Mở rộng hoạt động thanh toán l c nhập khẩu tại chi nhánh nhct khu vực ba đình

Theo hướngphát triển ấy, ngân hàng thương mại nói chung và NHCT khu vực Ba Đình nóiriêng đã khơng ngừng đổi mới và hồn thiện cơng tác thanh tốn phục vụ hoạtđộng xuất nhập khẩu, trong đó

LỜI NÓI ĐẦU

Ngày nay trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam cũng như cácquốc gia khác không nằm ngoài tiến trình đó Nghị quyết 07 _ NQ/TW ngày27/11/2001 của Bộ chính trị đã nêu rõ chủ trương hội nhập, tham gia các tổ chứckinh tế trong khu vực và toàn cầu, đặc biệt là gia nhập WTO _ Tổ chức thươngmại quốc tế; tạo điều kiện cho hoạt động thương mại quốc tế phát triển mạnh mẽ.Cùng với nó hoạt động thanh toán quốc tế cúng trở nên sôi động và phát triểnthành một bộ phận không thể thiếu của hoạt động kinh tế quốc tế Theo hướngphát triển ấy, ngân hàng thương mại nói chung và NHCT khu vực Ba Đình nóiriêng đã không ngừng đổi mới và hoàn thiện công tác thanh toán phục vụ hoạtđộng xuất nhập khẩu, trong đó công tác thanh toán quốc tế được coi là mục tiêutrọng tâm đóng vai trò thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại của đất nước

Một trong những phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng phổ biếnhiện nay là phương thức thư tín dụng chứng từ (L/C) Tại chi nhánh NHCT khuvực Ba Đình, phương thức thanh toán L/C (chủ yếu là L/C nhập khẩu) được đưavào thực hiện từ gần 10 năm nay và đã đạt được những kết quả khả quan, đáp ứng

về cơ bản nhu cầu của khách hàng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của chinhánh Tuy nhiên trong thực tế thực hiện còn phát sinh nhiều hạn chế cần đượcxem xét

Để khắc phục những hạn chế đó cũng như tìm ra các giải pháp để mở rộnghơn nữa nghiệp vụ thanh toán này là vấn đề hết sức có ý nghĩa Nhận thấy tầmquan trọng đó, trong thời gian thực tập tại phòng Tài trợ thương mại – chi nhánhNHCT khu vực Ba Đình em đã không ngừng tìm hiểu về vấn đề này Trong phạm

vi bài viết chuyên đề thực tập tốt nghiệp em chọn đề tài: “Mở rộng hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu tại chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình” là đề tài nghiên

cứu

Bố cục của bài viết gồm có 3 phần chính:

Chương 1: Lý luận cơ bản về phương thức thanh toán thư tín dụng chứng từ(L/C)

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu tại chi nhánhNHCT khu vực Ba Đình

Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu tại chinhánh NHCT khu vực Ba Đình

Đối tượng nghiên cứu của chuyên đề là phương thức thanh toán tín dụngchứng từ và nghiên cứu trong phạm vi hoạt động thanh toán hàng nhập tại chinhánh NHCT khu vực Ba Đình với khoảng thời gian 3 năm trở lại đây

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH

TOÁN THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.1.1 Khái niệm

_ Khái niệm: Thanh toán quốc tế là hoạt động chi trả bằng tiền (ngoại tệ

thoả thuận) liên quan tới các hoạt động kinh tế, phi kinh tế giữa cá nhân, tổ chức,Chính phủ nước này đối với đối tác của mình trên thế giới

_ Phân loại: Thanh toán quốc tế được chia thành

+Thanh toán mậu dịch

+Thanh toán phi mậu dịch

+Thanh toán nợ

Thanh toán mậu dịch là hoạt động chi trả có liên quan đến các hợp đồngthương mại; Thanh toán phi mậu dịch là các hoạt động chi trả không liên quan đếncác hợp đồng thương mại Thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch đềuphải xuất phát từ vốn tự có Còn thanh toán nợ nguồn gốc của nó là vốn vay

_Đặc điểm của thanh toán quốc tế

Hoạt động thanh toán quốc tế phụ thuộc vào mối quan hệ kinh tế toàn cầugiữa các đối tác với nhau và từng thời điểm khác nhau có những đặc điểm khácnhau

+Trước năm 1990: kinh tế thế giới chia làm hai phe phân biệt theo màu sắcchính trị, trong từng phe có mối quan hệ riêng Đây là thời kỳ thực hiện phân biệtđối xử Các nước trên thế giới và Việt Nam đều thực hiện chế độ tỷ giá cố địnhtheo xu hướng độc quyền

Hoạt động thanh toán trong giai đoạn này rất đơn giản mang tính tuỳ tiện

Tỷ giá chỉ là công cụ bút toán kê biên tài khoản nên hoạt động thanh toán rất đơngiản Và hoạt động thanh toán chỉ bao gồm dưới hình thức mở tài khoản và thanhtoán bù trừ vào thời điểm cuối năm, nếu phát sinh số dư sẽ được thoả thuận trả nợ

cho nhau bằng hang hoá, không hề liên quan đến ngoại tệ, ngoại tệ chỉ được ghitrên tài khoản và được bù trừ Tính tuỳ tiện ở đây là các khoản thanh toán để vàocuối năm và bù trừ.

+Từ 1991 trở đi: trên thế giới có những biến đổi sâu sắc đó là sự sụp đổ của

hệ thống xã hội chủ nghĩa Đông Âu, thế giới từ quan hệ đối đầu đã chuyển sangquan hệ đối thoại, xoá bỏ độc quyền, xoá bỏ chế độ đa tỷ giá thực hiện chế độ một

tỷ giá được điều tiết linh hoạt Từ đây hoạt động thanh toán quốc tế đã có bướcphát triển nhanh chóng, đáp ứng được nhu cầu thanh toán giữa các cá nhân, tổchức và các Chính phủ trên thế giới với nhau

1.1.2 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế

a Điều kiện về tiền tệ

_Lựa chọn tiền tệ: là việc lựa chọn đồng tiền nào được sử dụng trong thanhtoán theo sự thoả thuận giữa hai bên mua – bán (thông thường là các ngoại tệmạnh như USD, GBP, JPY…)

_Lựa chọn phương pháp đảm bảo hối đoái cho tiền tệ: đồng tiền dùng trongthanh toán quốc tế thường là ngoại tệ mạnh, mà thị trường tiền tệ quốc tế luôntrong xu hướng biến động, tỷ giá thả nổi linh hoạt cùng với sự biến động mạnh mẽcủa giá cả nguyên, nhiên vật liệu…khiến cho các khoản phải thu, các khoản phảitrả ngoại tệ liên quan đến các hợp đồng thương mại bị biến động Nhằm đảm bảogiá trị hàng hoá đã trao của nhà xuất khẩu đúng bằng giá trị tiền tệ nhận được, cácbên tham gia trong thanh toán ký với nhau điều kiện đảm bảo hối đoái Các điềukiện đảm bảo hối đoái bao gồm:

+Điều kiện đảm bảo bằng vàng

+Điều kiện đảm bảo ngoại hối

+Điều kiện đảm bảo theo “rổ” ngoại tệ

+Điều kiện đảm bảo bằng tiền tệ quốc tế SDR hoặc EUR

+Điều kiện đảm bảo theo sự biến động của chỉ số giá cả quốc tế đối vớihàng hoá đó

_Điều kiện về địa điểm thanh toán: điều kiện này quy định nghĩa vụ thanhtoán tiền nêu trong hợp đồng thương mại được thực hiện ở đâu Việc thanh toántiền này có thể diễn ra tại nước xuất khẩu, nước nhập khẩu hay tại một nước thứ bangoài hai nước nhập khẩu, xuất khẩu Nhưng trong thực tế thanh toán nước nàocũng muốn dành quyền thanh toán tại địa điểm nước mình để sử dụng tối đa hiệuquả nguồn vốn trong thanh toán, mặt khác còn tạo điều kiện để ngân hàng nướcmình thu phí dịch vụ Vì vậy điều kiện này cần có sự đàm phán ký kết của các bên.

_Điều kiện về thời gian thanh toán

Đối với các giao dịch thanh toán quốc tế đây là điều kiện mang tính bắtbuộc, nó qui định rõ về thời gian bên có nghĩa vụ trả tiền thực hiện thanh toán chobên thụ hưởng Thời gian trả tiền có thể là: trả tiền trước, trả tiền ngay và trả tiềnsau

c Điều kiện về phương thức thanh toán

Đây được coi là một trong các điều kiện quan trọng hàng đầu để thoả thuậntrong thanh toán quốc tế Điều kiện này qui định người bán hàng dùng phươngthức nào để thu tiền từ người mua và người mua dùng phương thức thanh toán nào

để trả tiền cho người bán Hiện nay có nhiều phương thức thanh toán được ápdụng, mỗi phương thức thanh toán đều có những lợi thế và hạn chế nhất định Tuỳtừng trường hợp mà các bên có thể lựa chọn một trong các phương thức sau:

_Phương thức chuyển tiền

_Phương thức ghi sổ (phương thức mở tài khoản)

_Phương thức nhờ thu

_Phương thức thư tín dụng chứng từ (L/C)

1.1.3 Các rủi ro trong thanh toán quốc tế

Có một số rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động thanh toán quốc tế đó là:

_Rủi ro tín dụng của nhà xuất khẩu

_Rủi ro tín dụng của ngân hàng phát hành

b Rủi ro đạo đức

Rủi ro đạo đức được hiểu là những rủi ro xảy ra khi một trong các bên thamgia cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình gây tổn thất tới quyền lợi củabên kia Rủi ro này bao gồm:

_Rủi ro đạo đức của nhà nhập khẩu

_Rủi ro đạo đức của nhà xuất khẩu

_Rủi ro đạo đức của nhà chuyên chở

_Rủi ro đạo đức của ngân hàng

c Rủi ro quốc gia

Rủi ro quốc gia được hiểu là những rủi ro liên quan đến sự thay đổi vềchính trị, kinh tế, về chính sách quản lý ngoại hối - ngoại thương của một quốc giagây thiệt hại cho các bên như nhà nhập khẩu không nhận được hàng hoá, nhà xuấtkhẩu không nhận được tiền hàng

d Rủi ro pháp lý

Đây là những rủi ro xảy ra khi có sự tranh chấp hoặc khiếu kiện giữa cácbên trong quan hệ thanh toán Vấn đề đặt ra khi đó là xử lý vụ tranh chấp, khiếukiện dựa trên cơ sở pháp lý của nước nào và do toà án nào thụ lý vụ án Trongthanh toán quốc tế mặc dù theo chuẩn mực và qui tắc quốc tế như UCP500 nhưng

ở mỗi quốc gia lại có sự vận dụng khác nhau, ngoài ra ở mỗi quốc gia còn có hệthống luật pháp quốc gia của riêng mình Nhiều khi giữa luật pháp quốc gia và luậtpháp quốc tế lại có sự mâu thuẫn, đối nghịch vì vậy rủi ro pháp lý là khó tránhkhỏi

e Rủi ro ngoại hối

Nếu việc thanh toán được ấn định bằng một ngoại tệ nào đó thì rủi ro ngoạihối có thể xảy ra, và một trong hai bên tham gia thanh toán sẽ gặp tổn thất khi tỷgiá biến động Người nhập khẩu sẽ chịu tổn thất khi ngoại tệ được lựa chọn trong

người xuất khẩu Không chỉ có nhà xuất khẩu và nhập khẩu gặp rủi ro ngoại hối

mà nhiều khi các ngân hàng cũng gặp rủi ro này Nguyên nhân dẫn đến rủi rongoại hối là do tỷ giá biến động biểu hiện là cung cầu ngoại hối trên thị trườngthay đổi

f Rủi ro về tác nghiệp

Rủi ro tác nghiệp chính là những rủi ro sai sót kỹ thuật do các bên tham giagây nên, như việc lập các chứng từ hồ sơ không hoàn hảo, không đáp ứng đầy đủcác điều kiện điều khoản của L/C hoặc hành động không đúng theo UCP500 vàcác thông lệ tập quán quốc tế khác

Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tác nghiệp là do trình độ về ngoại thương

và thanh toán quốc tế của các bên tham gia còn hạn chế, chưa nắm bắt được cácyêu cầu khắt khe, các qui tắc của UCP500…từ đó sẽ gặp phải những sai sót trongquá trình giao dịch từ khi soạn thảo, ký kết các hợp đồng đến khi lập chứng từ vàthanh toán Bên cạnh đó cũng cần phải kể đến trình độ nghiệp vụ của các thànhviên trong việc thiết lập hồ sơ thanh toán và các văn bản liên quan

Như vậy có thể thấy trong hoạt động thanh toán quốc tế các bên tham gia

có thể gặp phải nhiều rủi ro Có những rủi ro do nguyên nhân khách quan nhưngcũng có những rủi ro xuất phát từ nguyên nhân chủ quan Những rủi ro này sẽ dẫnđến thiệt hại cho các bên với mức độ là khác nhau tùy thuộc vào mức độ rủi ro đógây ra Cho nên điều cần thiết là các bên cần có những biện pháp để hạn chế tránhnhững rủi ro có thể xảy ra

1.1.4 Các phương tiện dùng trong thanh toán quốc tế

a Séc

Khái niệm: Séc là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do người chủ tàikhoản ký phát ra lệnh cho ngân hàng (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích một số tiền

nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng Người thụ hưởng cóthể là người cầm séc hoặc người được chỉ định trên tờ séc.

Séc có đặc tính quan trọng đó là tính bát buộc trả tiền Người ký phát sécphải có nghĩa vụ trả tiền cho người thụ hưởng theo nội dung tờ séc Séc phải theomẫu thống nhất của ngân hàng và được in sẵn

Phân loại séc:

+Căn cứ theo tính chất chuyển nhượng: séc đích danh, séc vô danh

+Căn cứ theo cách thức sử dụng: séc tiền mặt, séc chuyển khoản

+Một số séc khác: séc du lịch, séc bảo chi…

b Hối phiếu

Khái niệm: hối phiếu là một lệnh đòi tiền vô điều kiện của người ký phát nócho người khác với yêu cầu người này phải trả ngay hay sau một thời gian xácđịnh một số tiền nhất định hoặc theo lệnh hoặc cho một người xác định nào đó haychính người cầm tờ hối phiếu

+Tính lưu thông của hối phiếu: hối phiếu có thể chuyển nhượng từ ngườinày sang người khác

Phân loại:

+Theo thời hạn trả tiền: hối phiếu trả ngay, hối phiếu trả chậm

+Theo các chứng từ kèm theo: hối phiếu trơn và hối phiếu kèm chứng từ+Theo tính chất chuyển nhượng: hối phiếu theo lệnh, hối phiếu đích danh

c Lệnh phiếu

Khái niệm: lệnh phiếu hay còn gọi là kỳ phiếu là một loại chứng từ trong đóngười ký phát cam kết trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định vào một thờigian xác định.

Đặc điểm:

+Lệnh phiếu có thể do một người hoặc nhiều người cùng ký phát nhằm camkết trả tiền cho một người hoặc nhiều người

+Lệnh phiếu chỉ có một bản chính duy nhất

+Lệnh phiếu có kỳ hạn xác định được ghi trong tờ lệnh

+Lệnh phiếu cần có sự bảo lãnh của ngân hàng

d Thẻ thanh toán

Khái niệm: thẻ là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt do ngânhàng phát hành mà người sở hữu nó có thể rút tiền mặt hay thanh toán hàng hóadịch vụ tại các cơ sở chấp nhận thẻ

Thẻ là phương tiện thanh toán hiện đại nhất hiện nay, nó có một số đặcđiểm như: tính tiện lợi, tính linh hoạt, tính an toán và nhanh chóng…

Phân loại thẻ:

+Căn cứ theo công nghệ sản xuất: thẻ khắc chữ, thẻ từ, thẻ thông minh+Căn cứ theo tính chất thanh toán: thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ rút tiền mặt+Căn cứ theo chủ thể phát hành thẻ: thẻ do ngân hàng phát hành và thẻ docác tổ chức phi ngân hàng phát hành

1.1.5 Các phương thức thanh toán quốc tế

a Phương thức chuyển tiền

_Khái niệm:

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng(người mua, người nhập khẩu, người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mìnhchuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng (người bán, người xuất khẩu) ởmột địa điểm nhất định và trong một thời gian nhất định

_Trong phương thức này các bên tham gia thanh toán gồm có:

+Người yêu cầu chuyển tiền

+Người thụ hưởng khoản chuyển tiền

+Ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền

+Ngân hàng trả tiền

_Việc trả tiền có thể được thực hiện bằng một trong hai hình thức sau:chuyển tiền bằng thư và chuyển tiền bằng điện

+Hình thức chuyển tiền bằng thư:

Ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền bằng cách gửi thư ra lệnh cho ngânhàng thanh toán yêu cầu trả tiền cho người nhận

Hình thức chuyển tiền này có nhược điểm là tốn nhiều thời gian, nhiều khitrong quán trình vận chuyển thư có thể bị thất lạc, không đảm bảo an toàn Tuynhiên mức phí dịch vụ áp dụng cho hình thức này lại thấp

+Hình thức chuyển tiền bằng điện:

Đây là hình thức chuyển tiền hiện đại, nó được thực hiện thông qua mạngSWIFT Ngân hàng chuyển tiền sẽ gửi điện đến ngân hàng trả tiền yêu cầu ngânhàng này thanh toán cho người thụ hưởng

Ưu điểm của hình thức chuyển tiền này là nhanh chóng, kịp thời, chính xác,đảm bảo an toàn tuy nhiên mức phí lại rất cao

_Ưu nhược điểm:

+Ưu điểm: trong các phương thức thanh toán thì phương thức chuyển tiềnđược xem là đơn giản và dễ thực hiện nhất

+Nhược điểm:

Ở phương thức chuyển tiền ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thực hiệnyêu cầu của các bên tham gia Việc chuyển tiền cho người thụ hưởng hoàn toànphụ thuộc vào thiện chí của người trả tiền, ngân hàng không thể can thiệp được Vìvậy rủi ro rất có thể xảy ra trong khi thực hiện phương thức thanh toán này

Đối với người bán _ người thụ hưởng khoản chuyển tiền: người mua có thểkhông thực hiện việc chuyển tiền theo đúng các điều kiện đã thỏa thuận hay làchậm trễ thanh toán khi đã nhận hàng rồi…vì vậy quyền lợi của người bán khó

Đối với người mua _ người chuyển tiền: nếu như áp dụng hình thức thanhtoán trả tiền trước người mua có thể gặp rủi ro như không nhận được hàng nhưthỏa thuận, thậm chí có thể không nhận được hàng khi người bán bị phá sản…

Ngoài ra trong phương thức thanh toán này cả ngân hàng cũng có thể gặprủi ro nếu như người mua hoặc người bán gặp rủi ro, ngân hàng khó thu hồi đượcnợ

_Trường hợp áp dụng: phương thức chuyển tiền thường được áp dụng trongtrường hợp người mua và người bán quen biết, tin tưởng nhau, giữa họ đã có mốiquan hệ lâu dài với nhau Người ta thường sử dụng phương thức thanh toán này đểthanh toán các khoản tương đối nhỏ như chi phí vận tải, chi phí bảo hiểm…haytrong quan hệ thanh toán phi mậu dịch, đầu tư nước ngoài

b Phương thức thanh toán nhờ thu

_Khái niệm:

Phương thức thanh toán nhờ thu (hay còn gọi là ủy thác thu) là phương thứcthanh toán trong đó người bán sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hóa haycung ứng dịch vụ cho khách hàng (người mua) sẽ ủy thác cho ngân hàng của mìnhthu hộ tiền của người mua trên cơ sở hối phiếu của người bán lập ra

_Các hình thức nhờ thu:

+Nhờ thu phiếu trơn: Nhờ thu phiếu trơn (nhờ thu trơn) là phương thứcthanh toán trong đó người bán sau khi giao hàng hóa hay cung ứng dịch vụ chongười mua thì tiến hành ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền của người mua căn cứtheo hối phiếu do mình lập ra còn chứng từ gửi hàng thì gửi thẳng cho người muakhông thông qua ngân hàng

+Nhờ thu kèm chứng từ: là phương thức thanh toán sau khi người bánchuyển giao hàng hóa cho người mua thì không chỉ căn cứ vào hối phiếu do mìnhlập ra mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa với điều kiện nếu người mua trảtiền hay chấp nhận trả tiền thì lúc đó ngân hàng sẽ trao bộ chứng từ cho người bán

để nhận hàng

_Ưu nhược điểm:

+Nhờ thu trơn: hình thức nhờ thu trơn sẽ có lợi cho nhà nhập khẩu bởi có

sự độc lập giữa việc nhận hàng và việc trả tiền Họ có thể chậm trễ trong việcthanh toán tiền thậm chí không thanh toán tiền cho người bán Tuy nhiên trongmột số trường hợp sử dụng hình thức thanh toán này sẽ gây bất lợi cho người muanhư người mua thanh toán trước tiền hàng cho người bán trong khi chưa rõ vềhàng hóa mình nhận được có đảm bảo tiêu chuẩn theo đúng thỏa thuận không

Phương thức thanh toán này thường được áp dụng trong trường hợp ngườimua và người bán có mối quan hệ lâu dài, tin cậy nhau, có mối quan hệ liên doanhvới nhau như công ty mẹ _ công ty con, hay chi nhánh của nhau…

+Nhờ thu kèm chứng từ: trong phương thức này ngoài việc thu hộ tiền ngânhàng còn có trách nhiệm khống chế bộ chứng từ để quyền lợi của người bán đượcđảm bảo hơn Tuy nhiên người mua vẫn có thể kéo dài thời gian thanh toán tiềnvới lý do chưa nhận được chứng từ hoặc có thể không trả tiền khi nhận thấy thịtrường bất lợi cho họ Cũng như phương thức chuyển tiền, ở phương thức thanhtoán này ngân hàng cũng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền, không có tráchnhiệm đến việc thanh toán tiền của người mua

c Phương thức mở tài khoản (hay còn gọi phương thức ghi sổ)

_Khái niệm: phương thức mở tài khoản là phương thức thanh toán trong đóngười bán sau khi đã thực hiện việc giao hàng hóa hay cung ứng dịch vụ sẽ tiếnhành ghi nợ cho người mua vào một cuốn sổ riêng và định kỳ người mua sẽ thanhtoán các khoản nợ này theo sự thỏa thuận của hai bên

_Không giống như các phương thức thanh toán khác, ở phương thức thanhtoán này chỉ có hai bên tham gia thanh toán là người mua và người bán, không có

sự tham gia của ngân hàng Chỉ có người bán mở tài khoản ghi nợ người mua (chỉ

để theo dõi) mà không có trường hợp ngược lại

_Ưu, nhược điểm: sử dụng phương thức thanh toán này sẽ tạo thuận lợi chongười mua được sử dụng hàng hóa một cách thường xuyên ngay cả khi chưa đủtiền thanh toán Bên cạnh đó phương thức thanh toán này cũng tạo thuận lợi cho

người bán bởi hàng hóa của họ được tiêu thụ, thị trường truyền thống được giữvững.

_Trường hợp áp dụng: để phát huy những ưu điểm của phương thức mở tàikhoản, nên áp dụng phương thức này trong trường hợp có mối quan hệ bạn hàngtin cậy, tín nhiệm lẫn nhau, giữa hai bên có mối quan hệ thường xuyên

d Phương thức thư tín dụng chứng từ

Đây là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất so với cácphương thức thanh toán khác, bởi nó đảm bảo an toàn cho cả người mua và ngườibán

Thư tín dụng là một văn bản mang tính pháp lý cao Thực chất là sự thỏathuận, cam kết của ngân hàng về việc thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ cho mộtngười thứ ba khi họ thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản ghi trong thư tíndụng

Hiện nay, trên thế giới và ở Việt Nam thư tín dụng đã trở nên thông dụng,khối lượng các giao dịch quốc tế sử dụng phương thức thanh toán này ngày càngnhiều Và nó có một vai trò rất quan trọng Vấn đề này sẽ được đi sâu ở phần sau

1.1.6 Vai trò của thanh toán quốc tế

_Đối với nền kinh tế

Trong xu thế hội nhập và hợp tác quốc tế, các hoạt động kinh tế của mộtquốc gia không chỉ bó hẹp trong phạm vi một đất nước mà còn phải vươn ra ngoàithế giới Việt Nam cũng không nằm ngoài xu thế đó Và hoạt động thanh toánquốc tế có vai trò quan trọng tạo điều kiện cho nền kinh tế của một quốc gia hộinhập với kinh tế thế giới, là cơ sở để phát triển nền kinh tế đất nước

Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, một khối lượng lớn hàng hóa,dịch vụ và tư bản đã được dịch chuyển từ các nước vào Việt Nam và ngược lại từViệt Nam ra nước ngoài Qua đó chúng ta sẽ nắm bắt được với những tiến bộ khoa

học kỹ thuật, hiểu biết về những công nghệ tiên tiến và những nguồn vốn lớn nhưvốn viện trợ, vốn vay, đầu tư nước ngoài…cũng như tham khảo được những kinhnghiệm trong quản lý kinh tế của các nước Đây là những yếu tố đặc biệt quantrọng để phát triển nền kinh tế đất nước bắt nhịp với kinh tế khu vực và trên thếgiới.

_Đối với ngân hàng

Thanh toán quốc tế là một trong những mảng hoạt động quan trọng của mộtngân hàng hiện đại Trong điều kiện quốc tế hóa nền kinh tế, hoạt động của mộtngân hàng thương mại đa năng không thể thiếu các nghiệp vụ thanh toán quốc tế.Riêng trong lĩnh vực này ngân hàng có thể đưa ra nhiều sản phẩm kinh doanh như:chuyển tiền, nhờ thu, thanh toán L/C, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ…nhằm đápứng nhu cầu của đông đảo khách hàng

Qua việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, ngân hàng thu về mộtkhoản phí đáng kể Trong xu hướng hoạt động thương mại quốc tế phát triển mạnh

mẽ thì các giao dịch thanh toán cũng phát triển theo, khi ấy khoản phí dịch vụ màngân hàng thu được cũng ngày càng lớn Đối với ngân hàng khoản thu này rất antoàn, thường xuyên và ổn định, tạo điều kiện mở rộng các hoạt động kinh doanhcủa ngân hàng Ngoài ra còn có thể phát triển các hoạt động khác: tăng tiền gửi,tăng cho vay

Bên cạnh đó, thông qua hoạt động thanh toán quốc tế ngân hàng sẽ tạodựng được hình ảnh và uy tín của mình trên thị trường quốc tế, là cơ sở để ngânhàng có thể vươn ra ngoài thế giới như ngân hàng đại lý, ngân hàng xác nhận,ngân hàng thông báo…

_Đối với doanh nghiệp

Các doanh nghiệp mà đặc biệt là các doanh nghiệp trong lĩnh vực xuất nhậpkhẩu thì hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò hết sức to lớn Nhờ có thanh toánquốc tế, các doanh nghiệp sẽ tiếp cận với thị trường nước ngoài với những nguồnvốn lớn và công nghệ hiện đại và đồng thời mở rộng tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ

giao dịch thanh toán sẽ giảm bớt rủi ro tránh những thiệt hại có thể xảy ra đối vớicác doanh nghiệp Thanh toán quốc tế đã mở ra nhiều cơ hội kinh doanh cho cácdoanh nghiệp, tạo điều kiện nâng cao vị thế của họ trên thị trường trong nước vàtrên thế giới.

1.2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNGCHỨNG TỪ (L/C)

1.2.1 Khái niệm

_Thư tín dụng được xem như một sự thỏa thuận, cam kết của ngân hàngtheo đó ngân hàng sẽ thanh toán một số tiền nhất định cho người thụ hưởng (ghitrong L/C) khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán đúngnhư những qui định đề ra trong thư tín dụng

Thư tín dụng được hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán, nhưng sau khi

ra đời nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Tính chất đó được biểu hiện

ở chỗ mối quan hệ giữa người mua va người bán không ảnh hưởng đến nghĩa vụtrả tiền của ngân hàng Ngân hàng thực hiện thanh toán căn cứ vào bộ chứng từ màbên bán xuất trình và nội dung của L/C đã được mở Ngoài ra, ngân hàng thựchiện thanh toán cũng không phụ thuộc vào thực trạng hàng hóa Ngân hàng sẽhoàn thành nghĩa vụ của mình là thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu theo các điềukiện đã qui định trong thư tín dụng kể cả trường hợp người mua không thanh toántiền cho ngân hàng

_Đặc điểm của L/C

Bất kỳ một L/C nào cũng thường có những đặc điểm chú ý sau:

+Trong thư tín dụng phải ghi rõ là loại thư tín dụng hủy ngang hay khônghủy ngang, trường hợp không ghi rõ thì thư tín dụng đó được coi là không hủyngang

+Khi có sự mâu thuẫn giữa chứng từ với các điều khoản của thư tín dụngthì chứng từ đó không phù hợp

+Sau khi nhận được chứng từ (phù hợp) ngân hàng phát hành sẽ có khoảngthời gian không quá 7 ngày làm việc để thực hiện kiểm tra và xác nhận chứng từ,quá thời gian 7 ngày đó ngân hàng không có quyền thông báo sai sót.

1.2.2 Phân loại thư tín dụng

_Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C): L/C có thể hủy ngang làloại L/C mà tại bất cứ thời điểm nào cũng có thể sửa đổi bổ sung hay hủy bỏ nó

mà không cần thông báo trước cho nhà xuất khẩu – người hưởng lợi Việc sửa đổi,

bổ sung hay hủy bỏ nếu muốn phải được thực hiện trước khi nhà xuất khẩu tiếnhành việc giao hàng hóa và xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo

Sử dụng L/C có thể hủy ngang sẽ gây bất lợi đối với nhà xuất khẩu bởi L/C

có thể bị sửa đổi hay hủy bỏ trong khi hàng hóa đang trên đường vận chuyển Nhàxuất khẩu phải chịu tình trạng bị động, không biết khi nào L/C có thể bị sửa đổi,hủy bỏ Ngược lại, với nhà nhập khẩu thì việc sử dụng L/C này tạo cho họ một sựlinh hoạt tối đa do việc sửa đổi, hay hủy bỏ có thể được thực hiện bất cứ khi nào

mà không cần thông báo trước cho bên xuất khẩu

_Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C): là loại L/C sau khiđược mở ra và người xuất khẩu thừa nhận thì ngân hàng phát hành không đượcsửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C trừ khi giữa các bênliên quan có sự thỏa thuận với nhau và được sự đồng ý của người bán

L/C không thể hủy ngang có tính đảm bảo rất cao, nó được sử dụng kháphổ biến trên thế giới và là loại L/C cơ bản nhất

_Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận hay còn gọi là thư tín dụngxác nhận (Confirmed irrevocable L/C): thư tín dụng xác nhận là loại thư tín dụngkhông hủy ngang được một ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêucầu của ngân hàng phát hành Loại thư tín dụng này có tính đảm bảo rất cao

_Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C): đây là một loại thư tíndụng đặc biệt với một điều khoản đảm bảo rằng theo sự ủy quyền của ngân hàng

mở, ngân hàng chiết khấu và ngân hàng xác nhận sẽ ứng trước một khoản tiền cho

so với giá trị của thư tín dụng và nó được thực hiện khi người mở thư tín dụng yêucầu.

Việc sử dụng thư tín dụng có điều khoản đỏ sẽ gặp phải rủi ro trong một sốtrường hợp như khoản tiền được ứng trước đó được sử dụng sai mục đích, chứng

từ xuất trình có sai sót

_Thư tín dụng tuần hoàn (Revoling L/C): thư tín dụng tuần hoàn là loại thưtín dụng không hủy ngang, nó có đặc trưng là sau khi được sử dụng xong hay khihết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị như cũ, cứ như vậy nó tuần hoàncho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện

Nếu các bên tham gia thanh toán lựa chọn sử dụng L/C này có thể gặp phảirủi ro bởi giá trị L/C cứ tự động được khôi phục một cách tuần hoàn trong khi đótình hình thị trường luôn có sự biến động nhiều khi có diễn biến xấu nhưng lạikhông thể hủy bỏ được L/C

_Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): là loại thư tín dụngkhông hủy ngang, trong đó qui định quyền của người hưởng lợi thứ nhất có thểyêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng chuyển nhượng toàn bộ hay một phần số tiềncủa L/C cho một hay nhiều người khác và chỉ được chuyển nhượng một lần Đốivới việc sử dụng L/C chuyển nhượng thì người chịu nhiều rủi ro hơn cả là ngườihưởng lợi thứ hai

_Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): sau khi nhận được L/C dongười nhập khẩu mở - L/C gốc, người xuất khẩu dùng L/C này để thỏa thuận vớingân hàng mở L/C khác cho người hưởng lợi khác với nội dung gần giống như L/

C gốc, L/C được mở sau được gọi là L/C giáp lưng L/C giáp lưng hoàn toàn độclập với L/C gốc

_Nhượng tiền thu được: theo phương thức này ngân hàng sẽ chuyển mộtkhoản tiền từ L/C cho người hưởng lợi khác – người cung cấp hàng hóa khi có chỉthị của người hưởng lợi L/C – người trung gian mua hàng hóa từ người cung cấp

_Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C): là một loại tín dụng chứng từ haymột thỏa thuận của ngân hàng mở L/C đối với người thụ hưởng, về bản chất nógiống như bảo lãnh của ngân hàng.

_Thư tín dụng trả ngay: là loại thư tín dụng không hủy ngang, sau khi hốiphiếu được xuất trình việc thanh toán phải được thực hiện ngay Trường hợp nhànhập khẩu nhận được hối phiếu và chứng từ trước hàng sẽ gây bất lợi cho nhànhập khẩu bởi họ phải thanh toán ngay trong khi chưa biết tình trạng hàng hóa nhưthế nào

_Thư tín dụng trả chậm: là loại thư tín dụng không hủy ngang trong đóngân hàng mở thư tín dụng hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởnglợi sẽ thanh toán dần toàn bộ số tiền của L/C trong thời hạn qui định tại L/C đó

1.2.3 Các bên tham gia

Trong nghiệp vụ thư tín dụng chứng từ, các bên tham gia gồm có:

_Người yêu cầu: là người nhập khẩu hàng hóa, người mua hay cũng có thể

là người được ủy thác từ người mua - người chỉ thị cho ngân hàng của họ (ngânhàng phát hành) mở một L/C

_Ngân hàng mở L/C (ngân hàng phát hành): là ngân hàng phục vụ nhà nhậpkhẩu, đại diện cho nhà nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu

_Ngân hàng thông báo thư tín dụng: thường là ngân hàng đại lý của ngânhàng phát hành ở nước người xuất khẩu, được ngân hàng phát hành thông báo chonhà xuất khẩu về việc mở L/C hoặc là thông báo cho ngân hàng khác

_Người thụ hưởng: là người bán, hay người xuất khẩu hoặc bất kỳ ngườinào khác được người thụ hưởng chỉ định

1.2.4 Những nội dung chủ yếu của thư tín dụng chứng từ

a Số hiệu, địa điểm và ngày mở thư tín dụng

_Số hiệu: nhằm tạo điều kiện thuận tiện cho các bên liên quan trong việctrao đổi thông tin, mỗi L/C đều có một số hiệu riêng Số hiệu này còn phải đượcthể hiện trong các chứng từ thanh toán

_Địa điểm phát hành thư tín dụng: là nơi ngân hàng phát hành thư tín dụngcam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu Địa điểm này còn có ý nghĩa quan trọngtrong việc tham chiếu luật để giải quyết các tranh chấp phát sinh sau này nếu có.

_Ngày mở thư tín dụng: là ngày đơn yêu cầu mở L/C của nhà nhập khẩuđược thừa nhận, đây cũng là ngày phát sinh sự cam đoan của ngân hàng phát hànhL/C Ngày mở L/C cũng là ngày từ đó L/C có hiệu lực, nó là căn cứ kiểm tra củangười xuất khẩu xem người nhập khẩu có thực hiện đúng qui định trong hợp đồnghay không về việc mở L/C

b Tên, địa chỉ của những người liên quan đến thư tín dụng chứng từ

_Nhười yêu cầu mở thư tín dụng: là nười mua, người nhập khẩu hay làngười được ủy quyền của bên mua

_Ngân hàng mở thư tín dụng: ngân hàng phát hành L/C

_Ngân hàng thông báo thư tín dụng: thường là ngân hàng đại lý của ngânhàng phát hành thực hiện thông báo về L/C cho nhà xuất khẩu

_Người thụ hưởng: người bán, người xuất khẩu hay người thụ hưởng khácđược ủy quyền của bên bán

_Ngoài ra còn có:

+Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng được chỉ định trong L/C, thực hiệnviệc xác nhận L/C theo yêu cầu của ngân hàng phát hành, trong trường hợp ngânhàng phát hành không trả tiền thì ngân hàng xác nhận sẽ trả thay Đây thực chấtgiống như một trường hợp bảo lãnh Ngân hàng thông báo cũng có thể là ngânhàng xác nhận nếu như ngân hàng đó đồng ý xác nhận hoặc có thể là một ngânhàng khác Thường ngân hàng xác nhận phải là một ngân hàng lớn, có uy tín trênthị trường tài chính quốc tế

+Ngân hàng thanh toán: việc thanh toán có thể thông qua ngân hàng pháthành hay ngân hàng phát hành ủy quyền cho ngân hàng khác như ngân hàng đại lýcủa ngân hàng phát hành, chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng phát hành

+Ngân hàng chiết khấu: là ngân hàng thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộchứng từ hàng hóa của người bán sau đó ngân hàng này sẽ đòi tiền ngân hàng pháthành L/C.

c Số tiền của thư tín dụng

Số tiền của L/C phải ghi thống nhất bằng cả số và chữ Đơn vị tiền tệ phải

rõ ràng, chính xác và số tiền của L/C tránh ghi dưới dạng một con số tuyệt đối bởingười bán khó có thể giao hàng có giá trị hoàn toàn đúng như L/C Cách tốt nhất

là nên ghi số tiền theo một giới hạn mà người xuất khẩu có thể thực hiện được

d Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng

Là thời hạn mà ngân hàng phát hành L/C cam đoan thanh toán tiền chongười xuất khẩu nếu trong thời hạn ấy họ xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từphù hợp với những qui định của L/C Thời hạn hiệu lực của L/C được tính từ ngày

mở L/C cho đến ngày hết hiệu lực của L/C

Thời hạn hiệu lực của L/C có liên quan đến một số thời hạn sau:

+Ngày giao hàng: ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C

và không được trùng với ngày hết hạn hiệu lực của L/C

+Ngày xuất trình chứng từ thanh toán: sau khi giao hàng, trong một khoảngthời gian hợp lý là một khoảng thời gian được tính bằng tổng số ngày tối thiểu cần

có để thông báo mở L/C, số ngày L/C ở ngân hàng thông báo và số ngày chuẩn bịhàng hóa để giao

+Ngày hết hiệu lực của thư tín dụng: ngày này phải nằm sau ngày giaohàng một khoảng thời gian nhất định

e Thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng trong thư tín dụng

Tùy thuộc vào sự thỏa thuận giữa hai bên mua bán trong hợp đồng mua bán

mà thời hạn trả tiền có thể là trả ngay hay trả tiền sau Thời hạn trả tiền có thể nằmtrong thời hạn hiệu lực của L/C (trả tiền ngay), hoặc nằm ngoài thời hạn hiệu lựccủa L/C (trả tiền có kỳ hạn), những hối phiếu có kỳ hạn phải được xuất trình đểđược chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C

f Nội dung về hàng hóa

Trong L/C phải ghi rõ về tên hàng, số lượng hàng hóa, trọng lượng, giá cả,cung cách phẩm chất, ký hiệu, bao bì…

g Nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa

Trong nội dung của L/C phải đề cập đến điều kiện nơi giao hàng hóa, nơigửi hàng và nơi nhận hàng, phương thức vận chuyển, phương thức giao hàng

h Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình

Đây là một trong những điều kiện chủ chốt của L/C, nó tùy thuộc vào từngloại L/C qui định các chứng từ cụ thể, số lượng cụ thể, số lượng của từng loại, yêucầu về việc ký phát từng loại chứng từ trong bộ chứng từ

i Sự cam kết của ngân hàng phát hành thư tín dụng

Là nội dung cuối cùng của L/C và nó ràng buộc trách nhiệm của ngân hàngphát hành Đây là một cam kết có điều kiện của ngân hàng, nghĩa là ngân hàng sẽthực hiện cam kết nhưng với điều kiện người bán phải trình được bộ chứng từhàng hóa hợp lý

j Những điều khoản đặc biệt

Ngoài những nội dung nêu trên khi cần thiết ngân hàng phát hành và ngườinhập khẩu có thể thêm một số nội dung khác

k Chữ ký của ngân hàng phát hành thư tín dụng

1.2.5 Qui trình nghiệp vụ thanh toán thư tín dụng

(2) (3)(8) (7) (1) (6) (6) (5) (3)

(4)

Qui trình nghiệp vụ thanh toán L/C

(1)Nhà nhập khẩu căn cứ theo hợp đồng mua bán làm đơn xin mở L/C gửiđến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu được mở L/C

(2)Ngân hàng phát hành căn cứ vào đơn xin mở L/C sẽ lập một L/C vàthông qua ngân hàng đại lý ở nước ngoài thông báo cho người xuất khẩu đồng thờichuyển L/C cho người xuất khẩu

(3)Ngân hàng thông báo khi nhận được thông báo từ ngân hàng phát hànhphải thông báo toàn bộ nội dung cho người xuất khẩu và khi nhận được bản gốc L/

C thì chuyển ngay cho người xuất khẩu

(4)Người xuất khẩu nếu chấp nhận L/C thì tiến hành giao hàng, nếu khôngthì đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung

(5)Sau khi giao hàng người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo L/C xin thanhtoán

(6)Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp thì thực hiệnthanh toán nếu không thì từ chối thanh toán và trả lại bộ chứng từ cho người xuấtkhẩu

(7)Ngân hàng phát hành đòi tiền của người nhập khẩu và chuyển bộ chứng

từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán

(8)Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trả tiền hoặcchấp nhận trả tiền, nếu không có quyền từ chối thanh toán

1.2.6 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán thư tín dụng

_Đối với người xuất khẩu

+Là người hưởng của L/C, người xuất khẩu có được sự đảm bảo rằng họ sẽđược thanh toán khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản củaL/C

+Được ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền hoặc chiết khấu trên cơ sở chứng

từ được trao phù hợp với các điều khoản của L/C

+Một L/C không hủy ngang hay hủy ngang có xác nhận sẽ đặt trách nhiệmcho ngân hàng thanh toán/ chiết khấu và đảm bảo sự an toàn tốt nhất cho ngườixuất khẩu.

+Có thể nhận được tài trợ xuất khẩu của ngân hàng như: cho vay thực hiệnhàng xuất khẩu theo L/C đã mở, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu…

+Tuy nhiên, người xuất khẩu phải lựa chọn loại L/C nào đảm bảo quyền lợicho mình nhiều nhất, đồng thời phải kiểm tra kỹ những điều khoản trong L/C đó

có phù hợp với hợp đồng hay không và khả năng đáp ứng được những yêu cầu đócủa L/C hay không…đều phụ thuộc rất lớn vào kiến thức chuyên môn và kinhnghiệm trong việc điều hành L/C của nhà xuất khẩu Điểm bất lợi nữa đối với nhàxuất khẩu đó là việc thanh toán trong giao dịch mua bán có thể bị hoãn lại hay bị

từ chối thanh toán với lý do chứng từ không phù hợp

_Đối với người nhập khẩu

+Trong phương thức thanh toán này ngân hàng chỉ chấp nhận thanh toánkhi người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp, do vậy mà người nhập khẩuđược dảm bảo rằng họ chỉ phải trả tiền khi người xuất khẩu thực hiện đúng theocác qui định của L/C

+Người nhập khẩu vì không phải ứng trước tiền nên có khả năng giữ đượcvốn phục vụ hoạt động kinh doanh của mình, đồng thời thông qua phương thứcnày người nhập khẩu có thể được hưởng khoản tín dụng của ngân hàng (ký quỹ <100%), hay là hưởng tín dụng của người xuất khẩu trong trường hợp là L/C trảchậm

+Do có sự đảm bảo về thanh toán nên người nhập khẩu có điều kiện đểthương lượng giá cả tốt hơn

+Người nhập khẩu có thể mở rộng được nguồn cung cấp hàng do có sự bảolãnh của ngân hàng

+Tuy nhiên người nhập khẩu khi làm đơn mở L/C đòi hỏi phải có sự amhiều về L/C nói riêng và lĩnh vực thanh toán quốc tế nói chung để mở L/C có nội

dung thật cụ thể vừa rõ ràng vừa chặt chẽ, đảm bảo quyền lợi của mình và đểngười bán có thể thực hiện được.

Ngoài ra người nhập khẩu có thể chịu rủi ro vì sự không trong thực của bạnhàng: họ phải trả tiền trong khi hàng hóa nhận được không đúng như qui định củaL/C; hơn nữa sử dụng phương thức thanh toán này chi phí trả cho ngân hàng caohơn so với các phương thức thanh toán quốc tế khác

_Đối với ngân hàng

+Đây là một sản phẩm dịch vụ mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng nhưgia tăng lợi nhuận từ phí dịch vụ bên cạnh đó nó còn hỗ trợ cho các hoạt động kinhdoanh khác của ngân hàng như hoạt động bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ…

+Phương thức thanh toán theo thư tín dụng là một phương thức thanh toán

có kỹ thuật nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi ngân hàng có trách nhiệm cao hơn bởitrong phương thức thanh toán này ngân hàng không chỉ đóng vai trò là trung gianthu hộ, chi hộ mà còn trong vai trò là ngân hàng phát hành hay ngân hàng xácnhận đại diện cho bên nhập khẩu thanh toán tiền hàng, hoặc trong vai trò là ngânhàng thông báo, ngân hàng chiết khấu…

Tóm lại, tuy phương thức này có nhiều thủ tục phức tạp đòi hỏi các bêntham gia có trình độ nghiệp vụ cao nhưng nó lại có ưu điểm nổi bật: bảo vệ đượcquyền lợi của người mua, người bán Và trong quan hệ thanh toán thì đây vẫn làphương thức thanh toán quốc tế ưu việt nhất và được sử dụng phổ biến trên thếgiới

1.3 VAI TRÒ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG

Là một phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãi, phươngthức thanh toán thư tín dụng chứng từ có vai trò vô cùng quan trọng không chỉ đốivới các doanh nghiệp mà còn đối với ngân hàng và với cả nền kinh tế nói chung

_Đối với ngân hàng

Hiện nay hầu hết các ngân hàng đều thực hiện nghiệp vụ này bởi nó khôngchỉ gia tăng thu nhập mà còn góp phần hỗ trợ các hoạt động kinh doanh khác của

Khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán thư tín dụng chứng từ, ngân hàng sẽ thuđược một khoản phí dịch vụ không nhỏ bao gồm: phí phát hành L/C, phí thôngbáo L/C, phí sửa đổi và điều chỉnh L/C…Vì là nghiệp vụ phức tạp hơn cả nên mứcphí dịch vụ của nghiệp vụ này thường cao hơn cả so với mức phí qui định của cácnghiệp vụ thanh toán khác Khoản phí thu được từ nghiệp vụ này tương đối cao và

ổn định, chiếm một phần không nhỏ trong thu nhập của ngân hàng

Ngân hàng thực hiện tốt nghiệp vụ thanh toán thư tín dụng sẽ góp phầnkhông nhỏ nhằm hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác như hoạt động kinhdoanh ngoại tệ (khi khách hàng có nhu cầu thanh toán bằng ngoại tệ buộc họ phảithực hiện mua – bán ngoại tệ tại chi nhánh), hoạt động bảo lãnh (cam kết thanhtoán của ngân hàng) và đặc biệt là ngân hàng sẽ huy động được lượng vốn đáng kể

từ khoản ký quỹ mở L/C của khách hàng…

Ngoài ra đối với ngân hàng, thông qua thực hiện nghiệp vụ này sẽ góp phầnnâng cao vị thế và uy tín nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường

_Đối với doanh nghiệp

Mục đích của các doanh nghiệp nói chung là: nhà xuất khẩu muốn thu được

số tiền hàng hóa mà mình đã cung cấp, nhà nhập khẩu muốn nhận được hàng hóa

mà mình đã trả tiền Các doanh nghiệp khi lựa chọn phương thức thanh toán này,những mục đích ấy đều được đảm bảo Sử dụng phương thức thanh toán thư tíndụng sẽ hạn chế các rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp phải Thông qua sự camkết, bảo lãnh của các ngân hàng các doanh nghiệp tham gia sẽ được đảm bảo mộtcách an toàn hơn

Bên cạnh đó các doanh nghiệp còn nhận được sự hỗ trợ không nhỏ từ phíangân hàng Không chỉ nhận được sự hỗ trợ về vốn như cho vay mua máy móc,thiết bị, thực hiện hàng xuất khẩu…mà các doanh nghiệp còn được ngân hàng tưvấn lựa chọn đối tác, tư vấn về kỹ thuật nghiệp vụ tạo điều kiện cho họ thực hiệntốt những thương vụ lớn, có tầm cỡ, từ đó nâng cao vị thế của các doanh nghiệptrên thị trường, mở rộng cơ hội tiếp cận với thị trường quốc tế

Sử dụng phương thức thanh toán này sẽ dung hòa nghĩa vụ và quyền lợi củacác bên xuất khẩu và nhập khẩu Bởi lẽ nhà nhập khẩu được đảm bảo rằng họ chỉphải trả tiền khi nhà xuất khẩu đáp ứng đúng những điều khoản qui định trongL/C, còn nhà xuất khẩu được đảm bảo họ sẽ nhận được tiền một cách nhanhchóng Chính vì điều này mà các doanh nghiệp đều có xu hướng lựa chọn phươngthức thanh toán thư tín dụng chứng từ.

_Đối với nền kinh tế

Các phương thức thanh toán quốc tế nói chung và phương thức thanh toánthư tín dụng chứng từ nói riêng có vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế.Bởi thông qua hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu, các doanh nghiệp có điều kiệnphát triển hoạt động kinh doanh còn bản thân các ngân hàng thương mại bên cạnhviệc tạo được nguồn thu lớn từ phí dịch vụ còn thúc đẩy các hoạt động kinh doanhkhác Đó là những yếu tố không thể thiếu để phát triển kinh tế đất nước

1.4 NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN L/CNHẬP KHẨU

1.4.1 Yếu tố khách quan

_Tình hình kinh tế chính trị xã hội

Đây là yếu tố vĩ mô có ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động thanh toánquốc tế nó chung và hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu nói riêng Khi tình hìnhchính trị xã hội có ổn định, kinh tế phát triển thì mới thúc đẩy các hoạt động giaodịch thanh toán quốc tế phát triển Hơn nữa trong những năm gần đây, đất nước tađang trong xu thế hội nhập, thực hiện đường lối mở cửa với phương châm làm bạnvới tất cả các nước, các tổ chức trên thế giới trên cơ sở bình đẳng và cùng có lợi.Các hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra thường xuyên Trải qua 20 năm đổi mớinước ta đã đạt được những thành tựu vô cùng to lớn là một trong những nước xuấtkhẩu hàng đầu thế giới với những mặt hàng như gạo, hạt điều, cà phê…nhưng bêncạnh đó còn nhiều ngành hàng nước ta vẫn phải thực hiện nhập khẩu do sản xuấttrong nước chưa đáp ứng được Thực tế hiện nay Việt Nam vẫn là một nước nhập

siêu, thực trạng này có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động thanh toán L/C nhậpkhẩu.

_Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước

Hoạt động thanh toán quốc tế chịu ảnh hưởng không nhỏ từ phía các chínhsách kinh tế của Nhà nước, đặc biệt như chính sách về tỷ giá Khi tham gia giaodịch với các đối tác trên thế giới, mối bận tâm hàng đầu cảu các doanh nghiệp xuấtnhập khẩu đó là yếu tố tỷ giá hối đoái Hiện nay ở Việt Nam đồng nội tệ chưa cóđược địa vị cao trên thị trường quốc tế Vì vậy mà các doanh nghiệp đều phải sửdụng ngoại tệ là đồng tiền trong thanh toán Lúc này tỷ giá hối đoái sẽ ảnh hưởnglớn đến hoạt động xuất nhập khẩu Tỷ giá hối đoái tăng tức là đồng nội tệ giảmgiá dẫn đến bất lợi cho nhà nhập khẩu, nhưng sẽ tạo thuận lợi cho nhà xuất khẩu.Đến khi tỷ giá giảm nhà xuất khẩu gặp bất lợi gặp bất lợi vì đồng nội tệ tăng giáhàng hóa trong nước đắt tương đối so với hàng hóa nước ngoài

_Nhà nhập khẩu

Nhà nhập khẩu chính là người có yêu cầu mở thư tín dụng, là người có ảnhhưởng rất lớn đến hoạt động thanh toán này Có thể thấy phương thức thanh toánnày được sử dụng phổ biến hay không phụ thuộc nhiều vào nhà nhập khẩu bởi lẽ

họ có nhu cầu sử dụng hay không

Ngoài ra còn phải kể đến yếu tố trình độ, sự hiểu biết cũng như kinhnghiệm của nhà nhập khẩu trong việc lập chứng từ trong quá trình giao dịch thanhtoán; sự am hiểu luật lệ, tập quán quốc tế…sẽ ảnh hưởng nhiều đến hoạt độngthanh toán L/C nhập khẩu

1.4.2 Yếu tố chủ quan

_Năng lực, trình độ nhân viên ngân hàng

Đối với ngân hàng, trình độ của nhân viên khi tiếp nhận và kiểm tra chứng

từ, kiểm soát L/C càng cao thì càng hạn chế rủi ro có thể xảy ra và sẽ bảo vệ quyềnlợi một cách tốt nhất cho khách hàng Đây là cơ sở để nâng cao hiệu quả hoạt độngnghiệp vụ thanh toán L/C Theo đó uy tín của ngân hàng cũng tăng lên là một yếu

tố vô cùng quan trọng nhằm thu hút đông đảo khách hàng đến với ngân hàng

_Mối quan hệ và uy tín của ngân hàng

Khi ngân hàng có mối quan hệ với nhiều ngân hàng trên thế giới, ngân hàng

sẽ có nhiều cơ hội được lựa chọn là ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báohay ngân hàng xác nhận Đặc biệt ngân hàng có uy tín sẽ tạo được niềm tin đối vớikhách hàng và các ngân hàng khác từ đó góp phần nâng cao doanh số thanh toáncũng như chất lượng dịch vụ trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung vàthanh toán L/C nhập khẩu nói riêng

_Công nghệ ngân hàng

Một ngân hàng với công nghệ hiện đại sẽ nâng cao tốc độ xử lý thông tin,hạn chế các sai sót…làm giảm rủi ro, giúp cho hoạt động thanh toán L/C nhậpkhẩu diễn ra nhanh chóng, kịp thời chính xác tạo nên sự lôi cuốn đối với kháchhàng Công nghệ ngân hàng cũng góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng, tạođiều kiện cho ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng

_Marketing ngân hàng

Nếu nhân viên ngân hàng là những cán bộ thanh toán có trình độ chuyênmôn nghiệp vụ cao và nhiệt tình, công nghệ ngân hàng hiện đại, ngân hàng có mốiquan hệ rộng rãi và uy tín lớn trên thị trường thôi chưa đủ Để khách hàng có thểtiếp cận được với ngân hàng thì ngân hàng cần có chính sách Marketing phù hợpnhằm lôi kéo khách hàng đến với mình Khách hàng chỉ có thể sử dụng các sảnphẩm dịch vụ của ngân hàng khi họ có những hiểu biết về chúng Bởi vậy có thểnói marketing là hoạt động vô cùng quan trọng Ngoài những hình thức tuyêntruyền quảng cáo trên các phương tiện thông tin, các cán bộ nhân viên của ngânhàng cần phải tư vấn, giải đáp về những vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ như sửdụng loại L/C nào, cần đưa những điều khoản nội dung nào vào L/C…

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI CHI NHÁNH NHCT KHU VỰC BA ĐÌNH

2.1 KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHCT BA ĐÌNH

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Là một trong những đơn vị ngân hàng được thành lập đầu tiên trên địa bànthủ đô Hà Nội, ra đời vào năm 1959 khi đó chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình cótên gọi là Chi điếm Ngân hàng Nhà nước Ba Đình (ngân hàng một cấp) Hiện naytrụ sở của chi nhánh đặt tại 142 Đội Cấn – Ba Đình – Hà Nội

Ngày đầu mới được thành lập, số lượng cán bộ nhân viên ngân hàng cònhạn chế (chỉ có trên 10 người) với nhiệm vụ nặng nề là vừa phải xây dựng cơ sởvật chất vừa thực hiện củng cố tổ chức và hoạt động ngân hàng Trong giai đoạnnày ngân hàng hoạt động theo hình thức phục vụ, mang nặng tính bao cấp, không

vì mục tiêu lợi nhuận

Giai đoạn 1988 – 1993: những năm đầu thực hiện chuyển đổi mô hình tổchức hoạt động

Ngày 26/03/1988, Hội đồng bộ trưởng nay là Chính phủ ra Nghị Định số53/NĐ – NĐBT theo đó 4 ngân hàng chuyên doanh được thành lập trong đó có

NHCT Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực công thương nghiệp Cũng từ đây môhình hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước quận Ba Đình được chuyểnđổi cho phù hợp với sự vận động phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thốngNHCT Việt Nam nói riêng với tên gọi mới: “Chi nhánh NHCT quận Ba Đình”trực thuộc Chi nhánh NHCT Thành phố Hà Nội Khi mới chuyển giao mô hìnhhoạt động với chức năng của một ngân hàng chuyên doanh tuy nhiên hoạt độngvẫn còn mang nặng tư duy của thời kỳ bao cấp, chưa thoát khỏi cơ chế cũ nên đãkhông phát huy được thế mạnh và ưu thế của chi nhánh.

Giai đoạn 1993 – 2005: giai đoạn chấn chỉnh tổ chức bộ máy, phát triểnhoạt động kinh doanh, kinh doanh an toàn, hiệu quả và đúng pháp luật

Ngày 24/03/1993 Tổng giám đốc NHCT Việt Nam ra Quyết định số93/NHCT – TCCB về việc giải thể Chi nhánh NHCT thành phố Hà Nội, đồng thờichuyển giao hoạt động của các chi nhánh NHCT trên địa bàn thủ đô trực thuộcNHCT Việt Nam Theo đó, tên gọi Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình được hìnhthành và có hiệu lực Với mô hình ngân hàng hai cấp (cấp TW – Chi nhánh khuvực) xóa bỏ cấp trung gian cùng với việc đổi mới cơ chế hoạt động tăng cường độingũ cán bộ nhân viên trẻ, có năng lực đã tạo cho chi nhánh một tư duy mới chủđộng và linh hoạt hơn trong điều hành hoạt động kinh doanh Từ đó hoạt độngkinh doanh của chi nhánh thực sự có sự bứt phá

Để mở rộng và phát triển hoạt động ngân hàng theo hướng ngân hàngthương mại đa năng, chi nhánh đã cung cấp cho khách hàng nhiều sản phẩm dịch

vụ ngân hàng hiện đại rất đa dạng, phong phú đáp ứng nhu cầu của xã hội

Quyết tâm đổi mới, dám nghĩ dám làm hiện nay chi nhánh NHCT khu vực

Ba Đình đã trở thành một trong những chi nhánh ngân hàng dẫn đầu trong toàn hệthống NHCT Việt Nam Nhiều năm liền chi nhánh đạt danh hiệu đơn vị kinhdoanh giỏi, xuất sắc của hệ thống và có nhiều đóng góp quan trọng cho NHCTViệt Nam Với những thành tích đã đạt được, chi nhánh đã được Nhà Nước tặngnhiều huân chương cùng bằng khen Đối với xã hội, uy tín của chi nhánh không

Phòng

kế toán tài chính

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng tài trợ TM

GIÁM ĐỐC

Phòng thông tin điện toán

Phòng kiểm tra nội bộ

Phòng tổng hợp tiếp thị

Phòng

tổ chức hành chính

Phòng khách hàng

cá nhân

PGĐ THÔNG TIN ĐIỆN TOÁN

PGĐ HÀNH CHÍNH VÀ

KH CÁ NHÂN

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Là một chi nhánh lớn trong hệ thống NHCT nói riêng và hệ thống ngânhàng Việt Nam nói chung, với trên 300 cán bộ - nhân viên, trong đó hơn 85% cótrình độ Đại học và trên Đại học, 10% có trình độ trung cấp và đang đào tạo đạihọc…Để hoạt động kinh doanh phù hợp với tình hình thực tế, cơ cấu tổ chức củangân hàng luôn được đổi mới Hiện tại, mô hình tổ chức của ngân hàng được thựchiện theo dự án hiện đại hóa ngân hàng Căn cứ theo quyết định só 151/QĐ –HĐQT – NHCT1, chuyển mới mô hình tổ chức của chi nhánh NHCT Ba Đình.Cơcấu của chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình như sau: Ban giám đốc, 11 phòngnghiệp vụ, 1 phòng giao dịch

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHCT Ba Đình

2.1.3 Lĩnh vực, môi trường và các sản phẩm kinh doanh

2.1.3.1 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh

Hoạt động trên địa bàn trung tâm thành phố Hà Nội, nơi tập trung các cơquan lãnh đạo của Nhà nước, khách hàng chủ yếu của ngân hàng là các Doanhnghiệp Nhà nước còn các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh lớn không nhiều.Trên địa bàn lại có nhiều tổ chức tín dụng cùng tham gia hoạt động kinh doanh.Trong bối cảnh như vậy, chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình đã không ngừng đổimới phát triển hoàn thiện mình với phương châm kinh doanh: “Vì sự thành đạt củamọi người – mọi nhà – mọi doanh nghiệp” theo hướng: “Ổn định – hiệu quả - antoàn”.

Không phân biệt ngành nghề lĩnh vực kinh doanh, chi nhánh NHCT khuvực Ba Đình hoạt động kinh doanh trên tất cả các lĩnh vực, ngành nghề khác nhaucủa nền kinh tế thuộc địa bàn hoạt động cho phép của ngân hàng khi khách hàng

có nhu cầu (như sản xuất công nghiệp, xây dựng, giao thông, vận tải, bưu chínhviễn thông, thương mại dịch vụ, du lịch và các khách hàng cá nhân) Vì vậy, hoạtđộng kinh doanh của chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình luôn phát triển và đạthiệu quả, an toàn

2.1.3.2 Các sản phẩm dịch vụ kinh doanh

 Nhận tiền gửi:

Phân theo kỳ hạn: tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn

Phân theo loại tiền: tiền gửi bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ

Phân theo khu vực: tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và tiền gửi từ dân cư

 Cho vay và bảo lãnh: cho vay ngắn hạn bằng Việt Nam đồng và

ngoại tệ; cho vay trung và dài hạn bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ; tài trợ xuấtnhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ; cho vay phát triển kinh tế - xã hội của địaphương; cho vay ưu đãi tạo việc làm ở đô thị…

 Thanh toán và tài trợ thương mại: phát hành, thanh toán L/C nhập

khẩu, thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu, nhờ thu xuất nhập khẩu, nhờ thu

kèm bộ chứng từ, nhờ thu không kèm bộ chứng từ, nhờ thu séc; chuyển tiền trongnước và quốc tế; ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc

 Dịch vụ ngân quỹ: mua bán ngoại tệ (chủ yếu bằng chuyển khoản);

thu chi hộ tiền mặt VND & ngoại tệ

 Hoạt động đầu tư kinh doanh: hùn vốn liên doanh, tiền gửi tại các tổ

chức tín dụng khác

 Dịch vụ thẻ: Thẻ VISA, thẻ MASTER CARD, dịch vụ thẻ ATM: lắp

đặt, vận hành, xử lý lỗi thẻ ATM, giải quyết các vướng mắc của khách hàng sửdụng sản phẩm thẻ…

 Dịch vụ khác: thực hiện nghiệp vụ Bảo hiểm Nhân thọ và các loại

bảo hiểm khác; tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tư vấnđầu tư, tư vấn dịch vụ thẻ, tư vấn dịch vụ bảo hiểm; thực hiện công tác tiếp thị,chính sách khách hàng…

2.1.3.3 Đối thủ cạnh tranh

Là một chi nhánh có bề dày truyền thống, chi nhánh NHCT khu vực BaĐình cũng luôn nỗ lực phấn đấu để đạt được những thành tích to lớn như ngàynay

Trong một nền kinh tế thị trường sôi động, trong một môi trường cạnh tranhgay gắt, để đạt được những kết quả khả quan tập thể ngân hàng đã phấn đấu nỗ lựcvượt bậc Chi nhánh không chỉ cạnh tranh với các chi nhánh khác cùng hệ thống

mà còn cạnh tranh với các ngân hàng ngoài hệ thống Bởi ở Việt Nam hiện nayngoài hệ thống NHCT còn có hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nôngthôn, Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Đầu tư và phát triển, chi nhánh ngânhàng nước ngoài, các công ty tài chính…Với mục tiêu của các ngân hàng là tối đahóa vốn chủ sở hữu Cho nên để tồn tại phát triển và đứng vững trên thị trường,tạo được uy tín với khách hàng trong sự cạnh tranh, ngân hàng đã có những chính

sách, biện pháp và hành động đúng đắn nhằm tìm thị trường cho mình bằng nhữngsản phẩm dịch vụ thỏa mãn nhu cầu khách hàng, làm vừa lòng khách hàng.

2.1.4 Khái quát kết quả kinh doanh

2.1.4.1 Công tác huy động vốn

Trong toàn bộ hệ thống NHCT Việt Nam, về hoạt động huy động vốn chinhánh NHCT khu vực Ba Đình luôn là một trong những đơn vị dẫn đầu Vớinguồn vốn lớn, ổn định và thường xuyên phát triển vững chắc đã góp phần to lớntrong việc đảm bảo khả năng thanh toán đồng thời mở rộng khả năng cho vay vàđầu tư của chi nhánh

Tổng nguồn vốn huy động tính đến 31/12/2005 đạt 4165 tỷ (kể cả ngoại tệquy đổi), so với cùng kỳ năm trước tăng 527 tỷ tương đương14,48% Trong bốicảnh cạnh tranh gay gắt như hiện nay để có được kết quả như vậy thì đây là một sự

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình

năm 2003, 2004, 2005

Để đạt được kết quả như vậy thì một nguyên nhân vô cùng quan trọng

không thể không nhắc đến đó là uy tín của ngân hàng đã tạo dựng được trong suốt

thời gian qua Bên cạnh đó phải kể đến những yếu tố khác như: việc mở rộngmạng lưới huy động thông qua việc khai trương thêm các quỹ tiết kiệm, điểm giaodịch; công tác tuyên truyền tiếp thị quảng cáo cho công tác huy động vốn tại chinhánh, đưa ra nhiều hình thức huy động khác nhau với nhiều mức lãi suất hấp dẫntheo sự chỉ đạo của NHCT Việt Nam, cùng với sự chuẩn bị đầy đủ của chi nhánhkhi triển khai các đợt huy động

2.1.4.2 Hoạt động tín dụng

Tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, là

hoạt động tạo thu nhập cao hơn so với các hoạt động khác Tại chi nhánh NHCT

Ba Đình, hoạt động tín dụng luôn được ngân hàng quan tâm theo dõi và trong

những trường hợp cần thiết có thể đưa ra những biện pháp kịp thời Hoạt động tín

dụng của chi nhánh đã đạt được kết quả cao

Bảng3: Tình hình cho vay của chi nhánh NHCT Ba Đình

Từ năm 2003 đến 2005, doanh số cho vay của chi nhánh không ngừng tăng

Nhờ thực hiện tốt công tác thẩm định chọn lọc khách hàng, phân tích đúng đắn về

khả năng và tình hình tài chính của khách hàng vay vốn, hoạt động sản xuất kinh

doanh của họ do đó đã hạn chế được khả năng cho vay kém hiệu quả, kiểm soát

được tình hình nợ quá hạn, chất lượng tín dụng được nâng cao Nhiều công trình

trọng điểm của Nhà nước mà chi nhánh đầu tư vốn như: nhà máy lọc dầu Dung

Quất, nhà máy đạm Phú Mỹ, quốc lộ 1A, khu chế xuất Tân Thuận…

Mặc dù có tốc dộ tăng trưởng cao về cho vay nền kinh tế nhưng cơ cấu chovay lại không cân đối thể hiện: cho vay ngắn hạn là chủ yếu còn cho vay trung vàdài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ; cho vay ngoài quốc doanh còn hạn chế…

Có thể nhận thấy vốn tín dụng của chi nhánh đã phát huy hiệu quả trongviệc giúp cho nhiều doanh nghiệp ổn định sản xuất kinh doanh, nâng cao chấtlượng hàng hóa, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường…góp phần pháttriển kinh tế

2.1.4.3 Hoạt động thanh toán

Tại chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình, nghiệp vụ thanh toán bao gồm:thanh toán trong nước và thanh toán quóc tế

a Thanh toán trong nước

Để thực hiện yêu cầu thanh toán của khách hàng, chi nhánh thực hiện cácphương thức thanh toán như: thanh toán nội bộ ngân hàng, thanh toán giữa các chinhánh trong cùng hệ thống NHCT, thanh toán liên ngân hàng và Kho bạc

Các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt được chi nhánh áp dụng kháđầy đủ như Séc, ủy nhiện chi, ủy nhiệm thu, Thẻ…

Với các công cụ và hình thức thanh toán phong phú, luôn được quan tâmđầu tư nâng cao chất lượng nên tốc độ phát triển hoạt động dịch vụ thanh toánngày càng tăng

Hiện chi nhánh đã có gần 2600 doanh nghiệp và cá nhân đến giao dịch vớihơn 10000 tài khoản tiền gửi, tiền vay Khối lượng thanh toán là trên 36917 tỷVNĐ và 212,88 triệu USD trong đó có 136516 món thanh toán không dùng tiềnmặt (khoảng 28810 tỷ VNĐ)

b Thanh toán quốc tế

Trong những năm qua tại chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình đã thực hiệnđầy đủ các hoạt động thanh toán quốc tế của một ngân hàng hiện đại như: thanh

toán chuyển tiền quốc tế (bao gồm có điện chuyển tiền đến T/T và thư chuyển tiềnM/T), thanh toán nhờ thu, thanh toán bằng L/C (chủ yếu)…với tính tiện ích củadịch vụ cao, đã đáp ứng được nhu cầu của khách hàng Chi nhánh có quan hệ giaodịch thanh toán với trên 450 Ngân hàng đại lý và các tổ chức tiền tệ trên thế giớitại khắp các châu lục Chi nhánh đã đạt được những kết quả khả quan trong việcthực hiện và phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế.

Tài trợ về XNK: sự phát triển của các sản phẩm dịch vụ kinh doanh đối

ngoại như việc mở hoặc thanh toán L/C luôn phát sinh các nghiệp vụ cho vay nộingoại tệ, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, các dịch vụ thanh toán chuyển tiền, huy độngvốn Hoạt động tài trợ thương mại và thanh toán XNK ngày càng tăng cả về sốlượng và chất lượng

Bảng 4: Thanh toán xuất nhập khẩu

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: thời gian qua chi nhánh đã chủ động khai

thác các nguồn vốn ngoại tệ của các đại lý, trên thị trường liên ngân hàng, của cácdoanh nghiệp…cùng với sự hỗ trợ của NHCT Việt Nam nên đã đáp ứng được nhucầu ngoại tệ cho khách hàng Doanh số mua bán ngoại tệ tại chi nhánh năm saucao hơn năm trước Thể hiện: