Nội dung cuộc họp+ Rà soát đầy đủ bài làm theo đúng thời gian yêu cầu, tổng hợp bài của từng thành viên+ Cả nhóm đọc bài hoàn chỉnh, đưa ra ý kiến về nội dung bài thảo luận Trang 5 STT
TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ THANH KHOẢN VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Các nhân tốế nh h ả ưở ng đềến thanh kho n c a NHTM ả ủ 16
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến thanh khoản của NHTM
Với thực trạng các NHTM hiện nay, vấn đề nâng cao chất lượng quản lý rủi ro thanh khoản nhằm giảm thiểu rủi ro vỡ nợ là mối quan tâm hàng đầu, là bài toán khó, đặt ra không chỉ với một ngân hàng riêng lẻ mà đối với toàn hệ thống từ NHNN cho tới các NHTM Một số nhân tố ảnh hưởng đến thanh khoản các nhà quản lý NHTM cần quan tâm như sau:
1.3.1 Nguyên nhân bên trong ngân hàng ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản 1.3.1.1 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản (CAP)
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản cho thấy tình trạng đủ vốn cũng như sự an toàn và lành mạnh của một ngân hàng Tỷ lệ này thấp chứng tỏ ngân hàng sử dụng đòn bẩy tài chính cao, điều này chứa đựng rất nhiều rủi ro và có thể làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm khi chi phí vốn vay cao Các NHTMCP với uy tín, thương hiệu tốt trên thị trường cùng với nguồn vốn chủ sở hữu tốt tạo được niềm tin từ phía khách hàng, từ đó có thể giảm chi phí huy động, tạo nguồn cung thanh khoản Vì thế các ngân hàng có thể đẩy mạnh nguồn vốn kinh doanh mà giảm phần dự trữ các tài sản thanh khoản, tuy nhiên điều này lại làm tiềm ẩn rủi ro thanh khoản cao Trong khi đó, các ngân hàng có tỷ lệ vốn chủ sở hữu thấp buộc phải duy trì một tỷ lệ thanh khoản cao để đảm bảo khả năng thanh toán vì thế ít rủi ro hơn.
1.3.1.2 Lợi nhuận ngân hàng (ROA)
Một số chỉ số tài chính thể hiện lợi nhuận của ngân hàng sử dụng trong các nghiên cứu trước đây như: ROA - khả năng sinh lợi trên tổng tài sản, ROE - khả năng sinh lợi trên vốn chủ sở hữu, NIM - tỷ lệ thu nhập lãi cận biên… ROA là chỉ số đại diện cho lợi nhuận ngân hàng vì chỉ số này cho thấy được khả năng tạo ra lợi nhuận ngân hàng trên tổng thể các nguồn vốn, không phân biệt nguồn vốn nào nên có cái nhìn toàn diện hơn.Bên cạnh đó, dựa trên ROA có thể so sánh hiệu quả hoạt động giữa các ngân hàng có cùng độ rủi ro, vì chỉ số này loại trừ sự khác biệt về chính sách thuế cũng như đòn bẩy tài chính mà ngân hàng đang sử dụng Một số nghiên cứu cho rằng, ROA vừa chịu tác động của hiệu quả tiết kiệm chi phí, vừa chịu tác động của hiệu quả sử dụng tài sản, thể hiện hiệu quả của từng đồng vốn đầu tư vào tài sản và quan trọng hơn là thể hiện khả năng của nhà quản trị trong việc sử dụng các nguồn tài chính và đầu tư để sinh lợi Lợi nhuận của ngân hàng chủ yếu được tạo ra từ hoạt động kinh doanh truyền thống, tức là chênh lệch lãi suất giữa cho vay và huy động vốn Do vậy, ngân hàng càng nắm giữ nhiều tài sản để đáp ứng nhu cầu thanh khoản thì khả năng tạo ra lợi nhuận càng thấp và ngược lại Bên cạnh đó theo lý thuyết về sự ưa thích thanh khoản chứng minh rằng việc nắm giữ tiền mặt (để đảm bảo thanh khoản) một phần là do động cơ giao dịch và do đó ngân hàng mất đi cơ hội sinh lời để đổi lấy sự an toàn thanh khoản
1.3.1.3 Quy mô ngân hàng (SIZE)
Quy mô ngân hàng được đo lường bằng cách lấy logarit tự nhiên của tổng tài sản. Đây là nhân tố rất quan trọng đối với khả năng thanh khoản của ngân hàng bởi vì quy mô ảnh hưởng đến chi phí và trạng thái thanh khoản sẵn có Về mặt lý thuyết quy mô ngân hàng có tổng tài sản càng lớn thì thanh khoản sẽ tốt hơn Bên cạnh đó, ngân hàng lớn lại có lợi thế hơn khi tiếp cận với thị trường liên ngân hàng, hay được hỗ trợ thanh khoản từ phía “Người cho vay cuối cùng - Lender of last resort (Vodova P, 2013b) Tuy nhiên một số quan điểm cho rằng, ngân hàng có quy mô lớn có thể giảm thiểu chi phí huy động vốn và điều đó cho phép ngân hàng mạnh dạn cho vay hoặc đầu tư vào những tài sản nhiều rủi ro hơn để tìm kiếm lợi nhuận, do vậy làm cho họ dễ bị gặp rủi ro thanh khoản Kết quả một số nghiên cứu thực nghiệm cho thấy quy mô có tác động cùng chiều với thanh khoản Tuy nhiên, một số nghiên cứu cũng có kết quả ngược lại, quy mô tác động ngược chiều đến thanh khoản Từ những lý thuyết, lập luận ở trên có thể đưa ra giả thuyết về mối quan hệ cùng chiều giữa quy mô tài sản và thanh khoản của ngân hàng
Theo Duttweiler (2009), để duy trì khả năng thanh toán, một mặt ngân hàng thương mại phải đảm bảo toàn bộ giá trị tài sản có phải lớn hơn các khoản nợ ở mọi thời điểm.Nếu trong kinh doanh vốn cho vay không có khả năng thu hồi và lỗ trong nghiệp vụ chứng khoán sẽ làm cho giá trị tài sản có xuống thấp hơn tài sản nợ và như vậy sẽ dẫn đến ngân hàng mất khả năng thanh toán, có thể phải đóng cửa hoặc phải bán tài sản cho ngân hàng khác a Khái niệm
Dự trữ là một bộ phận tài sản của ngân hàng, được duy trì song song với sản sinh lãi nhằm đảm bảo khả năng chi trả thường xuyên của ngân hàng Để làm được điều đó, tài sản luôn phải lớn hơn nợ Nếu xét khả năng chi trả trong ngắn hạn, tài sản ngắn hạn phải luôn luôn ngắn hơn nợ ngắn hạn
Các hình thức dự trữ của ngân hàng:
Căn cứ vào yêu cầu dự trữ, dự trữ ngân hàng gồm dự trữ pháp định (dự trữ bắt buộc) và dự trữ thặng dư
Căn cứ vào cấp độ dự trữ, dự trữ của ngân hàng gồm dự trữ sơ cấp và dự trữ thứ cấp Căn cứ vào hình thái tồn tại, dự trữ của ngân hàng gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác và các chứng khoán có tính thanh khoản cao b Chiến lược dự trữ
Dự trữ là một bộ phận tài sản của ngân hàng được duy trì song song với tài sản sinh lãi nhằm đảm bảo khả năng thanh toán toàn bộ các khoản nợ phát sinh, toàn bộ các khoản chi trả, chi tiêu và cho vay thường xuyên của ngân hàng
Chiến lược dự trữ của ngân hàng - duy trì ngân quỹ và tài sản thanh khoản khác - luôn phải cân nhắc giữa an toàn thanh khoản và khả năng sinh lãi Ngân hàng phải cân nhắc giữa thu nhập phải từ bỏ trong hiện tại để duy trì thanh khoản với chi phí có thể phải bỏ ra trong tương lai để mua thanh khoản Cân nhắc này phải dựa trên phân tích và định lượng nhu cầu thanh khoản, khả năng cung ứng thanh khoản hiện tại và tương lai thông qua tính thanh khoản của tài sản Nếu dự trữ quá nhiều sẽ giảm tính hiệu quả kinh doanh, dự trữ quá ít không đảm bảo khả năng chi trả của ngân hàng, làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Ngoài ra, theo quy định, các ngân hàng thương mại phải thực hiện dự trữ bắt buộc c Quản lý dự trữ bắt buộc
Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh luôn được đặt dưới sự kiểm soát chặt chẽ của cơ quan quản lý nhà nước Một trong những nội dung chịu sự quản lý củaNhà nước đó là dự trữ bắt buộc hay còn gọi là dự trữ pháp định do Ngân hàng Nhà nước quy định và nó được áp dụng cho tất cả các tổ chức tín dụng cũng như các ngân hàng thương mại Tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định khác nhau cho các loại tiền gửi khác nhau Phương pháp xác định lượng tiền dự trữ bắt buộc:
R: Lượng tiền dự trữ bắt buộc của ngân hàng
Di: Lượng tiền gửi loại i ri: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với loại tiền gửi i
1.3.1.5 Khả năng vay trên thị trường tài chính Để đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời như khách hàng đột ngột rút tiền với quy mô lớn mà chưa có nguồn bù đắp, bù đắp thiếu hụt trong thanh toán bù trừ… NHTM buộc phải vay trên thị trường tài chính Sự mất cân đối thanh khoản và hoạt động vay trên thị trường tài chính có tính tạm thời, tuy nhiên cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động của NHTM.
Bắt đầu vào những năm 60-70 của thế kỷ trước, rất nhiều ngân hàng, nhất là các ngân hàng lớn bắt đầu tăng cường vốn thanh khoản bằng phương pháp vay nợ trên thị trường tiền tệ Chiến lược này được gọi là chiến lược quản lý thanh khoản hay còn gọi là chiến lược vay thanh khoản - ngân hàng đáp ứng nhu cầu thanh khoản dự tính bằng cách vay những nguồn vốn khả dụng tức thời
Vay trên thị trường tài chính để thanh khoản có nhiều lợi thế Ngân hàng có thể lựa chọn chỉ vay khi thực sự cần vốn Phương pháp vay vốn cho phép ngân hàng duy trì quy mô và cấu trúc danh mục tài sản nếu như ngân hàng thỏa mãn với danh mục hiện tại Tuy nhiên, đây là cách tiếp cận đây rủi ro vì quy mô và lãi suất trên thị trường tài chính, tiền tệ có thể thay đổi nhanh chóng
Vay vốn trên thị trường tài chính, tiền tệ có thể được thực hiện bằng nhiều cách: +Vay vốn giữa các ngân hàng thương mại: Các ngân hàng thương mại có thể cho vay lẫn nhau qua thị trường liên ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả tức thời trong ngày dưới sự chủ trì của Ngân hàng Nhà nước Hoạt động vay mượn được thực hiện thông qua tài khoản thanh toán của mỗi ngân hàng mở tại Ngân hàng Nhà nước.Ngoài ra, các ngân hàng thương mại có thể cho vay trực tiếp lẫn nhau không thông qua thị trường liên ngân hàng
+Các chi nhánh của ngân hàng có thể không cần vay trên thị trường tiền tệ, các chi nhánh sẽ mua vốn của Hội sở chính với chi phí thấp hơn, thời gian thực hiện nhanh hơn, thủ tục gọn nhẹ hơn Hơn nữa, nguồn vốn của ngân hàng được tập trung quản lý tại Trung tâm quản lý vốn, vì thế, một khi ngân hàng đang thừa vốn, Hội sở chính sẽ đưa ra mức mua vốn thấp, hạn chế việc huy động vốn tràn lan, không hiệu quả của các chi nhánh.
THỰC TRẠNG THANH KHOẢN CỦA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV)
2.1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam ( BIDV ) Được thành lập từ năm 1957 ngân hàng BIDV với tên gọi đầy đủ là ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện đang thuộc top 4 ngân hàng lớn nhất nước ta. Với bề dày lịch sử, trải qua nhiều biến cố thăng trầm 64 năm hình thành và phát triển BIDV đã đạt được những thành tựu đáng nể với với tổng số tài sản lên tới 1,4 triệu tỷ đồng
Ngân hàng không ngừng mở rộng và phát triển hệ thống phủ sóng trên 63 tỉnh thành trong cả nước với 191 chi nhánh chính, 855 phòng giao dịch Đặc biệt trang bị 57.825 ATM rút tiền trên cả nước hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của BIDV Không chỉ dừng lại ở hoạt động trong nước ngân hàng có những bước vươn mình ra ngoài thế giới có mặt tại các quốc gia như Lào, Campuchia, Cộng hòa Séc, Liên Bang Nga, Myanmar và Đài Loan Đây là một thành tích lớn mà không phải ngân hàng nào cũng làm được Ngoài ra ngân hàng cũng không ngừng cải tiến và đào tạo cán bộ nhân viên có trình độ, chuyên môn và nghiệp vụ rõ ràng, tính đến nay tổng nhân viên trên toàn hệ thống là 25.000 người
Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh:
- Ngân hàng: là một ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại và tiện ích.
- Bảo hiểm: cung cấp các sản phẩm Bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ được thiết kế phù hợp trong tổng thể các sản phẩm trọn gói của BIDV tới khách hàng.
- Chứng khoán: cung cấp đa dạng các dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấn đầu tư cùng khả năng phát triển nhanh chóng hệ thống các đại lý nhận lệnh trên toàn quốc.
- Đầu tư tài chính: góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án, trong đó nổi bật là vai trò chủ trì điều phối các dự án trọng điểm của đất nước như: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC) Công ty phát triển đường cao tốc (BEDC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành…
- Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam là ngân hàng nhà nước, hiện nay nhà nước vẫn chiếm 50% vốn, 50% còn lại là của các tư nhân Chính vì vậy mọi hoạt động và các sản phẩm, dịch vụ phát triển của ngân hàng đều nằm dưới sự kiểm soát của ngân hàng nhà nước Việt Nam Do đó những khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp đang sử dụng dịch vụ của ngân hàng đều có thể yên tâm và tin tưởng tuyệt đối
- Được cộng đồng trong nước và quốc tế biết đến và ghi nhận như là một trong những thương hiệu ngân hàng lớn nhất Việt Nam.
- Là niềm tự hào của các thế hệ CBNV và của ngành tài chính ngân hàng trong 58 năm qua với nghề nghiệp truyền thống phục vụ đầu tư phát triển đất nước.
- Là ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam tính theo quy mô tài sản năm 2019 và là doanh nghiệp đứng thứ 10 trong danh sách 1000 doanh nghiệp đóng thuế thu nhập doanh nghiệp lớn nhất năm 2018
- BIDV là ngân hàng trong Top 30 ngân hàng có quy mô tài sản lớn nhất tại khu vực Đông Nam Á, trong 1.000 ngân hàng tốt nhất thế giới do Tạp chí The Banker bình chọn.
2.2 Thực trạng tình hình thanh khoản của Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) trong những năm gần đây
Trong năm 2018, tình hình thanh khoản của BIDV diễn biến tốt, các nghĩa vụ thanh toán đối với khách hàng luôn được bảo đảm đúng hạn BIDV luôn bám sát các diễn biến của thị trường, nhu cầu thanh toán của khách hàng và dự kiến các tình huống bất lợi để chuẩn bị sẵn các kịch bản điều hành cân đối vốn phù hợp Bên cạnh việc bảo đảm các chỉ tiêu, tỷ lệ an toàn thanh khoản theo quy định của NHNN, BIDV còn xây dựng các chỉ tiêu quản lý rủi ro thanh khoản nội bộ, các chỉ tiêu cảnh báo sớm, mô hình hành vi khách hàng… Kiểm tra sức chịu đựng thanh khoản cũng được thực hiện định kỳ nhằm xác định khả năng chống đỡ của ngân hàng trước các điều kiện căng thẳng thanh khoản, từ đó có biện pháp dự phòng ứng phó phù hợp Cụ thể trong năm 2018, dịch vụ thanh toán phát triển mạnh mẽ, đi đầu trong việc cung ứng các giải pháp thanh toán đồng bộ cho các đối tượng khách hàng, là nền tảng trong chiến lược kinh doanh với tổng thu ròng dịch vụ thanh toán tăng trưởng 23,4% so với năm trước, doanh số thanh toán đạt 18,8 triệu tỷ, số lượng giao dịch tăng trưởng 28% so với năm 2017.
Kết thúc năm 2018, tổng tài sản BIDV đạt 1.313 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 9,2% so với năm 2017, tiếp tục là Ngân hàng TMCP có quy mô tài sản lớn nhất tại Việt Nam.
Cơ cấu tài sản bền vững hơn với tỷ trọng tài sản sinh lời trên tổng tài sản đạt 97%, tăng 0,2% tỷ trọng so với năm 2017 Vốn chủ sở hữu của BIDV đạt 54.551 tỷ đồng, tăng trưởng 12% so với năm 2017 GDP đạt 7,08% cao nhất trong 11 năm trở lại đây Tổng thu nhập ròng đạt 44.483 tỷ, cao nhất trong hệ thống ngân hàng TMCP, cùng với đó là sự chuyển dịch cơ cấu thu nhập theo đúng định hướng chiến lược, ghi nhận kết quả tích cực từ các mảng hoạt động phi lãi trong đó: thu ròng từ lãi đạt 34.956 tỷ, tăng trưởng 13% so với năm 2017, thu dịch vụ ròng (bao gồm thu phí từ hoạt động bảo lãnh) đạt 5.284 tỷ, tăng trưởng 19% so với năm 2017, tiếp tục duy trì là Ngân hàng có mức thu dịch vụ ròng cao nhất hệ thống Nhiều dòng thu dịch vụ đạt kết quả ấn tượng nhờ ứng dụng nền tảng CNTT hiện đại và cung cấp sản phẩm cạnh tranh, tổng số nguồn vốn huy động của BIDV tăng lên 1.226.454 tỷ đồng, tăng trưởng 9% so với năm 2017 Tổng dư nợ tín dụng và đầu tư đến 31/12/2018 đạt 1.237.755 tỷ đồng, tăng trưởng 7,2% so với năm 2017. b) Năm 2019
BIDV luôn kiểm soát chặt chẽ rủi ro thanh khoản trên cơ sở tuân thủ các quy định của NHNN và các văn bản nội bộ Trong năm 2019, tình hình thanh khoản của BIDV diễn biến tốt, các nghĩa vụ thanh toán đối với khách hàng luôn được bảo đảm đúng hạn. BIDV luôn bám sát các diễn biến của thị trường, nhu cầu thanh toán của khách hàng và dự kiến các tình huống bất lợi để chuẩn bị sẵn các kịch bản điều hành cân đối vốn phù hợp Bên cạnh việc bảo đảm các tỷ lệ an toàn thanh khoản theo quy định của NHNN, BIDV còn xây dựng các chỉ tiêu quản lý rủi ro thanh khoản nội bộ, các chỉ tiêu cảnh báo sớm, mô hình hành vi khách hàng Kiểm tra sức chịu đựng thanh khoản cũng được thực hiện định kỳ nhằm xác định khả năng chống đỡ của ngân hàng trước các điều kiện căng thẳng thanh khoản, từ đó có các biện pháp dự phòng ứng phó phù hợp.
Dư nợ cho vay nền kinh tế tăng trưởng 12,2%, tăng trưởng gắn với chuyển dịch cơ cấu và nâng cao chất lượng tín dụng Quy mô huy động vốn tiếp tục giữ vị trí đứng đầu hệ thống ngân hàng TMCP trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, năm 2019 tăng trưởng 12,6% so với năm 2018, khẳng định uy tín, thương hiệu cũng như sự tín nhiệm của khách hàng hàng đối với BIDV GDP duy trì đà tăng trưởng cao (7,02%) nhờ sản xuất công nghiệp tăng trưởng khá, lợi nhuận trước thuế đạt 10.732 tỷ đồng, tăng 14,3% so với năm trước; Tiếp tục duy trì vị thế ngân hàng TMCP có quy mô tổng tài sản và vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam với tổng tài sản đạt 1,49 triệu tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp 1,75%, trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định, hoàn thành nộp ngân sách nhà nước 8.168 tỷ đồng, các chỉ tiêu sinh lời ROE, ROA lần lượt đạt 12,94% và 0,61% Thu dịch vụ ròng (gồm thu phí dịch vụ bảo lãnh) đạt 6.038 tỷ đồng, tăng trưởng 14,2% so với năm 2018, tiếp tục duy trì là ngân hàng có mức thu dịch vụ ròng cao nhất khối ngân hàng TMCP. c) Năm 2020
Trong năm 2020, mặc dù chịu ảnh hưởng của dịch Covid-19 nhưng tình hình thanh khoản của BIDV vẫn diễn biến ổn định, các nghĩa vụ thanh toán đối với khách hàng luôn được bảo đảm đúng hạn BIDV luôn bám sát các diễn biến của thị trường, nhu cầu thanh toán của khách hàng và dự kiến các tình huống bất lợi để chuẩn bị sẵn các kịch bản điều hành cân đối vốn phù hợp.
