Trang 8 CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC BẢO LÃNH THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG HOẠT ĐỘNG XU T NH P KHẤ Ậ ẨU TẠI VIỆT NAM 1.1Khái niệm Phương thức bảo lãnh - Letter of guarantee L/G là bất c
TỔ NG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨ C B ẢO LÃNH THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG HOẠT ĐỘNG XU T NH P KHẤẬ ẨU TẠ I VI ỆT NAM
Khái niệm
Phương thức bảo lãnh - Letter of guarantee (L/G) là bất cứ một sự bảo lãnh, một sự cam kết hay bất cứ một sự cam kết thanh toán nào trung gian tài chính hoặc pháp nhân hay thể nhân bằng văn bản sẽ bồi thường một số tiền nhất định , nếu đến hạn mà người được bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ như quy định trên thư bảo lãnh
Theo định nghĩa của Bộ luật dân sự 2015, Bảo lãnh (Người bảo lãnh) (Người nhận bảo lãnh)
Theo Điều 335 Bộ luật dân sự 2015, Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (thường được dùng kèm phương thức thanh toán khác)
Bảo lãnh thanh toán là một dạng bảo lãnh, đảm bảo cho khả năng thanh toán của bên được bảo lãnh Do đó có thể coi đây là một cam kết bằng văn bản được phát hành bởi bên bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh Họ cam kết với bên nhận thanh toán để tăng thêm cơ hội, khả năng cho bên nhận bảo lãnh trong nghĩa vụ phải thực hiện Trong trường hợp bên bảo lãnh không thực hiện đúng, đầy đủ nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn, bên nhận bảo lãnh sẽ thực hiện thay
Phương thức bảo lãnh quốc tế, ở Việt Nam chỉ có ngân hàng mới đc quyền cấp bảo lãnh vì vậy phương thức bảo lãnh thanh toán quốc tế chính là Bảo lãnh ngân hàng có yếu tố nước ngoài là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên bảo lãnh cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh Khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh, bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh.
Nội dung
1.2.1 Chủ thể tham gia trong hoạt động xuất nhập khẩu tại Việt Nam
Mỗi một giao dịch luôn bao gồm ba bên: bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Tại Việt Nam, bên bảo lãnh là các ngân hàng; bên xuất khẩu hay bên nhập khẩu đều có thể là bên được bảo lãnh hoặc bên nhận bảo lãnh Các bên giao dịch có mối quan hệ phụ thuộc với nhau, liên hệ lẫn nhau và ảnh hưởng đến nhau:
- Đây là mối quan hệ gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh Trong mối quan hệ đó, người được bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc phải thực hiện đối với người hưởng bảo lãnh Tùy từng loại hợp đồng mà nghĩa vụ đó có thể là nghĩa vụ trả nợ, nghĩa vụ đóng thuế
Giáo trình Thanh toán qu ố c t ế Ph ầ n 2…
- : Đó là quan hệ giữa ngân hàng cấp tín dụng và khách hàng hưởng tín dụng Quan hệ này thể hiện thông qua hợp đồng cấp bảo lãnh
- Ngân hàng bảo lãnh đứng ra thanh toán thay trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện đúng hợp đồng
1.2.2 Bản chất và vai trò trong hoạt động Xuất nhập khẩu tại Việt Nam a, Bản chất:
Trong BLTT, quan hệ giữa người bán và người mua thực chất là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó người mua chấp nhận trả tiền hàng hóa theo kỳ hạn nợ cụ thể Để bảo vệ mình trước rủi ro không thanh toán đầy đủ và đúng hạn của người mua, người bán có thể yêu cầu một bảo lãnh thanh toán của ngân hàng cho số tiền trả chậm
Bản chất, bảo lãnh thanh toán là một dạng chứng thư cam kết về khả năng thanh toán, do vậy nó là một công cụ bảo đảm chứ không phải là một công cụ thanh toán b, Vai trò:
BLTT quốc tế có rất nhiều lợi ích, nó giúp ngăn chặn tình trạng gian lận thương mại, vi phạm pháp luật, làm giảm thiểu các tranh chấp thương mại quốc tế, đặc biệt là với XNK
- , BLTT để bảo vệ bên xuất khẩu trước rủi ro không thanh toán đầy đủ và đúng hạn của bên nhập khẩu, bên xuất khẩu có thể yêu cầu một BLTT của ngân hàng cho số tiền trả chậm, và tránh các rủi ro thanh toán như các loại thuế, các loại cước phí…
- , BLTT giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh Thông qua các hình thức bảo lãnh XNK, các NHTM thu được lãi và phí. các NHTM sẽ thiết lập được mối quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, mở rộng thị phần trên thị trường quốc tế Ngoài ra, các khách hàng xin bảo lãnh đều có tài khoản tại ngân hàng nên có thể quản lý các nguồn thanh toán, tránh được tình trạng xoay vốn dễ xảy ra rủi ro, cũng đồng thời giúp nâng cao được vị thế cạnh tranh và khả năng phát triển bởi việc đáp ứng nhu cầu tài chính và độ uy tín trong kinh doanh
1.2.3 Chức năng trong hoạt động Xuất nhập khẩu tại Việt Nam
- Bảo lãnh là công cụ đảm bảo Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh thanh toán quốc tế Bằng việc cam kết chi trả bồi thường khi người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thanh toán, các ngân hàng đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho người thụ hưởng Chính sự tin tưởng này đã tạo điều kiện cho hợp đồng XNK vốn là một hoạt động giao dịch tiềm ẩn vô cùng nhiều rủi - ro liên quan tới sự tín nhiệm lẫn nhau, sẽ được ký kết một cách suôn sẻ thuận lợi,
- Bảo lãnh là một công cụ tài trợ về mặt tài chính cho người được bảo lãnh Việc phát hành bảo lãnh mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhưng đã giúp cho các nhà nhập khẩu được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay thực sự Như vậy, bảo lãnh sẽ đáp ứng kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh XNK, giảm bớt sự căng thẳng về nguồn vốn hoạt động của các doanh nghiệp trong xuất nhập khẩu hàng hóa
- Bảo lãnh thanh toán có chức năng đôn đốc việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán, người được bảo lãnh luôn ý thức cao trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình để tránh trường hợp gây ra những thiệt hại bên xuất khẩu
1.2.4 Một số quy định về bảo lãnh thanh toán quốc tế trong hoạt động Xuất Nhập Khẩu tại Việt Nam
● Quan hệ bảo lãnh: Các bên có thể lựa chọn pháp luật nước ngoài
● Ngôn ngữ trong giao dịch: Có thể sử dụng tiếng nước ngoài
● Cơ quan giải quyết tranh chấp: Tòa án hoặc trọng tài thương mại nước ngoài hoặc Tòa án Việt Nam Đối với bảo lãnh thanh toán quốc tế :
- Bên bảo lãnh có thể cam kết BLTT một phần hay thanh toán toàn bộ nghĩa vụ cho bên được bảo lãnh
- Nghĩa vụ của BLTT gồm cả tiền lãi trên nợ gốc, tiền bồi thường thiệt hại, tiền phạt, tiền lãi trên số tiền chậm trả và những trường hợp khi có thỏa thuận khác Trường hợp miễn bảo lãnh thanh toán
- Nếu bên bảo lãnh tài chính phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh miễn việc thực hiện nghĩa vụ cho bên bảo lãnh thì bên được BLTT không phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán đối với bên nhận bảo lãnh, trừ trường hợp có thỏa thuận hoặc pháp luật có quy định khác
- Nếu chỉ một trong số nhiều người cùng bảo lãnh liên đới được miễn việc thực hiện phần nghĩa vụ BLTT của mình thì những người khác vẫn phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của họ Đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng quốc tế:
Trong hoạt động XNK, bên bảo lãnh có thể cam kết bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ cho bên được bảo lãnh Khi một trong số những người bảo lãnh liên đới đã thực hiện toàn bộ nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh thì có quyền yêu cầu những người bảo lãnh còn lại phải thực hiện toàn bộ nghĩa vụ của họ đối với mình.
THỰ C TRẠNG SỬ D ỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẢO LÃNH QUỐC TẾ TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIỆT
Tình hình sử ụng phương thứ d c b ảo lãnh thanh toán quố c tế t ại các Ngân hàng thương mại Việt Nam
Để mở rộng quy mô hoạt động, các doanh nghiệp ngày càng có nhu cầu chiếm dụng vốn lớn hơn, họ tận dụng tất cả các nguồn vốn từ vốn chủ sở hữu, vốn vay, đến các khoản chiếm dụng từ người bán hoặc từ khoản tiền trả trước của người mua Cũng vì lẽ đó mà nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng để bảo đảm cho các giao dịch giao thương giữa các bên ngày càng nhiều, bảo lãnh thanh toán (BLTT) cũng từ đó mà gia tăng Trong hoạt động ngân hàng và thương mại quốc tế, việc ngân hàng Việt Nam phát hành bảo lãnh cho bên thụ hưởng là tổ chức hay cá nhân nước ngoài đã trở nên khá phổ biến trong thực tế
Thực trạng hoạt động BLTT được nghiên cứu dựa trên số liệu tổng hợp từ một số NHTM từ 3 nhóm:
● Nhóm NHTM nhà nước gồm Vietcombank, BIDV, Vietinbank
● Nhóm NHTM cổ phần có tổng tài sản trên 100.000 tỷ đồng gồm ACB, MBBank, Eximbank
● Nhóm NHTM cổ phần còn lại gồm SHB, HDBank và Kienlong Bank Hoạt động bảo lãnh nói chung, bảo lãnh thanh toán nói riêng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam có một số đặc điểm nổi bật như sau:
Hầu hết các Ngân hàng thương mại đều có doanh số bảo lãnh ngày càng tăng Trong giai đoạn 2017 - 2021
Bảng 1: T ốc độtăng trưở ng doanh s ố b ảo lãnh
Bảng số liệu trên cho thấy các Ngân hàng thương mại thuộc nhóm 2 và nhóm 3 có mức tăng trưởng doanh số bảo lãnh cao hơn so với nhóm 1 Cụ thể trong giai đoạn 2017-
2021 mức tăng trưởng từng nhóm lần lượt là 11,41% và 22,42%, trong đó, KienLongBank có mức tăng kỷ lục đạt 51,36% Tuy nhiên tỷ lệ tăng trưởng doanh số bảo lãnh ở các Ngân hàng Nhà nước thấp hơn nhiều , chỉ đạt mức bình quân là 3,35% Điều này là do các Ngân hàng thương mại thuộc nhóm 2, nhóm 3 đang trong giai đoạn phát triển, đẩy mạnh khai thác kênh dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống nhằm tăng thị phần trong hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, do là những ngân hàng đã có bề dày lịch sử lâu đời với quy mô vốn lớn và số dư bảo lãnh đã được xây dựng ổn định từ nhiều năm nay nên các Ngân hàng thương mại nhà nước có doanh số bảo lãnh cao hơn nhiều so với các Ngân hàng thương mại cổ phần, trong đó BIDV là ngân hàng có doanh số bảo lãnh cao nhất, doanh số bảo lãnh bình quân năm của BIDV đạt mức tăng trưởng bình quân 6,99%
Tỷ lệ lãi thuần từ hoạt động bảo lãnh so với tổng lãi thuần của các ngân hàng cũng có xu hướng tăng
B ả ng 2: T tr ỷ ọng lãi thuầ ừ n t ho ạ ột đ ng b ảo lãnh so vớ ổng lãi thuầ i t n c ủa các NH
Tỷ trọng lãi thuần từ hoạt động bảo lãnh trên tổng lãi thuần từ hoạt động của các NHTM trong các nhóm hầu hết đều tăng từ 2017 đến 2021 Đối với nhóm các NHTM nhà nước tỷ lệ này tăng mạnh ở Vietcombank, Vietinbank và chỉ tăng nhẹ ở BIDV Ở các ngân hàng thương mại thuộc nhóm 3, tỷ trọng này cũng ở mức thấp, trung bình ở mức 9,22%, thấp hơn so với mức 12,31% và 14,14% ở nhóm 1 và nhóm 2 Nhìn chung, tỷ trọng thu nhập thuần từ hoạt động bảo lãnh so với thu nhập thuần từ hoạt động có xu hướng tăng dần, trung bình đạt 11,89%
Có thể thấy giai đoạn 2017 2021 là giai đoạn có sự cạnh tranh khá gay gắt giữa các - ngân hàng do hầu hết các ngân hàng đều có định hướng chú trọng phát triển hoạt động bảo lãnh, khiến các ngân hàng buộc phải áp dụng nhiều chính sách miễn giảm phí hay các chương trình khuyến mãi nhằm thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ của mình
BLTT ở hầu hết các NHTM Việt Nam đều chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số bảo lãnh của mỗi ngân hàng
Bảng 3 : Tỉ trọng Bảo lãnh thanh toán trên tổng bảo lãnh tại các ngân hàng
Theo thống kê, có thể thấy bảo lãnh thanh toán ở hầu hết các Ngân hàng thương mại Việt Nam đều chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số bảo lãnh của mỗi ngân hàng Cụ thể trung bình ở nhóm 1 đạt 54,2%; nhóm 2 đạt 34,6% và nhóm 3 tương ứng với 60,9% Điều này cho thấy BLTT chiếm vị trí khá quan trọng trong hoạt động của các NHTM Việt Nam Đây được xem là loại bảo lãnh khá phổ biến trong các giao dịch thương mại của nền kinh tế, đóng góp một phần không nhỏ trong nguồn thu nhập từ dịch vụ của các ngân hàng các năm qua Với xu thế phát triển của các doanh nghiệp trong giai đoạn hội nhập hiện nay, BLTT sẽ còn phát huy vai trò nhiều hơn nữa trong các hoạt động giao thương giữa các bên, góp phần tăng trưởng lợi nhuận cho ngân hàng, khách hàng, và cho cả nền kinh tế
Rủi ro trong hoạt động BLTT cũng tăng lên theo xu hướng tăng của hoạt động bảo lãnh
Dựa trên phân tích về thực trạng hoạt động BLTT tại các NHTM Việt Nam, có thể thấy bên cạnh sự tăng trưởng khá tốt về doanh số và lợi nhuận mang lại từ BLTT thì những rủi ro và khó khăn mà các NHTM Việt Nam cũng khá nhiều Do bản chất là một dạng cam kết thanh toán thay cho khách hàng khi họ không hoàn thành nghĩa vụ với đối tác của họ cho nên trong hoạt động BLTT ngân hàng cũng không thể tránh khỏi rủi ro Rủi ro trong hoạt động BLTT của ngân hàng là toàn bộ những bất trắc chủ quan hoặc khách quan xảy ra làm phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh, gây ra những tổn thất cho các ngân hàng bảo lãnh Một số rủi ro thường gặp trong hoạt động BLTT có thể đến từ nhiều nguyên nhân khác nhau như:
● còn hạn chế Họ chưa có kinh nghiệm hoặc chưa được đào tạo một cách bài bản về BLTT từ đó, họ không nhận diện được mức độ rủi ro tiềm ẩn sau mỗi thương vụ thanh toán, mức độ trung thực của các giao dịch bảo lãnh, của khách hàng và của người thụ hưởng Bên cạnh đó, những vi phạm về đạo đức nghề nghiệp của những người thực thi cũng là hiện tượng khá nan giải
● Việc quản lý phôi bảo lãnh, con dấu tại một số ngân hàng chưa được chặt chẽ đã tạo điều kiện cho kẻ gian hoặc một số cán bộ ngân hàng lợi dụng quyền hành, chức vụ, con dấu của ngân hàng cấu kết với bên ngoài làm giả mạo chứng thư bảo lãnh trục lợi cho bản thân
● : Đây cũng là một dạng lạm dụng quyền lực để hưởng lợi của một số cán bộ ngân hàng, biết sai mà vẫn làm
● Rủi ro về lãi suất trong bảo lãnh ngân hàng được thể hiện dưới nhiều dạng Trong nền kinh tế thị trường lãi suất huy động vốn luôn biến động trong khi mức phí bảo lãnh đã được xác định cố định trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lãnh dẫn tới có khả năng rủi ro lãi suất trong trường hợp lãi suất bình quân đầu vào tăng
● Căn cứ vào tỷ lệ trích quỹ bảo lãnh là 5% giá trị bảo lãnh, nếu rủi ro thực tế lớn hơn 5% giá trị bảo lãnh thì khả năng thanh toán trong nghiệp vụ bảo lãnh sẽ không bảo đảm, gây tác động xấu đối với khả năng thanh toán chung của ngân hàng Ngược lại khi khả năng thanh toán chung của ngân hàng không đảm bảo khả năng thanh toán trong bảo lãnh cũng bị ảnh hưởng
● Rủi ro về tỷ giá khi áp dụng giá giao ngay tại thời điểm thanh toán.
Đánh giá chung về th ực trạ ng s d ử ụng phương thức thanh toán bả o lãnhquố c tế trong ho ạ t độ ng xu t nh p kh u 15 ấậẩ
lãnhquốc tế trong hoạt động xu t nh p kh u ấ ậ ẩ
- Đa dạng loại hình bảo lãnh:
Hiện nay ở Việt Nam, các loại hình dịch vụ bảo lãnh ở các ngân hàng tương đối phát triển Tùy theo nhu cầu của khách hàng, các NHTM rất linh hoạt trong việc cho ra mắt và phát triển các loại hình bảo lãnh Một số dịch vụ bảo lãnh của các ngân hàng được biết đến như:
+ Vietcombank: bảo lãnh vay vốn; bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng; bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm; Bảo lãnh thanh toán tiền ứng trước…
+ BIDV: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thanh toán thuế xuất - nhập khẩu…
+ Agribank: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh đối ứng…
- Môi trường cạnh tranh lành mạnh:
Không chỉ tạo sự cạnh tranh công bằng giữa các NH trong nước mà hoạt động tín dụng cũng đã và đang tạo điều kiện cho cả các NH nước ngoài tham gia vào thị trường Việt Nam đầy tiềm năng Theo cam kết mở cửa hội nhập trong lĩnh vực NH, các NH nước ngoài được phép thực hiện nhiều dịch vụ NH trong đó có dịch vụ bảo lãnh và cam kết Dịch vụ này là thế mạnh của các NH nước ngoài vì có nhiều kinh nghiệm bảo lãnh, năng lực tài chính lớn và khả năng thẩm định bảo lãnh tốt…
- Khả năng sinh lời ngày một tăng:
Theo xu hướng chung của hoạt động ngân hàng trên thế giới, hoạt động bảo lãnh ở Việt Nam dạo gần đây có nhận được sự quan tâm của NHNN và các NHTM Và tại các ngân hàng Việt Nam, khả năng sinh lợi của các hoạt động này ngày một tăng Điều này được thể hiện qua:
+ Doanh thu tăng trưởng nhanh qua các năm; số vụ bảo lãnh tăng cao; quy mô bảo lãnh tăng; tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng đều tăng
+ Sự gia tăng các ngân hàng cung cấp dịch vụ bảo lãnh: trước năm 2000 chỉ có sự tham gia của các ngân hàng quốc doanh Hiện nay đã có thêm sự tham gia đông đảo của các NHTM cổ phần, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, … + Việc chứng khoán hóa các khoản nợ, các doanh nghiệp ưa thích việc tài trợ vốn thông qua thị trường chứng khoán bằng việc phát hành 18 chứng khoán nợ và chứng khoán vốn hiện nay đang là xu hướng nền kinh tế, do đây là kênh huy động vốn trung và dài hạn với chi phí thấp nên được doanh nghiệp ưa chuộng hơn vay ngân hàng Từ khi thị trường chứng khoán ra mắt tại Việt nam đến nay, hàng loạt các đợt IPO và phát hành thêm ra công chúng làm nhu cầu bảo lãnh gia tăng
+ Sự tăng trưởng, toàn cầu hóa nền kinh tế thế giới đó là hiệu ứng domino của các nền kinh tế trước những biến động kinh tế thế giới như: suy thoái, khủng hoảng, lạm phát… ( mà thực tế từ năm 2008 thế giới đang phải gánh chịu) làm tăng nhu cầu về các phương tiện hạn chế rủi ro trong đó có hoạt động bảo lãnh ngân hàng
- Mức độ an toàn được nâng cao:
Cùng với việc mở rộng quy mô kinh doanh, thì các ngân hàng cũng chú trọng đến mức độ an toàn được thể hiện qua:
+ Môi trường vĩ mô, trước hết là môi trường chính trị xã hội luôn được - duy trì ở trạng thái tốt trong nhiều năm qua
+ Số vụ ngân hàng phải trả thay khách hàng là không tồn tại nhiều, nhiều ngân hàng con số này giảm dù quy mô tăng
+ Số hợp đồng bảo lãnh ký quỹ 100% là khá nhiều, với hợp đồng này thì mức độ an toàn rất cao
+ Nhiều Ngân hàng triển khai xây dựng hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ như: BIDV, Vietcombank, NH TMCP Sài Gòn Thương Tín và một số ngân hàng khác đang triển khai thí điểm
+ Hệ thống pháp luật nói chung và cho hoạt động bảo lãnh nói riêng tương đối hoàn thiện: sự ra đời luật doanh nghiệp thống nhất, luật đầu tư thống nhất, sau đó là luật chứng khoán được coi là những bước ngoặt quan trọng đưa Việt Nam gia nhập sân chơi WTO
- Giúp thúc đẩy các chỉ tiêu khác:
+ Nâng cao uy tín ngân hàng, không chỉ với thị trường trong nước mà con cả thị trường quốc tế, vì thực chất hoạt động bảo lãnh là việc sử dụng chữ “tín” của ngân hàng Vì vậy việc phát triển cả về quy mô và chất lượng các vụ bảo lãnh sẽ tác động ngược lại làm tăng uy tín ngân hàng
+ Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng cũng như giúp ngân hàng phân tán rủi ro
+ Kéo theo việc phát triển các hoạt động khác của ngân hàng như: kinh doanh ngoại tệ, tư vấn, thanh toán…
- Chất lượng bảo lãnh ngày tăng theo thời gian:
+ Các NHTM đã lựa chọn được những dự án khả thi của các doanh nghiệp đầu tư đúng hướng, biết giữ chữ tín trên thị trường để bảo lãnh
+ Các NHTM thực hiện đúng các cam kết trong bảo lãnh, thanh toán kịp thời cho người thụ hưởng bảo lãnh trong những trường hợp người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng, đặc biệt là trong quan hệ với các đối tác nước ngoài
- Chưa đáp ứng được tối đa nhu cầu về bảo lãnh của khách hàng Ví dụ như: + Các doanh nghiệp siêu nhỏ không được bảo lãnh vay vốn
+ Các doanh nghiệp vừa và nhỏ khó thỏa mãn được các điều kiện của các ngân hàng lớn, trong khi uy tín của các ngân hàng nhỏ thì chưa làm hài lòng cả bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Vì thế các doanh nghiệp vừa và nhỏ mất đi nhiều lợi ích khi không sử dụng các dịch vụ bảo lãnh
+ Chỉ những ngân hàng thỏa mãn điều kiện của Bộ tài chính và được cấp phép mới có quyền cung cấp dịch vụ bảo lãnh phát hành trái phiếu, trong khi nhu cầu phát hành trái phiếu để huy động vốn của doanh nghiệp ngày càng cao + Quy mô bảo lãnh chưa đáp ứng được đòi hỏi của thị trường, nơi mà giá trị và độ phức tạp của các giao dịch ngày càng cao Trong khi đó công tác tiếp thị và tìm kiếm khách hàng chưa thực sự được chú trọng
- Sai sót trong quá trình theo dõi và thực hiện bảo lãnh
PHÂN TÍCH VÍ DỤ ĐI ỂN HÌNH VỀ ẢO LÃNH THANH TOÁN B QUỐC TẾ VÀ BẢO LÃNH THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG QUỐC TẾ
Ví dụ điển hình về ảo lãnh thự B c hi n h ệ ợp đồ ng qu ốc tế : Tranh ch p v ấ ề
● Sử dụng thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) không hủy ngang có xác nhận Đề nghị khách hàng trả trước (đặt cọc) ít nhất là 30% giá trị tiền hàng, hạn chế cho khách hàng trả chậm
● Hợp đồng cần quy định rõ cơ quan giải quyết tranh chấp (trọng tài hay tòa án) để làm cơ sở cho việc giải quyết khi tranh chấp phát sinh
3.2 Ví dụ điển hình về ảo lãnh thự B c hiện hợp đồng quốc tế: Tranh ch p v b o ấ ề ả đảm thực hiện hợp đồng xây dựng giữa công ty pháp và công ty ma-rốc 3.2.1 Tóm tắt vụ việc
Ngày 20/9/1982, một công ty xây dựng Pháp đã ký hợp đồng với một công ty Ma- rốc Theo đó công ty Pháp sẽ xây dựng một khu liên hợp tại Ma rốc với tổng trị giá - công trình là 211.200.000 Franc Pháp (FRF) và 60.264.000 Dirhams Hợp đồng này có điều khoản chọn trọng tài ICC Công ty Pháp còn chấp nhận yêu cầu một Ngân hàng Pháp phát hành bảo đảm thực hiện hợp đồng với trị giá 20% tổng trị giá hợp đồng Ngày 9/11/1982, Ngân hàng Pháp (Nguyên đơn) đã phát hành một thư bảo đảm thực hiện với trị giá tối đa là 54.575.438,16 FRF, tức là 20% trị giá hợp đồng Ngân hàng tuyên bố trong giấy bảo đảm rằng:
Bằng việc khước từ quyền tranh luận và quyết định của mình, chúng tôi trong khoản tiền nói trên (Công ty Ma Rốc), - của Trung tâm giám định kỹ thuật quốc tế của Phòng Thương mại Quốc tế"
Hai bên thỏa thuận với nhau là khoản tiền bảo đảm sẽ giảm xuống tương ứng với tiến độ hoàn thành công trình Theo văn thư ngày 9/11/1984, mọi tranh chấp liên quan đến việc bảo đảm sẽ được đưa ra ICC Đến năm 1984, giữa nhà thầu Pháp và chủ dự án Ma rốc đã xảy ra tranh chấp về việc - thực hiện hợp đồng và hai bên đã đưa tranh chấp này ra ICC giải quyết vào ngày 10 tháng 9 năm 1985
Ngày 10/10/1985, công ty Ma rốc yêu cầu Trung tâm giám định kỹ thuật quốc tế chỉ - định một chuyên gia như yêu cầu trong thư bảo đảm năm 1984 của Ngân hàng Pháp Ngày 12 tháng 11 năm 1985, Trung tâm đã chỉ định một chuyên gia người Thuỵ Sĩ, và chuyên gia này đã trình báo cáo vào tháng 4 năm 1986 trong đó có nêu rõ phần công việc chưa thực hiện của nhà thầu Pháp tương ứng với khoản bảo đảm thực hiện là khoảng 16.902.000 FF và 13.076.000 Dirhams
Ngày 21 tháng 4 năm 1986, công ty Ma rốc yêu cầu Ngân hàng Pháp trả khoản tiền - mà chuyên gia đã ấn định Tuy nhiên, Ngày 2/5/1986, Ngân hàng từ chối trả tiền và ngày 22 tháng 5 năm 1986 đã khởi kiện ra trọng tài ICC
Lập luận của của Ngân hàng Pháp và Công ty Ma-Rốc như sau:
● Ngân hàng Pháp lập luận rằng bảo đảm cấp cho công ty Ma rốc chỉ là một bảo - đảm phụ thuộc và do đó nó phụ thuộc vào kết quả của trọng tài trong tranh chấp giữa công ty Pháp và công ty Ma rốc Ngân hàng cũng cho rằng ngay cả nếu bảo đảm này - là bảo đảm chứng từ chỉ dựa trên yêu cầu duy nhất là báo cáo giám định thì báo cáo này cũng không hợp pháp vì việc lập báo cáo có gian lận Cuối cùng, Nguyên đơn cho rằng do có các khó khăn trong việc giải thích báo cáo, bảo đảm này không thể được tự động thanh toán
● Phía công ty Ma rốc lại lập luận rằng báo cáo đã được lập theo đúng quy định và - đáp ứng được các yêu cầu nêu trong thư bảo đảm, và rằng thư bảo đảm có giá trị độc lập Công ty này cũng kiện lại đòi được thanh toán khoản tiền mà chuyên gia đã ấn định (16.902.000 FF và khoản tiền tương đương với FF của 13.076.000 Dirhams), tiền lãi trên khoản tiền đó, phí trọng tài và phí cho báo cáo giám định và 1.500.000
FF để bù đắp cho các thiệt hại kinh tế đã phải gánh chịu
Từ diễn biến của vụ tranh chấp cùng với các lập luận của hai bên, một số vấn đề cần làm rõ như sau:
● Bảo đảm độc lập hay Bảo đảm phụ thuộc?
Các thuật ngữ dùng trong thư bảo đảm không rõ ràng Thực tế, một mặt Ngân hàng sử dụng từ như “bảo đảm thực hiện đúng của ngân hàng” là đặc trưng của bảo đảm phụ thuộc Mặt khác, Ngân hàng lại hứa sẽ thanh toán "trên cơ sở yêu cầu bằng văn bản của quý công ty, kèm theo một báo cáo của chuyên gia”, thể hiện tính độc lập của bảo đảm Ngân hàng đưa ra ba điểm mà theo Ngân hàng thì có thể xác định tính chất phụ thuộc của bảo đảm đó Tuy nhiên theo uỷ ban trọng tài ba khía cạnh này không đủ để xác định tính phụ thuộc hay tính độc lập của bảo đảm
Trong trường hợp trên, Nếu đây không phải là một bảo đảm độc lập (tức là Ngân hàng chỉ bị ràng buộc với bảo đảm này sau khi tranh chấp giữa công ty Ma rốc và công - ty xây dựng Pháp đã được giải quyết) thì không thể giải thích tại sao lại có yêu cầu công ty Ma-rốc trình một báo cáo của chuyên gia để được nhận tiền bảo đảm từ phía Ngân hàng Yêu cầu về bản báo cáo thực chất để tránh các yêu cầu đòi thanh toán bảo đảm vô căn cứ, chứ không đơn thuần chỉ là một bằng chứng “chính xác” về thiệt hại của công ty Ma rốc mà Ngân hàng lập luận.-
Như vậy, sau khi xem xét, Ủy ban Trọng tài đã ra quyết định đây là một bảo đảm ngân hàng dạng chứng từ, độc lập với nghĩa vụ chính và chỉ phụ thuộc vào yêu cầu xuất trình tài liệu
● Vấn đề gian lận hay không đúng quy định trong việc lập báo cáo
Báo cáo giám định không hề nhằm tạo điều kiện thuận lợi hay thúc đẩy việc giải quyết tranh chấp giữa công ty Ma rốc và công ty Pháp; báo cáo này là nhằm tránh những - yêu cầu trả tiền không có căn cứ của công ty Ma-rốc, thông qua việc nhờ một chuyên gia có thẩm quyền và trung lập xác định trị giá yêu cầu của công ty Ma rốc đối với công - ty xây dựng Pháp, và dẫn tới việc thanh toán tự động khoản bảo đảm
Chuyên gia đã được chỉ định theo các yêu cầu trong thư bảo đảm và theo các quy tắc về giám định kỹ thuật nêu trong thư đó Hơn nữa, không chỉ Ngân hàng mà cả công ty xây dựng Pháp đều được thông báo về việc chỉ định chuyên gia đó, chuyên gia này cũng đã đến gặp và nghe họ trình bày, đã đi thăm công trình thực địa và, theo yêu cầu của công ty Pháp, đã đến thăm một nơi khác tương tự Vì thế trong việc lập báo cáo này không có gì là bất bình thường hay gian lận như đã từng thấy trong các vụ việc có liên quan đến bảo đảm ngân hàng Vì vậy báo cáo này được chấp nhận
Một s ố lưu ý đố ới Ngân hàng thương mạ i v i
4.1.1 Lưu ý khi sử ụng phương thứ d c Bảo lãnh thanh toán quốc tế
Thẩm quyền ký thỏa thuận cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh
Về thẩm quyền ký kết hợp đồng cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh, Thông tư 28 quy định hợp đồng cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh của bên bảo lãnh phải được ký bởi 3 người gồm (i) Người đại diện theo pháp luật; (ii) Người quản lý rủi ro hoạt động bảo lãnh; và (iii) Người thẩm định khoản bảo lãnh
Về vấn đề này, Thông tư 07 tại Điều 16 đã quy định lại như sau:
1 Thỏa thuận cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh phải được ký bởi người đại diện theo pháp luật hoặc người đại diện theo ủy quyền của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
2 Việc ủy quyền ký thỏa thuận cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh phải được lập bằng văn bản và phù hợp với quy định của pháp luật
Việc ký chứng thư bảo lãnh vượt quá thẩm quyền, đây cũng là một dạng lạm dụng quyền lực để hưng lợi của một số cán bộ ngân hàng, biết sai mà vẫn làm Ngoài ra, một số cán bộ lợi dụng quyền hạn, chức vụ để làm giả chứng từ Cho thấy vấn đề quản lý của một số ngân hàng chưa chặt chẽ
Thông tư 07 cho phép Bên nhận bảo lãnh có quyền chuyển nhượng quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh Khi chuyển nhượng bảo lãnh không cần phải có sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước
Về bảo lãnh đối với khách hàng là người không cư trú bằng ngoại tệ, Thông tư 07 quy định bổ sung (tại khoản 4 Điều 11) không cho phép Chi nhánh ngân hàng nước ngoài bảo lãnh bằng ngoại tệ đối với khách hàng tổ chức là người không cư trú ở nước ngoài, trừ các trường hợp:
(a) Bảo lãnh cho bên được bảo lãnh tại Việt Nam trên cơ sở bảo lãnh đối ứng của tổ chức tín dụng ở nước ngoài;
(b) Xác nhận bảo lãnh cho nghĩa vụ bảo lãnh của tổ chức tín dụng ở nước ngoài đối với bên được bảo lãnh tại Việt Nam Đặc biệt, Thông tư 07 bổ sung quy định mới về bảo lãnh trong bán, cho thuê mua nhà ở hình thành trong tương lai
Khi bên bảo lãnh mở thủ tục phá sản
- Nếu nghĩa vụ bảo lãnh phát sinh thì bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Trường hợp bên bảo lãnh không thanh toán đầy đủ trong phạm vi bảo lãnh thì bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu bên được bảo lãnh thanh toán phần còn thiếu Điều này hoàn toàn hợp lý bởi vì bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là bên được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ Trong trường hợp bên bảo lãnh đó lâm vào tình trạng phá sản thì khó có thể còn tài sản để bảo đảm nghĩa vụ bảo lãnh của mình nên bên được bảo lãnh phải gánh vác nghĩa vụ tài sản của mình đối với người nhận bảo lãnh
- Nếu nghĩa vụ bảo lãnh chưa phát sinh thì bên được bảo lãnh phải thay thế biện pháp bảo đảm khác, trừ trường hợp người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh có thỏa thuận khác Thỏa thuận giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh được đề cập ở đây là thỏa thuận về việc bên được bảo lãnh thay thế biện pháp bảo lãnh bằng biện pháp bảo đảm khác Nói cách khác nếu nghĩa vụ được bảo lãnh chưa đến hạn khi bên bảo lãnh lâm vào tình trạng phá sản thì việc bảo lãnh mặc nhiên chấm dứt
Về chấm dứt bảo lãnh
Khi hợp đồng bảo lãnh bị hủy bỏ thì các bên không cần tiếp tục thực hiện nghĩa vụ với nhau, theo đó, bên bảo lãnh không cần tiếp tục thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của mình với bên có quyền nữa Khi thỏa thuận xác lập biện pháp bảo lãnh, các bên có thể ghi nhận trong hợp đồng các trường hợp hủy bỏ hợp đồng Vì vậy, khi một bên vi phạm nghĩa vụ đó thì hợp đồng xem như bị hủy bỏ Nếu hành vi vi phạm đó mà gây thiệt hại cho bên còn lại, thì dù hợp đồng bị hủy bỏ nhưng bên vi phạm vẫn phải bồi thường thiệt hại đã gây ra
Khi đã xác lập biện pháp bảo lãnh, các bên vẫn có thể thỏa thuận thay thế biện pháp bảo đảm đã xác lập bằng một biện pháp bảo đảm mới Thay thế có thể hiểu là việc vứt bỏ cái cũ, cái mới được thay thế vào, hiệu lực chuyển từ cái cũ sang cái mới Do đó, khi các bên thay thế biện pháp bảo lãnh bằng biện pháp bảo đảm mới thì biện pháp bảo lãnh xem như chấm dứt hiệu lực
Phương tiệ n truy ền đạt yêu cầu đò i ti ề n Điều 14(e) URDG 758 quy định khi b o lả ãnh không quy định phương tiện truy n ề đạt yêu cầu đòi tiền bằng hình thức “điện tử” hay “giấy”, thì yêu cầu đòi tiền phải được thực hi n b ng gi y URDG 758 ch th a nh n ch ng tệ ằ ấ ỉ ừ ậ ứ ừ “ ấ ” và “điện tử” gi y Những thuật ng nữ ày không được định nghĩa Tuy nhiên, có ể ể th hi u r ng tằ ừ “ ấ ” ải lo i gi y ph ạ trừ trường hợp yêu cầu đò ền đượi ti c chuy n b ng fax m c d k t qu cể ằ ặ ù ế ả ủa yêu cầu đòi tiền được chuy n bể ằng fax được in trên giấy.Cần lưu ý sự kh c nhau gi a hai kh i ni m á ữ á ệ phương thức chuyển phát (delivery) yêu cầu đòi tiền và phương tiện truyền đạt (medium) yêu cầu đòi tiền rất để tránh nhầm lẫn
4.1.2 Lưu ý khi sử ụng phương thứ d c Bảo lãnh thực hiện hợp đồng quốc tế
Phạm vi bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Theo quy định tại điều 336 Bộ luật dân sự 2015:
- Là một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo cam kết từ bên bảo lãnh;
- Nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm cả tiền lãi trên nợ gốc, tiền phạt, tiền bồi thường thiệt hại, lãi trên số tiền chậm trả, trừ trường hợp có thỏa thuận khác;
- Các bên có thể thỏa thuận sử dụng biện pháp bảo đảm bằng tài sản để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.
- Trong trường hợp nghĩa vụ được bảo lãnh là nghĩa vụ phát sinh trong tương lai thì giới hạn của phạm vi bảo lãnh là khi người bảo lãnh chết hoặc pháp nhân bảo lãnh chấm dứt tồn tại Sau thời điểm này, các nghĩa vụ phát sinh sẽ không được bảo lãnh → Xác định là giới hạn về nghĩa vụ ràng buộc giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh trên cơ sở cam kết của bên bảo lãnh và sự chấp nhận cam kết của bên nhận cho bên được bảo lãnh Theo đó, giới hạn nghĩa vụ bên bảo lãnh phải thực hiện đối với bên nhận có thể là một phần hoặc toàn bộ
+ Khi bảo lãnh thực hiện hợp đồng, nếu không có thỏa thuận gì khác thì người bảo lãnh phải bảo lãnh cả tiền lãi trên nợ gốc trong phạm vi bảo lãnh đồng thời phải bảo lãnh cả tiền phạt cũng như tiền bồi thường thiệt, lãi trên số tiền chậm trả
+ Bên bảo lãnh có thể thỏa thuận với bên nhận bảo lãnh về việc áp dụng biện pháp bảo đảm bằng tài sản để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của mình
Một s ố lưu ý đố ới các công ty xuấ i v t nh ập khẩu
4.2.1 Lưu ý khi sử ụng phương thứ d c bảo lãnh thanh toán quốc tế
Bảo lãnh thanh toán có thể sử dụng bằng biện pháp đảm bảo bằng tài sản hoặc tiền mặt Việc này tùy thuộc vào thỏa thuận giữa bên bảo lãnh và bên được bảo lãnh Trong trường hợp doanh nghiệp được bảo lãnh phá sản, bảo lãnh thanh toán sẽ không còn giá trị trong tương lai Tuy nhiên, trên thực tế, vẫn có những trường hợp doanh nghiệp thụ hưởng khi yêu cầu ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã bị ngân hàng từ chối Doanh nghiệp thụ hưởng trong trường hợp này thường rất thất vọng bởi thiệt hại về tài chính của họ đã không được khắc phục một cách kịp thời Không những thế, mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng trở nên căng thẳng và nhiều trường hợp đã phải nhờ đến tòa án để phân xử đúng sai
Ngoài các lưu ý chung khi sử dụng phương thức bảo lãnh thanh toán quốc tế, doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần lưu ý tới tính xác thực của bảo lãnh để phòng các rủi ro liên quan đến gian lận bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng chỉ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh khi yêu cầu của doanh nghiệp khớp với nội dung ghi trên cam kết, nếu không đáp ứng được một trong các điều kiện nêu trong cam kết bảo lãnh, ngân hàng có quyền từ chối yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với doanh nghiệp Bên cạnh đó, doanh nghiệp chưa hiểu đúng về bảo lãnh ngân hàng dẫn đến đưa ra yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh không hoàn hảo cũng có thể bị ngân hàng từ chối thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
Từ những lưu ý trên, đề xuất được đưa ra cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu là tiến hành kiểm tra đối với yêu cầu bảo lãnh
Thứ nhất, về nội dung yêu cầu bảo lãnh, cần tiến hành kiểm tra đảm bảo những nội dung quan trọng như phạm vi nghĩa vụ bảo lãnh, số tiền bảo lãnh, thời gian bảo lãnh và điều kiện thực hiện khớp với cam kết Doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng cần đánh giá tính khả thi của điều kiện, kiểm tra khả năng xảy ra tranh chấp trong bảo lãnh Trong đó cần quan tâm tới hồ sơ xuất trình khi yêu cầu thực hiện bảo lãnh, địa điểm tiếp nhận yêu cầu, thời hạn bảo lãnh Nếu thời hạn cam kết bảo lãnh hoặc bất cứ nội dung nào trên cam kết bảo lãnh trở nên không còn phù hợp, cần yêu cầu bên được bảo lãnh và các bên liên quan đề nghị ngân hàng chỉnh sửa bảo lãnh bởi ngân hàng chỉ chỉnh sửa bảo lãnh khi được khách hàng yêu cầu
Thứ hai, doanh nghiệp cần kiểm tra tính xác thực của bảo lãnh theo cách thức được hướng dẫn hoặc kiểm tra trên website của ngân hàng Trường hợp nhận thấy không có hướng dẫn tra cứu tính xác thực của bảo lãnh, doanh nghiệp cần trao đổi ngay với đối tác (bên được bảo lãnh) và đề nghị họ yêu cầu ngân hàng phát bảo lãnh tu chỉnh hoặc phát hành cam kết bảo lãnh khác đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước Sau khi đã thực hiện các việc này mà vẫn không thể kiểm tra và khẳng định về tính xác thực của cam kết bảo lãnh thì tốt nhất doanh nghiệp nên từ chối cam kết bảo lãnh và yêu cầu đối tác cung cấp một cam kết bảo lãnh khác
Thứ ba, bên thụ hưởng bảo lãnh cần lưu ý kiểm tra và đánh giá điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh có rõ ràng và có thể thực hiện được không, có thể xảy ra tranh chấp gì không Tùy thuộc vào tính chất của giao dịch giữa bên thụ hưởng và bên được bảo lãnh cũng như đề nghị của khách hàng mở bảo lãnh, các cam kết bảo lãnh có thể có các điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh khác nhau nhưng tựu chung cần quan tâm tới các vấn đề sau: Hồ sơ xuất trình khi yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh gồm những tài liệu nào và liệu bên thụ hưởng có khả năng thu thập được đầy đủ các tài liệu như yêu cầu hay không; liệu có thể xảy ra tranh chấp về nội dung của các tài liệu này không; địa điểm tiếp nhận yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh ở đâu; thời hạn hiệu lực của cam kết bảo lãnh Đặc biệt, doanh nghiệp cần tự trang bị kiến thức cơ bản về bảo lãnh thanh toán quốc tế để tránh trường hợp vi phạm, từ đó bị từ chối bảo lãnh Nếu có bất cứ nội dung nào chưa rõ ràng, không phù hợp với hợp đồng, văn bản giao dịch hoặc không thể thực hiện được thì phải trao đổi với các bên liên quan và ngân hàng trước khi đặt bút ký hợp đồng bảo lãnh hoặc tiếp nhận thư bảo lãnh từ đối tác
4.2.2 Lưu ý khi sử ụng phương thứ d c bảo lãnh thực hiện hợp đồng quốc tế
Có thể nói rằng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng là việc cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh để bảo đảm việc thực hiện đúng, đủ các nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Tuy nhiên, không phải lúc nào việc sử dụng phương thức Bảo lãnh thực hiện hợp đồng quốc tế cũng diễn ra suôn sẻ Vì vậy, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nên lưu ý đến những vấn đề sau:
Thứ nhất, doanh nghiệp cần phải tìm hiểu kĩ đến người ký phát Về mặt nguyên tắc, pháp luật chỉ khống chế hai nội dung cơ bản liên quan đến thẩm quyền mà người tham gia giao dịch buộc phải biết Một là, đại diện theo pháp luật được ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là người có thẩm quyền ký kết tối cao Mọi văn bản phát ra phải do người này ký hoặc do người này ủy quyền Một hợp đồng do chủ tịch HĐQT ký vẫn có thể vô hiệu nếu như không được người đại diện theo pháp luật ủy quyền Hai là, thẩm quyền tối cao về quyết định của CTCP là HĐQT Luật Doanh nghiệp quy định, những hợp đồng giao dịch vượt quá 50% tổng tài sản đều phải được HĐQT thông qua
=> Điều đó dẫn đến rủi ro người ký phát không đúng thẩm quyền, điều này thường rơi vào trường hợp người ký không phải là đại diện theo pháp luật, không được người đại diện ủy quyền, phân cấp hoặc giao dịch có giá trị quá lớn Do đó, các vấn đề liên quan đến người ký phát nên được các doanh nghiệp chú trọng hơn để tránh xảy ra rủi ro
Thứ hai, doanh nghiệp cũng phải lưu ý đến các quy định về điều khoản phạt trong hợp đồng, trong trường hợp nếu một trong hai bên không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ của mình, doanh nghiệp còn có căn cứ để đưa ra những hình phạt mà trước đó hai bên đã ký
=> Doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ các quy định về điều khoản phạt trong hợp đồng để đề phòng những tình huống xấu nhất
Xu thế hội nhập, toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới, đang đặt ra những thách thức và cả những vận hội mới cho các quốc gia trong đó có Việt Nam trên con đường phát triển kinh tế – xã hội Giao dịch thương mại quốc tế Việt Nam trong thời gian qua đã có những bước tiến rất đáng khích lệ Hoạt động xuất nhập khẩu đã đóng góp một phần không nhỏ trong cơ cấu GDP của Việt Nam Điều này càng làm rõ ràng tầm quan trọng trong giao thương quốc tế, đặc biệt là hoạt động thanh toán Thanh toán quốc tế được coi là một bước rất quan trọng, một hoạt động tất yếu để doanh nghiệp Việt Nam hội nhập và cải thiện vị thế trong thương mại quốc tế
Tiểu luận là kết quả mà nhóm chúng em đã khái quát, đánh giá và phân tích về tình hình sử dụng phương thức Bảo lãnh thanh toán quốc tế trong hoạt động xuất nhập khẩu tại Việt Nam Đồng thời đưa ra được những lưu ý và khuyến nghị cho các ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Cụ thể:
Thứ nhất, thực trạng các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp xuất nhập khẩu sử dụng hai phương thức bảo lãnh thanh toán quốc tế và bảo lãnh thực hiện hợp đồng quốc tế ngày càng phổ biến tại Việt Nam Đặc biệt, nhờ vào bề dày hoạt động và uy tín đối với khách hàng, nhóm Ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước sở hữu doanh số và lãi thuần khổng lồ từ hoạt động bảo lãnh và có tỷ lệ tăng trưởng đáng kinh ngạc Thứ hai, cả hai phương thức bảo lãnh thanh toán quốc tế trên đều có những ưu điểm nổi bật, ưu biệt Điều này đã được kiểm chứng và phân tích kỹ càng thông qua số liệu thu thập được từ các ngân hàng và doanh nghiệp mà chúng em đã thu thập được ở chương 2
Thứ ba, bên cạnh những ưu điểm nổi trội trong giao dịch thương mại xuất nhập khẩu hàng hóa quốc tế, cả phương thức bảo lãnh thanh toán quốc tế và bảo lãnh thực hiện hợp đồng quốc tế vẫn còn những tồn tại Tất cả các bên liên quan tham gia giao dịch thương mại quốc tế đều có thể bị ảnh hưởng và có nguy cơ chịu rủi ro, bất kể là doanh nghiệp hay là ngân hàng Dựa trên bối cảnh thực tế hiện nay về tình hình xuất nhập khẩu cũng như các ví dụ thực tế mà chúng em đưa ra, nhóm đã tổng hợp và đề xuất những giải pháp, khuyến nghị cho các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp xuất nhập khẩu để có thể hạn chế tối đa rủi ro và tối ưu hóa những thuận lợi của hai phương thức này
Trong quá trình nghiên cứu, chúng em còn nhiều hạn chế về kiến thức nên nội dung chưa hoàn chỉnh Chúng em hy vọng nhận được những ý kiến đóng góp để bài tiểu luận trở nên hoàn thiện hơn.