Tài chính doanh nghiệp là lĩnh vực nghiên cứu và quản lý tài nguyên tài chính của một tổ chức để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững. Trong ngữ cảnh doanh nghiệp, quản lý tài chính bao gồm việc thu thập, phân tích và sử dụng thông tin tài chính để đưa ra quyết định chiến lược. Các khía cạnh chính của tài chính doanh nghiệp bao gồm quản lý nguồn vốn, dự đoán và đánh giá rủi ro, cũng như việc tối ưu hóa cấu trúc vốn.
Trang 1BÀI TẬP NVNHTM BÀI 1:
Ngày 15/01/2013, Công ty Thái An gửi hồ sơ vay vốn ngắn hạn đến ngân hàng Kiêm Liên với tình hình như sau: (ĐVT:Ngàn VNĐ)
Chỉ tiêu kế hoạch năm 2013
Tổng dự toán chi phí SXKD: 205.275.000
Tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động là 5 % so với năm trước
Dự kiến trích khấu hao TSCĐ 8.000.000
Số liệu thực tế đến ngày 31/12/2012
Doanh thu bán hàng năm 2012: 225.600.000
Các khoản giảm trừ và chiết khấu 32.500.000
Tài sản ngắn hạn đầu năm 2012: 29.500.000, trong đó đầu tư tài chính 6.000.000
Tài sản ngắn hạn cuối năm 2012: 31.250.000, trong đó đầu tư tài chính 7.500.000
Trích số liệu trên BCDDKT ngày 31/12/2012
Nợ ngắn hạn: 25.500.000
Vay ngắn hạn 15.600.000
Các khoản phải trả khác 9.900.000
Vốn cổ phần 25.800.000
Biết rằng trong năm 2013 công ty dự định mở rộng quy mô sản xuất, cty đã được một tổ chức tín dụng cho vay 10.800.000 trong đó vay ngắn hạn chiếm 55%
1 Xác định vòng quay vốn lưu động năm hiện hành của công ty
2 Xác định nhu cầu vốn luân chuyển của công ty năm kế hoạch
3 Xác định hạn mức tín dụng năm kế hoạch của công ty Thái An
BÀI 2:
Công ty MNX có báo cáo tài chính đến ngày 31/12/2012 như sau: (ĐVT: Triệu VNĐ)
Tài sản Số tiền Nợ và vốn chủ sở hữu Số tiền
Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng 1.531 Nợ ngắn hạn 14.228
Chứng khoản khả mại 1.100 Phải trả cho NCC 6.500
Các khoản phải thu 8.662 Phải trả cho CNV 1.178
Tài sản lưu động khác 200 Khoản phải trả khác 200
Tài sản dài hạn 124.662 Vay ngắn hạn ngân hàng 6.050
Đầu tư tài chính dài hạn 25.538 Vốn chủ sở hữu 111.807
Tổng cộng tài sản 140.055 Tổng cộng nợ và vốn CSH 140.055
Tài liệu bổ sung:
Trang 2Tổng chi phí sự toán SXKD năm kế hoạch 85.550
Biết rằng công ty MNX đã được một ngân hàng khác duyệt cho vay ngắn hạn năm 2013 là
1500, Vòng quay VLĐ tăng 15% Doanh thu đạt được trong năm 99.850
Năm kế hoạch công ty dự kiến trích khấu hao TSCĐ là 2000 TSNH đầu năm 2012 là 14.500
1 Xác định vòng quay vốn lưu động năm hiện hành của công ty MNX
2 Xác định nhu cầu vốn luân chuyển của công ty năm kế hoạch
3 Xác định hạn mức tín dụng năm kế hoạch của công ty MNX
BÀI 3:
Ngày 10/01/2013, công ty Toàn Thắng gửi hồ sơ vay ngắn hạn đến ngân hàng với tình hình như sau: (ĐVT:Ngàn VNĐ)
Chỉ tiêu kế hoạc năm 2013
Tổng dự toán chi phí SXKD: 210.215.000
Tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động là 7% so với năm trước
Dự kiến trích khấu hao TSCĐ 10.000.000
Số liệu thực tế đến ngày 31/12/2012
Doanh thu bán hàng năm 2012 245.200.000
Các khoản giảm trừ và chiết khấu 38.200.000
Tài sản ngắn hạn đầu năm 2012 27.250.000, trong đó chứng khoán khả mại là
7.000.000
Tài sản ngắn hạn cuối năm 2012 28.750.000, trong đó đầu tư tài chính là
8.500.000
Trích số liệu trên BCĐKT ngày 31/12/2012
Nợ ngắn hạn: 24.355.000
Vay ngắn hạn 15.100.000
Các khoản phải trả khác 9.255.000
Vốn cổ phần 27.850.000
1 Tính vòng quay vốn lưu động năm kế hoạch
2 Xác định nhu cầu vốn luân chuyển của công ty năm kế hoạch
3 Tính giá trị tài sản ròng của công ty
4 Xác định hạn mức tín dụng, biết rằng công ty không vay thêm ở ngân hàng khác
5 Tính nhu cầu vốn chi phí bằng tiền của công ty Toàn Thắng
Trang 3BÀI 4:
Dự án đầu tư sunrise của công ty Hòa Bình có tổng vốn dự toán là 30,000.000.Chủ đầu tư có khả năng tự tài trợ vào dự án là 8.500.000, nhập khẩu máy móc thiết bị theo hình thức trả chậm 65% giá trị tài sản, trả chậm trong vòng 5 năm,nguyên giá tài sản là 10.000.000 Phần còn lại công ty xin ngân hàng tài trợ
Giả sử hạn mức nói trên đã được chấp nhận và được giải ngân trong 3 đợt như sau :
Đợt 1:Ngày 15/04/2013 Giải ngân 50% hạn mức
Đợt 2:Ngày 15/05/2013 Giải ngân 30% hạn mức
Đợt 3:Ngày 15/06/2013 Giải ngân 20% hạn mức
Công trình hoàn thành và nghiệm thu vào ngày 18/06/2013 Lãi thi công nhập chủ đầu tư trả hết 100% vào ngày nghiệm thu công trình
Theo bảng cân đối thu chi khi dự án vào sử dụng ,thu nhập trước thuế (EBIT) năm thứ 1 là 4.000.000 ,hai năm tiếp theo tăng đến 10% mỗi năm, hai năm cuối ở mức 3.000.000 Thuế TNDN là 25%
Lợi nhuận sau thuế sau khi trích lập các quỹ 50%, phần còn lại công ty dùng để trả nợ ngân hàng Khẩu hao TSCĐ chỉ tính trên vốn vay ngân hàng, theo phương pháp đường thẳng, thời gian khẩu hao 5 năm
Yêu cầu:
1 Xác định hạn mức tín dụng dài hạn có thể cấp cho dự án, biết rằng dự án thẩm định có tính khả thi
2 Tính tiền lãi trong thời gian thi công theo phương pháp tích số, biết lãi suất 1,5% tháng, biết lãi không nhập vào vốn trong quá trình giải ngân
3 lập bảng kế hoạch trả nợ, biết răng thời gian trả nợ là 5 năm, vốn gốc trả đều, lãi tính theo dư nợ còn lại Lãi suất cố định trong thời gian vay 12%/năm
Trang 4BÀI 5:
Công ty A là khách gàng thường xuyên của NH, công ty được ngân hàng cho vay theo hạn mức Đầu năm 2014 công ty chuyển đến ngân hàng các báo cáo số liệu năm 2013 và
dự toán 2014 như sau:
TSNH 3.910 Nợ phải trả 4.960 Doanh thu 9.150
Tiền mặt 475 Vay ngắn
hạn NH
Khoản phải
thu
1.350 Phải trả
người bán
900
CNV
250
TSDH 3.700 Nợ dài hạn 1.450
VCĐ ròng 1.650 Vốn chủ sở
hữu
2.650
Đầu tư dài
hạn
Tổng tài
sản
7.610 Tổng NV 7.610
Ngoài ra trong năm 2014 công ty dự kiến như sau:
Tốc độ tăng doanh thu dự kiến đạt 22% so với năm 2013
Trong năm 2012, hàng tồn kho 2.235; khoản phải thu là 1.550 và khoản phải trả là 1.475
Yêu cầu:
1 Xác định chu kỳ ngân quỹ của công ty
2 Xác định nhu cầu vốn lưu động năm 2014 cho công ty theo phương pháp chu kỳ ngân quỹ
3 Xác định hạn mức tín dụng năm 2014 cấp cho công ty, biết khoản vay ngắn hạn ở
NH khác năm 2014 là 1.200
4 Xác định giá vốn bình quân mỗi ngày năm 2014 (năm kế hoạch)
BÀI 6:
Công ty A được ngân hàng chấp thuận cho vay 6 tỷ đồng trong 5 năm để xây dựng phân xưởng mới Lãi suất vay 13,2%/năm trong năm đầu, từ năm thứ 2 sẽ lấy lãi suất tiền gửi tiết kiệm 12 tháng bình quân của 4 ngân hàng thương mại nhà nước cộng biên độ 4% Dự án được
ân hạn nợ gốc 6 tháng đầu Kỳ trả nợ 6 tháng/lần gốc trả đều các kỳ,lãi tính trên dư nợ còn lại Giả sử lãi suất tiền gửi tiết kiệm 12 tháng bình quân các năm 2-5 lần lượt là 10%, 11%, 10%, 9% Nợ gốc ân hạn kỳ đầu sẽ trả bù vào kỳ cuối
Yêu cầu: Lập bảng kế hoạch trả nợ