Khái niệm bảo lãnh ngân hàngBộ Luật dân sự nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, tại điều 366có định nghĩa về bảo lãnh như sau:“Bảo lãnh là việc người thứ ba gọi là người bảo lãnh cam
Chuyên đề tốt nghiệp MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài NHTM trung gian tài có vai trị quan trọng phát triển kinh tế thông qua chức nhận tiền gửi, cung cấp tín dụng thực dịch vụ ngân hàng Ngày nay, ngân hàng thường có xu hướng mở rộng loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao xã hội Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ đời từ năm 70 kỷ 20 sử dụng công cụ để đảm bảo tính lành mạnh quan hệ kinh tế vốn ngày phức tạp Trên giới nghiệp vụ bảo lãnh phát triển mạnh mẽ phổ biến Bảo lãnh ngân hàng hỗ trợ cho tất giao dịch từ giao dịch phi tài hợp đồng mua bán, thuê tài sản hợp đồng xây dựng giao dịch tài vay nợ, phát hành trái phiếu, tái bảo hiểm cam kết tài khác Tại Việt Nam, bảo lãnh ngân hàng thực từ năm 1994 Nghiệp vụ bảo lãnh đời có đóng góp thiết thực quan hệ vay vốn, hợp đồng có xu hướng phát triển mở rộng Hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội từ đời gặt hái nhiều thành tựu quan trọng ngày phát triển đạt nhiều kết đáng khích lệ Song thực tế nghiệp vụ bảo lãnh phát sinh khó khăn tồn cần tháo gỡ nhanh chóng để nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh, tăng thu nhập ngân hàng, đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng Xuất phát từ nhận thức rõ tầm quan trọng việc nghiên cứu, đánh giá cách toàn diện chất lượng hoạt động bảo lãnh, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội” Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận liên quan đến hoạt động bảo lãnh chất Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp lượng hoạt động bảo lãnh - Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội - Trên sở đánh giá thực tiễn hoạt động bảo lãnh để đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Chuyên đề chủ yếu sâu vào đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn từ năm 2004 đến 12/2006 qua số tiêu định lượng Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng nghiên cứu là: - Phương pháp vật biện chứng: nghiên cứu hoạt động bảo lãnh tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh mối liên hệ tổng thể chung với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng môi trường xung quanh - Phương pháp vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Phương pháp trừu tượng hoá khoa học - Phương pháp thống kê chọn mẫu kết hợp với phân tích tổng hợp, so sánh mơ hình hố Kết cấu chun đề Ngoài phần mở đầu phần kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề kết cấu ba chương: Chương 1: Những vấn đề hoạt động bảo lãnh ngân hàng Chương 2: Thực trạng chất lượng bảo lãnh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Bộ Luật dân nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 366 có định nghĩa bảo lãnh sau: “Bảo lãnh việc người thứ ba (gọi người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi người bảo lãnh) đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ” Theo Điều 20, Luật tổ chức tín dụng Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Bảo lãnh ngân hàng định nghĩa sau: Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay Bên bảo lãnh tổ chức tín dụng bao gồm NHTM nhà nước, NHTMCP, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng sách, Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng hợp tác, loại hình ngân hàng khác tổ chức tài phi ngân hàng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng Bên bảo lãnh khách hàng ngân hàng bao gồm doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hợp pháp Việt Nam: doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phẩn, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp doanh nghiệp tổ chức trị, tổ chức trị xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng, hợp tác xã tổ chức có đủ điều kiện theo quy định điều 94 Bộ Luật Dân sự, tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh tham gia đấu thầu dự án Việt Nam vay vốn để thực dự án đầu tư Việt Nam Bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân ngồi nước có đủ lực pháp luật dân lực hành vi dân Bên nhận bảo lãnh bên thụ hưởng lợi ích từ hợp đồng bảo lãnh Hợp đồng bảo lãnh (HĐBL) văn thoả thuận ngân hàng bên bảo lãnh quyền lợi nghĩa vụ bên việc bảo lãnh hoàn trả Hợp đồng gốc văn thoả thuận bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh quyền lợi nghĩa vụ hai bên giao dịch kinh tế ban đầu 1.1.2 Sự hình thành phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.2.1 Bảo lãnh ngân hàng đời tất yếu khách quan Kinh tế phát triển kéo theo phát triển mạnh mẽ giao dịch thương mại Các giao dịch ngày tăng mặt số lượng, giá trị, độ phức tạp mở rộng phạm vi tồn cầu Vì mà việc thực giao dịch thường kéo dài chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố như: lãi suất, tỷ giá, biến động giá làm tăng khả xảy rủi ro (rủi ro từ khâu ký kết hợp đồng rủi ro sản xuất rủi ro toán) Đặc biệt thương mại quốc tế khả xảy rủi ro lại cao mà giao dịch có ngăn cách mặt khơng gian thời gian, có khác biệt thể chế trị, hệ thống pháp lý, quy chế mậu dịch, điều kiện thị trường Rủi ro phát sinh cách chủ quan bên đối tác khơng thiện ý, cố tình vi phạm điều khoản ký kết nhằm trục lợi cho thân gây thiệt hại cho đối tác Tuy nhiên hai bên mong muốn thực điều Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp ký kết rủi ro khách quan biến động kinh tế, xã hội, tự nhiên rủi ro khác không lường khiến cho bên khả thực nghĩa vụ Đứng trước thực tế người ta sử dụng nhiều công cụ khác nhằm tránh hạn chế thiệt hại phát sinh quy định điều khoản pháp lý để giải tranh chấp, sử dụng tài sản cầm cố chấp để bồi thường nhờ bên thứ ba có uy tín, đáng tin cậy, có chun mơn khả tài đứng bảo đảm đền bù cho thiệt hại (nếu phát sinh) hình thức bảo hiểm, bảo lãnh cung cấp phương tiện toán thuận tiện an tồn (trong thương mại) Dưới hình thức đơn giản nhất, bảo lãnh cá nhân đứng cam kết miễn người có đủ uy tín, khả tài chính, sẵn lịng thực nghĩa vụ bên tham gia giao dịch đồng ý Hợp đồng bảo lãnh phần trực thuộc hợp đồng giao dịch có tên gọi bảo lãnh kèm theo trách nhiệm bảo lãnh bên thứ ba, có tính phụ thuộc vào hợp đồng gốc Với độ phức tạp ngày cao giao dịch, đặc biệt giao dịch kinh tế có quy mô lớn, phạm vi rộng giá trị cao, người đứng bảo lãnh địi hỏi phải có lực chun mơn định để xem xét cụ thể hiểu sâu giao dịch đó, đồng thời người bảo lãnh thường không muốn liên quan nhiều đến hợp đồng gốc, bên tham gia muốn đơn giản hố q trình đền bù Tất điều thường vượt khả cá nhân cụ thể, có định chế tài lớn cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính, ngân hàng có đủ khả thực Trong đó, bảo lãnh NHTM phát triển Sở dĩ đặc điểm riêng có NHTM, là: o NHTM thường xuyên cung cấp dịch vụ tài cho kinh tế nên xây dựng uy tín, mối quan hệ gắn bó, tin tưởng khách hàng với ngân hàng Uy tín ngân hàng yếu tố quan tâm hàng đầu Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp khách hàng định lựa chọn dịch vụ bảo lãnh ngân hàng o NHTM trung gian tài có khả huy động nguồn vốn lớn kinh tế Khả đem lại cho ngân hàng tiềm lực tài to lớn, hồn tồn đứng phát hành bảo lãnh để đảm bảo thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng o NHTM thông qua hoạt động truyền thống nhận tiền gửi, cho vay, toán thường xuyên nắm bắt, cập nhật, phân tích lưu trữ thông tin khách hàng, tạo sở cho việc định bảo lãnh đắn Như đời bảo lãnh tất yếu khách quan giúp phòng ngừa rủi ro giao dịch tài phi tài Và phát triển bảo lãnh gắn chặt với NHTM, tổ chức tài có khả cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt 1.1.2.2 Sự phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Hoạt động bảo lãnh cho xuất từ lâu, từ thời trung cổ Hy Lạp, mối quan hệ cá nhân sống thường ngày Đến năm 60 kỷ XX bảo lãnh bắt đầu xuất thị trường nội địa nước Mỹ hình thức thư tín dụng dự phòng Tuy nhiên phải tới năm 70, hoạt động bảo lãnh ngân hàng sử dụng giao dịch TMQT Vào thời gian này, quốc gia sản xuất dầu mỏ Trung Đông thịnh vượng mau chóng liên tục ký kết hợp đồng kinh tế lớn với nước phương Tây để thực dự án cải tạo sở hạ tầng, dự án canh tân cơng, nơng nghiệp, quốc phịng Giá trị lớn hợp đồng mạnh tài quốc gia Trung Đơng cho phép họ phải có bảo đảm chắn phía đối tác tham gia vào thương vụ giao dịch Những bảo lãnh độc lập ngân hàng nước phương Tây phát hành thực đáp ứng yêu cầu thuận lợi an toàn cho quốc gia nhập Ngày bảo lãnh ngân hàng thực rộng rãi khắp giới tổng giá trị bảo lãnh tăng lên cách đáng kể Sẽ không sai nói giao dịch lớn giới diễn thiếu hỗ Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp trợ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng sử dụng ngày nhiều giao dịch phạm vi quốc gia Sự phát triển bắt nguồn từ thực tế bảo lãnh ngân hàng sử dụng hỗ trợ giao dịch nào, từ hợp đồng xây dựng hợp đồng tài khoản tín dụng cho vay theo hay thấu chi, tham gia liên doanh, phát hành trái phiếu, tái bảo hiểm hay cam kết tài khác Tại Việt Nam, từ sau đổi hệ thống ngân hàng năm 1988 đến nay, NHTM Việt Nam có phát triển đáng ghi nhận Các nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển phong phú đa dạng Tuy nhiên, nhiều nghiệp vụ ngân hàng thực giai đoạn đầu, có nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Năm 1994, Quy chế nghiệp vụ bảo lãnh Thống đốc NHNN ban hành Từ đến nay, quy chế nhiều lần thay đổi bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tế Hiện nay, ngân hàng áp dụng Quy chế Bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/ QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 Thống đốc NHNN Triển khai thực nghiệp vụ này, cạnh tranh NHTM thời gian qua thường xuyên sôi động Bên cạnh đó, hoạt động hợp tác, đặc biệt việc tham gia đồng bảo lãnh trở nên phổ biến NHTM, đáp ứng tốt kịp thời nhu cầu vốn lớn khách hàng, góp phần nâng cao dư nợ bảo lãnh doanh số bảo lãnh NHTM Tuy nhiên, nhìn chung chất lượng hoạt động bảo lãnh chưa thực ngân hàng coi trọng Cơ cấu bảo lãnh chưa hợp lý phát triển tập trung lĩnh vực bảo lãnh nhập hàng trả chậm BLTHHĐ, BLDT nghiệp vụ bảo lãnh khác chưa thực Tỷ trọng bảo lãnh thấp doanh thu dịch vụ Tổng doanh thu chung, hoạt động bảo lãnh phát triển chưa thực tương xứng với tiềm 1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.1 Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương: Nghiệp vụ bảo lãnh có tham gia ba thành phần là: ngân Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp hàng bảo lãnh, người bảo lãnh người nhận bảo lãnh Do nghiệp vụ bảo lãnh không đơn quan hệ ngân hàng bảo lãnh người bảo lãnh mà cịn bao hàm nhiều mối quan hệ khác Đó quan hệ người bảo lãnh người nhận bảo lãnh quan hệ ngân hàng bảo lãnh người nhận bảo lãnh Trong quan hệ người bảo lãnh người nhận bảo lãnh mối quan hệ gốc, sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh Trong mối quan hệ đó, người bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc phải thực người nhận bảo lãnh Tuỳ loại hợp đồng mà nghĩa vụ nghĩa vụ tài nghĩa vụ trả nợ, nghĩa vụ đóng thuế nghĩa vụ phi tài nghĩa vụ cung ứng hàng hoá, dịch vụ, nghĩa vụ bảo hành sản phẩm Quan hệ ngân hàng bảo lãnh người bảo lãnh quan hệ ngân hàng cấp tín dụng khách hàng hưởng tín dụng Ngồi ra, nghiệp vụ bảo lãnh xuất thêm bên khác ngân hàng xác nhận bảo lãnh cịn xuất thêm mối quan hệ khác ngân hàng xác nhận bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh Còn quan hệ ngân hàng bên nhận bảo lãnh thể thư bảo lãnh ngân hàng phát hành, quy định điều kiện để bên nhận bảo lãnh nhận tốn ngân hàng trường hợp bên bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ cam kết Như vậy, hoạt động bảo lãnh hình thành có thoả thuận thống từ ba chủ thể trên, thể cụ thể qua ba hợp đồng có liên quan Ba hợp đồng có độc lập với song có ảnh hưởng qua lại Đó đặc điểm khác biệt bảo lãnh với hình thức cho vay bảo hiểm 1.1.3.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập Nghiệp vụ bảo lãnh dựa mối quan hệ đa phương nhiên quyền lợi nghĩa vụ chủ thể mối quan hệ độc lập tương đối Đó độc lập pháp lý hai mối quan hệ: ngân hàng với người bảo lãnh ngân hàng với người nhận bảo lãnh Hay nói cách khác, độc lập bảo lãnh ngân hàng, hợp đồng bảo lãnh với hợp đồng gốc Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp Trong quan hệ ngân hàng người nhận bảo lãnh, quyền nghĩa vụ hai bên bị chi phối điều khoản ghi nhận cam kết bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh quyền đòi tiền bảo lãnh theo bảo lãnh điều kiện ghi nhận xảy ngân hàng viện điều khoản hợp đồng để từ chối thực nghĩa vụ Tuy nhiên, điều khoản hợp đồng gốc phát sinh điều khoản cam kết bảo lãnh Việc toán ngân hàng bảo lãnh không dựa mối quan hệ ngân hàng bảo lãnh người bảo lãnh Tuy nhiên tính độc lập nghiệp vụ bảo lãnh mang tính tương đối Tuỳ theo điều kiện bảo lãnh, tính độc lập bảo lãnh cao thấp Nếu bảo lãnh yêu cầu kèm theo định trọng tài hay án nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng khơng thoả thuận ngân hàng bảo lãnh người nhận bảo lãnh mà vào bên thứ ba án trọng tài 1.1.3.3 Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngoại bảng ngân hàng Thật vậy, bảo lãnh việc ngân hàng dùng uy tín để cam kết tốn khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết với bên thứ ba ngân hàng phải tốn thay cho bảo lãnh Điều có nghĩa, định bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng xuất tiền nên khơng ảnh hưởng tới bảng cân đối kế tốn bảo lãnh xếp vào hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, rủi ro xảy ra, ngân hàng phải thực toán thay cho bảo lãnh ảnh hưởng trực tiếp tới bảng cân đối kế toán Khoản trả thay xếp vào loại tài sản “xấu” nội bảng, cấu thành nên nợ hạn Như vậy, hoạt động bảo lãnh có chất lượng khơng có ảnh hưởng xấu tới uy tín ngân hàng mà cịn có ảnh hưởng trực tiếp tới tài sản ngân hàng Vì vậy, việc đưa định bảo lãnh đắn quan trọng Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam ghi nhận bảo lãnh nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, từ việc phân tích đặc điểm trên, ta thấy bảo Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp lãnh khơng phản ánh chất tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị chủ thể sang chủ thể khác Bảo lãnh trở thành hoạt động tín dụng ngân hàng thực nghĩa vụ trả thay bảo lãnh, bảo lãnh khoản cho vay bắt buộc Ngoài ra, thu nhập bảo lãnh từ việc thu phí (xếp vào hoạt động dịch vụ) không dựa chênh lệch lãi suất hoạt động tín dụng 1.1.3.4 Bảo lãnh ngân hàng tiến hành sở chứng từ Giao dịch truyền thống ngân hàng chứng từ sở chứng từ, bảo lãnh ngoại lệ Bảo lãnh cam kết văn bản, việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài bảo lãnh thực quyền địi bồi hồn từ người đựơc bảo lãnh vào chứng từ Chỉ cần người thụ hưởng xuất trình đầy đủ chứng từ theo nội dung thư bảo lãnh ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán 1.1.4 Chức bảo lãnh ngân hàng 1.1.4.1 Chức bảo đảm Đây chức quan trọng bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng bảo đảm cho người nhận bảo lãnh khoản đền bù tài trường hợp bên bảo lãnh vi phạm điều khoản ghi nhận cam kết bảo lãnh Đó nghĩa vụ ngân hàng thay cho người bảo lãnh Nếu khách hàng khơng hồn trả lại số tiền ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng Chính bảo đảm tạo tin tưởng khiến cho hợp đồng ký kết cách dễ dàng thuận lợi Theo nghĩa rộng hơn, đặc biệt quan điểm bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh bảo lãnh ngân hàng đưa phương thức phân bổ rủi ro bên Sự phân bổ rủi ro phụ thuộc vào dạng điều kiện tốn Loại hình bảo lãnh tốn có yêu cầu cho phép đảo ngược hoàn toàn rủi ro Bên thụ hưởng có quyền tốn mà không cần đưa chứng lỗi bên bảo lãnh ngân hàng (với quyền đòi lại bên bảo lãnh) thực nghĩa vụ Phạm Hồng Linh Ngân Hàng 45B