Định Khoản Các Nghiệp Vụ Kinh Tế Kế Toán Hành Chính Sự Nghiệp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠNKhoa: Kinh tế và Kế toán Định khoản các nghiệp vụ kinh tế... 10 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau PHẦN II: KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN... Phí, lệ p

TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN

Khoa: Kinh tế và Kế toán

Định khoản các nghiệp vụ kinh tế

Giá thành đơn vị sp hoàn thành= số lượng sản phẩmhoàn thành tổng giá thànhsp hoànthành = 84.0401.400 = 6,03/sp

24 Tồn đầu kỳ: 1.000sp – đơn giá 59/sp

Xuất trong kỳ: 1.500 sp (Trong đó, 1000sp – đơn giá 59/sp và 500sp – đơn giá 60,03/sp)

264.800

4.900 (25a)77.000 (24c)

52.000

10.000 (13)10.500 (24b)

100.000 (4)68.000 (6b)15.000 (8b)60.000 (16d)16.000 (21b)150.000 (27a3)980.000 419.000

72.000

TK 466

940.000

15.500 (8d)140.000 (16c)15.000 (17b)

0 170.500

1.110.500

TK 511

(4) 110.000(27c2) 14.000(27c3) 186.000

110.000 (2)200.000 (27c1)

310.000 310.000

TK 531

(24a) 89.015

(28) 15.985

105.000 (24b)105.000 105.000

TK 631-SX

20.000

(10) 20.800(11) 26.000(12) 6.240(13) 16.000(15) 4.000(19) 6.000(22) 15.000

5.000 (27b1)70.000 (27b2)

221.900 840.000

221.900

55.000 (6a-ĐĐH)17.000 (21a-ĐĐH)

68.000 (6a)15.000 (8a)16.000 (21a)60.000 (16)

0

II Lập bảng cân đối tài khoản kế toán liên quan

TÊN TÀI KHO

SỐ DƯ ĐẦU KỲ SỐ PHÁT SINH SỐ DƯ

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

A - Các TK trong Bảng

111 Tiền mặt 79.000 325.000 70.000 334.000

112 Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc 260.000 75.000 70.200 264.800

152 Nguyên liệu, vật liệu 150.000 30.000 133.880 46.200

332 Các khoản phải nộp theo lương 10.000 0 29.670 39.670

333 Các khoản phải nộp nhà nước 15.000 11.400 20.500 24.100

334 Phải trả công chức viên chức 14.000 9.030 86.000 90.970

337 Kinh phí quyết toán chuyển năm sau 140.000 110.000 0 30.000

411 Nguồn vốn kinh doanh 250.000 0 0 250.000

421 Chênh lệch thu chi chưa xử lý 28.000 0 29.985 57.985

431 Các quỹ 50.000 0 24.000 74.000

441 Nguồn vốn kinh doanh

461 Nguồn kinh phí hoạt động 980.000 980.000 419.000 419.000

462 Nguồn kinh phí dự án 80.000 80.000 115.000 115.000

465 Nguồn kinh phí theo đơn đặt hàng củanhà nước 200.000 200.000 72.000 72.000

466 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 940.000 0 170.500 1.110.500

511 Các khoản phải thu 310.000 310.000

521 Thu chưa qua ngân sách

531 Thu hoạt động SXKD 105.000 105.000

631 Chi hoạt động sản xuất kinh doanh 20.000 94.040 84.040 30.000

635 Chi theo đơn đặt hàng của nhà nước 186.000 67.700 186.000 67.700

643 Chi phí trả trước 60.000 0 0 60.000

661 Chi hoạt động 840.000 221.900 840.000 221.900

662 Chi dự án 75.000 84.600 75.000 84.600

TỔNG 2.737.000 2.737.000 3.282.610 3.282.610 2.841.225 2.841.225

B Các TK ngoài Bảng

005 Dụng cụ lâu bền đang sử dụng 200.000 200.000

008 Dự toán chi hoạt động 235.000 231.000 4.000

009 Dự toán chi chương trình, dự án 30.000 30.000

Tổng số

NSNN giao

Viện trợ

Phí, Lệ phí để lại

Chương …… Mã ngành kinh tế……

1 KP chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 01 980,000 980,000

1,399,00 0

0

1,399,00 0

8 Kinh phí giảm kỳ này 08 0 0

(10=04-06-08)

10 1,177,10 0

1,177,10 0

3 Lũy kế từ đầu năm 23 72,000 72,000

10 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau

PHẦN II: KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN

Phí, lệ phí để lại

Viện trợ