Tài liệu nghiệp vụ ngân hàng

Tài chính doanh nghiệp là lĩnh vực nghiên cứu và quản lý tài nguyên tài chính của một tổ chức để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững. Trong ngữ cảnh doanh nghiệp, quản lý tài chính bao gồm việc thu thập, phân tích và sử dụng thông tin tài chính để đưa ra quyết định chiến lược. Các khía cạnh chính của tài chính doanh nghiệp bao gồm quản lý nguồn vốn, dự đoán và đánh giá rủi ro, cũng như việc tối ưu hóa cấu trúc vốn.

BÀI TẬP NVNHTM BÀI 1: Ngày 15/01/2013, Công ty Thái An gửi hồ sơ vay vốn ngắn hạn đến ngân hàng Kiêm Liên với tình sau: (ĐVT:Ngàn VNĐ) Chỉ tiêu kế hoạch năm 2013 Tổng dự toán chi phí SXKD: 205.275.000 Tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động % so với năm trước Dự kiến trích khấu hao TSCĐ 8.000.000 Số liệu thực tế đến ngày 31/12/2012 Doanh thu bán hàng năm 2012: 225.600.000 Các khoản giảm trừ chiết khấu 32.500.000 Tài sản ngắn hạn đầu năm 2012: 29.500.000, đầu tư tài 6.000.000 Tài sản ngắn hạn cuối năm 2012: 31.250.000, đầu tư tài 7.500.000 Trích số liệu BCDDKT ngày 31/12/2012 Nợ ngắn hạn: 25.500.000 Vay ngắn hạn 15.600.000 Các khoản phải trả khác 9.900.000 Vốn cổ phần 25.800.000 Biết năm 2013 công ty dự định mở rộng quy mô sản xuất, cty tổ chức tín dụng cho vay 10.800.000 vay ngắn hạn chiếm 55% Xác định vòng quay vốn lưu động năm hành công ty Xác định nhu cầu vốn luân chuyển công ty năm kế hoạch Xác định hạn mức tín dụng năm kế hoạch công ty Thái An BÀI 2: Cơng ty MNX có báo cáo tài đến ngày 31/12/2012 sau: (ĐVT: Triệu VNĐ) Tài sản Số tiền Nợ vốn chủ sở hữu Số tiền Tài sản ngắn hạn Tiền mặt tiền gửi ngân hàng Chứng khoản khả mại Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản lưu động khác Tài sản dài hạn Tài sản cố định rịng Đầu tư tài dài hạn Tổng cộng tài sản Tài liệu bổ sung: 15.393 1.531 1.100 8.662 3.900 200 124.662 99.124 25.538 140.055 Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Phải trả cho NCC Phải trả cho CNV Phải nộp thuế cho NN Khoản phải trả khác Vay ngắn hạn ngân hàng Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Tổng cộng nợ vốn CSH 28.248 14.228 6.500 1.178 300 200 6.050 14.020 111.807 140.055 Tổng chi phí tốn SXKD năm kế hoạch 85.550 Biết công ty MNX ngân hàng khác duyệt cho vay ngắn hạn năm 2013 1500, Vòng quay VLĐ tăng 15% Doanh thu đạt năm 99.850 Năm kế hoạch cơng ty dự kiến trích khấu hao TSCĐ 2000 TSNH đầu năm 2012 14.500 Xác định vòng quay vốn lưu động năm hành công ty MNX Xác định nhu cầu vốn luân chuyển công ty năm kế hoạch Xác định hạn mức tín dụng năm kế hoạch cơng ty MNX BÀI 3: Ngày 10/01/2013, cơng ty Tồn Thắng gửi hồ sơ vay ngắn hạn đến ngân hàng với tình sau: (ĐVT:Ngàn VNĐ) Chỉ tiêu kế hoạc năm 2013 Tổng dự tốn chi phí SXKD: 210.215.000 Tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động 7% so với năm trước Dự kiến trích khấu hao TSCĐ 10.000.000 Số liệu thực tế đến ngày 31/12/2012 Doanh thu bán hàng năm 2012 245.200.000 Các khoản giảm trừ chiết khấu 38.200.000 Tài sản ngắn hạn đầu năm 2012 27.250.000, chứng khốn khả mại 7.000.000 Tài sản ngắn hạn cuối năm 2012 28.750.000, đầu tư tài 8.500.000 Trích số liệu BCĐKT ngày 31/12/2012 Nợ ngắn hạn: 24.355.000 Vay ngắn hạn 15.100.000 Các khoản phải trả khác 9.255.000 Vốn cổ phần 27.850.000 Tính vịng quay vốn lưu động năm kế hoạch Xác định nhu cầu vốn luân chuyển công ty năm kế hoạch Tính giá trị tài sản rịng cơng ty Xác định hạn mức tín dụng, biết công ty không vay thêm ngân hàng khác Tính nhu cầu vốn chi phí tiền cơng ty Tồn Thắng BÀI 4: Dự án đầu tư sunrise cơng ty Hịa Bình có tổng vốn dự tốn 30,000.000.Chủ đầu tư có khả tự tài trợ vào dự án 8.500.000, nhập máy móc thiết bị theo hình thức trả chậm 65% giá trị tài sản, trả chậm vòng năm,nguyên giá tài sản 10.000.000 Phần cịn lại cơng ty xin ngân hàng tài trợ Giả sử hạn mức nói chấp nhận giải ngân đợt sau :  Đợt 1:Ngày 15/04/2013 Giải ngân 50% hạn mức  Đợt 2:Ngày 15/05/2013 Giải ngân 30% hạn mức  Đợt 3:Ngày 15/06/2013 Giải ngân 20% hạn mức Cơng trình hồn thành nghiệm thu vào ngày 18/06/2013 Lãi thi công nhập chủ đầu tư trả hết 100% vào ngày nghiệm thu cơng trình Theo bảng cân đối thu chi dự án vào sử dụng ,thu nhập trước thuế (EBIT) năm thứ 4.000.000 ,hai năm tăng đến 10% năm, hai năm cuối mức 3.000.000 Thuế TNDN 25% Lợi nhuận sau thuế sau trích lập quỹ 50%, phần cịn lại cơng ty dùng để trả nợ ngân hàng Khẩu hao TSCĐ tính vốn vay ngân hàng, theo phương pháp đường thẳng, thời gian hao năm Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng dài hạn cấp cho dự án, biết dự án thẩm định có tính khả thi Tính tiền lãi thời gian thi cơng theo phương pháp tích số, biết lãi suất 1,5% tháng, biết lãi khơng nhập vào vốn q trình giải ngân lập bảng kế hoạch trả nợ, biết thời gian trả nợ năm, vốn gốc trả đều, lãi tính theo dư nợ cịn lại Lãi suất cố định thời gian vay 12%/năm BÀI 5: Công ty A khách gàng thường xuyên NH, công ty ngân hàng cho vay theo hạn mức Đầu năm 2014 công ty chuyển đến ngân hàng báo cáo số liệu năm 2013 dự toán 2014 sau: Cân đối kế toán KQKD TSNH 3.910 Nợ phải trả 4.960 Doanh thu 9.150 Tiền mặt 475 Vay ngắn 2.360 GVHB 7.850 hạn NH Khoản phải 1.350 Phải trả 900 thu người bán HTK 2.085 Phải trả 250 CNV TSDH 3.700 Nợ dài hạn 1.450 VCĐ ròng 1.650 Vốn chủ sở 2.650 hữu Đầu tư dài 1.200 Vốn CP 1.900 hạn Liên kết 850 TNGL 750 Tổng tài 7.610 Tổng NV 7.610 sản Ngồi năm 2014 cơng ty dự kiến sau: Tốc độ tăng doanh thu dự kiến đạt 22% so với năm 2013 Trong năm 2012, hàng tồn kho 2.235; khoản phải thu 1.550 khoản phải trả 1.475 Yêu cầu: Xác định chu kỳ ngân quỹ công ty Xác định nhu cầu vốn lưu động năm 2014 cho công ty theo phương pháp chu kỳ ngân quỹ Xác định hạn mức tín dụng năm 2014 cấp cho cơng ty, biết khoản vay ngắn hạn NH khác năm 2014 1.200 Xác định giá vốn bình quân ngày năm 2014 (năm kế hoạch) BÀI 6: Công ty A ngân hàng chấp thuận cho vay tỷ đồng năm để xây dựng phân xưởng Lãi suất vay 13,2%/năm năm đầu, từ năm thứ lấy lãi suất tiền gửi tiết kiệm 12 tháng bình quân ngân hàng thương mại nhà nước cộng biên độ 4% Dự án ân hạn nợ gốc tháng đầu Kỳ trả nợ tháng/lần gốc trả kỳ,lãi tính dư nợ cịn lại Giả sử lãi suất tiền gửi tiết kiệm 12 tháng bình quân năm 2-5 10%, 11%, 10%, 9% Nợ gốc ân hạn kỳ đầu trả bù vào kỳ cuối Yêu cầu: Lập bảng kế hoạch trả nợ