Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn bắc hà nội

C ỜI CẢ ƠN ỜI CA ĐOAN C C C DANH C BẢNG BIỂU DANH C CÁC TỪ VIẾT TẮT Chƣơng CƠ SỞ Ý UẬN VỀ QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI 1 TÍN D NG VÀ RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI 14 1.2.1 h i ni m qu n l rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 14 1.2.2 ục ti u ti u chí nh gi k t qu qu n l rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Nguy n tắc qu n l rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 19 1.2.4 m y qu n l rủi ro tín dụng 20 1.2.5 N i dung qu n l rủi ro tín dụng 21 1.2.5 N n d n v p 1.2.5 d n c cp 1.2.5 m so t r 1.2.5 T tr r ntc r n ro t n d n 21 n qu n l r ro t n d n 24 ro t n d n 26 ro t n d n 28 1.2.6 C c y u tố nh hưởng n qu n l rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 29 1.2.6 N óm ếu tố t uộc mô tr ờn vĩ mô 29 1.2.6 N óm ếu tố t uộc n n n 32 1.2.6.3 N óm ếu tố t uộc k c n 33 Chƣơng PHÂN TÍCH TH C TRẠNG QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG N NG NGHI P VÀ PHÁT TRIỂN N NG TH N BẮC HÀ N I 35 GI I THI U VỀ NGÂN HÀNG N NG NGHI P VÀ PHÁT TRIỂN N NG THÔN BẮC HÀ N I 35 2.1.1 h i qu t v Ngân hàng N ng nghi p Ph t tri n n ng th n ắc Hà N i 35 2.1.2 Thực trạng hoạt ng kinh doanh NHNo&PTNT ắc Hà N i năm gần ây 37 2 TH C TRẠNG RỦI RO TÍN D NG TẠI NGÂN HÀNG N NG NGHI P VÀ PHÁT TRIỂN N NG TH N BẮC HÀ N I 51 2.2.1 Cơ cấu nợ ngân hàng 51 2.2.2 Thực trạng nợ xấu ngân hàng 53 TH C TRẠNG QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG TẠI NGÂN HÀNG N NG NGHI P VÀ PHÁT TRIỂN N NG TH N BẮC HÀ N I 55 2.3.1 Thực trạng b m y qu n l rủi ro tín dụng Ngân hàng N ng Nghi p Ph t tri n N ng th n ắc Hà N i 55 2.3.2 Nhận di n phân tích rủi ro tín dụng 57 2.3.3 Xây dựng c c phương n qu n l rủi ro tín dụng 64 2.3.4 i m so t rủi ro tín dụng 70 2.3.5 Tài trợ rủi ro tín dụng 74 ĐÁNH GIÁ QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG TẠI NGÂN HÀNG N NG NGHI P VÀ PHÁT TRIỂN N NG TH N BẮC HÀ N I 76 2.4.1 Đ nh gi qu n l rủi ro tín dụng theo tiêu chí 76 2.4.2 Đ nh gi qu n l rủi ro tín dụng theo n i dung qu n lý rủi ro tín dụng 78 2.4.2.1 Đi m mạnh 78 2.4.2.2 Đi m y u nguy n nhân i m y u 81 Chƣơng GIẢI PHÁP HỒN THI N QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG N NG NGHI P VÀ PHÁT TRIỂN N NG TH N BẮC HÀ N I 89 3.1 ĐỊNH HƢ NG HOÀN THI N QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG N NG NGHI P VÀ PHÁT TRIỂN N NG TH N BẮC HÀ N I 89 3.1.1 Định hướng mục ti u ph t tri n Ngân hàng N ng nghi p Ph t tri n Nông thôn ắc Hà N i 89 3.1.2 Định hướng hoàn thi n qu n l rủi ro tín dụng Ngân hàng N ng nghi p Ph t tri n N ng th n ắc Hà N i 90 32 T SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THI N QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG N NG NGHI P VÀ PHÁT TRIỂN N NG TH N BẮC HÀ N I 92 3.2.1 Hoàn thi n b m y qu n lý rủi ro tín dụng 92 3.2.2 Hoàn thi n nhận di n phân tích rủi ro tín dụng 96 3.2.3 Hoàn thi n phương n qu n l rủi ro tín dụng 100 3.2.4 Hoàn thi n hoạt ng ki m so t rủi ro tín dụng 105 3.2.5 Nhóm gi i ph p tài trợ rủi ro tín dụng 108 33 T SỐ KIẾN NGHỊ 111 3.3.1 i n nghị với NHNo&PTNT Vi t Nam 111 3.3.2 i n nghị với Ngân hàng Nhà nước 115 3.3.3 i n nghị với U ban nhân dân Hà N i 116 3.3.4 i n nghị với Chính phủ 116 KẾT LUẬN 118 DANH C TÀI I U THA KHẢO 120 ỜI Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài N n kinh t thị trường với xu hướng toàn cầu ho kinh t quốc t ho c c luồng tài ã tạo thay ổi lớn hoạt NHTM Vi t Nam Hoạt ng kinh doanh c c NHTM ngày trở n n a dạng, phức tạp kh ng ơn có hoạt tất c c c hoạt ng kinh doanh c c ng huy ng kinh doanh hoạt chi m t trọng lớn NHT ng vốn cho vay Tuy nhi n, ng tín dụng ang hoạt Vi t Nam Hoạt ng ng tín dụng NHTM ln bao gồm mặt: sinh lời rủi ro Rủi ro tín dụng x y nguy n nhân chủ y u gây c c kho n thua lỗ cho hoạt ng kinh doanh c c NHTM Song rủi ro tín dụng tồn gần tất y u kh ng có bi n ph p hữu hi u hoàn toàn khỏi hoạt rủi ro, c c NHT c c NHTM có th loại trừ ng kinh doanh Đ cân nhắc mâu thuẫn sinh lời có th sử dụng c c bi n ph p qu n l cẩn thận phòng ngừa hạn ch tổn thất có th x y Vì th , qu n l rủi ro tín dụng ược coi n i dung qu n l quan trọng NHTM Trong năm qua, hoạt ng Ngân hàng N ng nghi p Ph t tri n n ng th n - Chi nh nh ắc Hà N i NHNo&PTNT ắc Hà N i ã kh ng ngừng ổi c v chất lượng, ạt ược nhi u thành tích quan trọng, góp phần vào vi c ph t tri n kinh t - xã h i ịa phương óng góp lớn vào hi u qu hoạt toàn ngân hàng Tuy nhi n, thực t cho thấy hoạt N i b c l nhi u y u kém, chưa ng kinh doanh ng NHNo&PTNT ắc Hà p ứng ược y u cầu n n kinh t , hi u qu kinh doanh chưa cao, rủi ro ti m ẩn rủi ro lớn, lực qu n trị kinh doanh nhi u hạn ch Trong xu th hi n nay, thị trường tài ngày s i ổi khó lường, cạnh tranh c c NHT ng bi n trở n n quy t li t Vì vậy, nâng cao lực qu n trị kinh doanh, mà ặc bi t lực qu n l rủi ro òi hỏi thi t NHNo&PTNT ắc Hà N i hi n Với cấu thu nhập chi m 96% /tổng thu nhập NHNo&PTNT ắc Hà N i, hoạt ng tín dụng có vai trị ặc bi t chi n lược kinh doanh, ồng thời hoạt ng mang lại rủi ro cao chi nh nh vấn qu n l RRTD ã nhận ược quan tâm ban gi m ốc, ặc dù năm gần ây, i ngũ c n b làm c ng t c tín dụng, tr n thực t c ng t c vần nhi u thi u sót, y u Đặt y u cầu: n u kh ng nghi n cứu, tìm c ch khắc phục có nh hưởng xấu hoạt n ng k t qu kinh doanh chi nh nh Chính vậy, với mong muốn óng góp m t phần nhỏ bé vào vi c hoàn thi n c ng t c qu n l rủi ro NHNo&PTNT ắc Hà N i, em mạnh dạn chọn tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn c N i” làm ối tượng nghi n cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Qu n l rủi ro tín dụng NHNo&PTNT ắc Hà N i 2 Phạm vi nghiên cứu: - V n i dung: uận văn nghi n cứu n i dung b n hoạt ng qu n l rủi ro tín dụng NHNo&PTNT ắc Hà N i - V kh ng gian: NHNo&PTNT ắc Hà N i - V thời gian: Số li u thu thập từ năm 2009 n 09/2013 ục tiêu nghiên cứu ục ti u luận văn làm rõ m t số vấn RRTD hoạt l luận thực tiễn qu n l ng kinh doanh NHNo&PTNT ắc Hà N i giai oạn hi n xuất phương hướng hoàn thi n thời gian tới Đ ạt ược mục ích tr n, luận văn có nhi m vụ: - X c ịnh khung l thuy t v qu n l RRTD hoạt ng kinh doanh NHTM - Phân tích nh gi thực trạng qu n l RRTD hoạt ng kinh doanh NHNo&PTNT ắc Hà N i - Đ xuất gi i ph p ki n nghị ngăn ngừa, hạn ch RRTD hoạt ng kinh doanh NHNo&PTNT ắc Hà N i Phƣơng pháp nghiên cứu Đ hoàn thành luận văn này, qu trình nghi n cứu ược thực hi n theo c c bước sau ây: - ước 1: X c ịnh khung l thuy t v qu n l RRTD hoạt ng kinh doanh c c ngân hàng thương mại - ước 2: Thu thập li u thứ cấp v qu n l RRTD hoạt ng kinh doanh NHNo&PTNT ắc Hà N i - ước 3: Phân tích thực trạng qu n l RRTD hoạt ng kinh doanh NHNo&PTNT ắc Hà N i theo n i dung qu n l RRTD mà khung l thuy t ã n u, nh gi i m mạnh, i m y u nguy n nhân i m y u - ước 4: Đ xuất c c gi i ph p hoàn thi n qu n l RRTD hoạt ng kinh doanh NHNo&PTNT ắc Hà N i Kết cấu luận văn Ngoài phần mở ầu, k t luận, danh mục tài li u tham kh o, luận văn gồm chương: C n 1: Cơ sở l luận v qu n l rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại C n 2: Phân tích thực trạng qu n l rủi ro tín dụng Ngân hàng N ng nghi p Ph t tri n N ng th n ắc Hà N i C n 3: Gi i ph p hoàn thi n qu n l rủi ro tín dụng Ngân hàng N ng nghi p Ph t tri n N ng th n ắc Hà N i Chƣơng CƠ SỞ Ý UẬN VỀ QUẢN Ý RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI 1.1 TÍN D NG VÀ RỦI RO TÍN D NG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI 1 Tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại * Tín dụng: m t phạm trù kinh t ó tồn qua nhi u hình th i kinh t - xã h i N u hi u theo nghĩa hẹp tín dụng vay mượn ó hai chủ th người i vay người cho vay tho thuận m t thời hạn nợ mức lãi cụ th N u hi u theo nghĩa r ng tín dụng vận ng c c nguồn vốn từ nơi thừa n nơi thi u Từ tín dụng ược sử dụng ngày xuất ph t từ gốc la tinh Creditum lòng tin, tín nhi m Ở ây muốn nói v ni m tin mà người cho vay hướng v người i vay em ti n bạc, tài s n cho vay, họ ph i có sở tin người i vay hồn tr nợ úng hạn Nói c ch kh c quan h tín dụng tồn òi hỏi ph i tạo lập ược ni m tin ây sở quan trọng cho quan h tín dụng hình thành Như có th ưa kh i ni m tổng qu t v tín dụng sau: Tín dụng m t quan h vay mượn dựa tr n nguy n tắc có hồn tr c vốn lẫn lãi sau m t thời hạn ịnh Kh i ni m cho thấy quan h tín dụng người cho vay nhượng lại quy n sử dụng vốn sang người i vay m t thời hạn ịnh Tuy nhi n người i vay kh ng có quy n sở hữu vốn n n ph i hoàn tr lại cho người cho vay n thời hạn thỏa thuận Sự hoàn tr kh ng b o tồn v mặt gi trị mà vốn tín dụng cịn ược tăng th m hình thức lợi tức Ở ây, qu trình vận ng mang tính chất hồn tr tín dụng bi u hi n ặc trưng kh c bi t quan h tín dụng c c mối quan h kinh t kh c Theo kho n 14 kho n 16, i u 4, luật c c tổ chức tín dụng thì: Tín dụng ngân hàng l v c tổ c ức t n d n sử d n n uồn vốn t có, n uồn vốn u độn đ t o t u n cấp t n d n c o k bằn c c n n pv k c n vớ n u ên tắc có o n tr (c p v c o va c ết k ấu, c o t uê t c n , b o lãn N n ốc v lãi) n v c c c t eo qu địn c a NHNN 1.1.1.2 Đặc điểm hoạt đ ng tín dụng ngân hàng thương mại - V chủ th , m t b n tham gia giao dịch tổ chức tín dụng có ủ c c i u ki n hoạt ng theo quy ịnh ph p luật Chủ th tham gia vào giao dịch với tư c ch người ầu tư người cho vay có quy n ịi ti n người nhận ầu tư người vay hợp ồng o hạn - V nguồn vốn, c c tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho kh ch hàng chủ y u dựa vào nguồn vốn huy ng tổ chức, c nhân th ng qua c c hình thức nhận ti n gửi, ph t hành trãi phi u hay vay nợ c c tổ chức tín dụng kh c tr n thị trường li n Ngân hàng Đặc i m cho phép phân bi t hoạt dụng với hoạt ng tín dụng c c tổ chức tín ng tín dụng NHNN, với ặc tính nguồn vốn cho vay vốn dự trữ ph t hành - Cơ ch kinh doanh tổ chức tín dụng “ i vay tín dụng c c tổ chức thường có cho vay” n n hoạt ng rủi ro cao có nh hưởng dây chuy n ối với nhi u tổ chức, c nhân n n kinh t 1.1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng thương mại Trong n n kinh t thị trường, c c quan h kinh t vận ng theo c c quy luật kh ch quan như: Quy luật gi trị, quy luật cung- cầu, quy luật cạnh tranh C c doanh nghi p có th ứng vững tr n thương trường cần ph i có vốn dụng ngân hàng m t nguồn vốn tối ưu ầu tư tín doanh nghi p có th khai th c C c doanh nghi p ph t tri n có nghĩa n n kinh t ph t tri n Như vậy, tín dụng ngân hàng ịn bẩy mạnh mẽ thúc ẩy tăng trưởng kinh t góp phần i u hành n n kinh t thị trường a Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế *Tnd n n n n có va trị to lớn tron t p trun , t c t vốn cun cấp c o k n tế Với vai trị trung gian tài tr n thị trường, NHT giúp tập trung c c nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi c c chủ th n n kinh t Như m t c i hồ lớn, ngân hàng tập trung tích tụ c c nguồn vốn nhỏ bé chủ th thành c c kho n vốn to lớn tài trợ cho c c kho n ầu tư ti u dùng c c doanh nghi p, nhà nước người ti u dùng Tr n gi c cung cấp vốn lớn cho doanh nghi p, tín dụng tạo i u ki n thúc ẩy ời ph t tri n c c doanh nghi p thu c tất c c c thành phần kinh t theo mục ti u ph t tri n ất nước ởi vì, m t nguồn vốn quan trọng bổ sung vốn lưu ng vốn cố ịnh cho c c doanh nghi p vốn tín dụng ngân hàng Trong i u ki n hi n nay, n u dựa vào vốn tự có c c doanh nghi p có số vốn qu ỏi, làm cho doanh nghi p kh ng ủ sức cạnh tranh ph t tri n n n kinh t thị trường Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho c c dự n kinh doanh doanh nghi p *Tnd n n c u nt n n t c n v c đ ều o dòn l u c u n t ền t v l u c n tron xã ộ Với chức cầu nối người có vốn nhàn rỗi người có nhu cầu sử dụng vốn, tín dụng ngân hàng tham gia vào tồn b qu trình s n xuất, lưu th ng hàng ho , ti u dùng Nhờ có tín dụng ngân hàng, nguồn vốn xã h i ược sử dụng hi u qu hơn, chi phí sử dụng ti n gi m thấp, từ ó tăng lực s n xuất xã h i, tạo i u ki n tăng vi c làm thu nhập cho dân cư *Tnd n n n d n n n l địn bẩ k n tế đ t , kỹ t u t t ên t ến tạo n ều s n p ẩm n c nt s n xuất mở rộn , ứn n đạ , n n cao năn suất v u qu k n tế, óa t dùn nộ địa v xuất k ẩu Ngân hàng, với chức cho doanh nghi p vay vốn, ã giúp cho c c dự n ổi c ng ngh , c c dự n tạo s n phẩm mới, dự n mở r ng s n xuất, dự n nghi n cứu tri n khai doanh nghi p trở thành hi n thực Tr n gi c ó, tín dụng ngân hàng trở thành òn bẩy kinh t quan trọng giúp c c nhà s n xuất kinh doanh thực hi n qu trình t i s n xuất mở r ng ứng dụng c ng ngh *Tnd n n n cạnh tranh thắng lợi tr n thị trường n t úc đẩ qu trìn p n lao độn xã ộ v pt c k n tế tron n ớc v quốc tế C c doanh nghi p, c c c ng ty làm ăn có hi u qu uy tín ược ngân hàng tập trung ầu tư vốn tạo mở r ng quy m s n xuất thị trường ti u thụ Tín dụng ngân hàng thúc ẩy nhanh chóng qu trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho c c doanh nghi p ủ i u ki n hợp t c li n doanh với c c tập oàn kinh t nước ngoài, ưa n n kinh t nước ta h i nhập n n kinh t th giới * Hoạt độn t n d n l n mạn , c n s c t n d n c a c c NHTM đún đắn óp p ần k ềm c ế lạm p p t tr n bền vữn t, ổn địn t ị tr ờn t ền t , tạo đ ều k n c o k n tế Ngoài ra, th ng qua hoạt th ki m so t c c hoạt ng tín dụng ngân hàng, Nhà nước có ng s n xuất kinh doanh n n kinh t c c bi n ph p, s ch qu n l kinh t ph p l phù hợp Chẳng hạn như, Nhà nước có th i u chỉnh cấu kinh t hoạt ng c c thành phần kinh t th ng qua c c s ch v lãi suất, v c c i u ki n cho vay an toàn, v b o hi m *Tnd n n n n óp p ần ỗ tr c c c ến l c k n tế v sách t ền t t ặc i m quan trọng ngân hàng thương mại kh tạo ti n th ng qua hoạt ng tín dụng to n hi nhà nước muốn tăng khối lượng ti n cung ứng Ngân hàng nhà nước có th tăng hạn mức tín dụng c c ngân hàng thương mại ối với n n kinh t ngược lại Do th ng qua hình thức tín dụng ngân hàng nhà nước có th ki m so t ược khối lượng ti n cung ứng lưu thông *Tnd n n n n óp p ần t úc đẩ qu trìn mở rộn mố quan ao l u k n tế quốc tế Trước xu th quốc t ho , giao lưu kinh t c c nước lu n ược ặt Trong n n kinh t mở c c doanh nghi p kh ng có quan h mua b n với c c thành phần kh c n n kinh t mà cịn có quan h xuất nhập với c c doanh nghi p nước Ngân hàng thương mại có th thúc ẩy mối quan h th ng qua hình thức b o lãnh, cho vay ối với c c doanh nghi p từ ó nâng cao uy tín doanh nghi p tr n trường quốc t Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng ối với ph t tri n kinh t xã h i m t ất nước, thúc ẩy n n kinh t tăng trưởng ph t tri n cho vay, m b o y u cầu kh ch hàng sử dụng vốn tr n thực t úng mục ích phương n, dự n ã ưa - Ngân hàng cần qu n l nghi p ầy ủ c c nguồn thu từ ầu tư mang lại cho doanh m b o nguồn tr nợ cho Ngân hàng Đồng thời, c n b tín dụng ph i theo dõi s t vi c thực hi n c c i u kho n cụ th kh ch hàng, kịp thời ph t hi n vi phạm ã tho thuận hợp ồng có bi n ph p xử l phù hợp - Tăng cường vi c vi ng thăm ki m so t ịa i m hoạt kh ch hàng ng kinh doanh có th ng tin bổ ích v thực trạng tổ chức s n xuất kinh doanh, dự trữ tồn kho, chất lượng tài s n m b o trì muốn tr nợ kh ch hàng 3.2.4.3 Kiểm soát nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề xử lý nợ khó địi * Đối với khoản vay có vấn đề NHNo&PTNT xuy n ắc Hà N i cần tổ chức c c chuy n thăm kh ch hàng thường ph t hi n nhanh kho n vay có vấn th ng qua quan s t th i kh ch hàng phân tích c c b o c o k to n, qua quan s t tổ chức s n xuất, kinh doanh Ngay ph t hi n kho n vay có vấn kho n vay, ki m tra hồ sơ mb o hợp ph p, hợp l , tìm ki m h i gặp gỡ kh ch hàng , c n b tín dụng ph i ki m tra hồ sơ m b o tất c hồ sơ ngân hàng lưu giữ bổ sung tài s n u m b o Sau ó, Ngân hàng nên tìm ki m gi i ph p tư vấn cho kh ch hàng th o gỡ khó khăn phục hồi s n xuất, ngăn chặn tình trạng có th dẫn n ph s n t qu cuối chuy n vi ng thăm ph i loại bỏ ược khó khăn từ phía kh ch hàng gi m thi u rủi ro tín dụng * Xử lý nợ khó địi Đối với c c kho n nợ khó ịi, NHNo&PTNT ắc Hà N i cần tích cực xử l theo c c hướng sau: - Xử l c c tài s n m b o ti n vay: hi kh ch hàng kh ng có kh tr nợ dự ki n, Ngân hàng cần ti n hành b n tài s n s n m b o nợ vay m b o nợ vay nhận tài thay th cho vi c thực hi n nghĩa vụ ược b o m Trong 107 trường hợp b n thứ ba có nghĩa vụ tr ti n b n tài s n tr nợ cho kh ch hàng vay, Ngân hàng cần nhận trực ti p c c kho n ti n tài s n từ b n thứ ba n nợ: Ngân hàng n n cố gắng tìm ki m kh ch hàng có vấn b n lại c c kho n nợ với m t tỉ l thích hợp Có th b n cho C ng ty mua b n nợ Tài chính, b n cho C ng ty tư vấn C ng ty Qu n l nợ khai th c tài s n NHNo&PTNT Vi t Nam, b n cho tổ chức có chức mua nợ kh c hởi ki n: Ngân hàng n n chủ - ng ti n hành c c thủ tục khởi ki n tồ ối với c c kho n vay khó òi, c c kho n nợ tồn ọng sau ã p dụng c c bi n ph p tổ chức khai th c, xử l tài s n th chấp kh ng thu hồi ược nợ, ối với c c trường hợp kh ch hàng có dấu hi u lừa o, cố chây lỳ vi c tr nợ ngân hàng Vi c khởi ki n dù có tốn kém, chí chi phí theo ki n có th lớn kho n thu v cần ki n trì theo ki n Có ki n quy t c c kh ch hàng kh c e sợ kh ng cố tình chây lười lừa dối - Xử l quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng: Đây bi n ph p cuối qu trình xử l nợ ngân hàng Trong trường hợp cần thi t, NHNo&PTNT ắc Hà N i ph i chủ ng dùng nguồn bù ắp rủi ro hoạt ng kinh doanh, cho qu trình kinh doanh ược diễn tr n mặt có lợi Vi c xử l rủi ro n n ược thực hi n quí m t lần Vi c xem xét ối tượng hồ sơ xử l rủi Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng Sử dụng c c c ng cụ b o hi m tín dụng, b o m ti n vay, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 3.2.5.1 ảo hiểm tín dụng o hi m tín dụng bi n ph p quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, NHNo&PTNT ắc Hà N i n n thực hi n b o hi m tín dụng c c hình thức sau: - huy n nghị kh ch hàng vay vốn tín dụng tham gia mua b o hi m cho ngành, ngh mà họ kinh doanh, coi c c kh ch hàng ã mua b o hi m kh ch hàng ược ưu 108 ti n kh ch hàng kh ng mua b o hi m - Y u cầu kh ch hàng mua b o hi m tài s n ki n m b o ti n vay, coi ó i u ược vay tín dụng 3.2.5.2 ảo đảm tiền vay NHNo&PTNT ắc Hà N i n n xử l linh hoạt vấn mục ích m b o ti n vay ặc dù m b o ti n vay nhằm nâng cao tr ch nhi m thực hi n cam k t người vay, phòng ngừa rủi ro phương n tr nợ dự ki n người vay kh ng thực hi n ược x y c c rủi ro kh ng lường trước, Ngân hàng kh ng n n lạm dụng hình thức gi m bớt khó khăn cho người vay Theo uật c c tổ chức tín dụng; theo quy ịnh Nghị ịnh số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ Th ng tư số 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04/04/2000 Ngân hàng Nhà nước v b o m ti n vay c c tổ chức tín dụng, ngân hàng có quy n lựa chọn, quy t ịnh vi c cho vay có b o m tài s n hay cho vay kh ng có b o m theo quy ịnh chịu tr ch nhi m v quy t ịnh Chính th , cần phân bi t c c trường hợp cần b o cần b o m kh ng m theo quan i m qu n l RRTD dựa vào kh tr nợ Cụ th là: -Trường hợp kh ch hàng có ủ i u ki n ược vay kh ng có b o m tài s n c c trường hợp dự n ược thẩm ịnh có hi u qu cao, kh ch hàng có uy tín, kh ch hàng có ti m lực tài tương lai hàng có th quy t ịnh cho vay cần lưu tr nợ Trong trường hợp này, ngân m t số i m sau: + Ph i x c ịnh ược tài s n có kh b o m trường hợp kh ch hàng kh ng thực hi n úng cam k t hợp ồng tín dụng, ngân hàng bu c họ thực hi n c c bi n ph p b o m + Có bi n ph p thu nợ trước hạn n u kh ch hàng kh ng thực hi n ược c c bi n ph p b o m tài s n trường hợp tr n - Trường hợp vay vốn có b o m tài s n: N u ti n vay ược b o m tài s n hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần có bi n ph p qu n l sau: + X c ịnh rõ quy n sở hữu quy n sử dụng tài s n hình thành từ vốn vay người vay 109 + i m tra, gi m s t ti n hình thành tài s n b o ích vay vốn gi m s t qu trình sử dụng tài s n ó m ti n vay úng mục có bi n ph p xử l thích hợp cần thi t N u ti n vay ược b o ngân hàng cần + m tài s n kh ch hàng b n thứ ba, c c i m sau: i m tra rõ tính hợp ph p tài s n m b o thu c quy n sở hữu người vay b n b o lãnh + Đối với c c tài s n khó ti u thụ tr n thị trường, tài s n dễ hao mịn, gi kh ng nhận làm tài s n th chấp, cầm cố + Đối với c c tài s n kh ng bắt bu c có giấy tờ chứng minh quy n sở hữu vàng bạc, qu ph i dùng bi n ph p cầm cố + Đối với c c tài s n mà ph p luật quy ịnh ph i mua b o hi m kh ch hàng ph i xuất trình hợp ồng mua b o hi m thời hạn m b o ti n vay Ngân hàng n n tho thuận với kh ch hàng v vi c chuy n t n người ược hưởng hợp ồng b o hi m ngân hàng trường hợp có rủi ro x y + Thu thập th ng tin v tài s n m b o tr nh trường hợp kh ch hàng gi mạo giấy tờ, lập nhi u hồ sơ vay vốn nhi u ngân hàng kh c + Thực hi n nghi m túc, có hi u qu vi c nh gi tài s n b o m, tr nh tình trạng ịnh gi qu cao gi trị tài s n th chấp, cầm cố n cho gặp ph i rủi ro, vi c ph t mại tài s n kh ng ủ bù ắp số vốn ã cho vay ro cần ược thực hi n nghi m chỉnh theo quy ịnh NHNo&PTNT Vi t Nam 3.2.5.3 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro Chi nh nh cần tăng cường ạo c n b tín dụng ph t hi n sớm c c kho n nợ có vấn , nh gi úng mức rủi ro c c kho n nợ có th chuy n sang nợ xấu làm sở cho vi c trích dự phịng xử l rủi ro Vi c xử l rủi ro cần ược qu n l chặt chẽ tr n sở phân tích kỹ rủi ro mà kho n vay gặp ph i trước xử l , tr nh tình trạng vào nguồn dự phòng mà cho vay tràn lan, kh ng tính to n ầy ủ hi u qu cuối trước cho vay Đồng thời c n 110 b tín dụng ph i x c ịnh rõ, c c kho n nợ sau xử l rủi ro thu c tr ch nhi m c n b cho vay ph i thu hồi Ngân hàng cần có ch cho vay có nhi u kho n vay ph i xử l nh gi c n b p dụng c c ch tài cần thi t 3.2.5.4 Cơng cụ khác Ngân hàng có th sử dụng c c c ng cụ ph i sinh hạn ch rủi ro tín dụng chứng kho n hóa kho n vay, hợp ồng trao ổi tín dụng Credit Swap , hợp ồng quy n lựa chọn tín dụng, tr i phi u ràng bu c Đây c c c ng cụ hi n ại ang ược c c ngân hàng tr n th giới sử dụng ạt hi u qu vi c phòng ngừa hạn ch rủi ro Trong i u ki n ph t tri n thị trường ti n t Vi t Nam hi n nay, c c kho n vay NHNo & PTNT ắc Hà N i a phần ược b o hình thức hối phi u có m b o bất ng s n, p dụng ng s n chứng kho n hóa tín dụng nhằm tạo kho n cho ngân hàng nhận th chấp bất người vay th chấp bất m bất ng s n phù hợp Với c ng cụ ng s n ngân hàng, ngân hàng ph t hành m t hối phi u ghi rõ nợ, thời gian tr nợ, trị gi bất ng s n th chấp người th chấp chuân nhận hối phi u ó Hối phi u có gi trị ịi nợ o hạn ngân hàng có th chi t khấu giao dịch tr n thị trường ti n t Đây loại hối phi u ược m b o bất ng s n, n n tính rủi ro thấp trở thành m t c ng cụ thị trường ti n t Đây c ch khai th ng thị trường bất 3.3 ng s n với thị trường vốn T SỐ KIẾN NGHỊ 3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Đ thực hi n n t i cấu NHNo&PTNT Vi t Nam theo Quy t ịnh Thủ Tướng Chính Phủ c c cam k t quốc t khuy n nghị ki m to n quốc t , NHNo&PTNT Vi t Nam cần xây dựng c c s ch quy tắc qu n trị chung cho c ng t c qu n l tín dụng, qu n l rủi ro toàn h thống mới, b o m an toàn vốn, hạn ch rủi ro C c s ch ph i p ứng y u cầu qu n lý m b o vi c ạo ki m so t tập trung thống Gi m ốc chi nh nh; vai trò ki m so t trực n Trung tâm i u hành; cho phép x c ịnh mức rủi ro tín dụng phù hợp, có th chấp nhận ược giai oạn; ủ chặt chẽ trì m t quy trình gi m s t o 111 lường RRTD hợp l Cụ th , NHNo&PTNT Vi t Nam n n tạo i u ki n cho c c chi nh nh c ch thực hi n m t số ki n nghị sau: * d n qu trìn tổn t qu n l r ro t n d n ấp d n tron t ốn NHNo&PTNT V t Nam đ p ứn c c cầu sau: - Xây dựng m t quy trình tổng th qu n l rủi ro theo c c quy tắc chuẩn mực NHT hi n ại: Trong năm gần ây, NHNo&PTNT Vi t Nam tập trung gi i quy t c c kho n nợ tồn ọng lành mạnh ho tình hình tài chuẩn bị i u ki n ph t tri n b n vững bối c nh h i nhập kinh t khu vực th giới hi n nay, mà chưa trọng úng mức n xây dựng quy trình tổng th qu n l RRTD c h thống Hơn nữa, từ thành lập n nay, NHNo&PTNT Vi t Nam thực hi n qu n l RRTD nghi p vụ ri ng lẻ, hi u qu thực t kh ng cao Đã n lúc NHNo&PTNT Vị t Nam cần xây dựng m t quy trình tổng th qu n l rủi ro theo c c quy tắc chuẩn mực NHT hi n ại Quy trình qu n l rủi ro ph i x c ịnh ược phương thức qu n l cho c rủi ro hi n lẫn rủi ro tương lai c c s n phẩm tín dụng, c c k nh tín dụng, c c nhóm kh ch hàng, c c ối tượng vay nói chung, theo c c y u tố tạo n n RRTD - Xây dựng thực hi n c c s ch tín dụng rõ ràng, thống với c c quy ịnh “ thận trọng” kinh doanh ngân hàng hợp với i u ki n hoạt asel I , với c c quy ịnh nhà nước phù ng NHNo&PTNT Vi t Nam - Đ quy trình gi m s t kho n vay m t c ch thường xuy n nhằm ph t hi n “dấu hi u c nh b o sớm” có bi n ph p khắc phục kịp thời Xây dựng quy trình gi m s t phân tích tổng th danh mục tín dụng, ph t hi n tín dụng có th dẫn n rủi ro *Tăn c ờn u l c, u qu v t n độc l p tron tra, k m to n nộ tr c t uộc Ban m b o cho vi c m so t: oạt độn c a m k m t h thống ki m so t n i b hợp l nh gi m t c ch thường xuy n hợp l v b n chất phạm vi rủi ro mà ngân hàng gặp ph i Đ nâng cao hi u qu h thống ki m so t n i b cần m b o có phân quy n phù hợp; m b o c n b ngân hàng kh ng ược 112 giao tr ch nhi m mâu thuẫn v quy n lợi với nhau; có quy trình ki m tra, ki m so t thống toàn h thống Hạn ch h thống ki m tra, ki m to n n i b NHNo&PTNT Vi t Nam hi n Tổng Gi m ốc Gi m ốc an i u hành vừa chủ qu n b m y ki m tra, ki m to n n i b , vừa thành vi n h thống i u hành ối tượng ki m so t n i b gi hi u qu hoạt n n dẫn n kh ng c lập, kh ch quan vi c ng h thống i u hành nh ặt kh c, chưa phân bi t rõ kh i ni m ki m tra, ki m to n, ki m so t n i b , chưa cụ th ho nhi m vụ, vị trí, quy n hạn ki m tra, ki m to n n i b h thống, n n ời tổ ki m tra, ki m to n n i b c c chi nh nh thành vi n chứa ựng mâu thuẫn chức gi m s tki m tra m t khâu quy trình hoạt n i b hồn toàn ng ngân hàng với chức ki m to n c lập với c c quy trình nghi p vụ h thống i u hành ngân hàng Đ hoạt ng ki m tra, ki m so t có hi u qu , b n cạnh c c gi i ph p v ch , s ch, v trình n ib , kỹ c n b cần xây dựng h thống ki m tra, ki m so t c lập với an i u hành trực thu c an ki m so t - H i ồng qu n trị ti p cận m t c ch có h thống tổng th ịnh hướng vào nhi m vụ ph t hi n rủi ro c c quy trình nghi p vụ tư vấn chi n lược cho ban lãnh ạo * C o p ép c c c n n t n l p p n qu n l RRTD c u ên b t: Với tốc ph t tri n năm gần ây y u cầu tăng trưởng tín dụng năm tới, m hình qu n l tín dụng hi n khó có th ược rủi ro chưa thật kh ch quan, m b o an tồn vốn, khó hạn ch c lập vi c thẩm ịnh, xuất quy t ịnh cho vay Theo quy ịnh hi n hành, dự n có mức vốn vay ối tượng ầu tư kh ng ph i qua phòng thẩm ịnh c n b tín dụng vừa người ti p cận kh ch hàng, kh ch hàng lập c c hồ sơ theo quy trình cho vay, x p hạng kh ch hàng, thẩm ịnh kh ch hàng, thẩm ịnh dự n vay vốn xuất lãnh ạo cho vay Đối với dự n quy ịnh ph i ược t i thẩm ịnh tổ Thẩm ịnh b 113 phận thẩm ịnh thực hi n nh gi lại kh tài doanh nghi p, k t qu s n xuất kinh doanh năm trước, hi u qu , kh thực hi n phương n ưa ki n nghị v thủ tục cho vay, tr ch nhi m qu n l vay Với m hình qu n l tr n, qu n l rủi ro chưa ược quan tâm úng mức, c n b tín dụng dễ n y sinh tư tưởng chủ quan nh gi mình, b phận thẩm ịnh kh ng có tr ch nhi m rõ ràng thực hi n vi c theo dõi phịng ngừa rủi ro Đ khắc phục tình trạng tr n, b m y qu n l tín dụng h thống c c chi nh nh thành vi n cần thành lập b phận qu n l rủi ro tín dụng với c c nhi m vụ: - Trực ti p tham gia, theo dõi nh gi vi c thực hi n chi n lược s ch qu n l rủi ro chi nh nh - Rà so t c c xuất c n b tín dụng m b o tn thủ c c quy ịnh quy trình tín dụng, lập b o c o thẩm ịnh rủi ro tín dụng - Hỗ trợ cho c n b tín dụng vi c ph t hi n ki m so t c c dấu hi u rủi ro - Phân loại c c kho n tín dụng theo mức rủi ro kh sinh lợi - Thực hi n xử l rủi ro theo quy ịnh * N n cao u qu oạt độn c a Trun t m p òn n ừa r ro t uộc NHNo&PTNT V t Nam: Trung tâm phòng ngừa xử l rủi ro thu c NHNo&PTNT Vi t Nam ược thành lập theo quy t ịnh số 235 ngày 01 th ng 06 năm 2001 Chủ tịch H i ồng qu n trị NHNo&PTNT Vi t Nam Qua m t thời gian hoạt ng, Trung tâm ã ph t huy ược nhi m vụ theo dõi vi c trích lập quỹ dự phòng rủi ro c c chi nh nh thành vi n qu n l quỹ dự phòng theo quy ịnh Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Vi t Nam Tuy nhi n, th chưa ủ Trung tâm phòng ngừa xử l rủi ro cần làm tốt nhi m vụ tổng hợp, phân tích, theo dõi th ng tin rủi ro kinh doanh có bi n ph p phịng ngừa rủi ro trước mắt lâu dài h thống chi nh nh thành vi n * Đẩ mạn oạt độn côn n ưa c nh b o kịp thời t ôn tin: Trước y u cầu h i nhập kinh t khu vực th giới, h thống NHNo&PTNT Vi t Nam cần ph i ti p tục hi n ại ho c ng ngh ngân hàng, ẩy mạnh vi c xây dựng sở hạ tầng c ng ngh th ng tin, tạo ti n 114 cho vi c ph t tri n, mở r ng hoạt Hoạt ng kinh doanh c c k nh phân phối s n phẩm ng tín dụng cần ược ứng dụng ầy ủ ồng b c ng ngh th ng tin hi n ại, sử dụng th ng tin a dạng, trực n tập trung Với h thống c ng ngh xử l tập trung giúp cho c c cấp lãnh ạo ki m so t ược chất lượng hi u qu ầu tư tín dụng chấp hành c c ịnh hướng mục ti u tín dụng ược thời kỳ chi nh nh toàn h thống Ngoài ra, giúp ngũ c n b tín dụng có ủ th ng tin i tham mưu vi c quy t ịnh cho vay th ng tin kh ch hàng, th ng tin rủi ro cạnh tranh ngành, rủi ro v thị trường * C ỉn sửa qu c ế tr l n tron to n t ốn : NHNo&PTNT Vi t Nam ã xây dựng thực hi n quy ch tr lương cho c n b vi n chức toàn h thống p dụng từ ầu năm 2006 Qua thời gian ngắn thực hi n ã b c l bất cập vi c chi tr lương cho c n b tín dụng b phận trực ti p tạo thu nhập lớn cho NHT thu nhập c n b tín dụng thường thấp c c c n b nghi p vụ kh c Đ nghị NHNo&PTNT Vi t Nam i u chỉnh c c h số tính i m, bổ sung h số tr ch nhi m cho c n b tín dụng hoạt d nh gi úng óng góp b phận nghi p vụ ng ngân hàng 3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Nâng cao chất lượng th ng tin Trung tâm th ng tin tín dụng NHNN nhằm p ứng y u cầu th ng tin ầy ủ, cập nhật v kh ch hàng NHNN cần có ch khuy n khích ki m so t c c NHT vi c cung cấp ầy ủ th ng tin v kh ch hàng Trung tâm cần nâng cao tr ch nhi m ược vi c cung cấp khai th c th ng tin hoạt p ứng quy n lợi ng tín dụng - Tăng cuờng vai trị qu n l NHNN ối với hoạt ng tín dụng qu n l RRTD c c NHT , tăng cường hi u qu tra, ki m so t nhằm hạn ch , phịng ngừa RRTD mang tính h thống c c NHT - Hi n nay, NHT xây dựng ri ng cho m t h thống chấm i m tín dụng x p loại kh ch hàng ri ng Đi u làm cho th ng tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp kh ng qu n C c ti u chí kh c dẫn 115 n k t qu x p loại kh c Hạng kh ch hàng ược Trung tâm cung cấp kh ng phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Vì vậy, khai th c tin có hi u qu , nh gi kh ch hàng x c, NHNN cần xây dựng h thống tính i m x p hạng kh ch hàng thống toàn ngành Vi c tham kh o tin c c ngân hàng thuận lợi 3 Kiến nghị với Uỷ ban nhân dân Hà N i - U ban nhân dân thành phố có bi n ph p xử l dứt i m tình trạng nợ ọng xây dựng b n ối với c c c ng trình ịa phương làm chủ ầu tư, ki n quy t xử l c c trường hợp chưa có vốn ầu tư ã gọi thầu xây dựng, chậm to n vốn cho ơn vị thi c ng c ng trình ã nghi m thu ưa vào sử dụng - Trong qu trình ổi mới, x p lại c c doanh nghi p nhà nước cần ki n quy t loại bỏ c c doanh nghi p làm ăn hi u qu , ki n quy t xử l v tr ch nhi m tài s n ối với người ứng ầu doanh nghi p v tình trạng làm ăn thua lỗ kéo dài mà kh ng có xuất quan chức có bi n ph p xử l kịp thời - Đối với c c doanh nghi p thực hi n cổ phần ho mà có c c kho n nợ xấu c c NHT tình hình tài kh ng ược c ng khai minh bạch, nghị U ban nhân dân thành phố cho ti n hành ki m to n nhà nước làm rõ tr ch nhi m lãnh ạo, i u hành ối với c c c nhân c ng ty gắn tr ch nhi m tr nợ vay cho ngân hàng với qu trình làm lành mạnh tình hình tài trước cổ phần ho - Đối với c c kho n nợ ã có b n n, nghị U ban nhân dân thành phố ạo quan thi hành n p dụng c c bi n ph p cưỡng ch phong to tài kho n, k bi n tài s n m b o nợ vay thi hành n Hi n nay, NHNo&PTNT ọng nhi u tài s n chưa l ắc Hà N i tồn ược nhi u b n n ã n, chưa ược thi hành U ND cần ạo s t nhằm nâng cao hi u lực thi hành n, mb ok cương, tính nghi m minh luật ph p tr n ịa bàn 3 Kiến nghị với Chính phủ - Hồn thi n h thống luật ph p nhằm tạo sở ph p l ồng b , qu n vi c dùng tài s n b o m nợ vay theo uật Đất ai, uật nhà ở, uật 116 Dân Cần sửa ổi m t số quy ịnh chưa có thống c c b luật như: + Theo quy ịnh uật Đất năm 2006 Đi u 61,106,107 Nghị ịnh 191/NĐ-CP ngày 29.10.2004 Chính phủ Đi u 153,154 có bi n ph p b o lãnh quy n sử dụng ất; Theo hướng dẫn Tư ph p kh ng cịn bi n ph p b o lãnh quy n sử dụng ất nữa, n u người thứ ba dùng tài s n quy n sử dụng ất b o lãnh p dụng bi n ph p th chấp quy n sử dụng ất b n thứ ba; Đi u 324 uật Dân quy ịnh c c b n ược tho thuận v vi c dùng tài s n m b o thực hi n nhi u nghĩa vụ m t nhi u tổ chức tín dụng, với m t nhi u chủ ầu tư kh c nhau; Theo uật nhà ở, Đi u 114 quy ịnh chủ sở hữu nhà ược th chấp nhà m b o thực hi n m t nhi u nghĩa vụ ược th chấp m t tổ chức tín dụng - Nâng cao tính minh bạch th ng tin tất c c c tổ chức kinh t th ng qua ứng dụng c c chuẩn mực k to n quốc t p dụng ch ki m to n bắt bu c ối với tổ chức kinh t -Đ ti n gửi m b o quy n lợi cho người gửi ti n, c c NHT ã tham gia b o hi m o hi m ti n gửi Vi t Nam Thi t nghĩ, Chính phủ cần hướng hoạt ng c c tổ chức b o hi m cho dịch vụ b o hi m tín dụng c c NHT Đồng thời, Chính phủ ạo chia sẻ rủi ro o Vi t - Tổng c ng ty nhà nước kinh doanh lĩnh vực này, tri n khai thí i m, ti n tới mở r ng b o hi m cho m t số c ng nghi p chi n lược, m t số vật nu i quan trọng Ngân s ch nhà nước có ch xử l v b o hi m x y thi n tai gây thi t hại nghi m trọng ối với loại ược b o hi m 117 KẾT LUẬN Hoạt ng tín dụng ln chứa ựng rủi ro Vi c nghiên cứu áp dụng bi n pháp phòng ngừa gi m thi u rủi ro hoạt gi m thi u tối NHNo&PTNT a thi t hại có th ng tín dụng nhằm x y nhi m vụ hàng ầu ắc Hà N i Thành cơng qu n lý RRTD ki m soát ược rủi ro m t t l tổn thất thấp tổn thất dự ki n RRTD a dạng phức tạp, bao gồm rủi ro có th ki m so t ược rủi ro nằm tầm ki m soát người hậu qu RRTD thường nặng n , nh hưởng dây chuy n n hoạt ng kinh doanh Ngân hàng mà nh hưởng n n n kinh t quốc gia NHNo&PTNT ắc Hà N i thời gian qua ã ang ti p cận với chuẩn mực quốc t v qu n l RRTD Tuy nhiên, tất c giai oạn khởi ầu hậu qu RRTD nh hưởng không nhỏ n hoạt ng kinh doanh Ngân hàng Tr n sở vận dụng tổng hợp c c phương ph p nghi n cứu, luận văn ã trình bày ược vấn sau: - Trình bày sở l luận v tín dụng, qu n l RRTD - Phân tích thực trạng qu n l RRTD NHNo&PTNT ắc Hà N i Từ ó, n u mặt ạt ược hạn ch tồn m t số nguy n nhân dẫn n hạn ch ó - Trên sở ó, với ki n thức thu thập ược trình học tập, nghiên cứu kinh nghi m thực t , tác gi xuất m t số gi i pháp hoàn thi n qu n l RRTD NHNo&PTNT Bắc Hà N i giai oạn hi n Trong qu trình thực hi n t c gi c ng trình nghi n cứu trước ó ã k thừa, học tập ưu i m c c hoàn thành luận văn mình, nhi n mục ti u, phạm vi ối tượng nghi n cứu kh c n n luận văn kh c nhau, kh ng 118 trùng lặp với c c c ng trình khoa học ã n u v n i dung hình thức uận văn p ứng ược c c y u cầu b n m t luận văn thạc sĩ, có gi trị l luận thực tiễn, xuất ược gi i ph p nhằm hoàn thi n qu n l RRTD NHNo&PTNT ắc Hà N i Tuy nhi n, hạn ch v trình thời gian n n luận văn kh ng tr nh khỏi m t số thi u sót ịnh Rất mong Quý thầy cô, anh chị c c bạn óng góp, bổ sung thêm Chân thành c m ơn 119 DANH C TÀI I U THA KHẢO  PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huy n, PGS.TS Đoàn Thị Thu Hà, 2006, Gi o trình C n s c k n tế - xã ộ , NX khoa học kỹ thuật Hà N i  PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huy n, PGS.TS Đoàn Thị Thu Hà, 2012, Gi o trình Qu n l  ọc, NX Đại học inh t Quốc dân o c o thường ni n Ngân hàng N ng nghi p ph t tri n n ng th n Vi t Nam ắc Hà N i 2009, 2012, 2011, 2012  o c o tài Ngân hàng N ng nghi p ph t tri n n ng th n Vi t Nam ắc Hà N i 2009, 2012, 2011, 2012  Tài chính, 2009, T ơn t số 139/TT-BTC ngày 29/11/2009 c a Bộ T v c ban n c c ế qu n l t c n c a Quỹ Đầu t p t tr n địa p c n n , Hà N i  Tài chính, 2009, Qu ết địn số 2281/QĐ-BTC n c n v c p ê du t Sổ ta tổn d 21/09/2009 c a Bộ T n Quỹ Đầu t p t tr n địa p n , Hà N i  Ngân hàng N ng nghi p ph t tri n n ng th n Vi t Nam, 2004, Cẩm nan t n d n  Chính phủ, 2009, N ị địn số 138/2009/NĐ-CP ngày 28/8/2009 c a C n p tổ c ức v oạt độn c a Quỹ Đầu t p t tr n địa p n , Hà N i  Ngân hàng Nhà nước (2005), Qu ết địn số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 c aN n n N n ớc Ban n qu địn c c tỷ l đ m b o an to n tron oạt độn c a tổ c ức t n d n , Hà N i  Ngân hàng Nhà nước, 2005, Qu ết địn số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 c a Ngân hàn N p òn đ xử l r n ớc Ban n qu địn p n loạ n , tr c l p v sử d n d ro t n d n tron oạt độn n n n c a tổ c ức t n d n , Hà N i 120  Ngân hàng Nhà nước, 2009, Qu ết địn số 18/2009/QĐ-NHNN n N n n N n ớc sửa đổ , bổ sun Qu ết địn 25/4/2005 c a 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Hà N i  PGS.TS Nguyễn Hữu Tài, 2012, Gi o trình L t u ết T c n – T ền t , NX Đại học inh t quốc dân, Hà N i  Khoa Ngân hàng – Tài chính, Trường Đại học inh t quốc dân, 2003, N pv  Trung tâm bồi dưởng tư vấn v tài chính-ngân hàng, Trường Đại học inh t Ngân h n Trun n , NX Thống k , Hà N i quốc dân, 2009, Qu n trị N  Trường Đại học T n t n mạ inh t thành phố Hồ Chí n mạ , NX Đại học Quốc gia TP Hồ Chí  Trường Đại học T n inh t thành phố Hồ Chí inh, 2009, N p v N n n p v N n n inh inh, 2009, N n mạ , NX Thống k 121