị trường, chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ đóng vai trò quyết định đối với hoạt động của nền kinh tế quốc dân nói chung và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng của các NH nói riêng Chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ bao gồm các chính sách về kinh tế, tài chính tiền tệ, kinh tế đối ngoại Chỉ cần Chính phủ thay đổi một trong các chính sách trên, lập tức sẽ có ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và người chịu tác động trực tiếp là NH và hoạt động kinh doanh của NH khác nhau luôn gắn bó mật thiết với hoạt động của các doanh nghiệp Chính vì vậy nếu chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ đúng đắn phù hợp với thực tiễn thì nó sẽ góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, nhưng ngược lại cũng sẽ kìm hãm sự phát triển sản xuất kinh doanh làm cho các doanh nghiệp gặp khó khăn thậm chí thua lỗ, phá sản… Điều này cũng sẽ ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung.
Trong hoạt động kinh doanh, song song với hoạt động mang tính kĩ thuật nghiệp vụ và các hoạt động mang tính pháp lý như kí kết hợp đồng kinh tế, đầu tư tài chính tín dụng Tính pháp lý thể hiện các hoạt động kinh doanh luôn tiến hành dựa trên các quy định pháp luật, hay nói cách khác bị giới hạn trong khuôn khổ pháp luật.
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, các yếu tố pháp lý là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động cho vay của các Ngân hàng Nhưng cũng chính vì vậy, nếu môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ cũng sẽ gây khó khăn, bất lợi cho các doanh nghiệp và Ngân hàng.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
2.2.1 Thực trạng nhận diện rủi ro Để nhận biết RRTD, Bản Việt Chi nhánh tỉnh Kiên Giang đã thiết lập các Phòng chuyên môn, các bộ phận tham mưu liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu cho thấy phát sinh RRTD Dấu hiệu RRTD có thể phát sinh từ chính ngân hàng và cũng có thể phát sinh từ khách hàng trong quá trình xét duyệt các khoản vay Đối với các dấu hiệu rủi ro phát sinh từ ngân hàng, Bộ phận quản trị rủi ro có trách nhiệm thường xuyên rà soát, đánh giá chủ yếu dựa trên các biểu hiện bất thường trong sinh hoạt, đời tư của CBCNV, kiểm soát thu nhập, kê khai tài sản của CBTD, cán bộ kiểm soát, cán bộ phê duyệt cấp tín dụng
- Thường xuyên thu nhận thông tin từ địa bàn quản lý tín dụng, khách hàng vay vốn phản ánh Đối với nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết sớm rủi ro tín dụng ngay trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng Công tác nhận diện rủi ro trong cho vay KHCN và KHDN tại Bản Việt Chi nhánh tỉnh Kiên Giang được thực hiện thường xuyên và liên tục:
- Trong hoạt động gặp gỡ khách hàng đến đề nghị cấp tín dụng: Khi CBTD tiếp xúc với khách hàng hoặc khách hàng đến ngân hàng để đề nghị cấp tín dụng, đây là lúc để CBTD thu thập thông tin thông qua việc hướng dẫn khách hàng cung cấp hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ tài sản đảm bảo, dự án, phương án sản xuất kinh doanh và lập phương án sử dụng vốn vay Từ đó kiểm tra sàng lọc ra các dấu hiệu có thể dẫn đến rủi ro.
- Trong hoạt động thẩm định, tái thẩm định: CBTD kết hợp với Trưởng hoặcPhó phòng KHCN, KHDN (đối với chi nhánh), đi gặp khách hàng để thẩm định thực tế khách hàng, đây là giai đoạn quan trọng nhất để thực hiện công tác nhận dạng rủi ro, CBTD sẽ tiến hành thu thập và kiểm chứng ở nhiều khía cạnh của khách hàng vay vốn liên quan đến đề nghị vay vốn: thẩm định về tư cách cá nhân, mục đích vay vốn, nguồn trả nợ, tài sản đảm bảo…, đồng thời cũng thu thập thông tin từ nhiều nguồn: Tra cứu thông tin CIC, chính quyền địa phương, các đơn vị kinh doanh cung cấp đầu vào và tiêu thụ sản phẩm đầu ra của khách hàng, thông tin trên internet, báo chí…cụ thể:
- Về năng lực vay vốn và hoàn trả nợ vay: Khi cho vay chi nhánh không những quan tâm đến khả năng vay vốn của khách hàng mà còn quan tâm đến năng lực pháp lý của khách hàng, đối với cá nhân, năng lực pháp lý thể hiện ở quyền công dân, hộ khẩu thường trú,… đối với khách hàng doanh nghiệp khả năng này thể hiện ở tính pháp nhân của doanh nghiệp, giấy đăng ký kinh doanh, giấy phép thành lập doanh nghiệp và các loại giấy chứng nhận khác Khi đánh giá tình hình nợ vay của khách hàng, chi nhánh đã dựa vào các yếu tố sau:
+ Đối với khách hàng cá nhân: dựa vào tình trạng chuyên môn ( mức độ thâm niên trình độ tay nghề) sức khỏe, tuổi tác, cá tính thể hiện bên ngoài Từ những yếu tố đó, CBTD cũng phần nào nhận ra được khách hàng nào có khả năng sẽ mang lại rủi roc ho ngân hàng và ngược lại.
+ Đối với doanh nghiệp: Khả năng hoàn trả nợ phụ thuộc vào địa điểm kinh doanh của khách hàng có thuận lợi hay không, tình hình tài chính trong những năm qua của khách hàng như thế nào, trình độ, tuổi tác của công nhân, cán bộ quản lý trong doanh nghiệp cao hay thấp, tính hiệu quả của dự án kinh doanh,… những yếu tố này đã được chi nhánh nắm bắt thông qua hồ sơ xin vay và bảng phỏng vấn khách hàng vay vốn Từ đó CBTD của chi nhánh đã sàn lọc được những khách hàng đủ điều kiện để cho vay.
Khả năng tài chính của khách hàng: Khi khách hàng vay vốn ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có một số vốn thích hợp để tham gia cùng vốn vay của ngân hàng (vốn này gọi là vốn tự có), số vốn tự có này càng cao thi quyết định cho vay của ngân hàng càng dễ Vì mức vốn tự có của khách hàng có thể bù đắp được rủi ro trong thua lỗ có thể xảy ra và thông qua vốn tự có, ngân hàng có thể đánh giá được nhân cách và cá tính của khách hàng.
-Uy tín, phẩm chất của khách hàng: Những yếu tố này sẽ tạo cho ngân hàng biết được phần nào khả năng sẵn sàng trả nợ của khách hàng, tính chủ động và chính xác trong việc thực hiện các giao ước, các điều khoản trong hợp đồng tín dụng Đây là yếu tố mà ngân hàng xem là quan trọng nhất vì nó thể hiện mong muốn trả nợ của khách hàng Ngân hàng đã nêu ra những yếu tố để đánh giá một khách hàng có một phẩm chất tốt là: Thật thà, liêm chính, siêng năng, đức hạnh Những điểm này rất khó đánh giá nên ngân hàng đã căn cứ vào mối quan hệ của khách hàng trong quá khứ, cách cư xử của khách hàng, và tìm hiểu những chủ thể đã từng có mối quan hệ với khách hàng để có những đánh giá chính xác nhất.
- Thực tế Bản Việt Kiên Giang hiện vẫn chưa xây dựng được hệ thống nhận dạng, cảnh báo rủi ro tín dụng một cách có hệ thống và hoàn chỉnh nhất Thông tin thu thập đẻ phục vụ việc phân tích, đánh giá, nhận diện rủi ro có độ tin cậy chưa cao và cập nhạt chưa kịp thời Việc kiểm tra, theo giỏi, giám sát khoản vay, thu thập thông tin khách hàng sau khi cấp tín dụng không được quan tâm sâu sát, chưa thường xuyên và còn sơ sài, mang tính hình thức dẫn đến việc nhận biết dấu hiệu rủi ro để có biện pháp, hướng xử lý phù hợp bị ảnh hưởng Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ liên quan trong việc nhận diện rủi ro còn nhiều hạn chế, việc nhận diện chưa đầy đủ, chính xac, kịp thời các dấu hiệu đã, đang và sẽ xảy ra trong hoạt động tín dụng.
Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang giai đoạn
2017 – 2020 được mô tả dưới đây:
Bảng 2.7 Phân loại nợ và nợ xấu tại Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang ĐVT: Triệu VNĐ
Nhóm Khoản mục 2017 2018 2019 2020 Tăng trưởng (%)
5 Nợ có khả năng mất vốn 14.380 13.511 12.160 13.834 -9,99 13,7
(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động năm 2017-2020)
Năm 2020, dư nợ của nhóm nợ đủ tiêu chuẩn đạt 564.279 triệu đồng tăng 30,1% so với năm 2019 là do Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang đẩy mạnh tăng trưởng dư nợ tín dụng.
Dư nợ của nhóm nợ xấu (nhóm 3, 4, 5) năm 2020 đạt 19.361 triệu đồng, tăng 1.840 triệu đồng, tương ứng tăng 10,5% so với năm là do trong năm 2020 Ban lãnh đạo Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang thực hiện nghiêm chính sách của Ngân hàng Nhà nước về trích lập dự phòng rủi ro Đây là tiền đề giúp cho Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang đưa các nhóm nợ về đúng với bản chất của nó để từ đó có các giải pháp thu hồi, xử lý các khoản nợ xấu từng bước cải thiện chất lượng tín dụng trong những năm tới
Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang trong thời gian qua đã giảm tương đối Cụ thể, năm 2017 tỷ lệ nợ xấu là 7,04%, sang năm 2018 tỷ lệ này giảm còn 6,10%, năm 2019 tỷ lệ này tiếp tục giảm chỉ còn 4,01% và năm 2020 là 3,3% Nợ xấu của Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang trong những năm qua không tăng cao là do Chi nhánh đã xử lý được nhiều món nợ xấu Đây là một dấu hiệu rất đáng mừng điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng của Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang đã và ngày càng được nâng cao Đạt được kết quả như trên là do sự cố gắng rất lớn của Ban Giám Đốc và toàn thể cán bộ nhân viên của Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang trong thời gian qua Mặc dù vậy, tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao hơn so với quy định của Ngân hàng Nhà nước Vì vậy, trong thời gian tới Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang cần cố gắng hơn nữa trong công tác nâng cao chất lượng rủi ro tín dụng. Trên cơ sở phân loại nợ nêu trên, Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang tiến hành trích lập dự phòng rủi ro, bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể.
Tỷ lệ trích lập dự phòng chung là 0,75% của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4;
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 0%, 5%, 20%, 50%, 100% theo thứ tự các nhóm nợ từ 1 đến 5.
Bảng 2.8 Bảng trích lập dự phòng rủi ro ĐVT: Triệu VNĐ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động năm 2017-2020)
Việc trích lập dự phòng rủi ro giúp Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang bù đắp các tổn thất xảy ra trong quá trình cấp tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang hiện đang ở mức cao hơn nhiều so với quy định, chứng tỏ khâu thu hồi nợ và xử lý nợ của Ngân hàng
Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang trong những năm qua chưa thật sự đạt hiệu quả, điều này làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận của Chi nhánh.
Bảng 2.9 Tình hình nợ xấu cho vay KHCN từ 2017 – 2020 ĐVT: Triệu VNĐ
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
I/ Nợ xấu KHCN theo thời hạn vay
Ngắn hạn 10.960 76,2 11.551 85,4 9.680 79,6 10.584 76,5 Trung và dài hạn 3.420 24,8 1.960 14,6 2.480 20,4 3.250 23,5
II/Nợ xấu theo đối tượng khách hàng:
KH Cá nhân 14.380 100 13.511 100 12.160 100 13.834 100 III/Nợ xấu theo theo quy mô khoản vay:
IV/Nợ xấu theo mức độ tín nhiệm:
V/Dư nợ KHCN theo ngành kinh tế:
Bán buôn, bán lẻ 1.017 13,91 1.255 14,86 1.704 15,59 1.982 16,04 Hoạt động dịch vụ 334 4,57 379 4,49 675 6,18 871 7,35
(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động năm 2017-2020)
— Nợ xấu theo thời hạn cho vay: nợ xấu chiếm tỷ trọng chủ yếu là kỳ hạn cho vay ngắn hạn, cả về số tuyệt đối và tỷ lệ và không đều qua các năm Trong đó cao nhất là năm 2018 chiếm tỷ trọng 85,4% và thấp nhất là năm 2017 chiếm tỷ trọng 76,2% Tỷ trọng nợ xấu đối với cho vay trung hạn thấp hơn tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn trong tổng dư nợ điều đó cho thấy nợ xấu đối với cho vay trung hạn được kiểm soát tốt hơn và ít phát sinh hơn.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT – CHI NHÁNH KIÊN GIANG
CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP
3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bản Việt – Chi nhánh Kiên Giang đến 2025
Cùng với những mục tiêu về phát triển hoạt động tín dụng trong giai đoạn từ năm 2017-2022, Bản Việt Chi nhánh tỉnh Kiên Giang cũng xây dựng mục tiêu trong quản trị RRTD đối với hoạt động cho vay khách hàng, cụ thể như sau:
- Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay là nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển quản trị RRTD nói chung của ngân hàng.
- Các chính sách, cơ chế trong hoạt động cho vay và quản trị RRTD trong hoạt động cho vay đảm bảo luôn duy trì tốc độ tăng trưởng dự nợ ổn định, đồng thời cũng phải kiểm soát nợ xấu dưới ngưỡng cho phép được NHNN công bố trong từng thời kỳ (trong giai đoạn này là dưới 1%).
- Thấm nhuần văn hóa quản trị rủi ro, nghiêm túc tuân thủ các quy định/chính sách/điều kiện phê duyệt cấp tín dụng của Bản Việt đối với hoạt động cho vay, đặc biệt coi trọng tuân thủ giám sát sau giải ngân Tăng cường công tác giám sát chất lượng tín dụng từ xa, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, đưa ra các cảnh báo kịp thời, hiệu quả.
- Kiểm tra tình hình thực tế để nắm vững thực trạng tính hình hoạt động, năng lực kinh doanh, tài sản đảm bảo và những khó khăn thực sự của khách hàng Xây dựng và triển khai các giải pháp phù hợp với từng nhóm khách hàng, hạn chế thấp nhất phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn Đồng hành hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn để phát triển sản xuất kinh doanh thông qua chính sách tái đầu tư tín dụng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi vay
- Triển khai linh hoạt, đồng bộ các biện pháp xử lý và thu hồi nợ: Khuyến khích khách hàng chủ động bán tài sản để trả nợ, bán tài sản thông qua Trung tâm bán đấu giá; khởi kiện khách hàng ra Tòa án và yêu cầu thi hành án; Bán nợ cho VAMC.
- Tăng cường thu hồi các khoản nợ xấu đã xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, nợ đã bán cho VAMC, đẩy mạnh thu hồi lãi treo Căn cứ vào chỉ tiêu hội sở giao hàng năm, Bản Việt Chi nhánh tỉnh Kiên Giang xây dựng kế hoạch và giao chỉ tiêu thu hồi nợ đã XLRR, nợ đã bán cho VAMC cụ thể đến từng CBTD tại chi nhánh.
- Thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ đúng quy định, đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra (kiểm soát tỷ lệ số dư quỹ dự phòng/nợ xấu đối với từng chi nhánh).
- Tăng cường quản trị RRTD đi liền với việc áp dụng mô hình quản trị tín dụng tiên tiến và chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện về công nghệ, nhân lực, tài chính và trình độ phát triển của ngân hàng và lộ trình tuân thủ Basel II theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam.
- Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị RRTD, tăng cường sử dụng các phương pháp định lượng trong đánh giá RRTD.
- Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ làm công tác quản trị rủi ro đối với hoạt động cho vay.
- Quản trị rủi ro trong cho vay KHCN và KHDN được tiến hành đồng thời với quản trị các loại rủi ro khác như rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường…
- Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, minh bạch, kịp thời, có sự trao đổi thông tin tín dụng thường xuyên với các ngân hàng và Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN.
3.1.2 Định hướng về công tác quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Bản Việt – Chi nhánh Kiên Giang đến 2025 Để hòa chung nhịp tăng trưởng của nên kinh tế đất nước trong giai đoạn mơi,đồng nghĩa với việc tồn tại và phát triển vững mạnh Ngân Hàng TMCP Bản Việt ChiNhánh Kiên Giang đã kịp thời đổi mới và tìm cho mình một chiến lược phát triển riêng cụ thể ngày 13/11/2020 Ngân Hàng Bản Việt đã tổ chức Lễ nghiệm thu hoàn thành trụ cột thứ 2 của Basel II và cho triển khai sớm trụ cột thứ 3 của Basel II đến nay Ngân hàng Bản Việt tiếp tục là một trong những Ngân hàng đầu tiên hoàn thành sớm cả 3 trụ cột của Basel II so với thời hạn yêu cầu của thông tư 13/2018/TT- NHNN.
Trong thời gian tới, Ngân hàng sẽ tập trung khác phục những điểm yếu, điểm hạn chế, để tận dụng cơ hội phát huy thế mạnh của ngân hàng nâng cao vị thế và năng lực cạnh tranh, phát triển nhanh thị phần trên địa bàn cũng như trong khu vực, mở rộng lĩnh vực và quy mô hoạt động một cách hiệu quả và bền vững.
Ngân hàng TMCP Bản Việt Chi Nhánh Kiên Giang đã đề ra các mục tiêu, nhiệm vụ đến năm 2025 để phát triển và khống chế nợ xấu Cụ thể như sau:
Về hoạt động huy động vốn:
Bám sát những chỉ đạo của hội sở, triển khai đầy đủ các sản phẩm huy động vốn dành cho khách hàng Tiếp tục tăng cường công tác huy động vốn nhằm giữ và phát triển nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư, tiền gửi doanh nghiệp và các thành phần kinh tế, gắn kết các hoạt động dịch vụ nhằm khai thác vốn của mọi đối tượng khách hàng.
Sử dụng chính sách lãi suất, chính sách khách hàng một cách hợp lý và phù hợp cho từng đối tượng khách hàng nhất định củng cố và đẩy mạnh mối quan hệ với khách hàng truyền thống, chú trọng mở rộng, tìm kiếm và xây dựng mối quan hệ với khách hàng mới, khách hàng tiềm năng Từng bước cải thiện và tạo lập một cơ cấu nguồn vốn cân đối và ổn định.
Về công tác cho vay:
KIẾN NGHỊ
3.3.1 Đối với Chính phủ Điều hành nền kinh tế theo định hướng, mục tiêu đề ra trong từng giai đoạn phát triển của đất nước là nhiệm vụ quan trọng của Chính phủ Do đó, muốn hệ thốngNHTM nói riêng, các thành phần trong nền kinh tế nói chung phát triển, Chính phủ cần xây dựng chiến lược phát triển kinh tế theo hướng bền vững, ổn định trong thời gian dài Điều này sẽ tạo ra môi trường vĩ mô ổn định cho các doanh nghiệp hoạt động Nếu thực hiện tốt điều này, NHTM sẽ có điều kiện thực hiện tốt vai trò trung gian tài chính quan trọng của mình trong nền kinh tế, từ đó, quay trở lại góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển
Một trong những nội dung Chính phủ cần quan tâm để xây dựng môi trường vĩ mô ổn định là xây dựng môi trường pháp lý đồng bộ cho hệ thống ngân hàng Những bất cập, chồng chéo trong các văn bản pháp lý ban hành đang cản trở quá trình phát triển của các NHTM Cụ thể, hệ thống các văn bản pháp lý liên quan đến việc xử lý tài sản đang gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ vay Cần xây dựng những quy định cụ thể trong việc yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thông tin tài chính có kiểm toán Điều này sẽ giúp ngân hàng hạn chế được vấn đề bất cân xứng thông tin, đặc biệt là thông tin tài chính của doanh nghiệp Bên cạnh đó, cần có những quy định chặt chẽ hơn nữa trong việc hình thành, hoạt động của các công ty kiểm toán nhằm hạn chế những trường hợp kết quả kiểm toán không chính xác, thiếu trung thực Cần giảm bớt các thủ tục hành chính không cần thiết trong quá trình khởi kiện, thi hành án nhằm thuận lợi cho các NHTM trong việc xử lý nợ xấu.Chính phủ cần có những giải pháp cụ thể, mạnh mẽ hơn trong việc phát triển thị trường mua bán nợ Tham gia thị trường mua bán nợ hiện nay chủ yếu là VAMC trực thuộc NHNN mua lại nợ của các NHTM, Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp –trực thuộc Bộ Tài chính Ngoài ra, còn có các công ty quản lý khai thác tài sản của các NHTM nhưng nhóm công ty này mới chỉ tập trung vào việc mua bán trao đổi các khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho vay chứ chưa được phép mở rộng sang kinh doanh mua bán nợ của cá nhân, tổ chức trong xã hội Vì vậy, để nâng cao công tác xử lý nợ xấu, Chính phủ cần xây dựng cơ chế mua bán nợ hợp lý, tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng xử lý nhanh nợ xấu Cần mở rộng hoạt động của VAMC theo hướng mua bán các khoản nợ theo giá thị trường thay vì chỉ tập trung vào biện pháp mua lại nợ xấu thông qua phát hành trái phiếu đặc biệt như hiện nay.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam
Với vai trò điều hành, quản lý hệ thống NHTM, NHNN chịu trách nhiệm trong việc đề ra định hướng, chính sách phát triển cho cả hệ thống ngân hàng, trong đó bao gồm hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Đầu tiên, NHNN cần nâng cao vai trò lãnh đạo, điều hành của mình trong hệ thống NHTM NHNN cần ban hành những chính sách mang tính định hướng, hỗ trợ tư vấn cho các NHTM trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Việc tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm mang tính khoa học và khách quan là yếu tố rất quan trọng trong việc hỗ trợ các ngân hàng thực hiện quản trị rủi ro tín dụng Những thông tin cảnh báo sớm này sẽ giúp các NHTM có cơ sở, căn cứ hợp lý để hoạch định chính sách nhằm bảo đảm thực hiện tốt mục tiêu hoạt động của mình.
Thứ hai, NHNN cần phối hợp với các bộ ngành có liên quan ban hành các hành lang pháp lý tạo thuận lợi cho các NHTM trong việc xử lý nợ xấu Cụ thể, cần tạo cơ sở pháp lý cần thiết và đầy đủ cho các NHTM được phép chủ động trong việc thu hồi tài sản xử lý nợ xấu, thay vì phải phụ thuộc vào thiện chí của khách hàng hoặc chờ phán quyết của tòa án như hiện nay Nếu pháp luật cho phép các NHTM chuyển nợ khó thanh toán thành phần vốn góp của NHTM sẽ giúp các ngân hàng có cơ sở để tham gia vào công tác điều hành, cải tổ doanh nghiệp nhằm nâng cao khả năng thu hồi nợ cho ngân hàng Bên cạnh đó, cần tạo cơ chế thuận lợi hơn cho việc mua bán các khoản nợ xấu tại NHTM thay vì chỉ tập trung bán các khoản nợ xấu cho VAMC. Cần nghiên cứu cơ chế chính sách cho việc các NHTM có thể ứng dụng các công cụ kỹ thuật hiện đại nhằm giảm thiểu rủi ro danh mục tín dụng như hoán đổi rủi ro tín dụng, chứng khoán hóa khoản nợ
Thứ ba, bản thân các NHTM trong định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế đều chú trọng đến công tác cảnh báo rủi ro tín dụng Tuy nhiên, đây chưa phải là một hoạt động mang tính hệ thống và đáp ứng được tiêu chuẩn thế giới Vì vậy, NHNN cần nghiên cứu các mô hình cảnh báo rủi ro trên thế giới cũng như các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế để hình thành bộ tiêu chí định tính, định lượng nhằm giúp các NHTM xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng thống nhất, hợp lý và đạt hiệu quả.
Thứ tư, đối với NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng: Cần tăng cường công tác thanh tra, giám sát thường xuyên đối với NHTM trong việc tuân thủ các qui định về cấp tín dụng, sử dụng hạn mức tín dụng hiệu quả, đúng mục đích và an toàn hoạt động ngân hàng, cũng như kịp thời phát hiện, cảnh báo rủi ro tín dụng và phải kiên quyết xử lý nghiêm NHTM nào vi phạm các giới hạn, qui định về hoạt động tín dụng, đặc biệt là các vi phạm liên quan đến cấp tín dụng vượt giới hạn theo qui định của pháp luật Bên cạnh đó cần tăng cường giám sát mức độ tập trung tín dụng đối với khách hàng, khách hàng và người có liên quan để hạn chế rủi ro và có đề xuất phù hợp đối với đề nghị cấp tín dụng vượt giới hạn vào các lĩnh vực nhiều rủi ro ví dụ như đối với các dự án BOT, BT giao thông, của NHTM. Cuối cùng, NHNN cần nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tín dụng CIC Hiện nay, kênh thông tin khách hàng từ CIC là một trong những nguồn thông tin quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác mà các NHTM sử dụng trong quá trình phân tích tín dụng để có các quyết định cho vay hợp lý Tuy nhiên, hoạt động của CIC mới chỉ dừng lại ở việc thống kê các thông tin liên quan đến khách hàng dựa trên việc cung cấp thông tin từ phía các tổ chức tín dụng Với lượng thông tin mà CIC đang nắm giữ chưa đầy đủ, còn quá đơn điệu, chưa cập nhật và xử lý kịp thời Vì vậy CIC cần thực hiện phân tích, tổng hợp và đánh giá cũng như các cảnh báo phù hợp nhằm giúp NHTM có nhiều thông tin hơn trong quá trình thẩm định tín dụng Cũng như có biện pháp xử lý đối với tổ chức tín dụng không thực hiện nghiêm túc qui địnhvề thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin.
Trong nội dung Chương 3, Trên cơ sở những lí luận cơ bản về quản trị RRTD trong cho vay của NHTM, quản trị RRTD trong cho vay khách hàng ở Chương 1 cùng với những phân tích, đánh giá thực trạng RRTD cũng như quản trị RRTD trong cho vay khách hàng của Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang ở Chương 2 và các mục tiêu, phương hướng phát triển hoạt động tín dụng và quản trị RRTD trong cho vay khách hàng đến năm 2020 của Ngân hàng Bản Việt, tác giả đã đưa ra các giải pháp chung và giải pháp cụ thể nhằm tăng cường quản trị RRTD đối với KHCN và KHDN tại Ngân hàng Bản Việt Chi nhánh Kiên Giang.
Các giải pháp chung như: Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro toàn diện trong cho vay khách hàng, hoàn thiện hệ thống văn bản quản trị rủi ro trong cho vay , nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo sự phối hợp giữa quản trị RRTD và quản trị rủi ro tác nghiệp trong cho vay Các giải pháp cụ thể được đưa ra phù hợp với nội dung quản trị RRTD từ nhận diện rủi ro, đo lường RRTD, kiểm soát rủi ro và chủ động tài trợ RRTD trong cho vay đối với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp Sau đó, tác giả đã đưa ra các kiến nghị nhằm thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh.
Trong giai đoạn hiện nay hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động then chốt và tạo ra nhiều lợi nhuận nhất cho Bản Việt Kiên Giang Với xu hướng phát triển cũng như tiềm năng trong việc cho vay là cơ hội để Bản Việt Kiên Giang phát triển và gia tăng lợi nhuận Tuy nhiên, cho vay cũng dễ xảy ra rủi ro cho hoạt động ngân hàng vì nó phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên, thời tiết, giá cả biến động thất thường Để từng bước lành mạnh hoá tài chính ngân hàng nhằm chuẩn bị tiền đề cho quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, Bản Việt cần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay Do đó, hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại Bản Việt Kiên Giang đang là vấn đề cấp thiết nhất hiện nay.
Chính từ yêu cầu thực tiễn, luận văn đã tập trung nêu lên một số lý luận cơ bản về quản trị RRTD trong cho vay của NHTM và xem xét kinh nghiệm quản trị RRTD của một số NHTM hàng đầu tại Việt Nam Bên cạnh đó, phân tích thực trạng quản trị RRTD tại Bản Việt Kiên Giang Từ đó xác định những hạn chế và tìm ra nguyên nhân chính gây ra rủi ro trong cho vay Trên cơ sở những hạn chế và nguyên nhân của nó tác giả đã đề ra một số giải pháp và đưa ra một số kiến nghị để hoàn thiện công tác quản trị RRTD đối với KHCN và KHDN tại Bản Việt Kiên Giang, nhằm đảm bảo cho hoạt động cho vay đối với khách hàng của Bản Việt Kiên Giang được an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại, tuy không còn là lĩnh vực mới mẽ đối với ngành Ngân Hàng Việt Nam, nhưng vẫn rất cần thiết được quan tâm, nghiên cứu và hoàn thiện để ứng dụng lý luận vào thực tiễn một cách có hiệu quả cho mỗi ngân hàng Vì vậy, với kết quả nghiên cứu của luận văn tác giả hy vọng sẽ góp phần hạn chế rủi ro phát sinh thông qua công tác tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, trong quá trình nghiên cứu và hoàn thiện luận văn không tránh khỏi những thiếu sót, tác giả rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý Thầy, Cô giáo và những người quan tâm đến vấn đề này để luận văn được hoàn thiện hơn và ứng dụng có hiệu quả trong thực tế quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại.
Xuất nhập khẩu Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại Học Duy Tân.
[2] Đặng Thanh Hóa (2019), Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tín dụng đối với KHCN tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại Học Duy Tân.
[3] Trương Thanh Phong (2017) Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng HD Bank chi nhánh Kiên Giang, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại Học Duy Tân.
[4] Nguyễn Hoàng Thức (2012) Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Hậu Giang, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Nha Trang.
[5] Nguyễn Thị Ánh Thủy (2009) Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh.
[6] Trần Tiến Chương (2008) Luận văn – “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” –, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2008
[7] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN -