Mục đớch nghiờn cứu đề tài:Nghiờn cứu cơ sở lý luận và thực tiễn hoạt động tớn dụng và rủi ro tớn dụngtại Sở giao dịch Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam để đề xuất cỏc giả phỏptăng
Chuyờn tt nghip Khoa Ngõn Hng LờI NóI ĐầU Tính cấp thiết đề tài Đất nước ta bước vào thời kỳ mới, thời kỳ hội nhập với kinh tế giới, vừa thách thức hội đôi với kinh tế nói chùng với ngành ngân hàng nói riêng Trước bới cảnh ngân hàng thương mại Việt Nạm cần phải chuẩn bị cho hành trang trước bược vào giai đoạn So với ngân hàng Nước yếu ngân hàng Việt nam thể rõ khả xử lý rủi ro tín dụng Các ngân hàng nước ngồi thường có tỷ lệ rủi ro tín dụng thấp thấp so với chuẩn quốc tế, tỷ lệ ngân hàng Việt Nam rât cao Điều cho thấy chất lượng tín dụng NHTM yếu Việc quản lý rủi ro tín dụng việc làm cấp thiết tất NHTM Việt Nam Vì việc nghiên cứu giải pháp phòng ngừa hạn chể rủi ro tín dụng TL luật dân NHTM nước ta giai đoạn trở thành yêu cầu cấp thiết nhằm giúp NHTM khác phục khó khăn việc xử lý nợ xấu Mục đích nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam để đề xuất giả pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, có biện pháp phịng nừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Sở giao dịch Phạm vi đối tượng nhiên cứu Đối tượng ngiên cứu đề tài rủi ro tín dụng, phạm vi nghiên cứu khoản tín dụng Sở giao dich Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Đề tài sử dụng phương pháp suy luận logíc, nghiên cứu tổng hợp, phân tích thống kê, sử dụng số liêu thực tế dể luận chứng cho phương pháp đól Kết cấu đề tài Ngồi phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liêu tham khảo đề tài kết cấu thành: Chương : sở rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chương : Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam TL luật dân Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng ch¬ng I: c¬ së vỊ rđi ro tÝn dơng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái niệm vai trị tín dụng 1.1.1.Khái niệm tín dụng Khái niệm: Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác) bên di vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên di vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên di vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn tốn 1.1.2.Vai trị tín dụng Trong điều kiện kinh tế phát triển Việt Nam nay, tín dụng đóng vai trị quan trọng TL luật dân Thứ nhất: Tín dụng kênh chuyền tải tác động nhà nước đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Trong giai đoạn Nhà nước ln ln có sách kinh tế vĩ mô để thực mục tiêu phát triên nên kinh tế đê thự mục tiêu Nhà nước phải sử dụng nhiều cơng cụ, số sử dụng cơng cụ tín dụng cơng cu hiêu sách tiền tệ Thơng qua việc thay đổi điều chỉnh yếu tố lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh… Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng, từ tác động đến mức cung tiền nên kinh tế, kết tác động đến tổng cầu kinh tế từ Nhà nước đạt mục tiêu kinh tế mà minh đề Thứ hai: Tín dụng có vai trị quan trọng việc thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội Tín dụng huy động tất nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, nguồn vốn mà cá nhân tôt chức có từ thu nhập ho chư sử dụng đến Và sau tín dụng lại cung ứng nguồn vốn cho tổ chức sản xuất kinh doanh xã hỗi có nhu cấu sử dụng vốn để thực Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng trình sản xuất kinh doanh Nhờ có q trình chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn tín dụng góp phần đảy nhanh tốc độ sản xuất tiểu thụ sản phẩm kinh tế 1.2 Rủi ro tín dùng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.1 Rủi ro tín dụng tác hại mà gây 1.2.1.1 Khái niêm Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro mà gây thường đem lại tổn thất lớn cho ngân hàng Để tìm hiểu phân tích rủi ro tín dụng trước tiên ta cần hiểu rủi ro tín dụng gì? Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết TL luật dân 1.2.1.2 Tác hại rủi ro tín dụng Những tác hại mà rủi ro tín dụng gây vơ nghiêm trọng khơng gây thiệt hại cho ngân hàng , người vay mà gây thiệt hại cho kinh tế xã hội Đối với ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi khơng thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, bị cấp khiển trách Đối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên khơng có Chun đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng tiền trả lương cho nhân viên người có lực thun chuyển cơng tác, gây khó khăn cho ngân hàng Đối với người vay Khi người vay không thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng hợp đồng tín dụng tự thười điểm họ phải chịu giám sát chặt chẽ, khắt khe ngân hàng Uy tín người vay bị giảm sút khó cho họ việc vay khoản vay ngân hàng ngân hàng khác thêm vào đó, uy tín bị giảm sút khiến cho đối tác làm với doanh nghiệp khơng cịn tin tưởng vào khả thực đơn đặt hàng hợp đồng kinh tế, vây doanh nghiệp khó khăn thêm khó khăn Đối với kinh tế xã hội Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành TL luật dân cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997) khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán … , phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước Nguyên TL luật dân nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn khơng có thị trường vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dẫn đến rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội … Từ gây thiệt hại khơng nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lĩnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Ngồi ra, ngân hàng hoạt động chế thị trường có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất để huy động Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao lãi suất cho vay nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diển mức đáng quan tâm Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan TL luật dân Nguyên nhân khách quan dẫn đến rủi ro tín dụng nguyên nhân mà rủi ro xảy phía ngân hàng hay khách hàng gây mà tác nhân gây yếu tố thứ Yếu tố thứ thay đổi mơi trường trị, pháp luật Môi trường kinh tế, môi trường công nghệ, môi trường bất khả kháng khác Sự ổn định hay bất ổn trị định rủi ro tín dụng hay nhiều Nếu quốc gia có trị khơng ổn định, thường xun có bạo động, khủng bố xảy việc kinh doanh, đầu tư doanh nghiệp, nhà đầu tư gặp phải khó khăn, họ thường xuyên làm ăn thua lỗ khơng có tiền để trả nợ vay ngân hàng gây rủi ro tín dụng ngân hàng Mơi trường kinh tế thay đổi Đó thay đổi sách tiền tệ, sách lãi suất, tỷ giá hối đoái… Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Khi NHTW thực sách tiền tệ nới lỏng NHTW nới rộng điều kiện cấp tín dụng ngân hàng trương mại cho khách hàng mình, khách hàng vay vốn nhiều dễ dàng rủi ro tín dụng ngân hàng nhiều Ngoài kinh tế thường phát triển theo chu kì: khủng hoảng, suy thối, phát triển, hưng thịnh Trong thời kỳ khủng hoảng thời ký suy thoái, việc làm ăn khách hàng vay vốn khó khăn khoản tín dụng giai đoan có độ rủi ro cao Trong thời kỳ phát triển hưng thịnh, việc làm ăn cảu khách hàng vay vốn thuận lợi vây khả mà họ thực hiên đầy đủ việc trả gốc lãi cho ngân hàng thời hạn cao khoản tín dụng giai đoạn an toàn Khi tỷ giá hối đoái thay đổi dẫn đến rủi ro tín dụng Vì khách hàng vay ngoại tệ để toán tiền hàng nhập khẩu, đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng đồng ngoại tệ lên giá mạnh, tất số tiền mà khách hàng kiếm từ việc bán số hàng nhập không đủ để trả nợ cho ngân hàng khách TL luật dân hàng khơng thể trả nợ hạn cho ngân hàng Khoa học công nghệ phát triển tạo nên rủi ro tín dung Sự đời cơng nghệ thay hồn tồn cơng nghệ cũ Nếu doanh nghiệp có đủ tiềm lực tài để cập nhập máy móc thiết bị đại việc sản xuất kinh doanh thuận lợi hiệu Và khả trả nợ khách hàng ngân háng đảm bảo, rủi ro tín dung se giảm xuống Ngược lại doanh nghiệp khơng có đủ tiềm lực tài để nhập máy móc thiết bị đại sử dúng móc thiết bị cũ gặp nhiều khó khăn việc tiêu thụ sản phẩm thị trường xuất sản phẩm loại sản xuất loại thiết bị máy móc đại có giá thành rẻ hơn, mẫu mã đẹp chất lượng tốt Những nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, bãơ lụt, hạn hán, động đất,sóng thần….cũng gây rủi ro tín dụng Những tượng sảy ngắn hạn để lại hậu qủa nặng nề.Nó làm cho nhà đầu tư, doanh Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng nghiệp, hộ sản xuất phần toàn số vốn đầu tư Và dự án kinh doanh họ thất bại thị họ khơng thể trả nợ cho ngân hàng 1.2.2.2 Rủi ro tín dụng phía ngân hàng gây Do sách tín dụng khơng hợp lý, sách tín dụng thường co mục tiêu an toàn, lợi nhuận phù hợp với pháp luật sách tín dụng hợp lý sách tín dụng kết hợp hài hồ mục tiêu khơng q tập trung vào mục tiêu đó.Nếu sách tín dụng ngân hàng không hợp lý, chẳng hạn ngân hàng tập trung đến lợi nhuận mà nới lỏng điều kiện cho vay an tồn tín dụng khơng đảm bảo Do ngân hàng khơng phân tích đánh giá xác khả tài khách hàng trước cho vay đồng thời không giám sát việc sử dụng vốn vay cách chặt chẽ sau cho khách hàng vay.Nguyên nhân đẫn đến tình TL luật dân tác thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng bị thiếu thơng trạng ngân hàng chưa trọng, quan tâm mức đến công tin thông tin mà ngân hàng có khơng xác kịp thời để đánh giá dủ khách hàng đẫn đến việc định cho vay cách thiếu xác, ngồi ngân hàng khơng giám sát khách hàng việc sử dụng khoản vay có mục đích hay khơng, ngân hàng không trọng phát triển tốt đội ngũ nhân viên tìm hiểu thị trường Do đạo đức khơng tơt số cán tín dụng nhận tiên khách hàng để thẩm định qua quýt, nhằm giúp cho khách hàng khơng đủ điều kiên vay vốn vay vốn ngân hàng cán tín dụng thơng đồng với khách hàng để lừa tiền nhà nước Do cơng tác bảo đảm tín dụng không tốt, việc quản lý tài sản đảm bảo lỏng lẻo để thất thoát tài sản, giảm giá trị tài sản bảo đảm, không đánh giá giá trị tài sản bảo đảm đẫn đến cho vay vượt giá trị bảo đảm Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Do sản phẩm tín dụng ngân hàng khơng phù hợp, ví dụ việc xác định mức cho vay, hạn mức tín dụng, thời hạn cho vay khơng xác dẫn đến rủi ro tín dụng Do mức độ tập trung tín dụng cao việc tập trung tín dụng vào lĩnh vực kinh doanh vượt mức quy định, lĩnh vực kinh doanh gặp rủi ro thiết hại phái ngân hàng nặng nề 1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng * Đối với khách hàng cá nhân Rủi ro tín dụng cho ngân hàng xảy có biến cố xảy khách hàng cá nhân Những biến cố mà khách hàng cá nhân gặp phải là: bị việc làm, ốm đau, bị tai nạn, bị chết… Tất biến cố khiên cho khách hàng khơng thể trả nợ cho ngân hàng Một nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng rủi ro đạo TL luật dân đức, khách hàng khơng sử dụng vốn vay mục đích khơng có ý định trả nợ cho ngân hàng * Đối với khách hàng doanh nghiệp Cũng giống khách hàng cá nhân, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy có biến cố xảy với doanh nghiệp Nhưng biến cố xảy với khách hàng doanh nghiệp không giống với khách hàng cá nhân Khi giá nguyên vật liệu tăng lên dự kiến làm cho chi phí sản xuất doanh nghiệp tăng lên Nếu doanh nghiệp tăng giá bán khó tiêu thụ hàng hố dẫn đến việc bị ứ đọng vốn, doanh nghiệp bán với mức giá cũ doanh nghiệp bi thua lỗ không trả nợ cho ngân hàng Nguyên vật liệu đầu vào khan khiên cho doanh nghiệp phải sủ dụng loại nghiên liệu khác có chất lượng đẫn đến chất lượng sản phẩm giảm dẫn đến việc khó khăn việc tiêu thụ Ngay doanh nghiệp sản xuất hàng hoá chất lượng khó tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp nghiên cứu thị trường không Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Đối với nợ có tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tồ án giao cho Sở giao dịch Sở giao dịch chủ động xử lý theo hình thức: tự phát mại thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản Trường hợp bán tài sản thấp giá trị nợ tồn đọng trước tiên phần chênh lệch bù đắp từ nguồn dự phịng rủi ro sau ngân hàng sử dụng biên pháp khác để thu hồi nợ Đối với nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu: Sở giao dịch phân loại nợ báo cáo lên Trung ương để gửi lên NHNN sau trình thủ tướng phủ định xố nợ Đối với nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo nợ tồn hoạt động Sở giao dịch sử dụng số biên pháp sau: - Bán nợ để thu hồi vốn hoặc chuyên nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp - Khuyến khích khách hàng trả nợ: Ngân hàng thực việc gián nợ, giảm TL luật dân phần lãi suất, tính lại lãi, khơng tính lãi phạt… Tuy nhiên biện pháp thực khách hàng có thiện chí trả nợ Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngõn Hng Chơng IIi: giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng sở giao dịch ngân hàng đầu t phát triển 3.1 nh hng hot động tín dụng Sở giao dịch Dựa vào mục tiêu mà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đặt năm 2007, Sở giao dịch phấn đâu thực số tiêu sau: - Tổng nguồn vốn huy động tăng 30%, đạt 13144 tỷ - Tổng dư nợ đầu tư vào hoạt động kinh doanh khác tăng 45% , đạt 6865 tỷ đồng - Tỷ lệ nợ xấu 5% - Lợi nhuận trước thuế 300 tỷ đồng Để đạt mục tiêu đó, Sở giao dịch đề số giải pháp sau: TL luật dân Tích cực đẩy mạnh việc huy động vốn, đặc biệt nguồn vốn có lãi suất thấp từ giảm mức lãi xuất cho vay để tăng sức cạnh tranh ngân hàng khác Để thực điểu này, Sở giao dịch cần phải thực mở rộng màng lưới huy động, mở thêm điểm giao dịch Thực thật tốt công tiếp thị, chăm sóc khách hàng khách hàng tiềm năng, khách hàng có nguồn tiền gửi lớn Phân tích đánh giá trường đặn, thành phần kinh tế, địa phương, lĩnh vực kinh doanh để định hướng cơng tác tín dụng cho việc đầu tư tín dụng thực cách hiệu đảm bảo đươc an toàn Tiếp tục thực việc tìm kiếm thêm nhứng khách hàng có lực tài chình lành mạnh, lựa chọn dự án đầu tư, phương án kinh doanh có khả thành cơng cao có nguồn trả nợ chắn vay Ngoài cần phải tăng cường mối quan hệ khách hàng có tình hình tài tốt khách hàng lâu năm Sở giao dịch dư nợ cho vay Sở giao dịch Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng tăng trưởng ổn đinh Tuy nhiên tuyệt đối khơng mục tiêu tăng trưởng dư nợ cho vay mà Sở giao dịch hạ thấp tiêu tín dụng mà ngược lại để đạt tiêu giảm thiểu nợ xấu Sở giao dịch cần phải chấp hành thật nghiêm chỉnh tiêu tín dụng Để đát tiêu giảm nợ xấu xuống cịn 5% Sở giao dịch khơng phép phát sinh thêm nợ xấu phải tập trung vào vào việc xử lý khoản nợ xấu cũ 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch Có thể nói NHTM Việt Nam , nguồn thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu ngân hàng Đây hoạt động đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nguy hiển cho ngân hàng tượng có khoản nợ hạn khơng thể chánh khỏi q trình hoạt động tín dụng khoản nợ q hạn ln phát sinh Do Sở giao dịch ln ln phải nghiên cứu, TL luật dân tìm biện pháp phịng ngừa để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng 3.2.1 Tn thu nghiêm ngặt quy trình tín dụng Để thực việc nâng cao chất lượng khoản tín dụng giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng việc tn thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng việc làm có ý nghĩa quan trọng Bởi thực quy tình tín dụng cách qua loa không cẩn thân dẽ đẫn đến việc thực khoản cho vay sai lầm, không hiêu rổi biến thành khoản nỡ xấu mà ngân hàng lại phái công sức vào việc xử lý khoản nợ xấu Để đảm bảo thực hiên quy trình tín dụng cách nghiêm túc Sở giao dịch ngân hàng cần phải thực tốt điều sau: - Thực tốt việc hướng đẫn thực quy trình tín dụng, việc kiểm tra nhân viên việc thực quy trình tín dụng - Xử lý nghiêm túc trường hợp vi phạm, làm sai quy trình tín dụng Chun đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tuyệt đối khơng mục tiêu mở rông dư nợ cho vay mà buông lỏng điều kiên cấp tín dụng cho khách hàng 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định Công tác thẩm định cơng tác nghiên cứu, đánh giá phân tích khách hàng Qua việc nghiên cứu đánh giá khách hàng, ngân hàng thấy khả tài chinh tiểm khách hàng tương lai, khả hoàn trả vốn vay khách hàng Công tác thẩm định công tác công tác quan trọng quy trình tín dụng tạo lập sở ban đầu ngân hàng làm đưa định có cho vay hay khơng khách hàng Việc phân tích đánh giá khách hàng thường thực dự tiêu : - Uy tín khách hàng, Ngân hàng phải thực việc đánh giá uy tín khách hàng, tư cách đạo đực, phẩm chất người chủ, người điều hành doanh nghiệp TL luật dân - Năng lực pháp lý doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng phải kiểm tra kỹ lưỡng tài liệu hộ sợ có liên quan đên doanh nghiệp như(quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, đánh giá lực người đại diện) Điều giúp cho ngân hàng phần biết hợp đồng tín dụng ký với khách hàng có hợp pháp hay ko - Tình hình tài doanh nghiệp Để biết tình hình tài doanh nghiệp Ngân hàng phải tiến hành phân tích, đánh giá báo cáo tài doanh nghiệp năm gần đây, tiến hành phân tích mức độ rủi ro khoản vay sau Các tiêu đánh giá tình hình tài bao gồm.Tỷ lệ khả tốn, tỷ lệ cấu vốn, tiêu hoạt động, tiêu khả sinh lời, thị phần sản phảm doanh nghiệp thị trường - Môi trường kinh tế: Ngân hàng phải đánh giá biến động kinh tế, kinh tế tăng trưởng, mở rộng cho vay, ngược lại điều Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng kiện kinh tế suy thoái ngân hàng thắt chặt cho vay, giới hạn cho vay với đòi hỏi chặt chẽ tài sản bảo đảm, người bảo lãnh, giấy tờ khác có liên quan đến việc cấp tín dụng ngân hàng Ngồi có việc quan trọng mà ngân hàng phải thực việc thẩm định phương án, dự án kinh doanh khách hàng Việc thẩm định giúp cho ngân hàng đánh giá xem dự án khách hàng có khả thi hay khơng, dự án có mang lại lợi nhuận kỳ vọng cho khách hàng hay không, tuổi thọ có xác đinh hợp lý hay khơng Đây yếu tố định đến việc khách hàng thực việc trả nợ đủ hạn hay không 3.2.3 Thu thập đầy đủ thông tin khách hàng Để thực tốt công việc thẩm địch đánh giá khách hàng cần thiết phải có thơng tin đa chiều, đầy đủ xác Nhất kinh tế khách hàng ngân hàng đa dạng phức tạp Do để có TL luật dân hiểu biết khách hàng để hiểu khách hàng định tín dụng thích hợp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng cần phải Ngân hàng phải có đẩy đủ thơng tín khách hàng phải xủ lý thơng tin cách xác Thơng tin mà ngân hàng thu thập khách hàng có loại: Thơng tín phi tài chính: thơng tin có nội dung khơng liên quan đến tài chính, đến hoạt động kinh doanh khách hàng Bao gồm: tư cách đạo đức, uy tín lực kinh doanh, khả xử lý, quan hệ xã hội, gia đình ban lãnh đạo cơng ty, Những thông tin thu thập thông qua tiếp xúc, vấn khách hàng, qua trình nghiên cứu, khảo sát sở khách hàng Những thông tin thường mang ý kiến chủ quan cán tín dụng, cán tín dụng thu thập thơng tin phải có phương pháp có nhạy bén việc vấn, phải có khả phán đoán, suy luân tốt thực trạng nơi làm việc khách hàng Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Thơng tin tài chính: Đây thơng tín quan trọng, bao gồm thơng tin liên quan đến tình hình tài chính, kết kinh doanh khứ, giá trị tài sản đảm bảo Những thơng tín tài ngân hàng có khách hàng cung cấp, quan quản lý, quan hữu quan có liên quan, từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC), trung tâm thơng tin tín dụng NHTM (TPR) Những thơng tin giúp cho ngân hàng phân tích từ biết tính khoản, khả sinh lời, dự đoán luồng tiền mặt vào ra… Từ mà xác đinh khả hồn trả nợ cho ngân hàng Đối với ngân hàng, để tiến hành thẩm định đánh giá khách hàng họ cần phải thu thập hai loại thông tin thơng tin tài thơng tin phi tài Nhứng thơng tin sau thu thập sàng lọc, lưu trữ xử lý phương pháp đánh giá nội để có nhìn đầy đủ hơn, tổng quan tình hình hoạt động tư cách khách hạng vay vốn TL luật dân Chính sách kinh doanh hiệu sách mà ngân hàng xây dụng nhằm 3.2.4 Xây dựng sách kinh doanh hiệu đạt mục tiêu hoạt động tín dụng lợi nhuận, an tồn lành mạnh hố tình hình tài Việc đạt tất mục tiêu hoạt động tín dụng ngân hàng khơng thể kinh doanh tín dụng, lợi nhuận cao rủi ro nhiều Chính ngân hàng cần phải xây dụng cho sách kinh doanh hiệu phù hợp với tình hình ngân hàng cho việc kinh doanh ngân hàng đem lại lợi nhuân cao mà giữ an toàn cần thiết giữ lành mạnh tài ngân hàng Để xây dựng sách kết hợp hài hoà mục tiêu Ngân hàng cần phải kết hợp nguồn lực cua ( người, mạng lưới, vốn tự có…) thơng tin đầy đủ, xác, đa chiều… khách quan diễn biến chung kinh tế, thân khách hàng, quy định NHNN 3.2.5.Thực biện pháp san sẻ rủi ro Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng xuất tất yếu Mức độ rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp để hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng, để hạn chế đến mức thấp rủi ro Một mà ngân hàng sử dụng để hạn chế rủi ro tín dụng san sẻ rủi ro Để san sẻ rủi ro tín dụng ngân hàng không nên tập trung cho vay vào khu vực, lĩnh vực kinh doanh khơng nên cho vay với số lượng q lớn khách hàng NHNN có văn quy định cụ thể việc cho vay khách hàng Cụ thể, Ngân hàng thương mại không cho khách hàng vay quâ 15% vốn tự có ngân hàng Nếu khách hàng có nhu cầu vay vốn vượt 15% vốn tự có ngân hàng ngân hàng sử dụng hình thức cho vay hợp vốn khách hàng vay đủ số vốn Ngoài số dự án số vốn vay chưa đến 15% có độ rủi ro cao ngân hàng cung sử dụng hình thức hợp vốn để san sẻ rủi ro TL luật dân Ngoài công cụ trên, vày năm trở lại ngân hàng cịn sử dụng cơng cu tài chính(tín dụng phái sinh) để phòng ngừa san sẻ bớt rủi ro tín dụng Tín dụng phái sinh cho phép người tham gia thị trường chuyển đơi rủi ro tín dụng khoản cho vay sang bên thứ khác Có thể nói tín dụng phái sinh cung cấp cách quản lý rủi ro tín dụng cách linh hoạt giúp cho ngân hàng dẽ dàng nhanh chóng việc giảm rủi ro danh mục đầu tư 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với nhà nước: Nhà nước cần tạo lập mơi trường trị - xã hội ổn định Bởi mơi trường mà tình hình kinh tế chị bất ổn, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nên kinh tế gặp nhiều rủi ro khiến cho khả Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng làm ăn thua lỗ, thất bãi doanh nghiệp tăng lên dẫn đến viện doanh nghiệp gặp khó khăn việc trả nợ ngân hàng vây ngân hàng gặp phải rủi ro Như nhà nước có vai trị quan trọng việc giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nới riêng tránh cú sốc biến động bất ngờ từ môi trường kinh doanh, từ tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Ngồi để tạo nên mơi trường kinh doanh lành manh hơn, nhà nước cần phải thực biện pháp đổi mới, xếp lại doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước Hiện nhiều doanh nghiệp nhà nước làm ăn thiếu hiệu quả, kinh doanh thua lỗ, vai trò chủ đạo thành phần kinh tế ngày cáng suy giảm Chính xu chuyển đổi, cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước diễn phổ biến, nhiên tốc độ cổ phần hoá diễn tương đối chậm Nhà nước cần có văn hướng dẫn việc thành lập, giải thể, sáp nhập, cổ phần hoá doanh nghiệp cách cu thể Như vây doanh TL luật dân nghiệp mói hoạt động hiêu Nhà nước cần có biện pháp để nâng cao lực cạnh tranh hệ thống NHTM Việt Nam, có có đủ sức để cạnh tranh với ngân hàng ngước hoàn cảnh hội nhập Nhà nước cần phải liệt việc tái cấu hệ thống NHTM, tăng vốn điểu lệ cho NHTM, nâng cao chất lượng tài sản có tăng độ an toàn hoạt động kinh doanh, tăng cường đại hố cơng nghệ, nâng cao khả quản lý… 3.3.2 Đối vơi NHNN Trong điều kiện hội nhập nay, với xuất ngày nhiều ngân hàng nước ngồi có nguồn vốn lớn, có trình độ quản lý cao, áp dụng công nghệ đại ngân hàng Việt Nam cịn yếu nên NHNN phải có biện pháp tác động đến hoạt động chế tỷ giá Đồng thời Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng NHNN cần hoàn thiện hệ thống văn bản, quy chế hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng 3.3.3.Đối với Sở giao dịch Mặc dụ năm qua Sở giao dịch có thành công lớn việc xử lỷ nợ xâu, nợ hạn Tuy nhiên tỷ lệ nợ hạn Sở giao dịch mức cao cao nhiều so vơi tiêu chuẩn quốc tế Trong thời gian tới Sở giao dịch cân tích cực nưa việc xử lý nợ xấu để thực mục tiêu đưa tỷ lệ nợ xấu Sở giao dịch xuống thấp hoan 5% TL luật dân 5 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng kÕ luËn Hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động nhạy cảm phức tạp Đây hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro lợi nhuân mà mang lại lớn Rủi ro tín dụng ln ln tồn với khoản tín dụng Nhiều nằm ngồi kiểm sốt can tín dụng Chính người ta khơng thể điều khiển mà tìm biên pháp hạn chế đên mức thấp Một rủi ro tín dụng sảy ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động ngân hàng, uy tín ảnh hưởng to lớn khác Chính cần có giải pháp tích cực hiệu để quản lý rủi ro tín dụng để hoạt động tín dụng ngày trở nên an tồn Do đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, thời gian nghiên cứu ngắn, trình độ thân em hạn chế nhiều mặt nên chuyên đề em không tránh khỏi khuyết điểm Tuy nhiên đề tài mà em tâm huyết em TL luật dân ngày hoàn thiện mong có góp ý thầy cô hiểu biết em vấn đề Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn giúp đỡ tận tình Thầy Nguyễn Kim Anh, thầy cô giáo Học viện Ngân hàng, ban lãnh đạo Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngõn Hng danh mục tài liệu tham khảo Nghiệp vụ ngân hàng đại - Peter Rose Giáo trình lý thuyết tiền tệ - Học viện Ngân hàng Sổ tay tín dụng BIDV Tạp chí ngân hàng 2003, 2004,2005, 2006 Giáo trình tín dụng ngân hàng - Học viên Ngân Hàng Báo cáo kết kinh doanh Sở giao dich BIDV Quyết đinh 493/2005/QĐ-NHNN Tạp chí thị trường Tài tiền tệ 2006 TL luật dân Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Mục lục Đề tài: giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Sở giao dịnh ngân hàng đầu tư phát triển việt nam Lời nói đầu Chương I: sở rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng .3 1.1 Khái niệm vai trị tín dụng 1.1.1Khái niệm tín dụng 1.1.2Vai trị tín dụng .3 1.2Rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.1Rủi ro tín dụng tác hại mà gây TL luật dân 1.2.2Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.3Đo lường rủi ro tín dụng 11 1.3.1Các số phản ánh rủi ro tín dụng .11 1.3.2Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 15 Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 20 2.1Giới thiệu Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 20 2.1.2 Các nghiệp vụ phòng ban 23 2.2Tình hình hoạt động kinh doanh Sở giao dịch 30 2.2.1.1 Hoạt động huy động vốn 31 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng 2.2.1.2 Hoạt động cho vay 34 2.2.1.3 Kinh doanh dịch vụ 35 2.2.1.4 Cơng tác tốn 36 2.2.1.5 Nghiệp vụ ngân quỹ 36 2.3Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 36 2.3.1 Tình trạng nợ hạn 36 2.3.2 Tình hình nợ xấu 37 2.4Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn tai Sở giao dịch .39 2.4.1Các biện pháp mà Sở giao dịch I thực để ngăn ngừa xử lý rủi ro .39 TL luật dân 2.4.1.1 Nội dung phân loại, đánh giá rủi ro Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam .39 2.4.1.2 Biện pháp hòng ngừa, khắc phục, xử lý nhóm dấu hiệu rủi ro 42 2.5 bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 44 2.6 Các nỗ lực Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam việc xử lý nợ tồn đọng 45 Chương III : Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 46 3.1Định hướng hoạt động tín dụng trung dại hạn Sở giao dịch 46 3.2Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch 48 3.2.1 Tuân thu nghiêm ngặt quy trình tín dụng 48 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 49 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng 3.2.3 Thu thập đầy đủ thông tin khách hàng 50 3.2.1Xây dựng sách kinh doanh hiệu 51 3.2.2Thực biên pháp san sẻ rủi ro 51 3.3 Một số kiến nghị 52 3.3.1 Đối với nhà nước: 52 3.3.2 Đối với NHNN .53 3.3.3 Đối với Sở giao dịch .54 TL luật dân Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Danh mục bảng biểu Bảng Bảng xếp hạng Moody’s Standard & Poo’s Bảng2: Bảng danh mục điểm thưởng Mỹ Bảng 3: lợi nhuận Sở giao dịch qua năm Bảng Cơ cấu vốn huy động theo thành phần kinh tế Bảng 5: Cơ cấu vốn theo kỳ hạn tổ chức kinh tế Bảng 6: Cơ cấu vốn theo hình thức huy động vốn tiền gửi dân cư Bảng 7: Bảng biểu diễn dư nợ cho vay TL luật dân Bảng 8: Biểu diễn tình hình nợ hạn Sở giao dịch: Bảng 9: Biểu diễn tình hình nợ xấu Sở giao dịch