Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam agribank chi nhánh huyện đại từ thái nguyên

Tính cấp thiết của đề tài Đối với ngân hàng, việc thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng không những sẽ đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn ở trạng thái an toàn, t

–––––––––––––––––––––––––––––––

PHẠM THỊ QUẾ PHƯƠNG

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH HUYỆN ĐẠI TỪ THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2022

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

PHẠM THỊ QUẾ PHƯƠNG

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH HUYỆN ĐẠI TỪ THÁI NGUYÊN

NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

Mã số: 8.34.04.10

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN TUẤN ANH

THÁI NGUYÊN - 2022

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa công bố tại bất kỳ nơi nào, mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình

Thái Nguyên, tháng 10 năm 2022

Tác giả

Phạm Thị Quế Phương

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, ngoài sự nỗ lực cố gắng của bản thân, tôi đã nhận được sự giúp đỡ tận tình của rất nhiều tập thể và cá nhân

Trước tiên, tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới người đã tận

tình hướng dẫn là thầy TS TRẦN TUẤN ANH, đã giúp đỡ tôi trong quá

trình thực hiện đề tài và hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn Phòng Đào tạo - Trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn

Cuối cùng tôi xin trân trọng cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp đã cổ

vũ, động viên và tạo điều kiện để tôi hoàn thành tốt khóa học

Do thời gian có hạn nên luận văn này khó tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý thầy cô, bạn bè

Tôi xin trân trọng cảm ơn!

Thái Nguyên, ngày tháng năm

Tác giả luận văn

Phạm Thị Quế Phương

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC BẢNG BIỂU vii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Những đóng góp của luận văn 3

5 Kết cấu của luận văn 4

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 12

1.2 Cơ sở thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 31

1.2.1 Kinh nghiệm của một số chi nhánh ngân hàng thương mại trong nước 31

1.2.2 Bài học về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 36

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38

2.1 Câu hỏi nghiên cứu 38

2.2 Phương pháp thu thập thông tin 38

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp 38

2.2.2 Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp 38

2.3 Phương pháp phân tích thông tin 40

2.3.1 Phương pháp thống kê mô tả 40

2.4 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 40

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) CHI NHÁNH HUYỆN ĐẠI TỪ THÁI NGUYÊN 43

3.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện Đại Từ Thái Nguyên 43

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện Đại Từ Thái Nguyên 43

3.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 45

3.1.3 Tổ chức bộ máy của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đại Từ tỉnh Thái Nguyên 3.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 46

3.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 3.1.4.1 Kết quả huy động vốn 48

3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 52

3.2.1 Nhận biết và xác định rủi ro tín dụng 52

3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 55

3.2.3 Quản lý và giảm thiểu rủi ro 60

3.2.4 Báo cáo kiểm soát rủi ro tín dụng 65

3.2.5 Xử lý tổn thất rủi ro tín dụng 66

3.3 Các yếu tố ảnh hưởng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 70

3.3.1 Các yếu tố khách quan 71

3.3.2 Các yếu tố chủ quan 73

3.4 Đánh giá chung quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 75

3.4.1 Những thành quả đạt được 75

3.4.2 Những vấn đề tồn tại và nguyên nhân 76

CHƯƠNG 4 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) CHI NHÁNH HUYỆN ĐẠI TỪ THÁI NGUYÊN 79

4.1 Định hướng, mục tiêu tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 79

4.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 80

4.2.1 Giải pháp nhận dạng rủi ro tín dụng 80

4.2.2 Giải pháp với chính sách tín dụng và chiến lược quản lý rủi ro tín dụng 82

4.2.3 Phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm giữa bộ phân quan hệ khách hàng cá nhân và phòng quản lý rủi ro 85

4.2.4 Tuân thủ thực hiện quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng 85

4.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định và kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay 86

4.2.6 Tăng cường hiệu quả xử lý nợ quá hạn, nợ xấu 88

4.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ của ngân hàng 89

4.2.8 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin tín dụng ngân hàng 91

4.3 Kiến nghị 92

4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và NHNN Việt Nam chi

nhánh Thái Nguyên 92

4.3.2 Đối với khách hàng 93

KẾT LUẬN 94

PHỤ LỤC 1 96

PHỤ LỤC 2 99

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

STT Ký hiệu Nguyên Nghĩa

PGD Phòng Giao dịch NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước

DANH MỤC BẢNG BIỂU

BẢNG

Bảng 1.1: Xếp hạng doanh nghiệp của Moody’s 21Bảng 2.1: Thang đo Likert 40Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 49Bảng 3.2: Kết quả hoạt động chính của Agribank huyện Đại Từ Thái Nguyên

giai đoạn 2019-2021 51Bảng3.3.: Thống kê công tác nhận diện rủi ro tại ngân hàng Nông nghiệp và

phát triển nông thôn (Agribank) – Chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên giai đoạn 2019-2021 53Bảng 3.4 : Kết quả khảo sát về công tác nhận diện rủi ro tại ngân hàng Nông

nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) – Chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 54Bảng 3.5 Thang điểm phân tích thông tin khách hàng tại Agribank – Chi

nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 57Bảng 3.6 : Kết quả điều tra về công tác đo lường rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Agribank – Chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 59Bảng 3.7: Tình hình nợ quá hạn ngân hàng Agribank – Chi nhánh huyện Đại

Từ Thái Nguyên giai đoạn 2019-2021 62Bảng 3.8: Tình hình nợ xấu tại ngân hàng Agribank – Chi nhánh huyện Đại

Từ Thái Nguyên giai đoạn 2019 - 2021 63Bảng 3.9: Kết quả khảo sát về hoạt động quản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng

tại ngân hàng Agribank – Chi nhánh Thái Nguyên 64Bảng 3.10: Kết quả đánh giá công tác báo cáo rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Agribank – Chi nhánh Thái Nguyên 65Bảng 3.11: Tỷ lệ trích DPRR của Ngân hàng Agribank – Chi nhánh huyện

Đại Từ Thái Nguyên 68

Bảng 3.12: Tình hình xử lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Agribank – Chi

nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên 68Bảng 3.13: Kết quả đánh giá về công tác xử lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

Agribank – Chi nhánh Thái Nguyên 70

HÌNH

Hình 3.1: Cơ cấu bộ máy quản lý rủi ro tại ngân hàng Agribank – Chi nhánh

huyện Đại Từ Thái Nguyên 61

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Đối với ngân hàng, việc thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng không những sẽ đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn ở trạng thái an toàn, tăng lợi nhuận kinh doanh, nâng cao uy tín, chất lượng dịch

vụ của ngân hàng mà còn góp phần đảm bảo sự ổn định và phát triển của cả nền kinh tế, đặc biệt là các quốc gia phụ thuộc vốn vào hệ thống ngân hàng, trong đó có Việt Nam

Hoạt động tín dụng luôn là hoạt động cơ bản nhất của các ngân hàng thương mại trên thế giới, mang lại nguồn thu nhập cơ bản cho các ngân hàng Song hành với hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng luôn là yếu tố thường trực

và ảnh hưởng lớn nhất, toàn diện nhất đến hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi có thể đề phòng, hạn chế mà không thể loại trừ

Vì vậy, nếu xảy ra rủi ro tín dụng sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng,cao hơn nó tác động ảnh hưởng tới toàn bộ hoạt động của hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh

tế Đặc biệt, với ngân hàng thương mại ở Việt Nam lợi nhuận thu được từ hoạt động này thường chiếm khoảng 70% toàn bộ lợi nhuận của ngân hàng

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) Việt Nam

có vai trò chủ đạo trong nền kinh tế thị trường nông thôn ở Việt Nam, Ngân hàng Agribank luôn đổi mới, hoàn thiện theo hướng ngày càng hiện đại và phát triển hơn nưa Ngân hàng Agribank cũng đề ta các chiến lược kinh doanh

cụ thể cho từng giai đoạn nhằm mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng, tăng khả năng tiếp cận và đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho nông nghiệp, nông thôn đặc biệt là nguồn vốn trực tiếp với hộ nông dân, đáp ứng nhu cầu kịp thời về nguồn vốn cho bà con nông dân với mức lãi suất và các chính sách hấp dẫn

Agribank chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên là một chi nhánh loại II của Agribank CN tỉnh Thái Nguyên với quy mô lớn nhất trong các chi nhánh loại II của Agribank trong toàn tỉnh, lợi nhuận của yếu của chi nhánh hiện nay

là đến từ hoạt động tín dụng, chiếm tỷ trọng hơn 90% tổng thu nhập hàng năm,vì vậy, Agribank chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên cũng đang phải đối mặt với những rủi ro tín dụng khi mà nền kinh tế trong nước cũng như thế giới đang phải đối mặt với nhiều khó khắn nhất là trong tình hình dịch bệnh Covid-19 như hiện nay Trong những năm gần đây, Agribank chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên cũng đã thực hiện nhiều giải pháp đồng bộ mang tính tích cực trong toàn hệ thống để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay, không ngừng hoàn thiện quy định kiểm soát hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng…Nhưng do nhiều yếu tố khác nhau dẫn đến tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng trong giai đoạn 2019-2021, nhiều khoản nợ có khả năng mất vốn tiếp tục tăng Xuất phát từ những thực

tiễn yêu cầu nói trên tác giả đã lựa chọn đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng tại

ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên” làm đề tài luận văn thạc sĩ

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1.Mục tiêu chung

Trên cơ sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên, từ đó đề xuất các giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên trong thời gian tới

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hoá và làm rõ được những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng, nội dung của quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

- Đánh giá được các yếu tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

- Phân tích được thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên, làm rõ những kết quả, hạn chế, khó khăn, bất cập và nguyên nhân của những khó khăn bất cập trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên

- Đề xuất được các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng tới quản

lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Nghiên cứu tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển

nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên

- Về thời gian: Nghiên cứu sử dụng liệu thứ cấp thu thập trong giai

đoạn 2019– 2021, sơ cấp khảo sát đến tháng 9 năm 2022 và giải pháp đến năm 2025

- Về nội dung: Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân

hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại

Từ Thái Nguyên

4 Những đóng góp của luận văn

Đóng góp về mặt lý luận: Luận văn sẽ hệ thống hóa và làm sáng tỏ

những vấn đề lý luận liên quan đến rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân

hàng (từ các khái niệm, nội hàm của các thuật ngữ liên quan; nội dung, đặc điểm, các quan đểm, lý thuyết liên quan đến rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng…) Rút ra những kết luận về mặt lý luận vận dụng cho nghiên cứu

Đóng góp về mặt thực tiễn: Luận văn sẽ cung cấp cơ sở thực tiễn và

các giải pháp góp phần tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên

Đóng góp về mặt ứng dụng: Kết quả nghiên cứu của luận văn có thể là

tài liệu tham khảo tốt cho lãnh đạo Chi nhánh ngân hàng trong hoạch định chiến lược, vận dụng tốt các chính sách của ngân hàng Nhà nước để giảm thiểu những rủi ro tín dụng; góp phần thực hiện tốt mục tiêu phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên trong giai đoạn mới

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn được kết cấu gồm 4 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại một

số chi nhánh ngân hàng thương mại

Chương 2: Phương pháp và các chỉ tiêu nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông

nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại Từ Thái Nguyên

Chương 4: Giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân

hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh huyện Đại

Từ Thái Nguyên

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI MỘT SỐ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại

1.1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng

* Khái niệm về tín dụng

Căn cứ theo Điều 20 của Luật các Tổ chức tín dụng thì “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” (Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2012)

Theo Nguyễn Đăng Dơn (2005), tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh tức là sự tin tưởng, tín nhiệm hoặc nói khác đi là sử dụng sự tin tưởng hoặc tín nhiệm để thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một thời gian nhất định

Theo Nguyễn Minh Kiều (2011), thì tín dụng Ngân hàng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa ngân hàng - định chế đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư trong nền kinh

tế, trong một khoảng thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn Tuy nhiên trong phạm vi luận văn này, chúng ta chỉ xem xét tín dụng tại Ngân hàng dưới góc độ ngân hàng thương mại đóng vai trò là người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn của mình cho khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh sử dụng trong một thời hạn nhất định phải hoàn trả cả gốc và lãi với mục đích phục vụ đời sống hoặc phục vụ sản xuất kinh doanh

Từ các quan niệm và khái niệm về tín dụng, ta suy ra đặc điểm của tín dụng ngân hàng là:

Tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay dưới hình thức tiền tệ: cho vay bằng tiền tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân

Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần trong xã hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mình như tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại

Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng độc lập tương đối với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội Có những trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng nhưng sản xuất và lưu thông hàng hoá không tăng, nhất là trong thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất và lưu thông hàng hoá bị co hẹp nhưng nhu cầu tín dụng vẫn gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngược lại trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, các doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hoá lưu chuyển tăng mạnh nhưng tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây là một hiện tượng rất bình thường của nền kinh tế

Hơn nữa tín dụng ngân hàng còn có một số ưu điểm nổi bật so với các hình thức khác là:

Tín dụng ngân hàng có thể thoả mãn một cách tối đa nhu cầu về vốn của các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức và khối lượng lớn

Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay

Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn vì nguồn vốn bằng tiền là thích hợp với mọi đối tượng trong nền kinh tế, do đó nó có thể cho nhiều đối tượng vay

* Khái niệm về rủi ro tín dụng

Theo Uỷ ban Basel: “Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay

hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết Rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ và lãi” (Ngân hàng

nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, 22/4/2005)

- Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp: Đặc điểm này xuất phát từ

nguyên nhân là trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn xẩy ra trước hết là trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng Biểu hiện rõ ràng của đặc điểm này là trong thực tế, ngân hàng thường là biết sau cũng như không đầy đủ và chính xác những khó khăn, thất bại trong hoạt động kinh doanh của khách hàng có thể gây ra rủi ro tín dụng Xuất phát từ đặc điểm này, biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng muốn hiệu quả cần tập trung nghiên cứu các thông tin về khách hàng, thiết lập hệ thống thông tin theo dõi dấu hiệu rủi ro, xây dựng và đảm bảo mối quan hệ minh bạch giữa cán bộ tín dụng và khách hàng vay vốn

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đây là đặc điểm tất

yếu của rủi ro tín dụng do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì mối liên

hệ gián tiếp với rủi ro tín dụng khiến sự đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng ngân hàng càng thể hiện rõ hơn Nhận thức và vận dụng quan điểm này, khi thực hiện phòng ngừa rủi ro cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp, không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro nào để đưa ra biện pháp cho phù hợp

- Rủi ro luôn gắn liền với hoạt động tín dụng: Trong nền kinh tế thị

trường, người sản xuất kinh doanh không thể biết trước được thị trường sẽ tiêu thụ sản phẩm của họ với số lượng là bao nhiêu và giá cả như thế nào, vì vậy chỉ khi họ sản xuất xong và đưa sản phẩm vào thị trường tiêu thụ họ mới

biết họ thành công hay thất bại Nếu thành công họ sẽ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, nếu thất bại việc trả nợ sẽ khó khăn và gây rủi ro cho ngân hàng cho vay Do đó ngân hàng cần chủ động có các biện pháp tích hợp xử lý vấn

đề thông tin không cân xứng để đối phó với rủi ro

Theo khoản 1 điều 3 Thông tư số 11/2021/TT-NHNN: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Như vậy, có thể hiểu rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, do khách hàng vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay và gốc) hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng như đã cam kết trong hợp đồng Đây là rủi

ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài chính như giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn

- Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

Về phía khách hàng

Nguyên nhân chủ quan là những nguyên nhân phát sinh liên quan đến hành vi và ý chí chủ quan của khách hàng, về mặt khách quan, nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể do khách hàng gặp phải những thay đổi môi trường kinh doanh không thể lường trước được, chẳng hạn sự thay đổi về giá cả hay nhu cầu thị trường

1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại được phân loại như sau:

* Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro thì rủi ro tín dụng:

(i) Rủi ro danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được chia thành hai loại rủi ro là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

- Rủi ro nội tại (còn gọi là rủi ro bản chất): Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi khách hàng vay hoặc ngành hoặc lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

(ii) Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quá trình đánh giá, phân tích tín dụng và xét duyệt khi ngân hàng lựa chọn nhũng phương án cho vay; rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo, và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm

và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

* Căn cứ theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân

(i) Rủi ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế

(i) Rủi ro nợ quá hạn: Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn

bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn Nợ quá hạn là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng của ngân hàng, báo hiệu các rủi ro đối với ngân hàng và khách hàng Khi phát sinh các khoản nợ quá hạn sẽ khiến cho ngân hàng phải đối mặt với các rủi ro không thu hồi được khoản đã cho vay điều này đe doạ sự phát triển ổn định của ngân hàng cũng như đối với toàn hệ thống các TCTD và của môi trường kinh tế vĩ mô

(ii) Rủi ro ứ đọng vốn và thiếu vốn: Trong kinh tế thị trường, với tư cách

là một trung gian tài chính, hoạt động chủ yếu của ngân hàng là đi vay để cho vay, nếu hai khâu trong chu trình hoạt động này không tạo ra được sự phối hợp nhịp nhàng và đồng bộ thì rủi ro sẽ phát sinh Cụ thể:

- Rủi ro đọng vốn: là hiện tượng vốn huy động của ngân hàng lớn hơn

so với vốn cho vay Việc đọng vốn này khiến cho ngân hàng tăng chi phí, giảm thu nhập, thậm chí có thể dẫn đến thua lỗ

- Rủi ro thiếu vốn: nếu nhu cầu vốn vay của khách hàng gia tăng nhưng

nguồn vốn huy động lại không đáp ứng được đầy đủ và kịp thời, hoặc nguồn vốn không đáp ứng được chi trả các khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu và các khoản chi phí khác, khi ấy các ngân hàng phải đối mặt với rủi ro

1.1.1.3.Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến ngân hàng thương mại

* Đối với ngân hàng

Rủi ro tín dụng sẽ gây thiệt hại cho ngân hàng do ngân hàng bị mất cơ hội nhận được thu nhập tiền lãi, tổn thất trước hết tác động đến lợi nhuận và sau đó là vốn tự có của ngân hàng Bên cạnh đó, vốn sử dụng để cho vay chủ yếu là vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng vì vậy trong trường hợp nợ xấu quá nhiều ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng

* Đối với nền kinh tế- xã hội

Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của những người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng

Tổn thất của các ngân hàng làm gia tăng quan ngại về tài chính công như khả năng xảy ra sự đổ xô rút tiền ngân hàng “bank runs” Bên cạnh đó, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên một khi rủi

ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế-xã hội Nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù chỉ ở một ngân hàng mà không được ứng cứu kịp thời thì có thể gây phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính an toàn toàn và ổn định của cả hệ thống ngân hàng

Ngân hàng không thu được nợ của khách hàng là biểu hiện hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn, khách hàng muốn vay ngân hàng những lần sau đó sẽ gặp khó khăn Đồng thời bạn hàng của khách hàng cũng

do dự khi thiết lập quan hệ với họ Các chủ nợ cũng dồn dập tới đòi nợ khách hàng Uy tín của khách hàng trên thị trường bị giảm sút Từ đó sẽ gây

ra những bất ổn về kinh tế - xã hội Rõ ràng, rủi ro tín dụng có thể gây ra những thiệt hại to lớn, không lường trước được đối với nền kinh tế-xã hội của một quốc gia

* Đối với khách hàng

Đối với bản thân khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngân hàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng

và thậm chí là cả những nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín

Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các khách hàng đi vay khác cũng bị hạn chế hơn khi rủi ro tín dụng buộc các NHTM hoặc thắt cho vay hay thậm chí phải thu hẹp quy mô hoạt động

Các khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản

1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

a Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Đăng Dơn (2005), quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững, tuy nhiên đó cũng là công việc rất khó khăn và phức tạp

Theo Nguyễn Văn Tiến (2010): Rủi ro tín dụng (RRTD) phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu đủ được đầy đủ gốc là lãi khoản vay hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn Nếu tất cả các khoản

đầu tư của ngân hàng được thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ RRTD nào Trong trường hợp người vay tiền phá sản thì việc thu hồi gốc lãi tín dụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó ngân hàng có thể gặp RRTD

Theo Nguyễn Minh Kiều (2012), quản lý rủi ro tín dụng là hoạt động trong đó những nghĩa vụ, biện pháp, phương pháp quản lý có quan hệ lẫn nhau được thực hiện nhằm đảm bảo rủi ro tín dụng trong phạm vi ngân hàng có thể chấp nhận được

Theo Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 01/VBHN-NHNN của Ngân hàng Nhà nước: RRTD trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn

bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại Đối với NHTM, rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đày đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng hạn Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại, cho thuê tài chính (Đào

Minh Phúc, Giới thiệu một số mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng - giải

pháp giảm thiểu nợ xấu)

b)Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng phải được quan tâm và đáp ứng các mục tiêu sau:

- Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao,

ít rủi ro và khi cần thiết có thể chứng khoán hoá để hỗ trợ thanh khoản

- Tạo sự chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm của các bộ phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi ro

- Có những quy định để thực hiện thống nhất, minh bạch các bước công việc trong quá trình cho vay; có các quy định hợp lý về cơ cấu, tỷ lệ Đảm bảo phản ảnh minh bạch, chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay

- Có hệ thống kiểm tra, kiểm soát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và

xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh đối với danh mục tín dụng

c Vai trò của quản lý rủi ro tín dụng

Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là loại kinh doanh đặc biệt, tiềm

ẩn nhiều rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng là dùng uy tín của chính ngân hàng để có thể thu hút nguồn vốn huy động và dùng năng lực quản lý rủi ro để sử dụng nguồn vốn huy động được và phát triển các dịch vụ khác với tư cách là người “đứng giữa” các lực lượng cung và các lực lượng cầu về các dịch vụ ngân hàng

Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả liên quan đến việc quản lý chặt chẽ mối quan hệ giữa rủi ro/lợi nhuận và kiểm soát, giảm thiểu rủi ro tín dụng trong nhiều khía cạnh khác nhau, chẳng hạn như chất lượng tín dụng, mức độ tập trung, thời gian đáo hạn, hình thức bảo đảm tiền vay Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là loại kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh của các NHTM là dùng uy tín của chính ngân hàng để có thể thu hút nguồn vốn huy động và dùng năng lực quản

lý rủi ro đặc biệt là quản lý rủi ro tín dụng để sử dụng nguồn vốn huy động được và phát triển các dịch vụ khác với tư cách là người “đứng giữa” các lực lượng cung và các lực lượng cầu về các dịch vụ ngân hàng

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều yếu tố khách quan và chủ quan dẫn đến rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro Chính vì vậy, hàng năm các NHTM được phép và cần phải trích lập quỹ bù đắp rủi ro hạch toán vào chi

phí Quy mô quỹ bù đắp rủi ro căn cứ vào mức độ và khả năng rủi ro Nếu rủi

ro thấp thì hiệu quả kinh tế sẽ tăng và ngược lại Như vậy, hiệu quả kinh doanh của các NHTM tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro Khi rủi ro quá lớn đến mức các NHTM mất khả năng thanh toán khi đó sẽ dẫn đến tình trạng phá sản

(Đào Minh Phúc, Giới thiệu một số mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng -

giải pháp giảm thiểu nợ xấu)

1.1.2.2 Sự cần thiết phải tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Đối với bất kỳ ngân hàng hàng thương mại nào, quản trị rủi ro cũng là một công tác hết sức cần thiết, bởi vì;

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề mà tất cả các ngân hàng thương mại đều phải đối mặt, rủi ro tín dụng gây ra những tổn thất về vốn và thiệt hại về danh tiếng cho ngân hàng Vì thế quản trị rủi ro tín dụng để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng và vấn đề tất yếu mà mọi ngân hàng đều phải

để tâm

Giảm chi phí, nâng cao thu nhập bảo toàn vốn cho ngân hàng thương mại, tăng niềm tin cho khách hàng gửi tiền, tăng vị thế và hình ảnh trên thị trường tài chính

Ngoài tác động tốt đến ngân hàng thương mại, kiểm soát tốt rủi ro tín dụng còn mang ý nghĩa tích cực đến nền kinh tế Các định chế hoạt động như một chuỗi mắc xích, nếu một định chế có vấn đề sẽ kéo theo bất ổn của

cả một hệ thống định chế tài chính Quản trị rủi ro tín dụng tốt mang lại sự

ổn định và an toàn cho thị trường

Ngân hàng thường có vốn chủ sở hữu nhỏ hơn rất nhiều với tổng tài sản, vì ngân hàng thương mại hoạt động theo nguyên tắc lấy tiền của người gửi cho vay và thu lợi nhuận từ lãi suất chênh lệch Vì chỉ là một trung gian tài chính, nếu như ngân hàng thương mại không thu về được các khoản cho vay thì nguy cơ không trả được tiền cho người gửi rất cao Mặc khác, số vốn

cho vay của các ngân hàng thương mại thường rất lớn, vì thế quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng nhanh chóng nhận diện vấn đề và đưa ra những giải pháp và phương hướng xử lý vấn đề hiệu quả, hạn chế thấp nhất tổn thất cho ngân hàng

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều yếu tố khách quan và chủ quan dẫn đến rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro Chính vì vậy, hàng năm các NHTM được phép và cần phải trích lập quỹ bù đắp rủi ro hạch toán vào chi phí Quy mô quỹ bù đắp rủi ro căn cứ vào mức độ và khả năng rủi ro Nếu rủi ro thấp thì hiệu quả kinh tế sẽ tăng và ngược lại Như vậy, hiệu quả kinh doanh của các NHTM tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro Khi rủi ro quá lớn đến mức các NHTM mất khả năng thanh toán khi đó sẽ dẫn đến tình trạng phá sản

1.1.2.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Hiện tại, quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại được thực hiện như sau:

Bước 1: Nhận diện rủi ro tín dung Nội dung này được thực hiện bởi cán bộ tín dụng hoặc cán bộ bộ phận quản trị RRTD (nếu có) Các thông tin được thu thập từ hồ sơ khách hàng gửi đến Chi nhánh theo định kỳ và từ kết quả điều tra hiện trường của cán bộ Chi nhánh

Bước 2: Sau khi thu thập đầy đủ các thông tin, cán bộ tín dụng, cán bộ quản trị RRTD sẽ đánh giá, phân tích thông tin: về kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, về thu nhập, về lịch sử tín dụng để đánh giá, phát hiện kịp thời những rủi ro tín dụng có thể phát sinh

Bước 3: Dựa vào kết quả phân tích, đánh giá và báo cáo hoạt động của khách hàng, cán bộ tín dụng sẽ phát hiện những rủi ro tín dụng của khách hàng vay vốn Những rủi ro tín dụng được thể hiện khi quá hạn thanh toán mà khách hàng chưa có hoàn trả lãi và gốc vay Dựa trên tính hình thực tế, cán bộ tín dụng hoặc cán bộ bộ phận quản trị RRTDngân hàng sẽ lập báo cáo và đề xuất biện pháp giải quyết lên ban lãnh đạo ngân hàng

Bước 4: Tuy theo mức độ nghiêm trọng của rủi ro, và các báo cáo được gửi lên từ bộ phận tín dụng hoặc bộ phận quản trị RRTD, ban lãnh đạo ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp xử lý rủi ro như: Thương lượng; thanh lý khoản nợ; thu tài sản đảm bảo của khách hàng; đưa ra tòa án kinh tế; xử lý từ nguồn quỹ dự phòng rủi ro và kiến nghị xin nguồn xử lý

1.1.2.4.Nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

*Nhận diện rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó

đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp

Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp tối ưu để xử lý kịp thời; là khâu quan trọng, quyết định đến việc thực hiện mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu qua kinh doanh cho ngân hàng Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro rất phức tạp, các nguyên nhân dẫn đến rủi

ro tín dụng rất đa dạng Do vậy, ngân hàng cần xây dựng các dấu hiệu để nhận biết rủi ro điển hình để hỗ trợ cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng như: Nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng, nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng

Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng được thể hiện qua quy mô tín dụng,

cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, và dự phòng rủi ro do đó, khi các yếu tố này có xu hướng thiên lệch như: quy mô tín dụng tăng quá nhanh vượt quá khả năng quản lý của NH hay là cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnh vực hoặc là các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu có dấu hiệu vượt qua ngưỡng cho phép, dự phòng rủi ro được sử dụng hết, NH đứng trước nguy cơ rủi ro

Về phía khách hàng: Khi khách hàng có những dấu hiệu khó có khả

năng trả được nợ, tình hình tài chính xấu, nguy cơ rủi ro sẽ xảy ra Lúc dó, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để ra quyết định kịp thời

Do đó, để nhận biết rủi ro, những công việc mà ngân hàng cần phải làm:

- Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng: Phân tích chung toàn bộ danh mục của ngân hàng để nhận biết những rủi ro về quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi ro chung của toàn bộ danh mục tín dụng

- Phân tích đánh giá khách hàng: Phân tích đánh giá khách hàng nhằm phát hiện các nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng, từng khoản nợ cụ thể; Phân tích đánh giá khách hàng được thực hiện từ khi bắt đầu tiếp xúc khách hàng, phân tích trong quá trình cho vay và phân tích sau khi cho vay Để có thể phân tích đánh giá khách hàng cần: Thu thập thông tin về khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay Hiện nay, việc khai thác thông

tin về khách hàng thường dựa vào báo cáo tài chính trong những năm gần đây của khách hàng

*Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro là bước tiếp theo sau khi phát hiện được có nguy cơ rủi ro Hiện nay, nhiều ngân hàng trên thế giới đã bắt đầu quan tâm đến việc định lượng rủi ro tín dụng một cách bài bản và áp dụng nhiều phương thức và mô hình quản lý rủi ro hiện đại Phân tích và đo lường RRTD là điều mà tất cả các nhà quản lý ngân hàng đều rất quan tâm Vì đo lường chính xác chính là cơ sở cho các quyết định lựa chọn các biện pháp phòng ngừa, kiểm soát và chấp nhận rủi ro một cách chủ động và hiệu quả Đo lường và phân tích RRTDBL trong hoạt động của ngân hàng cần phải đạt được hai yếu tố cơ bản và quan trọng nhất bao gồm: khả năng hay xác suất gặp phải RRTDBL và mức độ tổn thất khi RRTDBL xảy ra Bất kỳ sai lệch (cao hơn hay thấp hơn) trong việc xác định khả năng và mức độ tổn thất cũng đều làm mất đi tính chủ động và khả năng chấp nhận của ngân hàng gây lãng phí và nghiêm trọng hơn khi tổn thất xảy ra trên thực tế lớn hơn mức đo lường dự kiến

Đo lường rủi ro khoản vay:

EL = PD x LGD x EAD (1.1)

(Nguồn: Basel II)

EL (Expected Loss): Tổn thất dự kiến

PD (Probability of Default): Xác suất vỡ nợ của khách hàng/ngành hàng đó là bao nhiêu

LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng sẽ bị tổn thất khi khách hàng không trả được nợ

EAD (Exposure at Default): Số dư nợ vay (và tương đương) của khách hàng/ngành hàng khi xảy ra vỡ nợ

Với PD, LGD và EAD, hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu

tưởng chừng rất định tính, mà các ngân hàng thường xuyên nhắc đến trong quyết định cấp tín dụng là khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể Và cũng nhờ PD, LGD và EAD, hàng trăm, hàng chục các nhân tố có tác động đến khách hàng cũng như các khoản tín dụng cấp cho họ đã được tóm tắt, phản ánh chỉ qua ba cấu phần rủi ro đó

Mô hình điểm số Z

Mô hình này do E.I.Altman xây dựng để cho điểm tín dụng đối với các công ty của Mỹ Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người vay và phụ thuộc vào:

Trị số của các chỉ số tài chính của người vay (Xј)

Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Từ đó, Altman đi đến mô hình cho điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + X5 (1.2) Trong đó:

X1 = Tỷ số vốn lưu động ròng trên tổng tài sản

X2 = Tỷ số lợi nhuận giữ lại trên tổng tài sản

X3 = Tỷ số lợi nhuận trước thuế, tiền lãi trên tổng tài sản

X4 = Tỷ số giá trị cổ phiếu trên giá trị ghi sổ nợ dài hạn

X5 = Tỷ số doanh thu trên tổng tài sản

Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp và ngược

lại (Trị số Z có thể âm) Theo mô hình cho điểm của Altman bất cứ đơn vị nào

có điểm số Z thấp hơn 1,81 được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao Căn

cứ vào kết luận này, ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng hay cho đến khi cải thiện được điểm số Z lớn hơn 1,81

Mô hình xếp hạng của Moody’s

Mô hình này xếp hạng tình trạng hoạt động của doanh nghiệp dựa trên

tỷ lệ rủi ro hàng năm, chất lượng này thay đổi hàng năm Các doanh nghiệp được xếp hạng cao khi tỷ lệ rủi ro dưới 0,1%

Bảng 1.1: Xếp hạng doanh nghiệp của Moody’s Xếp hạng Tình trạng Tỷ lệ rủi ro hàng năm

Aaa Chất lượng cao nhất 0,02

Aa Chất lượng cao 0,04

Baa Chất lượng vừa 0,2

Ba Nhiều yếu tố đầu cơ 1,8

(Nguồn: Theo Báo cáo của Moody's)

* Mô hình xếp hạng tín dụng trong quản lý rủi ro tín dụng

Hệ thống XHTD giúp NHTM quản lý rủi ro tín dụng bằng phương

pháp tiên tiến, giúp kiểm soát mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả năng thất bại của từng nhóm khách hàng NHTM có thể đánh giá hiệu quả danh mục cho vay thông qua giám sát sự thay đổi dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng, qua đó điều chỉnh nguồn lực vào nhóm khách hàng an toàn

Mô hình xếp hạng tín dụng: Mô hình đơn giản nhất được sử dụng

trong XHTD là mô hình một biến số Chỉ tiêu đánh giá phải được thống nhất trong mô hình Tỷ suất tài chính được sử dụng trong mô hình bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu lợi tức, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi Các chỉ tiêu phi tài chính thường được sử dụng bao gồm thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản lý cao cấp, triển vọng ngành Nhược điểm của mô hình một biến số là kết quả dự báo khó chính xác nếu thực hiện phân tích và cho điểm các chỉ tiêu đánh giá một cách riêng biệt, hơn nữa mỗi người có thể hiểu các chỉ tiêu đánh giá theo cách khác nhau Để khắc phục nhược điểm này các nhà nghiên cứu đã xây dựng các mô hình kết hợp nhiều biến số thành một giá trị để đánh giá thất bại của doanh nghiệp như

mô hình phân tích hồi quy, phân tích logic, phân tích xác suất có điều kiện, phân tích nhiều biến số

NHTM áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tượng xếp loại

cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng Các mô hình này có thể được điều chỉnh sau vài năm sử dụng khi thấy có nhiều sai sót lớn giữa xếp hạng với thực tế

Quy trình xếp hạng tín dụng: Căn cứ vào chính sách tín dụng và các

quy trình có liên quan của từng ngân hàng nhằm xác lập quy trình XHTD

Một quy trình XHTD bao gồm các bước cơ bản sau:

- Thu thập thông tin có liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá, thông tin xếp hạng của các tổ chức tín dụng khác có liên quan đến đối tượng xếp hạng

- Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng Mức xếp hạng cuối cùng được quyết định theo ý kiến của Hội đồng xếp hạng Trong xếp hạng tín dụng thì kết quả xếp hạng tín dụng không được công

bố rộng rãi

- Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng các thông tin điều chỉnh được lưu giữ Tổng hợp kết quả xếp hạng so với thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng

Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số

Mục đích của XHTD là để dự đoán những khách hàng có rủi ro cao

Các phương pháp XHTD hiện đại bao gồm phương pháp nghiên cứu thống kê dựa trên sự hồi quy và cây phân loại hoặc các phương pháp vận trù học dựa trên toán học để giải quyết các bài toán tài chính bằng quy hoạch tuyến tính, qua đó nhà quản lý có quyết định hợp lý cho các hành động trong hiện tại và tương lai

XHTD theo mô hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng

dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình thuật toán để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đa biến Các chỉ tiêu sử dụng trong XHTD được xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính Sau đó đưa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang biểu xếp hạng tương ứng

*Quản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng

Tuân thủ các nguyên tắc quản lý rủi ro cẩn trọng như các thông lệ về quản lý rủi ro và các nguyên tắc quản lý rủi ro của Basel Thiết lập các chiến lược, chính sách quản lý rủi ro như sau:

Một là, xây dựng mục tiêu, chiến lược đúng đắn, phù hợp

Một NHTM có thể hoạt động tốt trên thị trường được hay không phụ thuộc rất nhiều vào các chính sách, mục tiêu, chiến lược mà ban lãnh đạo đưa

ra Những yếu tố đó thể hiện tầm nhìn của ban lãnh đạo và cũng là kim chỉ nam cho các hoạt động của NHTM Muốn vậy, lãnh đạo NHTM phải là những người thực sự hiểu về tiềm lực ngân hàng mình, vị thế ngân hàng mình, và phải biết đánh giá đúng đối thủ cạnh tranh cũng như có thể dự báo được xu hướng của thị trường để vạch ra được một chiến lược hay mục tiêu đúng đắn và phù hợp với thực tế Bên cạnh đó, khi đã có được một mục tiêu

cụ thể, thì Ban lãnh đạo cũng phải đưa ra được những quy trình chuẩn, những giới hạn chuẩn, hướng dẫn thi hành bằng văn bản phù hợp với các quy định của Nhà nước, phù hợp với bản thân ngân hàng và điều kiện thực tế của môi trường kinh doanh để các cán bộ ngân hàng làm cơ sở thực hiện và cũng là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro hiệu quả

Thêm vào đó, mỗi NHTM nên xây dựng một quy trình tín dụng chuẩn, đảm bảo các mục tiêu của một chính sách tín dụng là lành mạnh, an toàn, phù hợp với mục tiêu chiến lược của NHTM trong từng thời kì, quản lý được rủi

ro, đem lại lợi nhuận, sự phát triển cho ngân hàng và đề cao trách nhiệm cá nhân, tuân thủ các bước trong quy trình tín dụng đó

Hai là, xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả

Theo quy tắc về quản lý rủi ro tín dụng: đối với một hệ thống hoặc một ngân hàng độc lập, Hội đồng quản lý của ngân hàng là phải có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chiến lược quản lý RRTD của chính mình

Căn cứ vào các quy định của cơ quan quản lý: Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần vào tăng trưởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng các yêu cầu của Uỷ ban Basel về quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, NHNN đã ban hành một số văn bản liên quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế tổn thất cho ngân hàng

Căn cứ vào môi trường hoạt động kinh doanh: Bất kì một hoạt động

kinh doanh nào của ngân hàng cũng diễn ra trong một môi trường nhất định

Do đó, khi xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải xem xét đến sự tác động của các yếu tố môi trường: tình hình kinh tế, xã hội trên địa bàn hoạt động của ngân hàng, tính chất lĩnh vực mà ngân hàng cấp tín dụng, khả năng của các đối thủ cạnh tranh trong ngân hàng

Căn cứ vào chính sách tín dụng của bản thân ngân hàng: Một trong

những biện pháp quan trọng để các khoản tín dụng ngân hàng đáp ứng được các tiêu chuẩn pháp lý và bảo đảm an toàn là việc hình thành một “Chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả” Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng

và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng như sau:

- Mục đích của danh mục tín dụng ngân hàng (bao gồm các đặc điểm của một danh mục tín dụng tốt, xét theo các tiêu chí như: các loại tín dụng, kỳ hạn tín dụng, chất lượng tín dụng )

- Phân cấp thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và từng

hợp đồng tín dụng (quy định mức cho vay tối đa, các loại tín dụng được phép

và chữ kí của người có trách nhiệm)

- Phân cấp chịu trách nhiệm trong công việc và báo cáo thông tin trong nội bộ phòng tín dụng; phân cấp chịu trách nhiệm trong nội bộ ngân hàng, phân công cán bộ chịu trách nhiệm duy trì và kiểm tra hồ sơ tín dụng

- Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và ra quyết định đối với đơn xin vay của khách hàng, hồ sơ bắt buộc đối với từng đơn vị vay…

- Các chỉ dẫn, định giá và hoàn tất hồ sơ đảm bảo tín dụng

- Quy định chính sách và quy trình ấn định mức lãi suất tín dụng, các điều kiện hoàn trả nợ vay

- Quy định những tiêu chuẩn áp dụng chung cho tất cả các loại tín dụng, quy định giới hạn tín dụng tối đa

- Quy định lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng, từ đó hướng tín dụng vào những lĩnh vực này

- Các phương pháp ưu tiên trong việc phát hiện, xử lý những khoản tín dụng có vấn đề

Căn cứ vào hệ thống nguyên tắc quản lý rủi ro

Chiến lược quản lý RRTD phải phù hợp với chiến lược phát triển, chính sách tín dụng của ngân hàng và cán bộ tín dụng phải tuân thủ các quy tắc tín dụng được đề ra Ngân hàng cần có một bộ phận quản lý RRTD riêng, hoạt động độc lập với các bộ phận kinh doanh khác trong ngân hàng, hay nói cách khác là đảm bảo sự độc lập của nhà quản lý rủi ro trong việc nhìn nhận các rủi ro riêng của từng bộ phận kinh doanh cũng như toàn cảnh rủi ro ngân hàng gặp phải

Thực hiện nguyên tắc “hai tay bốn mắt” trong hoạt động quản lý RRTD, thực hiện phân cấp, phân quyền hợp lý, giải quyết mối quan hệ hài hoà giữa lợi ích và trách nhiệm Quản lý rủi ro được thực hiện trên toàn danh mục cho vay cũng như đối với từng khoản vay riêng lẻ, và quản lý rủi ro tín

dụng được đặt trong mối quan hệ với các loại rủi ro khác (Ngân hàng nhà

nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, 22/4/2005)

Bên cạnh đó, quản lý rủi ro còn đồng thời thực hiện dự phòng rủi ro đủ

để bù đắp tổn thất khi RRTD xảy ra Nguyên tắc cân bằng giữa chi phí và lợi ích thu về: chi phí quản lý RRTD phải thấp hơn thu nhập mang lại từ việc

thực hiện nó

* Báo cáo kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát là việc theo dõi hoạt động quản lý RRTD để đảm bảo cho quá trình quản lý RRTD được diễn ra thường xuyên, liên tục, xác định kịp thời các loại rủi ro tín dụng, đo lường và theo dõi việc thực hiện đầy đủ các giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro

Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính, và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro gây ra Các biện pháp xử trị rủi ro thường dựa vào nguồn trích lập dự phòng, hoặc có thể phối hợp xử lý tài sản đảm bảo, nguồn dự phòng rủi ro tín dụng (cách sử dụng nguồn dự phòng), đảm bảo vốn an toàn tối thiểu Kiểm soát theo quy trình tín dụng: trước, trong

và sau khi cho vay, cần có sự tham gia của cả kiểm soát nội bộ và bên ngoài

- Trích lập dự phòng rủi ro Khi khách hàng có nợ quá hạn, ngân hàng phải thực hiện trích lập dự phòng rủi ro để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay

- Có bộ phận chuyên trách riêng xử lý nợ xấu:

+ Khai thác: cho vay, đầu tư thêm, hoãn hoặc giãn nợ, khoanh nợ, chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp

+ Thanh lý: xử lý nợ tồn đọng, thanh lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ

* Xử lý tổn thất rủi ro tín dụng

Thu hồi nợ: Ngân hàng quyết định thu hồi nợ với mong muốn chấm dứt

hợp đồng tín dụng để giảm các chi phí tiếp tục phát sinh do duy trì khoản vay Ngân hàng thu hồi nợ bằng cách yêu cầu khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng Nếu khách hàng đã hoàn trả đầy đủ số tiền nợ ngân hàng thì quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là chấm dứt Nếu khách hàng hoàn trả không đầy đủ hoặc không trả toàn bộ số nợ ngân hàng thì ngân hàng tiếp tục áp dụng các biện pháp sau nhằm thu được tối đa số vốn bỏ ra: Như phát mại tài sản hoặc trả nợ thay, khởi kiện, bán nợ,

Phát mại tài sản: Ngân hàng cố gắng thuyết phục khách hàng tự

nguyện bán tài sản của mình Nếu khách hàng không có thiện trí thì ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản cầm cố thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật

Trả nợ thay: Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay

vốn nếu khi tín dụng khách hàng đảm bảo khoản vay bởi sự bảo lãnh của bên thứ ba Bên bảo lãnh có nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng về khoản tiền còn thiếu

Khởi kiện: Trong trường hợp tài sản đảm bảo hoặc bên bảo lãnh không

đáp ứng hết nghĩa vụ thanh toán với ngân hàng, ngân hàng có thể dùng biện pháp khởi kiện để thu hồi hết số tiền Ngân hàng phải làm thủ tục pháp lý cần thiết cho việc khởi kiện

Bán nợ: Khi ngân hàng không thu hồi được nợ, ngân hàng có thể

dùng biện pháp bán nợ, tức là bán khoản nợ cùng giá trị khoản nợ cho một

tổ chức khác Số tiền bán nợ thu được thường nhỏ hơn rất nhiều so với giá trị khoản nợ nhưng đây cũng là biện pháp để thu hồi một phần khoản nợ Bán nợ thường áp dụng với các doanh nghiệp có giá trị nợ lớn, bán toàn bộ doanh nghiệp hoặc một phần doanh nghiệp với mục đích sau khi bán doanh nghiệp có sự lãnh đạo mới, có thể cứu vớt tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn giảm một phần lãi suất, tính lại lãi, không tính lãi phạt… áp dụng cho các khách hàng có thiện chí trả nợ gốc

Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: Về nguyên tắc, biện pháp này chỉ

được áp dụng đối với các khoản nợ xấu: sau khi ngân hàng đã áp dụng hết các biện pháp khắc phục và xử lý mà vẫn không thu hồi được nợ hoặc các khoản nợ đã phát mại hết tài sản nhưng vẫn còn chênh lệch âm (cả gốc và lãi) hoặc các khoản vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan mà không thể khắc phục được

Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho những khoản rủi ro tín dụng ra làm lành mạnh hoá tài chính của ngân hàng chứ không có nghĩa là xoá hoàn toàn nợ vay cho khách hàng Đối với các khoản nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro: Những khoản vay có rủi ro sau khi được bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ được chuyển ra ngoại bảng để theo dõi tận thu, ngân hàng vẫn phải dùng các biện pháp khắc phục và xử lý để thu hồi nợ

1.1.2.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

* Các yếu tố khách quan

Thứ nhất, sự biến động không dự kiến của các yếu tố thuộc môi trường

vĩ mô như chiến tranh, biến động chính trị, thiên tai,

Với đặc thù của ngành ngân hàng mang tính nhạy cảm cao nên các biến động của môi trường vĩ mô có thể gây nên những tác động to lớn Vì vậy một ngân hàng hoạt động trong điều kiện môi trường kinh doanh thường biến động nhiều thì yêu cầu đối với hoạt động quản lý phải càng cao, đặc biệt là trong công tác phòng ngừa và tài trợ rủi ro tín dụng

Thứ hai, các quy định trong chính sách tiền tệ

Hoạt động của ngân hàng chịu sự điều tiết trực tiếp và gián tiếp từ chính sách tiền tệ của mỗi quốc gia Do đó, chính sách tiền tệ và sự thay

đổi của các quy định trong chính sách tiền tệ của mỗi quốc gia trong từng giai đoạn mà các ngân hàng cần có sự điều chỉnh trong hoạt động quản lý cũng như các hoạt động tác nghiệp cụ thể

Thứ ba, các quy định của pháp luật

Hoạt động của ngân hàng liên quan đến hầu hết các hoạt động trong

nền kinh tế nên tính hoàn thiện và tính hợp lý trong các quy định của các hệ thống văn bản pháp lý đều tác động tới hoạt động của ngân hàng và cần phải được xem xét trong việc đề xuất và tổ chức thực thi các chính sách nói riêng

và hoạt động quản lý rủi ro tín dụng nói chung Hệ thống pháp lý đối với hoạt động quản lý nói chung, đối với hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại nói riêng là những chỉ dẫn cơ bản cho các cấp lãnh đạo ngân hàng hoạch định các công tác quản lý rủi ro tín dụng của mình

Thứ tư, sự phát triển và hỗ trợ của các kênh cung cấp thông tin về

khách hàng Hiệu quả hoạt động của nghiệp vụ tín dụng ngân hàng và của

công tác quản lý rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào việc thu thập thông tin

về khách hàng Bất cứ ngân hàng nào cũng có những hạn chế về nhân sự, trình độ công nghệ, để có thể thu thập thông tin về khách hàng một cách toàn diện và chính xác Bên cạnh đó, thông tin về mỗi đối tượng khách hàng rất đa dạng nên cần phải có sự hỗ trợ của các kênh thu thập, xử lý và cung cấp thông tin một cách chuyên nghiệp để hỗ trợ cho hoạt động quản

lý của ngân hàng

* Các yếu tố chủ quan

Thứ nhất, trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng các cấp

Đây là yếu tố quan trọng nhất quyết định hiệu quả công tác quản lý rủi

ro tín dụng của ngân hàng, bởi mọi chính sách và việc thực thi các chính sách đó điều phải thông qua cán bộ ngân hàng các cấp

Trình độ của các cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế, đạo đức nghề nghiệp ở một số cán bộ còn chưa cao Điều này được thể hiện ở hiệu quả việc