Hệ THCS – GDNN 2019 TÀI LIỆU GIẢNG DẠY Tên môn học: Nghiệp vụ ngân hàng thương mại

Hệ THCS – GDNN 2019 TÀI LIỆU GIẢNG DẠY Tên môn học: Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Mã môn học: TC523 Thời gian thực môn học: 60 giờ; (Lý thuyết: 30 giờ; Thực hành, thí nghiệm, thảo luận, tập: 27 giờ; Kiểm tra 03 giờ) I Vị trí, tính chất mơn học: ‒ Vị trí: giảng dạy học kỳ 02, thuộc học phần chun mơn ‒ Tính chất: Trang bị cho học sinh kiến thức huy động vốn, tín dụng ngân hàng, giúp sinh viên nắm vững nghiệp vụ ngân hàng thương mại II Mục tiêu mơn học: ‒ Kiến thức: Giúp học sinh có nhìn tồn diện tổ chức, hoạt động ngân hàng nắm kiến thức tảng nghiệp vụ ngân hàng : huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao toán, cho thuê tài nghiệp vụ khác ‒ Kỹ năng: Bên cạnh cung cấp kiến thức liên quan đến hoạt động ngân hàng, môn học trang bị cho học sinh kỹ cần thiết việc tính lãi ( tiền gửi tiền vay), phân biệt sử dụng nghiệp vụ toán theo yêu cầu khách hàng, viết kiểm tra uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, séc, giấy chuyển tiền sau kết thúc môn học sinh viên đảm trách cơng việc nhân viên ngân hàng ‒ Năng lực tự chủ trách nhiệm: học sinh cần có thái độ học tập nghiêm túc chuyên cần, tích cực việc tự nghiên cứu cập nhật kiến thức III Nội dung môn học: Nội dung tổng quát phân bổ thời gian: Thời gian (giờ) Số TT Tên chương, mục Tổng số Lý thuyết Thực hành, thí nghiệm, thảo luận, tập Chương 1: Tổng quan ngân hàng thương mại 10 05 05 Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn 20 10 09 01 Chương 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng 20 10 09 01 Chương 4: Nghiệp vụ toán chuyển tiền 10 05 04 01 Cộng 60 30 27 03 Kiểm tra Nội dung chi tiết: Hệ THCS – GDNN 2019 Chương 1: Tổng quan ngân hàng thương mại Thời gian: 10 Mục tiêu: Trang bị cho học sinh kiến thức ngân hàng thương mại: Khái niệm, chức hoạt động ngân hàng thương mại, hệ thống ngân hàng thương mại Nội dung chương: 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) hình thành tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Hoạt động tín dụng NHTM tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền cho ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất, thu lợi nhuận cho ngân hàng NHTM ngân hàng giao dịch trực tiếp với tổ chức kinh tế, cá nhân cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12: • • • • Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây:  Nhận tiền gửi: hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận  Cấp tín dụng: việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác  Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản: việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Hệ THCS – GDNN 2019 • • Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống Ngân hàng hợp tác xã ngân hàng tất quỹ tín dụng nhân dân quỹ tín dụng nhân dân số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định Luật nhằm mục tiêu chủ yếu liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hịa vốn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 1.1.2 Chức a Chức trung gian tín dụng Chức quan trọng NHTM, cho thấy nhiệm vụ NHTM NHTM đóng vai trị trung gian tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế từ tổ chức kinh tế, cá nhân, sử dụng nguồn vốn để cấp tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư nhu cầu tiêu dùng cho kinh tế, xã hội NHTM trung gian chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa sang nơi thiếu, NHTM có trách nhiệm hồn trả tiền cho người gửi vơ điều kiện, cịn người vay có trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng Hoặc hiểu NHTM trung gian tín dụng, thực nhiệm vụ cụ thể chức theo nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện Cần phân biệt hai khái niệm tài tín dụng sau: Tài tài trợ, cung cấp vốn, cấp phát, cung cấp tiền theo tính chất khơng có hồn trả bắt buộc, mà có nghĩa vụ phải sử dụng tài mục đích, u cầu có kết cụ thể, xác định (ví dụ: ngân sách cấp phát tài cho đơn vị hành nghiệp để chi tiêu, cấp vốn để xây dựng sở hạ tầng, học bổng cho người học,…) Tín dụng quan hệ vay mượn theo nguyên tắc hoàn trả lớn giá trị ban đầu, có thời hạn định Nhờ nguồn vốn tín dụng luân chuyển liên tục qua chức này, kinh tế cung ứng vốn ngày đầy đủ kịp thời để phát triển Đối với người gửi tiền: thu tiền lãi với nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời mình, đảm bảo an tồn cho khoản tiền gửi cung ứng dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay: đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, chi tiêu, toán, chắn hợp pháp Đối với NHTM: nhận lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động vốn sau trừ chi phí khác, lợi nhuận sở để tồn phát triển NHTM Đối với kinh tế: thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất => Phản ánh chất NHTM vay vay, định tồn phát triển ngân hàng, sở để thực chức khác b Chức trung gian tốn NHTM đóng vai trị trung gian tốn có u cầu từ khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản khách hàng tiền thu tiền hàng hoá, dịch vụ Chức giúp hạn chế rủi ro vận chuyển tiền, chi phí tốn lớn, đặc biệt khách hàng cách xa mặt địa lý, tiết kiệm thời gian, đảm bảo toán nhanh an Hệ THCS – GDNN 2019 toàn Các phương tiện toán như: séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng,… qua khách hàng chọn phương tiện tốn phù hợp Chức giúp thúc đẩy lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ toán, lưu chuyển vốn, giảm lượng tiền mặt lưu thông, tiết kiệm chi phí in ấn, phát hành bảo quản tiền NHTM có thêm lợi nhuận từ khoản phí tốn thông qua ngân hàng, giúp tăng khoản tiền gửi tài khoản khách hàng, làm tăng nguồn vốn cho vay, sở để hình thành chức tạo tiền NHTM c Chức tạo “bút tệ” Khi kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian tốn, NHTM có khả tạo lượng tiền ghi sổ tài khoản tiền gửi toán khách hàng lớn gấp nhiều lần so với lượng tiền gửi ban đầu khách hàng Tạo tiền tín dụng (tiền ghi sổ) thể tài khoản toán khách hàng NHTM, trình tạo tiền thực có tham gia hệ thống ngân hàng Khả tạo tiền NHTM bị phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ vượt mức, tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi tốn cơng chúng Sự kết hợp chức trung gian tín dụng trung gian toán sở để NHTM thực chức tạo tiền gửi toán d Chức cung cấp dịch vụ cho kinh tế Trong kinh tế đại, yêu cầu sản phẩm tài ngày gia tăng mạnh mẽ Bên cạnh đó, ngày có nhiều cạnh tranh khốc liệt thị trường từ tổ chức tài phi ngân hàng, ngân hàng thương mại Do vậy, xuất xu hướng đáp ứng nhu cầu đối tượng khách hàng cách tốt nhất, dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tiến tới giảm dần phụ thuộc thu nhập ngân hàng vào thu nhập từ hoạt động tín dụng Dịch vụ ngân hàng khác bao gồm: dịch vụ toán, kinh doanh ngoại hối, dịch vụ môi giới, bảo lãnh, tư vấn tài … 1.2 Phân loại ngân hàng thương mại Trong gần 50 ngân hàng Việt Nam có ngân hàng nhà nước ngân hàng Agribank, Vietcombank, VietinBank, BIDV, CB, Oceanbank, GPBank, Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam Ngân hàng Phát triển Việt Nam 1.2.1 Dựa vào hình thức sở hữu Hệ THCS – GDNN 2019 Sơ đồ 1: Hệ thống tổ chức tín dụng a Ngân hàng thương mại nhà nước DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC (Đến 30/6/2019) Đơn vị: Tỷ đồng TT TÊN NGÂN HÀNG ĐỊA CHỈ SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP VỐN ĐIỀU LỆ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Số 02 Láng Hạ, Thành 280/QĐ-NH5 (Vietnam Bank for Agriculture Cơng, quận Ba Đình, Hà ngày 30.496,1 Nội 15/01/1996 and Rural Development Agribank) 1304/QĐNgân hàng TNHH MTV Dầu khí Capital Tower, số 109 NHNN ngày tồn cầu (GP Bank) Trần Hưng Đạo, phường 7/7/2015 3.018 Hệ THCS – GDNN 2019 TT ĐỊA CHỈ TÊN NGÂN HÀNG SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP (Global Petro Sole Member Limited Commercial Bank) Cửa Nam, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương 199 Nguyễn Lương Bằng, 663/QĐ3 TP Hải Dương, tỉnh Hải NHNN ngày (Ocean Commercial One Member Dương 6/5/2015 Limited Liability Bank) Ngân hàng TNHH MTV Xây dựng (Construction Commercial One Member Limited Liability Bank) VỐN ĐIỀU LỆ 145-147-149 đường Hùng 250/QĐVương, phường thị xã NHNN ngày Tâm An, tỉnh Long An 5/3/2015 4.000,1 3.000 Theo nguồn: https://voh.com.vn/tai-chinh/danh-sach-cac-ngan-hang-nha-nuoc-dang-hoatdong-hien-nay-336632ml Tính đến quý IV/2019, ngân hàng nhà nước tùy thuộc vào mục đích chức chia thành loại sau: a.1 Ngân hàng thương mại Quốc doanh Đây ngân hàng thương mại mở 100% số vốn từ ngân sách nhà nước Hiện để góp phần nâng cao khả hội nhập kinh tế thu hút nguồn vốn ngân hàng thương mại Quốc doanh bắt đầu ban hành nhiều hình thức là: Phát hành cổ phần hóa ngân hàng, phát hành trái phiếu để nâng cao nguồn vốn ban đầu Ngân hàng Quốc doanh bao gồm ngân hàng sau: Agribank, CB, Oceanbank, GPBank ‒ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thành lập từ ngày 26 tháng năm 1988 Hiện trụ sở ngân hàng nằm số Láng Hạ, Thành Cơng, Ba Đình, Hà Nội Agribank giữ vai trị quan trọng q trình phát triển nông nghiệp nông thôn kinh tế nước ta Nguồn vốn Agribank đem giúp nhà nước tích góp tạo nên nhiều chuyển dịch kinh tế Mặc khác giúp phát triển kết cấu hạ tầng nông thôn, ổn định phát triển kinh tế, xã hội khu vực nông thôn ‒ Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí tồn cầu - GP Bank: GP Bank ngân hàng có trụ sở 109 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội Từ lúc thành lập nay, GPBank ngày phát triển, đưa dịch vụ tài chính, ngân hàng chất lượng cao đến với khách hàng ‒ Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương – Oceanbank: Oceanbank địa 199 Nguyễn Lương Bằng, TP.Hải Dương, tỉnh Hải Dương Ngân hàng cung cấp đến khách hàng sản phẩm dịch tài đại, phù hợp với nhu cầu nhiều đối tượng khách hàng Oceanbank đảm bảo mang đến cho khách hàng trải nghiệm cực tốt trình phục vụ nhanh chóng, tiện lợi nhiều ưu đãi vay vốn Hệ THCS – GDNN 2019 ‒ Ngân hàng TNHH MTV Xây dựng – CB: CB nằm địa 145-147-149 Hùng Vương - P.2 - TP Tân An - Long An Là ngân hàng với vốn điều lệ đạt đến 3.000 tỷ đồng có đến 112 điểm hoạt động với phạm vi toàn quốc Ngân hàng CB xây dựng trở thành ngân hàng bán lẻ đa đại a.2 Ngân hàng sách Ngân hàng sách tổ chức tín dụng thuộc Chính phủ Việt Nam Ngân hàng sách xã hội hoạt động khơng phải với mục đích lợi nhuận, đảm bảo khả toán tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng Chính phủ Việt Nam Ngồi ra, ngân hàng sách khơng phải tham gia vào việc bảo hiểm tiền gửi Được miễn thuế với khoản nộp ngân sách nhà nước khác ngân hàng sách bao gồm ngân hàng đây: Ngân hàng sách xã hội Việt Nam – VBSP, ngân hàng Phát triển Việt Nam - VDB ‒ Ngân hàng sách xã hội Việt Nam – VBSP: Được thành lập ngày 31 tháng năm 1995 VBSP hoạt động khơng lợi nhuận mà để cung cấp nguồn vốn ưu đãi cho hộ nghèo thiếu vốn sản xuất VBSP nằm địa Tòa nhà CC5, Bán đảo Linh Đàm, Hoàng Liệt, Hoàng Mai, Hà Nội ‒ Ngân hàng Phát triển Việt Nam – VDB: Ngân hàng Phát Triển Việt Nam nằm địa 25A Cát Linh, Hà Nội, thành lập vào ngày tháng năm 2015 Hiện VDB hoạt động theo mơ hình công ty TNHH MTV, nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ VDB hoạt động với nhiệm vụ cơng cụ Chính phủ để tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp với mục đích giúp chuyển dịch cho kinh tế ổn định a.3 Ngân hàng Thương mại Cổ phần sở hữu vốn nhà nước 50% Đây ngân hàng thành lập góp vốn từ hai nhiều cá nhân theo hình thức cơng ty cổ phần Trong nguồn vốn nhà nước chiếm đến 50% cổ phần ngân hàng đó, bao gồm ngân hàng đây: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – BIDV, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank, Ngân hàng Công thương Việt Nam - Vietinbank ‒ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – BIDV: BIDV thành lập vào ngày 26 tháng năm 1957, địa nằm tháp BIDV 35 Hàng Vơi, Hồn Kiếm, Hà Nội Hiện tại, BIDV có 190 chi nhánh 815 phịng giao dịch 1824 hệ thống ATM với 34.000 POS khắp đất nước BIDV nằm top 30 ngân hàng với quy mô tài sản lớn Đông Nam Á thuộc top 1000 ngân hàng tốt giới tạp chí The Banker bình chọn ‒ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank: Vietcombank thành lập thức ngày tháng năm 1963, trụ sở 198 Trần Quang Khải, Hoàn Kiếm, Hà Nội Hiện tại, Vietcombank có đến 15.000 cán cơng nhân viên 500 chi nhánh, phịng giao dịch văn phòng đại diện đơn vị ngồi nước ‒ Ngân hàng Cơng thương Việt Nam – Vietinbank: Vietinbank địa nằm số 108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội, ngân hàng thành lập từ năm 1988 Hệ thống Vietinbank trải dài khắp toàn quốc với Sở giao dịch 151 Chi nhánh có 1000 phòng giao dịch/ quỹ tiết kiệm Hệ THCS – GDNN 2019 b Ngân hàng thương mại cổ phần DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG TMCP TRONG NƯỚC (Đến 30/6/2019) Đơn vị: Tỷ đồng TT TÊN NGÂN HÀNG TMCP ĐỊA CHỈ SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP VỐN ĐIỀU LỆ Công thương Việt Nam 108 Trần Hưng Đạo, 142/GP-NHNN (Vietnam Joint Stock Commercial 37.234 Hoàn Kiếm, Hà Nội ngày 03/7/2009 Bank of Industry and Trade) Đầu tư Phát triển Việt Nam Tháp BIDV 35 Hàng Vôi, 84/GP-NHNN (Joint Stock Commercial Bank for 34.187,2 Hoàn Kiếm, Hà Nội ngày 23/4/2012 Investment and Development of Vietnam) Ngoại Thương Việt Nam 198 Trần Quang Khải, 286/QĐ-NH5 (Joint Stock Commercial Bank for 37.088,8 Hoàn Kiếm, Hà Nội ngày 21/9/1996 Foreign Trade of Vietnam - VCB) Á Châu (Asia Commercial Joint Stock Bank - ACB) 442 Nguyễn Thị Minh 0032/NHGP Khai, Quận 3, TP Hồ Chí 12.885,9 ngày 24/4/1993 Minh 0031/NH-GP 170 Hai Bà Trưng, ngày 15/4/1993 (An Binh Commercial Joint Stock phường Đa Kao, Quận 1, 5.319,5 77/QĐ-NH5 TP Hồ Chí Minh Bank - ABB) ngày 15/4/1993 An Bình Tầng Tầng 5, Tòa nhà CornerStone, số 16 328/GP-NHNN Bao Viet Joint Stock commercial 3.150 Phan Chu Trinh, quận ngày 11/12/2008 Bank Hoàn Kiếm, Hà Nội Bảo Việt (Baoviet bank) Bản Việt Toà Nhà HM TOWN, số 412 đường Nguyễn Thị 0025/ NHGP Minh Khai, phường 5, ngày 22/8/1992 Quận 3, TP Hồ Chí Minh 3.171 0052/NHGP 117 Quang Trung, TP ngày 01/9/1994 (BAC A Commercial Joint Stock Vinh, tỉnh Nghệ An 183/QĐ-NH5 Bank - Bac A Bank) ngày 01/9/1994 5.500 (trước Gia Định) (Viet Capital Commercial Joint Stock Bank - Viet Capital Bank) Bắc Á Bưu điện Liên Việt Tòa nhà Capital Tower số 91/GP-NHNN 8.881,4 109 Trần Hưng Đạo, ngày 28/3/2008 Hệ THCS – GDNN 2019 TT TÊN NGÂN HÀNG TMCP ĐỊA CHỈ SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP VỐN ĐIỀU LỆ (LienViet Commercial Joint Stock phường Cửa Nam, Quận Bank – Lienviet Post Bank - LPB) Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Đại Chúng Việt Nam Số 22 Ngô Quyền, Hoàn 279/GP-NHNN Kiếm, Hà Nội ngày 16/9/2013 9.000 130 Phan Đăng Lưu, 0009/NHGP Quận Phú Nhuận, TP Hồ ngày 27/3/1992 Chí Minh 5.000 25 Trần Hưng Đạo, Hồn 0051/NHGP 12 (Southeast Asia Commercial Joint Kiếm, Hà Nội ngày 25/3/1994 Stock Bank - Seabank) 7.688 10 (Public Vietnam Bank PVcomBank) Đông Á 11 (DONG A Commercial Joint Stock Bank - EAB) Đơng Nam Á Số 54A Nguyễn Chí Thanh, phường Láng 0001/NHGP 13 (The Maritime Commercial Joint 11.750 Thượng, Quận Đống Đa, ngày 08/6/1991 Stock Bank - MSB) Hà Nội Hàng Hải Kiên Long 14 (Kien Long Commercial Joint Stock Bank - KLB) 0056/NH-GP 40-42-44 Phạm Hồng ngày 18/9/1995 Thái, TP Rạch Giá, tỉnh 2434/QĐKiên Giang NHNN ngày 25/12/2006 3.237 Kỹ Thương 15 (Viet Nam Technological and Commercial Joint Stock Bank TECHCOMBANK) Nam Á 16 (Nam A Commercial Joint Stock Bank - NAM A BANK) Phương Đông 17 (Orient Commercial Joint Stock Bank - OCB) 191 Bà Triệu, quậnHai Bà 0040/NHGP 34.965,9 Trưng, Hà Nội ngày 06/8/1993 201-203 Cách mạng 0026/NHGP tháng 8, phường 4, Quận 3.353,5 ngày 22/8/1992 3, TP Hồ Chí Minh 45 Lê Duẩn, Quận 1, TP 0061/ NHGP 6.599,2 Hồ Chí Minh ngày 13/4/1996 Quân Đội 21 Cát Linh, Đống Đa, Hà 0054/NHGP 18 (Military Commercial Joint Stock 21.604,5 Nội ngày 14/9/1994 Bank - MB) Quốc Tế (Vietnam International 19 Commercial Joint Stock Bank VIB) Tòa nhà Sailing Tower, số 0060/ NHGP 111A Pasteur, quận 1, TP 7.834,7 ngày 25/01/1996 Hồ Chí Minh Hệ THCS – GDNN 2019 TT TÊN NGÂN HÀNG TMCP ĐỊA CHỈ SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP VỐN ĐIỀU LỆ 95/GP-NHNN ngày 28/9/2018 0057/NHGP ngày 18/9/1995 28C-28D Bà Triệu, quận 20 (Đổi tên từ Ngân hàng Nam Việt) 4.101,6 Hoàn Kiếm, Hà Nội 970/QĐ-NHNN (National Citizen bank - NCB) ngày 18/5/2006 Quốc dân Sài Gòn 927 Trần Hưng Đạo, 238/GP-NHNN 21 (Sai Gon Commercial Joint Stock 15.231,7 Quận 5, TP Hồ Chí Minh ngày 26/12/2011 Bank - SCB) Sài Gịn Cơng Thương Số 2C Phó Đức Chính, 0034/NHGP 22 (Saigon Bank for Industry & Trade Quận 1, TP Hồ Chí Minh ngày 04/5/1993 - SGB) 3.080 0041/NH-GP 77 Trần Hưng Đạo, quận ngày 13/11/1993 23 (Saigon-Hanoi Commercial Joint 12.036,2 Hoàn Kiếm, Hà Nội 93/QĐ-NHNN Stock Bank - SHB) ngày 20/01/2006 Sài Gòn – Hà Nội Sài Gịn Thương Tín 24 (Saigon Thuong TinCommercial Joint Stock Bank - Sacombank) Tiên Phong 25 (TienPhong Commercial Joint Stock Bank - TPB) Việt Á 26 (Viet A Commercial Joint Stock Bank - VIETA Bank) 266-268 Nam Kỳ Khởi 0006/NHGP Nghĩa, Quận 3, TP Hồ 18.852,2 ngày 05/12/1991 Chí Minh Số 57 Lý Thường Kiệt, 123/GP-NHNN phường Trần Hưng Đạo, 8.565,9 ngày 05/5/2008 Hoàn Kiếm, Hà Nội 34A-34B Hàn Thuyên, phường Phạm Đình Hổ, 12/NHGP quận Hai Bà Trưng, Hà ngày 09/5/2003 Nội 3.500 Việt Nam Thịnh Vượng 89 Láng Hạ, quận Đống 0042/NHGP 27 (Vietnam Commercial Joint Stock 25.299,7 Đa, Hà Nội Bank for Private Enterprise ngày 12/8/1993 VPBank) Việt Nam Thương Tín 28 (Viet Nam Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank Vietbank) 29 Xăng dầu Petrolimex 2399/QĐ47 Trần Hưng Đạo, TP NHNN ngày Sóc Trăng, tỉnh Sóc Trăng 15/12/2006 4.190,2 Tầng 16, 23, 24 tịa nhà 0045/NHGP 3.000 MIPEC số 229 Phố Tây ngày 13/11/1993 Hệ THCS – GDNN 2019 TT ĐỊA CHỈ TÊN NGÂN HÀNG TMCP SỐ GIẤY PHÉP VỐN ĐIỀU LỆ NGÀY CẤP (Petrolimex Group Commercial Joint Stock Bank - PGBank) Sơn, phường Ngã Tư Sở, 125/QĐ-NHNN Đống Đa, Hà Nội ngày 12/01/2007 Xuất Nhập Khẩu Tầng Tòa nhà Vincom, số 72 Lê Thánh Tôn 47 0011/NHGP Lý Tự Trọng, phường 12.355,2 ngày 06/4/1992 Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 30 (Viet nam Export Import Commercial Joint Stock Eximbank) Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 31 (Ho Chi Minh city Development Joint Stock Commercial Bank HDBank) 25 bis Nguyễn Thị Minh 00019/NH-GP Khai, phường Bến Nghé, ngày 6/6/1992 Quận 1, TP Hồ Chí Mịnh 9.810 c Ngân hàng 100% vốn nước DANH SÁCH NGÂN HÀNG 100% VỐN NƯỚC NGOÀI (Đến 30/6/2019) Đơn vị: Tỷ đồng TT TÊN NGÂN HÀNG ĐỊA CHỈ SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP VỐN ĐIỀU LỆ Tầng 16, tòa nhà Gelex Tower, số 52 Lê Đại Hành, 268/GP-NHNN phường Lê Đại Hành, quận ngày 09/10/2008 Hai Bà Trưng, TP Hà Nội 3.000 Tầng trệt, tòa nhà Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh 342/GP-NHNN ( Hong Leong Bank Vietnam Khai, Phường 6, quận 3, ngày 29/12/2008 Limited - HLBVN) TP Hồ Chí Minh 3.000 Tầng 1, 2, 3, Tòa nhà Metropolitan, 235 Đồng 235/GP-NHNN ( Hongkong-Shanghai Bank Khởi, P Bến Nghé, quận 1, ngày 08/9/2008 Vietnam Limited - HSBC) TP Hồ Chí Minh 7.528 ANZ Việt Nam (ANZ Bank (Vietnam) Limited - ANZVL) Hong Leong Việt Nam HSBC Việt Nam Shinhan Việt Nam ( Shinhan Bank Vietnam Limited - SHBVN) Tầng trệt, tầng lửng, tầng 2,3 Tòa nhà Empress, số 138-142 đường Hai Bà Trưng, phường Đa Kao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 341/GPNHGP ngày 29/12/2008 4.547,1 10 Hệ THCS – GDNN 2019 TT SỐ GIẤY PHÉP ĐỊA CHỈ TÊN NGÂN HÀNG NGÀY CẤP P 1810-1815, tịa nhà Keangnam, lơ E6, Phạm 236/GP-NHNN ( Standard Chartered Bank Hùng, phường Mễ Trì, quận ngày 08/9/2008 (Vietnam) Limited - SCBVL) Nam Từ Liêm, Hà Nội VỐN ĐIỀU LỆ Standard Chartered Việt Nam Public Bank Việt Nam (Ngân hàng TNHH MTV Public Viet Nam) CIMB Việt Nam Ngân hàng TNHH MTV CIMB Việt Nam Tầng 1, tầng 10, tầng 11 tịa nhà Hanoi Tungshing 38/GP-NHNN Square, số Ngơ Quyền, ngày 24/3/2016 phường Lý Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Tầng Tòa nhà Cornerstone 16 Phan Chu Trinh, P Phan Chu Trinh, Q Hoàn Kiếm, TP Hà Nội 61/GP-NHNN ngày 31/8/2016 4.215,3 3.000 3.203,2 Tầng 34, nhà Keangnam hanoi Landmark Tower, E6 71/GP-NHNN đường Phạm Hùng, phường ngày 31/10/2016 Mễ trì, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội 4.600 Tầng tầng 15, Tòa Ngân hàng TNHH MTV UOB nhà Central Plaza, số 17, 57/GP-NHNN Việt Nam phường Bến Nghé, Quận 1, ngày 21/9/2017 TP Hồ Chí Minh 3.000 Ngân hàng TNHH MTV Woori Việt Nam d Ngân hàng liên doanh Nguồn:http://thuthuatphanmem.vn/danh-sach-cac-ngan-hang-tai-viet-namupdate/#Ngan_hang_lien_doanh_tai_Viet_Nam_4 Tên ngân hàng TT Tên giao dịch tiếng Anh, tên viết tắt Trang chủ Ngân hàng TNHH Indovina IVB http://www.indovinabank.com.vn/ Ngân hàng Việt - Nga VRB http://www.vrbank.com.vn/ 1.2.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh a Ngân hàng bán buôn: chủ yếu giao dịch cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp lớn, cơng ty tài Hạn chế giao dịch với khách hàng cá nhân Đại đa số ngân hàng 100% vốn nước hoạt động theo loại hình 11 Hệ THCS – GDNN 2019 b Ngân hàng bán lẻ: loại ngân hàng giao dịch cung ứng dịch vụ cho đối tượng khách hàng cá nhân Loại hình trước thường thấy ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn, chẳng hạn Ngân hàng Mỹ Xuyên (An Giang), ngân hàng An Bình (TP HCM) Thế tất ngân hàng chuyển thành ngân hàng thương mại cổ phần đô thị tiến hành kinh doanh vừa bán buôn, vừa bán lẻ c Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: cung cấp đa dạng dịch vụ tài tín dụng để đáp ứng nhu cầu cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp lớn nhỏ khác Hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam thuộc loại hình 1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại Mơ hình tổ chức BIDV: Mơ hình tổ chức Vietcombank 12 Hệ THCS – GDNN 2019 Theo Thông tư số 21/2013/TT-NHNN quy định mạng lưới hoạt động ngân hàng thương mại : ‒ Mạng lưới hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp nước; chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn nước theo quy định pháp luật ‒ Chi nhánh đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, hạch tốn phụ thuộc, có dấu, có nhiệm vụ thực chức ngân hàng thương mại theo quy định pháp luật ‒ Phòng giao dịch đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, quản lý chi nhánh nước ngân hàng thương mại, hạch tốn báo sổ, có dấu, có địa điểm đặt trụ sở địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi đặt trụ sở chi nhánh quản lý Phịng giao dịch khơng thực hiện:  Quyết định cấp tín dụng cho khách hàng vượt hai (02) tỷ đồng Việt Nam ngoại tệ quy đổi tương đương, trừ trường hợp khoản cấp tín dụng đảm bảo toàn tiền, thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngân hàng thương mại phát hành, trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc nhà nước;  Cung cấp dịch vụ toán quốc tế ‒ Văn phòng đại diện đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có dấu, thực chức đại diện theo ủy quyền ngân hàng thương mại Văn phịng đại diện khơng thực hoạt động kinh doanh ‒ Đơn vị nghiệp đơn vị phụ thuộc ngân hàng thương mại, có dấu, thực hoạt động hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, bao gồm:  Nghiên cứu, ứng dụng công nghệ ngân hàng cho ngân hàng thương mại;  Đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, kỹ thuật cho cán bộ, nhân viên ngân hàng thương mại; 13 Hệ THCS – GDNN 2019 ‒ ‒ ‒ ‒  Văn phòng liên lạc; nghiên cứu, tìm hiểu thị trường;  Lưu trữ sở liệu, thu thập, xử lý thông tin phục vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại; Các hoạt động khác hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại phù hợp với quy định pháp luật Sở giao dịch, quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch đơn vị thành lập theo quy định Ngân hàng Nhà nước trước thời điểm Thơng tư có hiệu lực thi hành Ngân hàng 100% vốn nước loại hình cơng ty ngân hàng thương mại Việt Nam sở hữu 100% vốn điều lệ, có tư cách pháp nhân, thành lập nước theo quy định luật pháp nước Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 1.4 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.4.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại huy động vốn hình thức sau: ‒ Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác ‒ Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước ‒ Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ‒ Vay vốn ngắn hạn ngân hàng nhà nước ‒ Các hình thức huy động khác theo quy định ngân hàng nhà nước 1.4.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức: ‒ Cho vay: hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn NHTM cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức sau:  Cho vay ngắn hạn: nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống  Cho vay trung dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống ‒ Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác ‒ Bảo lãnh: NHTM bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng khơng vượt q tỷ lệ so với vốn tự có NHTM ‒ Cho thuê tài chính: phải thành lập cơng ty cho th tài riêng Việc thành lâp, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài ‒ Các hoạt động theo quy định ngân hàng nhà nước 1.4.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 14 Hệ THCS – GDNN 2019 Để thực dịch vụ toán doanh nghiệp, cá nhân thông qua NHTM, NHTM thường mở tài khoản cho khách hàng nước Để thực toán ngân hàng, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi NHNN nơi NHTM đặt trụ sở trì số dư tiền gửi bắt buộc theo quy định Ngoài chi nhánh ngân hàng mở tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở Hoạt động dịch vụ tốn ngân quỹ gồm hoạt động sau: ‒ ‒ ‒ ‒ ‒ ‒ Cung cấp phương tiện toán Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng Thực dịch vụ thu hộ chi hộ Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng Tổ chức toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Tham gia hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép 1.4.4 Các hoạt động khác Ngoài hoạt dộng truyền thống bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ tốn ngân quỹ, NHTM cịn thực số hoạt động khác, bao gồm: ‒ Góp vốn mua cổ phần: dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước theo quy định pháp luật Ngồi ra, NHTM cịn góp vốn, mua cổ phần liên doanh với ngân hàng nước để thành lập ngân hàng liên doanh ‒ Tham gia thị trường tiện tệ: theo quy định NHNN, thông qua công cụ thị trường tiền tệ ‒ Kinh doanh ngoại hối: trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế ‒ Uỷ thác nhận uỷ thác: làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư cuả TCTD, cá nhân nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý ‒ Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật ‒ Tư vấn tài chính: cung ứng dịch vụ tài chính, tiền tệ cho khách hàng hình thức tư vấn trực tiếp thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng ‒ Bảo quản vật quý giá: vật quý giá, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác liên quan theo quy định pháp luật 1.5 Báo cáo tài ngân hàng thương mại Dữ liệu ngân hàng soạn thảo trình bày báo cáo tài ngân hàng Một báo cáo tài tiêu biểu bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tình hình nguồn vốn chủ sở hữu, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thực tế báo cáo tài NHTM thường khơng có báo cáo tình hình nguồn vốn chủ sở hữu, ví dụ: ACB, Eximbank, lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, số khác ví dụ OCB khơng có báo cáo lưu chuyển tiền tệ lập bảng cân đối kế toán báo cáo kết hoạt động kinh doanh Xem phụ lục đính kèm: Báo cáo tài hợp kiểm toán năm 2018 BIDV 1.5.1 Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán NHTM báo cáo tài cho thấy tình hình tài sản , nguồn vốn, tài sản ròng ngân hàng điểm thời gian, thường thời điểm cuối năm tài chính, tuân thủ theo nguyên tắc kế toán: 15 Hệ THCS – GDNN 2019 Tài sản = Nợ phải trả + vốn chủ sở hữu Tài sản bảng cân đối kế toán phản ánh theo tính khoản giảm dần Nợ phải trả gồm nợ ngắn hạn, nợ dài hạn mà ngân hàng huy động được, sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng, sau tạo lập dự trữ theo yêu cầu, đó: ‒ Nợ ngắn hạn chủ yếu bao gồm khoản tiền gửi tiền vay từ TCTD nước, tiền gửi khách hàng ‒ Nợ dài hạn bao gồm:  Chứng tiền gửi  Vốn nhận từ phủ, tổ chức tín dụng quốc tế, tổ chức khác  Nợ phải trả khác, kể thuế chưa nộp ‒ Vốn chủ sở hữu: vốn cổ đơng đóng góp, lợi nhuận chưa chia quỹ dự trữ khác theo quy định 1.5.2 Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo kết kinh doanh báo cáo tài cho thấy tình hình doanh thu, chi phí lợi nhuận ngân hàng qua thời kỳ, thường theo quý hay theo năm Thu nhập chủ yếu NHTM thu nhập ròng từ lãi khoản thu nhập lãi bao gồm thu nhập rịng từ khoản phí dịch vụ , thu nhập ròng từ kinh doanh ngoại tệ, thu nhập rịng từ hoạt động kinh doanh chứng khốn thu nhập từ hoạt động khác Tổng khoản thu nhập rịng hình thành nên tổng thu nhập kinh doanh ngân hàng Tổng chi phí kinh doanh bao gồm: chi phí nhân viên, chi phí khấu hao, chi phí khác khoản dự phịng rủi ro 1.5.3 Báo cáo tình hình nguồn vốn chủ sở hữu Theo Hội đồng chuẩn mực kế toán Úc (Australian Accounting Standards Board – AASB 101) báo cáo tình hình nguồn vốn chủ sở hữu cần nêu nội dung sau: ‒ Lợi nhuận lỗ kỳ ‒ Chi tiết khoản tổng cộng toàn khoản thu nhập chi phí có ảnh hưởng trực tiếp đến vốn chủ sở hữu ‒ Ảnh hưởng việc thay đổi sách kế tốn sửa chữa khoản sai sót ‒ Lợi nhuận giữ lại khoản thay đổi lợi nhuận giữ lại kỳ ‒ Số dư mang sang loại vốn chủ sở hữu 1.5.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ NHTM báo cáo tài cho biết dịng tiền thu vào chi ngân hàng qua thời kỳ định, thường quý, năm (đôi theo tháng) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp tài liệu quan trọng giúp đánh giá tình hình tài doanh nghiệp tài sản có tính khoản cao cho thấy khả doanh nghiệp tiếp tục hoạt động, NHTM hồn tồn khác tài sản NHTM khơng có tính khoản mà cịn “hàng tồn kho”, không sinh lời giữ ngân hàng, nên NHTM giữ lại phần để đáp ứng dự trữ bắt buộc nhu cầu rút tiền khách hàng Nhằm minh hoạ thêm báo cáo tài chính, phần phụ lục có ví dụ minh hoạ báo cáo tài BIDV hợp năm 2018 gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài 16 .. .Hệ THCS – GDNN 2019 Chương 1: Tổng quan ngân hàng thương mại Thời gian: 10 Mục tiêu: Trang bị cho học sinh kiến thức ngân hàng thương mại: Khái niệm, chức hoạt động ngân hàng thương mại, hệ. .. ngân hàng đó, bao gồm ngân hàng đây: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – BIDV, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank, Ngân hàng Công thương Việt Nam - Vietinbank ‒ Ngân hàng. .. phòng giao dịch/ quỹ tiết kiệm Hệ THCS – GDNN 2019 b Ngân hàng thương mại cổ phần DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG TMCP TRONG NƯỚC (Đến 30/6 /2019) Đơn vị: Tỷ đồng TT TÊN NGÂN HÀNG TMCP ĐỊA CHỈ SỐ GIẤY PHÉP