Khóa luận tốt nghiệp bảo lãnh tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại thái nguyên thực trạng và giải pháp

Với mục đích hỗ trợ cho DN nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên giải quyết những khó khăn, vướng mắc nội tại, đặc biệt là vấn đề thiếu vốn kinh doanh bằng cách cấp bảo lãnh cho các

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM

TRIỆU MINH TUÂN

Tên đề tài:

BẢO LÃNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

TẠI THÁI NGUYÊN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Hệ đào tạo : Chính quy Định hướng đề tài : Hướng nghiên cứu Ngành : Kinh tế nông nghiệp Khoa : KT & PTNT

Khóa học : 2015 - 2019

Thái Nguyên, năm 2019

KLTN kinh tế học

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM

TRIỆU MINH TUÂN

Tên đề tài:

BẢO LÃNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

TẠI THÁI NGUYÊN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Hệ đào tạo : Chính quy Định hướng đề tài : Hướng nghiên cứu Ngành : Kinh tế nông nghiệp Lớp : K47 – KTNN - N02 Khoa : KT & PTNT

Khóa học : 2015 - 2019 Giảng viên hướng dẫn : TS Đỗ Xuân Luận Cán bộ cơ sở hướng dẫn: Dương Thị Hồng Vân

Thái Nguyên, năm 2019

KLTN kinh tế học

LỜI CẢM ƠN

Được sự đồng ý và tạo điều kiện của Ban giám hiệu nhà trường, Ban chủ

nhiệm Khoa Kinh tế và phát triển nông thôn và thầy giáo hướng dẫn TS Đỗ

Xuân Luận tôi đã tiến hành thực hiện khóa luận tốt nghiệp “Bảo lãnh tín dụng

đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên: Thực trạng

và giải pháp”

Để hoàn thành được khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn các thầy

cô giáo đã tận tình hướng dẫn, giảng dạy trong suốt quá trình nghiên cứu và rèn

luyện tại trường Đại học Nông Lâm Thái Nguyên Xin chân thành cảm ơn thầy

giáo hướng dẫn TS Đỗ Xuân Luận đã tận tình, chu đáo, hướng dẫn em thực hiện

khóa luận này

Em xin gửi lời cảm ơn đến các cán bộ đã quan tâm, tạo điều kiện giúp đỡ

để em có thể hoàn thành tốt kỳ thực tập tốt nghiệp trong thời gian em thực tập

tại cơ quan

Mặc dù đã có nhiều cố gắng để thực hiện đề tài một cách hoàn chỉnh nhất,

nhưng do lần đầu mới làm quen với công tác nghiên cứu khoa học, tiếp cận với

thực tế cũng như những hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm nên không thể

tránh khỏi những thiếu sót nhất định mà bản thân chưa nhận thấy được

Em rất mong nhận được sự góp ý của thầy, cô giáo và các bạn để khóa

luận được hoàn chỉnh hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Ngày 20 tháng 05 năm 2019

Sinh viên

Triệu Minh Tuân KLTN kinh tế học

Sản xuất kinh doanh Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại

KLTN kinh tế học

MỤC LỤC

Phần 1.MỞ ĐẦU 1

1.1.Tính cấp thiết của đề tài 1

1.2 Mục đích nghiên cứu của đề tài 2

1.3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 2

1.3.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.4 Ý nghĩa của đề tài 3

1.4.1 Ý nghĩa học tập 3

1.4.2 Ý Nghĩa thực tiễn 3

1.5 Thời gian, địa điểm, nhiệm vụ, chức năng của cơ sở thực tập 4

1.5.1 Thời gian 4

1.5.2 Địa điểm 4

1.5.3 Nhiệm vụ, chức năng của cơ sở thực tập 4

Phần 2.TỔNG QUAN TÀI LIỆU 5

2.1 Cơ sở lý luận 5

2.1.1 Một số khái niệm cơ bản 5

2.2 Cơ sở thực tiễn 11

2.2.1 Tình hình thế giới 11

2.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế 14

2.2.3 Bài học kinh nghiệm về BLTD rút ra ở Việt Nam 17

2.3 Quỹ BLTD đối với DNVVN 21

2.3.1 Đặc điểm của quỹ BLTD 21

2.3.2 Chức năng của quỹ BLTD 22

2.3.3 Vai trò hoạt động BLTD của quỹ BLTD 26

2.3.4 Ảnh hưởng của quỹ BLTD đối với DNVVN 28

2.3.5 Nội dung chủ yếu phát triển BLTD của Quỹ BLTD 29

2.4 Sự cần thiết hình thành và phát triển quỹ BLTD đối với DNVVN 34

2.4.1 DNVVN là nơi tạo ra việc làm chủ yếu ở Việt Nam 34

2.4.2 Hình thành và phát triển đội ngũ các nhà kinh doanh năng động 34

KLTN kinh tế học

Phần 3 ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI, NỘI DUNG 36

VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36

3.1 Đối tượng nghiên cứu 36

3.2 Phạm vi nghiên cứu 36

3.3 Nội dung nghiên cứu 36

3.4 Phương pháp nghiên cứu 36

3.4.1 Phương pháp thu thập thông tin 36

Phần 4.KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 40

4.1 Điều kiện tự nhiên, KT- XH của tỉnh Thái Nguyên 40

4.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy 42

4.1.3 Hoạt động của quỹ 44

4.2 Khái quát về cơ sở thực tập 44

4.2.1 Thực trạng các quy định BLTD của quỹ BLTD tỉnh Thái Nguyên 44

4.2.2 Quy trình BLTD của Quỹ 46

4.3 Thực trạng và kết quả hoạt động BLTD tại Quỹ BLTD tỉnh Thái Nguyên 50

4.3.1 Thực trạng hiệu quả hoạt động của quỹ BLTD 50

4.3.2 Doanh số bảo lãnh và cơ cấu quỹ bảo lãnh 52

4.3.3 Kết qủa thu phí bảo lãnh 52

4.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của quỹ BLTD đối với DNVVN 53

4.5 Kết quả hoạt động BLTD tại Quỹ BLTD tỉnh Thái Nguyên 61

4.5.1 Về kết quả hoạt động BLTD cho DNVVN vay vốn tại các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh 61

4.5.2 Một số vướng mắc trong hoạt động BLTD 62

4.6 Thực trạng của DNVVN 63

4.6.1 Nhu cầu của DNVVN 63

4.6.2 Những rào cản đối với DNVVN 64

4.7 Những hạn chế 65

4.8 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của quỹ BLTD đối với DNVVN trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên 66

4.8.1 Định hướng phát triển của Quỹ 66

KLTN kinh tế học

4.8.2 Giải pháp phát triển, nâng cao hiệu quả của quỹ BLTD trên địa bàn tỉnh Thái

Nguyên DNVVN trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên 67

Phần 5.KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 77

5.1 Kết luận 77

5.2 Kiến nghị 77

TÀI LIỆU THAM KHẢO 79

KLTN kinh tế học

DANH MỤC BẢNG

Bảng 3.1: Thu thập dữ liệu và thông tin thứ cấp 37 Bảng 3.2: Số lượng mẫu điều tra 38 Bảng 4.1: Trình độ chuyên môn của phòng nghiệp vụ 43 Bảng 4.2: Số lượng khách hàng được bảo lãnh so với nhu cầu xin bảo lãnh từ

năm 2016- 2018 51 Bảng 4.3: Doanh số BLTD tại Quỹ BLTD tỉnh Thái Nguyên 52 Bảng 4.4: Phí thu từ hoạt động BLTD 52 Bảng 4.5 Nguồn vốn UBND tỉnh Thái Nguyên cấp cho Quỹ BLTD qua các

năm 59

KLTN kinh tế học

DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1 cơ cấu tổ chức của Quỹ: 43

Sơ đồ 2: Quy trình BLTD tại Quỹ BLTD cho DNVVN tỉnh Thái Nguyên 46

KLTN kinh tế học

Phần 1

MỞ ĐẦU

1.1.Tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới và trong nước đang gặp nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh đình đốn, khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn với lãi xuất thấp, đặc biệt là những ĐVSXKD không có tài sản thế chấp dẫn đến có rất nhiều DN phải thu hẹp sản xuất, tạm dừng hoạt động hoặc giải thể, phá sản Chính vì vậy nhằm gián tiếp hỗ trợ cho DNVVN mà chính phủ đã thành lập nên Quỹ BLTD Quỹ BLTD cho DNVVN được thành lập nhằm mục đích giúp các

DN tháo gỡ vướng mắc, tạo động lực cho các DN duy trì, ổn định SXKD, đầu

tư đổi mới công nghệ, mở rộng quy mô, nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội, giải quyết việc làm cho lao động địa phương

Quỹ BLTD là một mô hình mới, lần đầu tiên được tổ chức tại Việt Nam nên gặp phải rất nhiều khó khăn Đến nay, theo những quy định hiện hành, những vấn đề cụ thể như đối tượng bảo lãnh, tỷ lệ bảo lãnh, phí bảo lãnh… vẫn chưa được phân loại chi tiết Quỹ cũng chưa có kinh nghiệm trong việc thẩm định các

dự án kinh doanh cần bảo lãnh, quy trình xin cấp bảo lãnh chưa được thuận tiện

Thái Nguyên là tỉnh được tái thành lập ngày 1/1/1997, nằm trong vùng kinh tế trọng điểm Bắc thủ đô Hà Nội, một trung tâm kinh tế đang lên ở miền Bắc, có vị trí thuận lợi trong phát triển kinh tế, đã hình thành nhiều khu công nghiệp tập trung, cụm công nghiệp nhỏ và vừa Theo chính sách hỗ trợ các DNVVN trên địa bàn tỉnh nên Quỹ BLTD cho DNVVN tỉnh Thái Nguyên được thành lập

Tuy nhiên do mới được thành lập nên thời gian hoạt động vốn ít và là một quỹ mới nên vẫn còn nhiều vấn đề tồn tại trong phát triển BLTD tại Quỹ BLTD tỉnh Thái Nguyên

DN vừa và nhỏ đang là đối tượng được quan tâm mật thiết của các tổ chức xã hội, các cấp quản lý Chính vì vậy, nhằm gián tiếp hỗ trợ các DN vừa

KLTN kinh tế học

và nhỏ, Chính phủ đã chỉ đạo một trong những giải pháp để cải tiến, nâng cao

hiệu quả của các quỹ BLTD

Theo thống kê trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên, hiện nay có gần 4.000 DN (DN) vừa và nhỏ đăng ký kinh doanh, chiếm tỷ trọng trên 97% trong tổng số

DN của tỉnh Tuy nhiên, thời gian qua, hiệu quả hoạt động của khu vực này còn thấp và chưa tương xứng với tiềm năng sẵn có, nguyên nhân chủ yếu được xác định là do nhiều DN còn thiếu vốn trong sản xuất kinh doanh Với mục đích hỗ trợ cho DN nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên giải quyết những khó khăn, vướng mắc nội tại, đặc biệt là vấn đề thiếu vốn kinh doanh bằng cách cấp bảo lãnh cho các DN nhỏ và vừa để đáp ứng điều kiện vay vốn tại các tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật, tháng 9/2015, Quỹ BLTD cho DN nhỏ và

vừa tỉnh Thái Nguyên đã được thành lập

- Xuất phát từ thực tiễn trên, em chọn đề tài: “Bảo lãnh tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Thái Nguyên: Thực trạng và giải pháp” làm đề

tài nghiên cứu khóa luận của mình

1.2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Tìm hiểu được thực trạng và giải pháp của quỹ bảo lãnh tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Thái Nguyên

1.3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

1.3.1 Mục tiêu chung

Thông qua việc nghiên cứu thực trạng, vai trò của quỹ BLTD đối với DN vừa và nhỏ, những tồn tại của quỹ BLTD, để từ đó đưa ra giải pháp phù hợp nhằm tăng cường cung ứng tín dụng cho các DN vừa và nhỏ thông qua quỹ bảo lãnh của tỉnh Thái Nguyên

Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường cung ứng tín dụng cho các DN vừa

và nhỏ thông qua quỹ bảo lãnh

1.4 Ý nghĩa của đề tài

1.4.1 Ý nghĩa học tập

Giúp sinh viên củng cố lý thuyết, rèn luyện kỹ năng đã học

Giúp sinh viên nắm được phương pháp học, phương pháp làm việc nghiên cứu khoa học trong thực tiễn Trong quá trình thực hiện đề tài, giúp sinh viên có điều kiện học hỏi, củng cố kiến thức thông qua các cán bộ quản lý, các cán bộ chuyên môn tại cơ quan mình thực tập để sau khi ra trường sẽ thực hiện tốt công việc với đúng chuyên nghành của mình

1.4.2 Ý Nghĩa thực tiễn

Kết quả của đề tài sẽ là cơ sở cho các cấp chính quyền địa phương, các nhà đầu tư đưa ra những quyết định mới, hướng đi để xây dựng các kế hoạch phát triển, mở rộng mô hình trên địa bàn cũng như những khu vực khác

1.4.3 Phương pháp thực hiện

*Phương pháp thu thập số liệu:

- Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp: Các thông tin được lấy từ nhiểu

nguồn khác nhau như: quỹ BLTD, ngân hàng, các DN nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh, tài liệu thống kê, internet,…

- Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp:

+ Tiếp cận: chủ động tiếp cận, sẵn sàng làm tốt công việc được giao:

- Phương pháp xử lý, phân tích và tổng hợp số liệu

+ Phương pháp xử lý và tổng hợp số liệu

KLTN kinh tế học

Số liệu điều tra sau khi thu thập đầy đủ, rà soát và chuẩn hóa lại thông tin, loại bỏ thông tin không chính xác, sai lệch trong điều tra và chuẩn hóa lại các thông tin Những thông tin, số liệu thu thập được tổng hợp, phân tổ Việc xử lý thông tin là cơ sở cho việc phân tích

+ Phương pháp phân tích số liệu

Là một phương pháp nghiên cứu dùng để giải thích nội dung dữ liệu thông qua quá trình phân loại, sắp xếp mã và xác định chủ đề hay mô thức

+ Phương pháp phân tích SWOT

Để xác định những mặt mạnh, yếu, triển vọng và rủi ro của một điều kiện sản xuất, một đặc điểm kinh tế xã hội nào đó trong một thời gian nhất định của một làng, xã, cộng đồng hay một tổ chức, một nông hộ

1.5 Thời gian, địa điểm, nhiệm vụ, chức năng của cơ sở thực tập

1.5.1 Thời gian

Từ ngày 20 tháng 02 năm 2019 đến ngày 20 tháng 05 năm 2019

1.5.2 Địa điểm

- Đề tài nghiên cứu trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên

1.5.3 Nhiệm vụ, chức năng của cơ sở thực tập

- Thực hiện tốt quy chế nội quy giờ giấc làm việc tại cơ sở thực tập

- Làm việc, tham gia, quan sát hoạt động của cán bộ chuyên môn

- Làm việc như một cán bộ thực thụ, đúng giờ giấc, nghiêm chỉnh, hoàn thành tốt công việc được giao

- Tham gia hoạt động xã hội, lao động công ích, tình nguyện

- Chủ động tiếp cận công việc và sẵn sàng hỗ trợ người hướng dẫn thực tập để có thể hoàn thành các công việc chung, tự khẳng định năng lực của bản thân

KLTN kinh tế học

Phần 2 TỔNG QUAN TÀI LIỆU

DN có số lượng lao động dưới 10 người, DN nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 200 người và nguồn vốn 20 tỷ trở xuống, còn DN vừa có từ 200 đến

300 lao động nguồn vốn 20 đến 100 tỷ Ở mỗi nước, người ta có tiêu chí riêng

để xác định DN nhỏ và vừa ở nước mình

Theo mục 7 điều 1 chương 1 Luật DN năm 2014 thì “DN là một tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được cấp giấy đăng kí kinh doanh theo quy định của pháp luật để thực hiện các hoạt động kinh doanh trên thị trường.”

DN là tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, có con dấu, có tài sản, có quyền và nghĩa vụ dân sự, hoạt động kinh tế theo chế độ hoạch toán tự động, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh tế và chịu sự quản lý của Nhà nước, bởi luật DN và các quy định khác của pháp luật Nói cách khác DN là một đơn

vị kinh tế được thành lập và tổ chức sản xuất ra sản phẩm để kinh doanh hoặc cung ứng dịch vụ, kể cả những sản phẩm hàng hóa không do mình làm ra nhằm thỏa mãn nhu cầu thị trường và kết quả thu về là lợi nhuận, tích lũy được vốn để tiếp tục tái đầu tư phát triển kinh doanh ngày càng cao hơn

Loại hình DN nhỏ và vừa phát triển khá phổ biến ở các nước đang phát triển, nhất là ở các nước trong khu vực ASEAN Ở Việt Nam, nhóm DN này

KLTN kinh tế học

vị thế quan trọng trong quá trình thực hiện công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước

Có nhiều định nghĩa khác nhau về DN nhỏ và vừa: Theo hầu hết các nước trên thế giới, DN nhỏ và vừa được định nghĩa là DN có tư cách pháp nhân, thực hiện hoạt động kinh doanh với số vốn và lực lượng lao động có quy mô nhỏ và trung bình so với các DN có quy mô lớn khác

Ở Việt Nam, DN nhỏ và vừa được định nghĩa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng kí kinh doanh theo luật pháp hiện hành, có vốn đăng kí không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 200 người (theo định nghĩa công văn 681/CP – KTN ngàu 20 tháng 6 năm 2001 của Thủ tướng Chính phủ)

Theo điều 3 của Nghị định số 90/2001/NĐ- CP ngày 23 tháng 11 năm

2001 về trợ giúp phát triển DN vừa và nhỏ thì DN vừa và nhỏ được định nghĩa như sau: DN vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng kí kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng kí không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người

Theo định nghĩa này, các DN vừa và nhỏ ở Việt Nam bao gồm các DN Nhà nước có quy mô nhỏ và vừa đăng kí kinh doanh theo Luật DN Nhà nước, các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, DN tư nhân có quy mô nhỏ

và vừa được đăng kí theo Luật DN, Luật Hợp tác xã, cá nhân có hoạt động sản xuất kinh doanh theo hình thức hộ kinh doanh cá thể được điều chỉnh bởi quy định của Chính phủ

Theo điều 3 Nghị định số 59/2009/NĐ- CP của Chính phủ ngày 30 tháng

6 năm 2009 về trợ giúp phát triển DN vừa và nhỏ, thì: ” DN vừa và nhỏ là cơ sở kinh doanh đã đăng kí kinh doanh theo quy định của pháp luật, được chia thành

ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của DN) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)”

KLTN kinh tế học

Tóm lại, DN vừa và nhỏ là những DN có quy mô vừa và nhỏ, xét trên tiêu chí doanh thu, số lượng lao động bình quân hoặc nguồn vốn kinh doanh xét trên các quy tắc phân loại quy mô của các loại hình DN

2.1.1.2 Phân loại DNVVN

Ngày 11/3/2018 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 39/NĐ- CP chi tiết một số điều của Luật hỗ trợ DN nhỏ và vừa thay thế cho Nghị định số 56/2009/NĐ- CP ngày 30 tháng 6 năm 2009 của chính phủ về trợ giúp phát triển

DN nhỏ và vừa Theo đó trong từng lĩnh vực, thay vì việc phân loại DN nhỏ và vừa được căn cứ dựa trên số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm

và nguồn vốn (trong đó ưu tiên nguồn vốn) thì hiện nay căn cứ dựa trên số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm và doanh thu hoặc nguồn vốn (trong đó ưu tiên doanh thu)

1 DN siêu nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 3 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng

DN siêu nhỏ trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 10 người và tổng doanh thu của năm không quá 10 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3 tỷ đồng

2 DN nhỏ trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 20 tỷ đồng, nhưng không phải là DN siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1 Điều này

DN nhỏ trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 50 người và tổng doanh thu của năm không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 50 tỷ đồng, nhưng không phải là DN siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1 Điều này

KLTN kinh tế học

3 DN vừa trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và tổng doanh thu của năm không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng, nhưng không phải là DN nhỏ, DN siêu nhỏ theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này

DN vừa trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người và tổng doanh thu của năm không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng, nhưng không phải là DN siêu nhỏ, DN nhỏ theo quy định tại khoản 1, khoản

2 Điều này

2.1.1.3 Đặc điểm DNVVN

DN vừa và nhỏ là bộ phận không thể thiếu trong cộng đồng các DN của một nền kinh tế, nhóm DN này có những đặc điểm cơ bản như:

Thứ nhất, DN vừa và nhỏ chiếm đa số trong tổng số DN, đóng vai trò

quan trọng trong nền kinh tế Theo số liệu được Ủy ban châu Âu (EC) công bố 8/2014, hơn 20 triệu DN vừa và nhỏ ở châu Âu chiếm 99% tổng số DN Theo báo cáo mới nhất vào tháng 1/2014 của Tradeup về tình hình tài chính của các

DN vừa và nhỏ tại Mỹ, nhóm DN này chiếm tới 99% tổng số DN, sử dụng trên 50% tổng số lao động xã hội, tạo công ăn việc làm cho 65% lượng lao động ở khu vực tư nhân Tại Việt Nam, theo Viện Phát triển DN thuộc Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (2011), Việt Nam có 543.963 DN, trong đó DN vừa và nhỏ chiếm 97%, đóng góp hơn 40% GDP cả nước và sử dụng 51% tổng

số lao động xã hội

Thứ hai, DN vừa và nhỏ có quy mô vốn nhỏ, gặp khó khăn trong việc tiếp

cận với nguồn vốn chính thức, đặc biệt là ở các nước đang phát triển Điều này

là một cản trở không nhỏ trong việc triển khai, áp dụng các tiến bộ khoa học, công nghệ mới vào hoạt động thương mại nói chung và xúc tiến thương mại trực tuyến nói riêng

KLTN kinh tế học

Thứ ba, DN vừa và nhỏ chịu sự cạnh tranh khốc liệt của các công ty,

tập đoàn lớn và từ chính các DN với nhau Trong quá trình hội nhập, các tập đoàn lớn thường có xu hướng vươn mình ra thế giới, thành lập các chi nhánh, công ty con ở các quốc gia có nhiều lợi thế, vì vậy, các DN vừa và nhỏ ở các quốc gia này phải tìm ra những phương thức, công cụ mới trong hoạt động kinh doanh

Thứ tư, với nguồn vốn nhỏ hẹp, các DN này thường tập trung vào các

ngành hàng gần gũi với người tiêu dùng hơn là đầu tư vào các ngành công nghiệp nặng, sản xuất khai thác cần nhiều vốn Ở Việt Nam, theo Cục xúc tiến thương mại (2012) trong cơ cấu ngành nghề, khoảng 43% DN vừa và nhỏ hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, 24% trong lĩnh vực thương mại và phân phối, số còn lại hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ và liên quan đến nông nghiệp

2.1.1.4 Khái niệm về bảo lãnh

Bảo lãnh là một thuật ngữ được sử dụng từ lâu đời Trong xã hội phong kiến người ta đã biết đến khái niệm lý trưởng và những người có thế lực bảo lãnh cho tù nhân trong thời gian thi hành án, cha mẹ bảo lãnh cho con Sau đó bảo lãnh được phát triển sang lĩnh vực dân sự và nhiều lĩnh vực khác của đời sống kinh tế xã hội Bảo lãnh được phân ra hai hình thức dựa vào tính chất và đối tượcg bảo lãnh là: Bảo lãnh đối nhân và bảo lãnh đối vật

Bảo lãnh đối nhân: Được áp dụng chủ yếu với các quan hệ phi tài sản hình

sự, tố tụng hình sự, chế tài hành chính và quan hệ phi tài sản trong dân sự

Bảo lãnh đối vật: Được áp dụng trong quan hệ hợp đồng kinh tế và dân

sự có yếu tố tài sản Đó chính là bảo lãnh, một trong các phương thức bảo đảm việc vi phạm hợp đồng

Trong pháp luật dân sự nước ta khái niệm bảo lãnh được nêu trong điều

366 Bộ luật Dân sự: “ Bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền ( gọi là người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ( gọi là người được bảo lãnh), nếu khi đến hạn mà nguời được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ ”

KLTN kinh tế học

Trong pháp lệnh hợp đồng kinh tế: “ Bảo lãnh tài sản là sự bảo đảm bằng tài sản thuộc quyền sở hữu của người nhận bảo lãnh để chịu trách nhiệm tài sản thay cho người được bảo lãnh khi người này vi phạm hợp đồng kinh tế đã ký kết ”

Từ đó ta đưa ra khái niệm chung về bảo lãnh như sau:

“ Bảo lãnh là sự cam kết của người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ các nghiã vụ và quyền lợi nếu người xin bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng với bên yêu cầu bảo lãnh”

Hoạt động bảo lãnh ngày nay được phát triển phong phú và đa dạng trong mọi mặt của nền kinh tế xã hội Để phân loại, người ta dựa vào một số các tiêu thức như:

- Dựa trên chủ thể bảo lãnh:

+ Bảo lãnh nhà nước với DN

+ Bảo lãnh công ty mẹ với công ty con

+ Bảo lãnh của ngân hàng với DN

- Dựa trên mục đích kinh tế:

+ Bảo lãnh vì mục đích kinh tế

+ Bảo lãnh vì mục đích phi kinh tế

2.1.1.5 Khái niệm về hoạt động BLTD

Hoạt động BLTD là cam kết bằng văn bản của bên bảo lãnh với tổ chức tín dụng cho vay vốn (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Bên được bảo lãnh phải nhận nợ bắt buộc và hoàn trả cho bên bảo lãnh số tiền đã được trả thay

Nguyên lý hoạt động cơ bản của Quỹ BLTD là Quỹ thực hiện vai trò cầu nối giữa tổ chức tín dụng với DNVVN trong việc thẩm định dự án của DN để kiến nghị ngân hàng cho vay

Vai trò cầu nối của Quỹ được thực hiện dưới hình thức: Quỹ BLTD thẩm định dự án, nếu dự án mang lại hiệu quả và có tính khả thi thì Quỹ sẽ giới thiệu

DN đến tổ chức tín dụng có phối hợp để tiếp cận với nguồn vốn tín dụng, Quỹ

KLTN kinh tế học

bảo lãnh cho những DN còn thiếu tài sản thế chấp và trả nợ thay cho các DN nếu DN chưa có khả năng trả nợ Các DNVVN luôn có nhu cầu về vốn rất lớn

để đầu tư xây dựng nhà xưởng, đối mới công nghệ, xúc tiến thương mại, nâng cao trình độ quản lý, đào tạo nhân lực, nhưng với đặc điểm chung của hầu hết các DNVVN ở Việt Nam (như quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ phải trả so với vốn tự có cao ), là nguyên nhân chính làm cho các DN này khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Do đó, Quỹ BLTD phải đảm đương vai trò là cầu nối giữa người đi vay và người cho vay, đôi khi cũng là điều kiện tiền đề để các DNVVN tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng

2.1.1.6 Khái niệm quỹ BLTD

Quỹ bảo lãnh tín dụng là một hình thức giúp cho DN được tiếp cận vốn vay, khi mà DN không có gì để thế chấp DN chỉ cần có một phương án sản xuất – kinh doanh tốt, khả thi và các ngân hàng đảm bảo giám sát được dòng vốn là

có thể giải ngân

Theo như Nghị định 34/2018/NĐ- CP về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ BLTD cho DN nhỏ và vừa được ban hành vào ngày 8/3/2018, những điều kiện cho DN để được Qũy tín dụng xem xét cấp bảo lãnh là như sau:

có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, có khả năng hoàn trả vốn vay; dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh phải được Qũy BLTD thẩm định và quyết định bảo lãnh theo quy định; có phương án về vốn chủ sở hữu tối thiểu 20% tham gia dự án đầu tư; tại thời điểm đề nghị bảo lãnh, DN không có các khoản nợ thuế từ một năm trở lên theo Luật quản lí thuế và nợ xấu tại các tổ chức tín dụng

2.2 Cơ sở thực tiễn

2.2.1 Tình hình thế giới

1 Quỹ BLTD tại Malaysia

Theo Viện nghiên cứu kinh tế Malaysia (2000), các ĐVSXKD ở Malaysia chiếm khoảng 90% tổng số DN của cả nước và giải quyết 29,7% tổng số việc làm Nhằm giúp đỡ các DN này tiếp cận vốn nguồn vốn tín dụng, tại Malaysia

đã tồn tại 4 hệ thống (schemes) BLTD, đó là:

KLTN kinh tế học

+ Hệ thống BLTD chung (General Guarantee schemes) được thành lập

Hệ thống BLTD chung được gọi là Tổng Công ty BLTD Malaysia (CGC),

là tổ chức ra đời sớm nhất để phục vụ cho việc BLTD cho các ĐVSXKD do Chính phủ khởi xướng thành lập từ năm 1972, với số vốn góp từ các NHTM, các công ty tài chính của Chính phủ Hiện nay, hệ thống này có doanh số bảo lãnh cao nhất trong 4 hệ thống bảo lãnh nêu trên Tổng công ty BLTD đến 90% giá trị khoản vay (người được bảo lãnh phải có ít nhất 10% vốn tự có tham gia

dự án); phí bảo lãnh từ 0,5% đến 1% giá trị bảo lãnh

Ba hệ thống BLTD (Special loan, Principal, New principal) hoạt động vì mục đích lợi nhuận, do các tổ chức tư nhân thành lập (có sự góp vốn của các NHTM) nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng về sản phẩm của ĐVSXKD Mức phí dịch vụ cao hơn so với CGC, tuỳ thuộc và thoả thuận giữa bên bảo lãnh và bên được bảo lãnh Ba hệ thống này đã góp phần đáng kể vào việc BLTD, giúp các ĐVSXKD tiếp cận với nguồn vốn tín dụng tại Malaysia

2.Quỹ BLTD tại Hàn Quốc

Việc BLTD cho các ĐVSXKD ở Hàn Quốc được thực hiện thông qua Quỹ BLTD Quỹ BLTD là một bộ phận trong chiến lược và chính sách của Chính phủ Hàn Quốc nhằm hỗ trợ các ĐVSXKD Mục tiêu chính của các quỹ

là nhằm hỗ trợ các DN này có thể vay vốn để hoạt động SXKD bằng cách bảo

KLTN kinh tế học

lãnh các khoản vay và các tài sản nợ khác của DN không có tài sản thế chấp nhưng có đủ điều kiện để vay vốn khác

Hiện tại ở Hàn Quốc có 3 tổ chức Quỹ BLTD đó là:

+ Quỹ BLTD Hàn Quốc (Korea Credit Guarantee Fund – KCGF): hoạt động theo luật Quỹ BLTD số 2696 ngày 21/12/1974 và hiện nay đã có 7 lần sửa đổi bổ sung, lần sửa đổi cuối cùng gần đây nhất là ngày 13/01/1998

+ Quỹ BLTD công nghệ Hàn Quốc (KOTCH): thành lập từ tháng 4/1986 theo Nghị định của Chính phủ khuyến khích các ĐVSXKD phát triển kỹ thuật, công nghệ mới nhưng thiếu vốn sản xuất

+ Quỹ BLTD địa phương: do các chính quyền địa phương thành lập và hoạt động theo nghị quyết riêng của mình Hiện nay chưa có luật điều chỉnh chung cho các quỹ BLTD địa phương Hiện Hàn Quốc có 10 quỹ BLTD cho các ĐVSXKD địa phương thuộc các vùng lớn trong toàn quốc như Thủ đô Seoul, Thành phố Pusal

Các Quỹ bảo lãnh cho các ĐVSXKD là các tổ chức tài chính phi lợi nhuận

do Chính phủ hoặc chính quyền địa phương lập ra Trừ Quỹ BLTD địa phương

tổ chức theo mô hình 1 cấp (có thể lập chi nhánh hoặc văn phòng đại diện của Quỹ), KCGF và KOTECH được tổ chức theo mô hình hệ thống hoàn chỉnh 3 cấp:

+ Hội sở chính của KCGF tại Seoul và KOTECH

+ Quỹ BLTD vùng: cả KCGF và KOTECH đều có trụ sở

+ Quỹ BLTD tỉnh, thành phố: dưới Quỹ BLTD vùng, KCGF có 76 chi nhánh và KOTECH có 54 chi nhánh

Quản lý nhà nước đối với tổ chức và hoạt động của Quỹ: Bộ Tài chính thực hiện chức năng quản lý Nhà nước đối với tổ chức và hoạt động của Quỹ,

có sự phối hợp chặt chẽ giữa Bộ Tài chính với Tổng cục các ĐVSXKD thuộc

Bộ Công nghiệp Các quỹ BLTD ở địa phương chịu sự quản lý trực tiếp của Chính quyền địa phương chủ yếu thông qua hoạt động tái bảo lãnh

KLTN kinh tế học

- Vốn hoạt động của Quỹ: Vốn hoạt động của KCGF từ các nguồn sau: + Đóng góp của Chính phủ theo luật định

+ Đóng góp của các NHTM từ các khoản cho vay có lãi suất được phân chia như sau: mỗi khoản cho vay có lãi suất được tính 0,3% số tiền vay để hình thành vốn hoạt động cho KCGF và KOTECH, trong đó 0,2% số tiền vay để hình thành vốn hoạt động cho KCGF và 0,1% số tiền vay để hình thành vốn hoạt động cho KOTECH

+ Ngoài ra còn từ DN và các cá nhân

Nguồn vốn của Quỹ BLTD Hàn Quốc chủ yếu là từ đóng góp của Chính phủ (khoảng hơn 80%) và các NHTM (ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, ngân hàng Công nghiệp Hàn Quốc, ngân hàng nhà Hàn Quốc, Ngân hàng xuất khẩu Hàn Quốc…)

Vốn của các quỹ BLTD địa phương được hình thành từ nguồn: Vốn của ngân sách địa phương đóng góp chủ yếu, ngoài ra còn vốn hỗ trợ của chính phủ, đóng góp của các NHTM và các tổ chức cũng như DN

2.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế

1 Về mô hình hoạt động

Hiện nay, quỹ BLTD đối với DNVVN tại Việt Nam có hai mô hình hoạt động cùng tồn tại song song: Các quỹ BLTD hoạt động độc lập tại các địa phương là TP.HCM, Yên Bái, Vĩnh Phúc, Trà Vinh, Bắc Ninh, Ninh Thuận,… Các Quỹ BLTD tại các địa phương như Hà Nội, Cần Thơ, Ðồng Tháp, Bà Rịa - Vũng Tàu, Hà Giang, Thái Nguyên… giao cho quỹ đầu tư phát triển địa phương, các chi nhánh Ngân hàng Phát triển quản lý và điều hành

Qua thực tiễn thực hiện mô hình quỹ BLTD cho thấy, mô hình hoạt động độc lập có nhiều ưu điểm và hiệu quả hơn so với mô hình giao cho các Quỹ đầu

tư phát triển địa phương, các chi nhánh Ngân hàng Phát triển quản lý và điều hành

KLTN kinh tế học

Việc các quỹ BLTD địa phương chưa được tổ chức theo mô hình độc lập

mà trực thuộc Quỹ đầu tư phát triển địa phương, chi nhánh Ngân hàng Phát triển quản lý và điều hành là một trong những nguyên nhân làm cho hoạt động của Quỹ chưa thực sự phát huy hết vai trò của mình trong việc trợ giúp DNVVN phát triển Quỹ BLTD không phát triển được, vì: thiếu tính chủ động, ban điều hành không chuyên trách, phải cân đối với lợi ích chung của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển hoặc Quỹ đầu tư phát triển của địa phương; nghiệp vụ chuyên môn ít được chú trọng phát triển; tâm lý của cán bộ làm việc cho quỹ BLTD không ổn định, giảm bớt nhiệt huyết và tính sáng tạo, do luôn có sự so sánh về lợi ích với các cán bộ làm việc trong các chi nhánh Ngân hàng Phát triển hoặc quỹ đầu tư phát triển địa phương Việc các quỹ BLTD “ẩn mình” sau quỹ đầu

tư phát triển địa phương hoặc chi nhánh Ngân hàng Phát triển cũng có thể làm cho DNVVN khó nhận biết, tìm ra hoạt động của quỹ

2 Về cơ cấu tổ chức

Các Quỹ BLTD được tổ chức theo mô hình có Hội đồng quản lý và Ban điều hành Tuy nhiên, hầu hết quỹ BLTD đã được thành lập và đi vào hoạt động, cán bộ thuộc Hội đồng quản lý và Ban điều hành chủ yếu là cán bộ kiêm nhiệm của UBND và các Sở, ban, ngành của địa phương Các quỹ giao cho quỹ đầu tư phát triển địa phương hoặc chi nhánh Ngân hàng Phát triển thì lãnh đạo của các

tổ chức này sẽ kiêm Giám đốc quỹ BLTD, một phòng chức năng của các tổ chức

sẽ kiêm xử lý các hoạt động của quỹ BLTD Cán bộ chuyên môn của các quỹ chủ yếu được điều động từ các Sở, Ban ngành của tỉnh, chủ yếu là có chuyên

môn về quản lý tài chính nhà nước

Với cơ cấu Hội đồng Quản lý và Ban điều hành chủ yếu là cán bộ kiêm nhiệm của UBND và các Sở, ngành như hiện nay là một trong những khó khăn lớn nhất cho các quỹ BLTD tại các địa phương phát triển và mở rộng hoạt động

do thiếu thời gian tập trung chỉ đạo, bám sát công tác để điều hành, quản lý công tác hàng ngày tại quỹ Mặt khác, nhân sự phần lớn kiêm nhiệm có chuyên môn

KLTN kinh tế học

về quản lý tài chính nhà nước, nhưng chuyên môn về tín dụng và bảo lãnh là khá yếu so với yêu cầu cần phát triển

3 Về vốn điều lệ của quỹ BLTD

Thực hiện quyết định của Thủ tướng Chính phủ về tham gia góp vốn vào quỹ BLTD đối với các NHTM thực hiện chưa rõ ràng, theo văn bản số 1070/NHNN- TD ngày 03/10/2002; Thông tư số 01/2006/TT- NHNN ngày 20/02/2006 của Thống đốc NHNN về việc yêu cầu các NHTM tham gia góp vốn vào quỹ BLTD nhưng hiện nay, hầu hết các NHTM chưa góp vốn vào quỹ BLTD Nguyên do là về phía các NHTM, các ngân hàng này cho rằng quỹ BLTD hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận nên cần phải cân nhắc kỹ lợi ích khi tham gia góp vốn, vì vốn góp sẽ không tạo ra thu nhập Riêng các NHTM dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vào quỹ là rất khó khăn, với số lượng quỹ BLTD tại tất cả các tỉnh, thành phố thì tổng nguồn vốn cần góp cũng là con số rất lớn

so với khả năng của các NHTM Mặt khác, chưa có quy định của Chính phủ về việc rút vốn, chuyển nhượng vốn góp của các tổ chức, cá nhân sau khi tham gia góp vốn

4 Về đối tượng được cấp BLTD

Các DN thuộc các thành phần kinh tế được xếp loại DNVVN theo Nghị định

số 56/2009/NÐ- CP ngày 30/06/2009 của Chính phủ về trợ giúp phát triển DNVVN

là các DNVVN được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm tùy theo lĩnh vực Ðối với DN hoạt động trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng quy định quy mô tổng nguồn vốn tối đa là 100 tỷ đồng hoặc tối đa 300 lao động Ðối với DN hoạt động trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ quy định quy mô tổng nguồn vốn tối đa

là 50 tỷ đồng hoặc tối đa 100 lao động

Quy định này có những nội dung chi tiết và cụ thể cho từng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh, tạo điều kiện cho công tác xác định DNVVN trong trợ giúp phát triển và BLTD Tuy nhiên, trong điều kiện hiện tại, việc xác định DNVVN

KLTN kinh tế học

trong một số trường hợp thật sự gặp nhiều khó khăn để tiến hành BLTD theo nhu cầu của DN Cụ thể như một số trường hợp:

Các DN có số lao động rất ít, dưới 100 lao động, nhưng quy mô vốn rất cao, hoạt động SXKD và đầu tư các dự án nhiều ngàn tỷ đồng, nhưng có nhu cầu BLTD Trong trường hợp này, các nhà quản lý thường dè dặt trong xét chọn đối tượng BLTD

Khi tính theo quy mô tổng nguồn vốn, các DN có vốn điều lệ dưới 50 tỷ, hoặc dưới 100 tỷ, nhưng xét đến tổng nguồn vốn lại vượt quy định Trong khi

số lao động lại vượt quá yêu cầu, nhất là trong lĩnh vực sản xuất hàng may mặc

Quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm tăng, giảm theo thời gian, nên từng thời điểm phải xác định lại đối tượng DNVVN Có những

DN khi xét theo tiêu thức nguồn vốn là DNVVN nhưng vài ngày sau trở thành

DN lớn hoặc ngược lại

5 Về quy trình thẩm định tín dụng

Các quỹ BLTD tại từng địa phương có trách nhiệm xây dựng quy trình thẩm định tính hiệu quả của dự án đầu tư, phương án SXKD của khách hàng là một yêu cầu cần thiết trong thực hiện nhiệm vụ BLTD, nhằm thực hiện công tác thẩm định đúng quy trình, tránh ảnh hưởng đến nhu cầu BLTD của các DNVVN trên địa bàn Tuy nhiên, việc để cho mỗi địa phương tự xây dựng riêng cho mình quy trình thẩm định đã làm cho công tác quản lý chung về hoạt động BLTD của nhà nước gặp khó khăn Ðối với DN cũng gặp khó khăn vì có thể họ đã quen với quy trình thẩm định ở địa phương này, nhưng khi qua địa phương khác lại có quy trình khác, gây mất thời gian và chi phí cho DN

2.2.3 Bài học kinh nghiệm về BLTD rút ra ở Việt Nam

2.2.3.1 Bài học kinh nghiệm

Qua nghiên cứu hoạt động của Quỹ BLTD tại Hàn Quốc, Malaysia về việc BLTD cho ĐVSXKD có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm:

KLTN kinh tế học

Thứ nhất, xuất phát từ chính sách của Chính phủ về việc BLTD cho các

ĐVSXKD, ĐVSXKD là thành phần kinh tế quan trọng bậc nhất và có nhiều chính sách để hỗ trợ phá Quỹ BLTD được xây dựng sớm và thống nhất với các chính sách khác, có tính thực thi cao

Thứ hai, chính sách BLTD cho ĐVSXKD là một chính sách quan trọng

trong hầu hết chính sách kinh tế quốc gia và được hình thành từ rất sớm do vậy

sự phát triển của ĐVSXKD ở các nước này luôn đạt được tốc độ cao và tạo tiền

đề cho nền kinh tế phát triển mạnh mẽ

Thứ ba, Chính sách bảo đảm tín dụng phải đảm bảo được lợi ích của các

bên như người bảo lãnh (quỹ BLTD), người thụ hưởng bảo lãnh (TCTD) và người được bảo lãnh (ĐVSXKD)

- Người bảo lãnh: an toàn tương đối về vốn, thu được phí, phục vụ được nhiều đối tượng cần bảo lãnh, bảo toàn và phát triển được vốn

- Người nhận bảo lãnh: cho vay an toàn và thu hồi được đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn

- Người được bảo lãnh: nhận được vốn dễ dàng, thủ tục nhanh gọn và sử dụng vốn tạo giá trị thặng dư

Thứ tư, hầu hết các nước đều thành lập các Quỹ BLTD chuyên ngành,

như Quỹ BLTD công nghệ chuyên BLTD cho các ĐVSXKD trong lĩnh vực công nghệ thông tin, viễn thông; Quỹ BLTD nông nghiệp chuyên BLTD cho các ĐVSXKD trong lĩnh vực nông nghiệp; Quỹ BLTD trong lĩnh vực xuất khẩu,

Thứ năm, các mô hình Quỹ BLTD bao gồm mô hình 1 cấp và mô hình 2

cấp Hầu hết các các nước trên thế giới đều có mô hình Quỹ BLTD đối với DNNV thống nhất từ Trung ương đến địa phương, Quỹ BLTD Trung ương được xem là “bà đỡ” để các Quỹ BLTD địa phương ra đời và phát triển

Thứ sáu, về mô hình Quỹ BLTD có ba mô hình, đó là: một là do Chính

phủ thành lập, hoạt động vì mục tiêu phi lợi nhuận (như mô hình hiện nay ở Việt

KLTN kinh tế học

Nam); hai là do các tổ chức hiệp hội thành lập (vốn hoạt động của Quỹ BLTD

do các thành viên trong tổ chức hiệp hội đóng góp) nhằm bảo lãnh, trợ giúp các ĐVSXKD thành viên, hoạt động phi lợi nhuận; ba là do các tổ chức, công

ty thành lập, hoạt động kinh doanh chính là bảo lãnh, trợ giúp các DN, doanh thu là từ phí thu được từ hoạt động cấp BLTD và tư vấn, trợ giúp các khách hàng là các ĐVSXKD, hoạt động vì mục đích lợi nhuận; thực tế trên thế giới

mô hình này chiếm một tỷ lệ cấp BLTD cao nhất trong ba mô hình kể trên

Qua đó rút ra được các giải pháp về BLTD đối với Việt Nam:

- Hoàn thiện mô hình hoạt động và bộ máy tổ chức: Khuyến khích các địa

phương thành lập Quỹ BLTD độc lập, không trực thuộc các quỹ đầu tư địa phương nhằm tăng tính chủ động và tăng cường trách nhiệm quản lý

Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy theo hướng thiết lập đồng bộ các bộ phận chuyên môn về thẩm định, quản lý rủi ro, tư vấn hướng dẫn, BLTD và kiểm tra kiểm soát sau BLTD nhằm có sự phối hợp đồng bộ trong quy trình từ khi tiếp xúc DNVVN đến khi BLTD, kiểm tra sau BLTD, phòng ngừa rủi ro

- Có chính sách ưu đãi để thu hút vốn điều lệ cho Quỹ BLTD: Do quỹ

BLTD là tổ chức phi lợi nhuận nên nhà nước cần có cơ chế tài chính khuyến khích các NHTM, tổ chức hiệp hội và các DN như khi góp vốn vào Quỹ BLTD

sẽ được miễn một phần thuế thu nhập DN theo tỷ lệ giữa số vốn góp so với tổng vốn hoạt động kinh doanh

- Cần sớm ban hành cơ chế cho phép thành lập các Quỹ BLTD do các

hiệp hội và DN thành lập: Hiện nay, ở Việt Nam, chỉ có một mô hình quỹ BLTD

cho các DNVVN là do nhà nước thành lập, không vì mục tiêu lợi nhuận Thực

tế, số lượng các DNVVN tại Việt Nam là khá lớn (ước tính khoảng 500.000 DN vào năm 2012) nên nhu cầu vốn của các DN này là rất cao Do đó, Quỹ BLTD

do nhà nước thành lập không thể đáp ứng thỏa mãn nhu cầu vốn của DNVVN

Thực tế, các quốc gia trên thế giới đã tồn tại ba mô hình quỹ BLTD: một

là, do Chính phủ thành lập, hoạt động vì mục tiêu phi lợi nhuận (như hiện nay ở

KLTN kinh tế học

Việt Nam); hai là, do các tổ chức hiệp hội thành lập (vốn hoạt động của Quỹ

BLTD do các thành viên trong tổ chức hiệp hội đóng góp) nhằm bảo lãnh, trợ

giúp các DNVVN thành viên, hoạt động phi lợi nhuận; ba là, do các tổ chức, công

ty thành lập, hoạt động kinh doanh chính là bảo lãnh, trợ giúp các DN, doanh thu

là từ phí thu được từ hoạt động cấp BLTD và tư vấn, trợ giúp các khách hàng là các DNVVN, hoạt động vì mục đích lợi nhuận; thực tế trên thế giới mô hình này chiếm một tỷ lệ cấp BLTD cao nhất trong ba mô hình kể trên

Qua tham khảo ba mô hình đang tồn tại ở các nước trên thế giới, để thoả mãn nhu cầu vốn đa dạng của các DNVVN, Việt Nam nên có chính sách cho phép ra đời Quỹ BLTD do các tổ chức, hiệp hội thành lập và các tổ chức, DN chuyên doanh thực hiện cấp BLTD cho các DNVVN

2.2.3.2 Những chủ trương chính sách về Quỹ BLTD

Để đảm bảo hoạt động và phát triển, Quỹ BLTD cho DNVVN Thái Nguyên cũng như các Quỹ bảo lãnh của các địa phương khác đều phải dựa trên những cơ sở pháp lý nhất định Việc xây dựng hệ thống các văn bản pháp lý mang tính riêng biệt và phù hợp với điều kiện của đơn vị và thực tế của địa phương là yêu cầu cần thiết để các hoạt động nghiệp vụ được thực hiện đúng quy tắc, quy trình, phù hợp với chính sách, chế độ của Nhà nước nhằm đạt được hiệu quả cao nhất

- Quyết định 193/2001/QĐ- TTg ngày 20/12/2001 của Thủ tướng Chính phủ V/v ban hành Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ BLTD cho DNVVN

- Quyết định số 115/2004/QĐ- TTg ngày 25/6/2004 Thủ tướng Chính phủ V/v sửa đổi, bổ sung Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ BLTD cho DNVVN ban hành kèm theo Quyết định 193/2001/QĐ- TTg ngày 20/12/2001 của Thủ tướng Chính phủ

- Công văn số 7397 TC/TCNH ngày 05/7/2004 của Bộ Tài chính V/v sửa đổi Quyết định 193/2001/QĐ- TTg

KLTN kinh tế học

- Thông tư số 93/2004/TT- BTC ngày 29/9/2004 của Bộ Tài chính Hướng dẫn một số nội dung Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ BLTD cho DNVVN Quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của Quỹ BLTD cho DNVVN

- Quyết định số 14/2009/QĐ- TTg ngày 21/01/2009 của Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế bảo lãnh cho DN vay vốn của ngân hàng thương mại

- Quyết định số 60/2009/QĐ- TTg ngày 17/4/2009 Thủ tướng Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định số 14/2009/QĐ- TTg ngày 21/01/2009 của Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế bảo lãnh cho DN vay vốn của ngân hàng thương mại

Các quy định này đã tạo điều kiện thuận lợi hơn trong việc trợ giúp các DNVVN tiếp cận vốn tín dụng của Ngân hàng Phát triển Việt Nam trong điều kiện nhiều địa phương chưa thành lập được lập Quỹ BLTD cho các DNVVN (Ngân hàng phát triển cho vay theo từng dự án trong đó không chỉ có DNVVN

mà còn những DN lớn)

2.3 Quỹ BLTD đối với DNVVN

2.3.1 Đặc điểm của quỹ BLTD

- Quỹ BLTD là một đơn vị nửa hành chính sự nghiệp, nửa kinh doanh dịch vụ tài chính

- Quỹ BLTD được UBND cấp tỉnh, Thành Phố trực thuộc Trung ương thành lập và quản lý, sử dụng vốn ngân sách nhà nước để thực hiện nhiệm vụ BLTD không vì mục tiêu lợi nhuận nhằm phục vụ sự nghiệp phát triển kinh tế

xã hội Tuy nhiên quỹ lại được coi như là DN loại 2 (với mô hình tổ chức độc lập) hoặc được thực hiện chế độ quản lý tài chính, hạch toán kế toán như DN

- Quỹ BLTD hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận

- Quỹ BLTD được thành lập với mục tiêu giúp các DN nhỏ và vừa tăng khả năng tiếp cận với các nguồn vốn tín dụng từ đó tăng cường phát triển sản

KLTN kinh tế học

xuất kinh doanh, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Để đảm bảo cho các DN nhỏ và vừa không phải chịu mức chi phí sử dụng vốn quá cao so với các

DN lớn (chi phí sử dụng vốn bằng chi phí trả cho tổ chức tín dụng cộng với phí BLTD) Và hoạt động của quỹ BLTD không vì mục tiêu lợi nhuận, đảm bảo bảo toàn vốn và bù đắp chi phí

- Hoạt động BLTD có mức độ rủi ro và tính phụ thuộc cao

Khách hàng của quỹ BLTD đều là các DN loại nhỏ và vừa có khó khăn

về tài chính cũng như tài sản thể chấp khi vay vốn sản xuất kinh doanh và đa phần trong số các DN này đều hạn chế về công nghệ, quản lý, marketing, thị phần… Có thể nói, khách hàng của quỹ BLTD là những DN nhìn chung yếu về lợi thế trong cạnh tranh Chính vì vậy, thực hiện BLTD cho nhóm DN này có mức độ rủi ro cao hơn so với hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng đối với các DN không phải vay vốn thông qua quỹ BLTD, đặc biệt trong trường hợp

DN được BLTD kinh doanh thua lỗ không trả được vốn vay thì quỹ BLTD phải trả nợ thay cho DN và rất khó khăn để thu hồi đủ vốn thông qua phát mại tài sản thế chấp và tài sản hình thành từ vốn vay của DN

Ngoài việc có mức độ rủi ro cao trong hoạt động, quỹ BLTD còn gặp khó khăn trong việc phụ thuộc vào quyền quyết định của các tổ chức tín dụng khi BLTD cho khách hàng Khó khăn này xuất phát từ việc chưa có các quy định cụ thể về cơ chế phối hợp giữa quỹ BLTD với các tổ chức tín dụng Vì vậy mặc dù hoạt động BLTD đem lại thêm lợi ích cho hoạt động tín dụng (giảm rủi ro và tăng thêm khách hàng cho các tổ chức tín dụng nhận bảo lãnh, nhưng việc chấp nhận của quỹ BLTD chỉ là điều kiện cần đối với khách hàng Muốn vay được vốn thông qua quỹ BLTD, khách hàng vẫn phải có thêm điều kiện đủ là sự chấp thuận vay của tổ chức tín dụng

2.3.2 Chức năng của quỹ BLTD

- BLTD cho các DVSXKD

Đây là nghiệp vụ cơ bản, quan trọng nhất của Quỹ BLTD Nguyên lý

KLTN kinh tế học

hoạt động cơ bản của Quỹ BLTD là Quỹ thực hiện vai trò cầu nối giữa tổ chức tín dụng với ĐVSXKD trong việc thẩm định dự án của DN để kiến nghị ngân hàng cho vay Vai trò cầu nối của Quỹ được thực hiện dưới hình thức:

+ Quỹ BLTD thẩm định dự án, nếu dự án mang lại hiệu quả và có tính khả thi thì Quỹ sẽ giới thiệu DN đến TCTD có phối hợp để tiếp cận với nguồn vốn tín dụng,

+ Quỹ bảo lãnh cho những DN còn thiếu tài sản thế chấp và trả nợ thay cho các DN nếu DN chưa có khả năng trả nợ Các ĐVSXKD luôn có nhu cầu

về vốn rất lớn để đầu tư xây dựng nhà xưởng, đối mới công nghệ, xúc tiến thương mại, nâng cao trình độ quản lý, đào tạo nhân lực, nhưng với đặc điểm chung của hầu hết các ĐVSXKD ở Việt Nam (như qui mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ phải trả so với vốn tự có cao ), là nguyên nhân chính làm cho các DN này khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng

Do đó, Quỹ BLTD phải đảm đương vai trò là cầu nối giữa người đi vay

và người cho vay, đôi khi cũng là điều kiện tiền đề để các ĐVSXKD tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng

- Tư vấn về đầu tư tài chính và đào tạo nguồn nhân lực nhằm hỗ trợ các DN nhỏ và vừa phát triển

Một trong những chức năng quan trọng khác của Quỹ BLTD đối với ĐVSXKD là cung cấp dịch vụ về đầu tư tài chính và đào tạo nguồn nhân lực nhằm hỗ trợ cho các ĐVSXKD phát triển

Theo Nghị định số 56/2009/NĐ- CP ngày 30/06/2009 của Chính phủ

về trợ giúp phát triển ĐVSXKD thì các hoạt động trợ giúp bao gồm:

+ Trợ giúp tài chính thông qua BLTD, tạo cơ chế khuyến khích và dành một số dự án hỗ trợ kỹ thuật để tăng cường năng lực cho các tổ chức tài chính phù hợp nhằm mở rộng tín dụng cho ĐVSXKD; đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ phù hợp với ĐVSXKD, cung cấp các dịch vụ hỗ trợ về tư vấn tài chính, quản lý đầu tư và các dịch vụ hỗ trợ khác Thông qua các chương trình trợ giúp

KLTN kinh tế học

đào tạo, Nhà nước hỗ trợ các ĐVSXKD nâng cao năng lực lập dự án, phương

án kinh doanh nhằm đáp ứng yêu cầu của các TCTD khi thẩm định hồ sơ vay vốn của ĐVSXKD

+ Tài trợ các chương trình trợ giúp nâng cao năng lực cạnh tranh cho ĐVSXKD, chú trọng hỗ trợ hoạt động đổi mới phát triển sản phẩm có tính cạnh tranh và thân thiện với môi trường; đầu tư đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ tiên tiến; phát triển công nghiệp hỗ trợ; nâng cao năng lực quản trị

DN Uỷ thác cho các TCTD cho vay ưu đãi các ĐVSXKD có dự án đầu tư khả thi thuộc lĩnh vực ưu tiên, khuyến khích của Nhà nước

+ Tạo điều kiện về mặt bằng sản xuất bằng cách dành quỹ đất và thực hiện các biện pháp khuyến khích xây dựng các khu, cụm công nghiệp cho các ĐVSXKD thuê làm mặt bằng sản xuất, kinh doanh

+ Trợ giúp đổi mới, nâng cao năng lực công nghệ, trình độ kỹ thuật thông qua chương trình hỗ trợ nghiên cứu, phát triển công nghệ sản xuất các sản phẩm mới, chuyển giao công nghệ, ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất Giới thiệu, cung cấp thông tin về công nghệ, thiết bị cho các ĐVSXKD, hỗ trợ đánh giá, lựa chọn công nghệ

+ Tạo điều kiện phát triển thị trường thông qua thực hiện các hoạt động xúc tiến mở rộng thị trường cho ĐVSXKD Bên cạnh, dành tỉ lệ nhất định cho các ĐVSXKD thực hiện các hợp đồng hoặc đơn đặt hàng để cung cấp một

số hàng hoá, dịch vụ công

+ Cung cấp thông tin về các văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động của DN, các chính sách, chương trình trợ giúp phát triển ĐVSXKD và các thông tin khác hỗ trợ hoạt động kinh doanh của DN

+ Trợ giúp phát triển nguồn nhân lực, trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực cho các ĐVSXKD, chủ yếu tập trung vào quản trị DN

Thành lập vườn ươm DN để thực hiện hỗ trợ có thời hạn DN trong giai đoạn khởi sự theo quy trình và có hệ thống thông qua việc cung cấp cho các

KLTN kinh tế học

DN được ươm tạo không gian, các dịch vụ hỗ trợ kinh doanh và các nguồn lực cần thiết nhằm giúp các DN hiện thực hoá, thương mại hoá các ý tưởng kinh doanh và công nghệ

Các hoạt động trên, khi được gắn kết đồng bộ với hoạt động phối hợp của Quỹ BLTD với các TCTD tại các địa phương để cấp tín dụng và BLTD cho các ĐVSXKD sẽ tăng thêm nguồn lực tài chính cho các ĐVSXKD, đồng thời thực hiện các chương trình trợ giúp phát triển có hiệu quả cao hơn

- Kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay và tài sản hình thành từ vốn vay của bên được bảo lãnh

Khi thực hiện chức năng cấp BLTD cho ĐVSXKD, Quỹ cũng có thể gánh chịu những rủi ro khi DN không có khả năng hoặc không muốn trả nợ Do đó công tác kiểm tra, giám sát tín dụng là khâu khá quan trọng nhằm mục tiêu bảo đảm cho tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết Việc kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này, đảm bảo việc bảo lãnh vay vốn hiệu quả, Quỹ không phải trả

nợ thay cho DN Các phương pháp giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm:

+ Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng;

+ Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng theo định kỳ;

+ Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ;

+ Viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư ngụ của khách hàng đứng tên vay vốn;

+ Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác;

+ Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác

Việc kiểm tra, giám sát tín dụng theo các hình thức kể trên phải tiến hành thường xuyên, liên tục nhưng phải có sự phối hợp với bên cho vay (TCTD) để tránh gây nên sự khó khăn cho khách hàng, tránh rườm rà, khách hàng không mất nhiều thời gian để cung cấp thông tin

KLTN kinh tế học

2.3.3 Vai trò hoạt động BLTD của quỹ BLTD

- Góp phần thực hiện chủ trương, chính sách của Nhà nước đối với DN nhỏ và vừa

Hoạt động BLTD của Quỹ BLTD nhằm thực hiện chủ trương, chính sách của Nhà nước trong việc hỗ trợ các ĐVSXKD tiếp cận vốn tín dụng Quỹ BLTD

sẽ tư vấn, hỗ trợ cho các ĐVSXKD lập phương án, dự án đầu tư phát triển SXKD

để vay vốn đầu tư nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh cho ĐVSXKD, hỗ trợ hoạt động đổi mới phát triển sản phẩm có tính cạnh tranh cao và thân thiên với môi trường, đầu tư, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, phát triển công nghiệp hỗ trợ, nâng cao năng lực quản trị DN

Các Quỹ BLTD địa phương đều hoạt động gắn liền với các TCTD để trợ giúp cho các ĐVSXKD theo chủ trương, chính sách của Nhà nước như Câu lạc

bộ DN trẻ, Các hiệp hội ngành nghề thuộc các lĩnh vực công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, thương mại, giao thông, nông nghiệp, Các TCTD bước đầu đã phát huy vai trò quan trọng trong việc chia sẻ thông tin, hỗ trợ về kinh nghiệm, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp, chính đáng của các DN trong quá trình hoạt động, kinh doanh

Quỹ BLTD cùng với các TCTD đã trở thành cầu nối giữa các DN với

Uỷ Ban nhân dân tỉnh và các Ngành, các cấp trong việc cung cấp thông tin vềchủ trương chính sách đồng thời tiếp thu những ý kiến, kiến nghị của các DN về những khó khăn, vướng mắc của các doanh nghiệp trong hoạt động SXKD; phản ánh với Uỷ ban nhân dân tỉnh kịp thời chỉ đạo các ngành, các cấp hỗ trợ cho các ĐVSXKD

- Tạo điều kiện cho DN nhỏ và vừa tiếp cận vốn tín dụng tại các tổ chức tín dụng

Quỹ BLTD ngoài việc thực hiện nhiệm vụ của mình, góp phần thực hiện chủ trương, chính sách của Nhà nước về trợ giúp phát triển ĐVSXKD, còn có thể bảo lãnh cho các ĐVSXKD vay vốn tại các TCTD để đầu tư và bổ sung vốn

KLTN kinh tế học

phát triển SXKD, tạo điều kiện cho DN mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trường, đổi mới công nghệ, thay đổi cơ cấu sản xuất và khai thác tốt các cơ hội kinh doanh

Các ĐVSXKD đều muốn gia tăng đầu tư và mở rộng SXKD, nhưng phần lớn các DN vốn ít

Khi đã sử dụng hết vốn chủ sở hữu, các DN này có nhu cầu vay vốn từ các TCTD, cũng như huy động nguồn vốn khác khá lớn

Trong khi đó, các TCTD yêu cầu các chủ thể vay vốn phải có tài sản đảm bảo nợ vay, mà đây là điều kiện mà hầu hết các ĐVSXKD khó đạt được

Do vậy đối với ĐVSXKD chưa đủ tài sản đảm bảo nợ, nhưng có phương

án SXKD, dự án đầu tư khả thi, đảm bảo thu hồi vốn và hoàn trả nợ vay sẽ được Quỹ BLTD bảo lãnh để vay vốn tại các TCTD

Qua đó, Quỹ BLTD góp phần khơi thông thêm nguồn vốn tín dụng của các TCTD, tăng khả năng tiếp cận và sử dụng vốn vay cho các ĐVSXKD, giúp các DN thực thi có hiệu quả các phương án đầu tư, phát triển SXKD, tăng thu nhập, tạo tích luỹ, tiếp tục đầu tư mở rộng để đáp ứng nhu cầu phát triển của thị trường, cũng như nhu cầu đa dạng hoá lĩnh vực hoạt động…

Để tiếp tục đầu tư phát triển SXKD và vay vốn đáp ứng nhu cầu, các ĐVSXKD phải có vốn tham gia tối thiểu theo quy định, do vậy các ĐVSXKD thường chủ động bổ sung vốn từ tích luỹ thu nhập hàng năm, tăng thêm vốn điều

lệ để tiếp tục sử dụng vốn vay cho nhu cầu bổ sung vốn, nhu cầu đầu tư phát triển

Góp phần gián tiếp trong việc ổn định và thu hút lao động cho các DN nhỏ và vừa; qua hoạt động BLTD, các ĐVSXKD tăng quy mô SXKD, tăng tích luỹ và năng lực tài chính, giúp cho SXKD được ổn định lâu dài và mở rộng Từ

đó giúp cho lao động tại ĐVSXKD ổn định hơn và thu hút thêm nhiều lao động

để đáp ứng nhu cầu lao động theo quy mô gia tăng, góp phần tăng thu nhập cho người lao động tại các ĐVSXKD

KLTN kinh tế học

Góp phần tăng năng lực quản lý và điều hành cho các DN nhỏ và vừa; Quỹ BLTD chỉ chấp nhận bảo lãnh cho DN nếu DN đó đáp ứng được các điều kiện theo quy định, trong đó có quy định phương án SXKD phải thuyết phục, báo cáo tài chính phải rõ ràng và minh bạch Để giúp cho các ĐVSXKD đáp ứng các điều kiện này, Quỹ BLTD sẽ tư vấn, hỗ trợ DN thiết lập phương án SXKD

có tính thuyết phục

Qua hoạt động tư vấn, hướng dẫn DN chuẩn bị các điều kiện để đượctăng thêm năng lực quản lý điều hành trong kinh doanh, trong hoạt động tài chính,cũng như hoạt động quản lý sản xuất,

Qua hoạt động hướng dẫn, Quỹ góp phần hỗ trợ và thúc đẩy các ĐVSXKD chấp hành tốt hơn các quy định, chuẩn mực về tài chính kế toán góp phần nâng cao năng lực quản trị tài chính Vì để được BLTD phải có dự án đầu tư, phương

án SXKD tốt, cam kết trả được nợ, quản lý nguồn vốn, sử dụng vốn đúng mục đích, các ĐVSXKD phải chấp hành tốt các quy định về ghi nhận và báo cáo kế toán, cũng như lập báo cáo tài chính; có đội ngũ quản lý chuyên môn nghiệp vụ

để chuẩn bị hồ sơ, lập dự án theo quy định và phải có tính thuyết phục để có thể vay vốn các TCTD

2.3.4 Ảnh hưởng của quỹ BLTD đối với DNVVN

Ðáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao cho DNVVN: Hầu hết các DNVVN

đều rất khó khăn khi tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng do không có tài sản thế chấp Quỹ BLTD ra đời đã giúp cho các DN khơi thông nguồn vốn tín dụng, có thể nói rằng Quỹ BLTD là cầu nối giữa ngân hàng với các DNVVN không có tài sản thế chấp nhưng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi

Hiệu quả kinh doanh của DN ngày càng phát triển: Quỹ BLTD đã có

những tác động tốt đến hiệu quả kinh doanh của các DNVVN Các DNVVN sau khi được Quỹ cấp BLTD đã không ngừng phát triển Quy mô về nguồn vốn,

KLTN kinh tế học

doanh thu, lợi nhuận ngày càng cao, và tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động

Tạo việc làm cho người lao động: Các DNVVN khi được Quỹ BLTD bảo

lãnh để các tài chính tín dụng cấp vốn thực hiện dự án, thông qua đó sẽ tạo thêm việc làm cho người lao động, góp phần nâng cao mức sống người dân, thu hẹp khoảng cách giữa người giàu và nghèo

Nâng cao mức sống dân cư: Thông qua Quỹ BLTD để được vay vốn ngân

hàng thực hiện các dự án, phương án sản xuất kinh doanh, các DNVVN đã góp phần quan trọng trong việc nâng cao mức sống dân cư, đóng góp đáng kể vào tăng trưởng kinh tế

2.3.5 Nội dung chủ yếu phát triển BLTD của Quỹ BLTD

1 Bảo toàn và tăng nguồn vốn BLTD của quỹ

Quỹ BLTD là quỹ có đủ mức vốn điều lệ tối thiểu 30 tỷ đồng do ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương cấp; ứng cử viên cho các chức danh Giám đốc, Phó giám đốc điều hành, Trưởng ban kiểm soát của Quỹ BLTD phải

có bằng chuyên ngành tài chính ngân hàng trở lên và có 5 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh tế, tài chính, ngân hàng

Vốn hoạt động của Quỹ BLTD được hình thành từ vốn điều lệ (vốn cấp của ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, vốn góp của các tổ chức tín dụng, vốn góp của các DN khác), vốn tài trợ hợp pháp của các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước, vốn bổ sung từ kết quả hoạt động của Quỹ BLTD theo quy định

Điều kiện để được BLTD là các DN có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có khả năng hoàn trả vốn vay Dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh được Quỹ BLTD thẩm định và quyết định bảo lãnh theo quy định tại Quy chế này; có tổng giá trị tài sản thế chấp, cầm cố tại tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật tối thiểu bằng 15% giá trị khoản vay; có tối thiểu 15% vốn chủ sở hữu tham gia dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh;

KLTN kinh tế học

tại thời điểm đề nghị bảo lãnh, không có các khoản nợ đọng nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, nợ xấu tại các tổ chức tín dụng hoặc tổ chức kinh tế khác

Quỹ BLTD có thể cấp bảo lãnh một phần hoặc bảo lãnh toàn bộ phần chênh lệch giữa giá trị khoản vay và giá trị tài sản thế chấp, cầm cố của bên được bảo lãnh tại tổ chức tín dụng

Bảo lãnh của Quỹ BLTD bao gồm nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi khoản vay của bên được bảo lãnh tại bên nhận bảo lãnh

Mức BLTD tối đa cho một khách hàng được bảo lãnh không vượt quá 15% vốn chủ sở hữu của Quỹ BLTD Tổng mức BLTD của Quỹ BLTD cho các bên được bảo lãnh tối đa không vượt quá 5 lần so với vốn điều lệ thực có của Quỹ BLTD

2 Đa dạng các hình thức bảo lãnh

Việc đáp ứng nhu cầu về loại hình bảo lãnh thể hiện ở danh mục các loại hình bảo lãnh mà quỹ BLTD cung cấp Đây là điều kiện cần thiết để mở rộng hoạt động bảo lãnh, bởi nếu như khách hàng có nhu cầu về hình thức bảo lãnh hợp pháp

mà quỹ BLTD không đáp ứng được thì uy tín của quỹ giảm đi rất nhiều, sẽ không

có hợp đồng bảo lãnh phát sinh và doanh số bảo lãnh cũng sẽ không tăng Việc đa dạng hóa các hình thức bảo lãnh cung cấp cho khách hàng là việc làm không khó nhưng phụ thuộc rất nhiều vào trình độ nghiệp vụ và kiến thức về các lĩnh vực liên quan và đặc biệt phụ thuộc vào nguồn vốn của quỹ

Trong hoạt động của quỹ BLTD từ khi được Chính Phủ quyết định thành lập thường có các hình thức bảo lãnh như sau:

- Bảo lãnh tín chấp: Bảo lãnh tín chấp là hình thức bảo lãnh chỉ dựa trên

uy tín của quỹ BLTD để giúp các DN nhỏ và vừa, các hộ sản xuất kinh doanh

và các hợp tác xã muốn vay vốn mà không có tài sản thế chấp, chỉ được áp dụng cho các khoản vay không quá lớn

- Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản là bên bảo lãnh phải có tài sản để thực

hiện nghĩa vụ bảo lãnh Việc bảo lãnh bằng tài sản có thể kèm theo biện pháp

KLTN kinh tế học

thế chấp hặc cầm cố để thực hiện nghĩa vụ hoặc do tổ chức tín dụng và bên bảo lãnh thoả thuận

- Bảo lãnh kí quỹ: là hình thức bảo lãnh được áp dụng cho loại bảo lãnh

dự thầu Tại quỹ BLTD mức bảo lãnh ký quỹ tương đối thấp so với hình thức bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại, do đó đã góp phần hỗ trợ cho các DN vừa và nhỏ có thể giải quyết khó khăn trong điểu kiện kinh tế khó khăn

Bảo lãnh sẽ hết hiệu lực trong trường hợp người được bảo lãnh không trúng thầu Bảo lãnh dự thầu giúp cho khách hàng (người tham gia đấu thầu) khỏi phải chi 1 số tiền nhất định khi dự thầu, và bảo đảm cho người tổ chức đấu thầu những khoản đền bù thỏa đáng trong trường hợp người dự thầu vi phạm qui định

3.Tăng số lượng khách hàng được bảo lãnh theo nhu cầu

Nền kinh tế trong nước ngày càng phát triển tạo cơ hội cho các DN mở rộng hoạt động kinh doanh cả về phạm vi và số lượng Để thu hút được khách hàng quỹ BLTD cần nâng cao uy tín cũng như tăng cường công tác tuyên truyền, nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ và lãnh đạo quản lỹ và quỹ

Mặt khác để thu hút khách hàng, quỹ BLTD đã và đang nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên để giảm bớt chi phí nghiệp vụ và thẩm định Trình độ nghiệp vụ của nhân viên được nâng cao sẽ chuyên môn hóa hoạt động Quy trình nghiệp vụ và thẩm định sẽ linh hoạt và đơn giản hơn nhưng vẫn đảm bảo chính xác và an toàn Tăng cường nguồn vốn tự có để đáp ứng đầy đủ nhu cầu bảo lãnh của khách hàng

Khách hàng của quỹ BLTD là đối tượng sau:

Các DN thuộc các thành phần kinh tế được xếp vào loại DNVVN theo quy định của pháp luật

Khách hàng của quỹ bảo lãnh thường mới chỉ có các DNVVN nhưng số lượng vẫn chưa lớn Trong khi đó nhu cầu được bảo lãnh của các hộ sản xuất kinh doanh và các trang trại trên cả nước rất lớn nhưng số lượng tiếp cận nguồn

KLTN kinh tế học