Sự khó khăn của Công ty là phải nâng cao chấtlượng của cơng tác tài chính kế tốn trong đó phải xem xét để hồn thiện kếtốn chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại Công ty để từ đó
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CƠNG NGHỆ HÀ NỘI LÊ ĐÌNH VĂN HỒN THIỆN KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM XÂY LẮP TẠI CƠNG TY TNHH MTV ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG THANH HÓA Chuyên ngành : KẾ TOÁN Mã Số : 60.34.03.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS TS LƯƠNG TRỌNG YÊM Hà Nội - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập với hướng dẫn khoa học GS.TS Lương Trọng Yêm Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN LÊ ĐÌNH VĂN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: L Ý LUẬN VỀ KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TRONG DOANH NGHIỆP XÂY LẮP .4 1.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG XÂY DỰNG CƠ BẢN VÀ SẢN PHẨM XÂY LẮP ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM 1.2 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM PHÂN LOẠI CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TRONG DOANH NGHIỆP XÂY LẮP 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm chi phí sản xuất doanh nghiệp xây lắp .6 C : Toàn giá trị TLSX tiêu hao trình tạo sản phẩm 1.2.2 Khái niệm đặc điểm giá thành sản phẩm doanh nghiệp xây lắp 1.2.3 Phân loại chi phí sản xuất phân loại giá thành sản phẩm doanh nghiệp xây lắp 1.2.4 Mối quan hệ chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 13 1.3 ĐỐI TƯỢNG KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TRONG DOANH NGHIỆP XÂY LẮP .15 1.3.1 Đối tượng kế tốn tập hợp chi phí sản xuất doanh nghiệp xây lắp 15 1.3.2 Đối tượng tính giá thành sản phẩm doanh nghiệp xây lắp 15 1.3.3 Mối quan hệ đối tượng kế toán tập hợp chi phí sản xuất đối tượng tính giá thành sản phẩm doanh nghiệp xây lắp 16 1.4 PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ SẢN PHẨM DỞ DANG VÀ PHƯƠNG PHÁP TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TRONG DOANH NGHIỆP XÂY LẮP .17 1.4.1 Phương pháp đánh giá sản phẩm dở dang 17 1.4.2 Các phương pháp tính giá thành sản phẩm 18 1.5 KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TRONG DOANH NGHIỆP XÂY LẮP .20 1.5.1 Kế tốn tập hợp chi phí sản xuất phát sinh doanh nghiệp xây lắp 20 1.5.2 Kế tốn tập hợp chi phí sản xuất để tính giá thành sản phẩm doanh nghiệp xây lắp 24 1.6 TỔ CHỨC SỬ DỤNG THƠNG TIN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM XÂY LẮP PHỤC VỤ YÊU CẦU QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP 25 1.6.1 Lập dự tốn chi phí 25 1.6.2 Phân tích chi phí sản xuất, giá thành sản phẩm 27 1.6.3 Sử dụng thông tin chi phí sản xuất giá thành sản phẩm phục vụ yêu cầu quản trị doanh nghiệp .30 1.7 KẾ TOÁN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TRONG ĐIỀU KIỆN KHOÁN 32 1.7.1 Ảnh hưởng chế khoán doanh nghiệp xây lắp đến cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm 32 1.7.2 Các hình thức giao khốn sản phẩm doanh nghiệp xây lắp 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM XÂY LẮP TẠI CƠNG TY TNHH MTV ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG THANH HĨA 36 2.1 KHÁI QT VỀ CƠNG TY TNHH MTV ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG THANH HÓA .36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .36 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy quản lý 38 2.1.3 Tình hình quản lý kết hoạt động sản xuất kinh doanh 42 2.2 THỰC TRẠNG KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM XÂY LẮP TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ PHAT TRIỂN HẠ TẦNG THANH HÓA 45 2.2.1 Thực trạng kế toán tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp cơng ty góc độ kế tốn tài 45 2.2.2 Thực trạng kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm theo góc độ kế tốn quản trị 66 2.2.3 Phân loại chi phỉ sản xuất phục vụ quản trị doanh nghiệp 69 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VỀ KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CƠNG TY TNHH MTV ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG THANH HÓA 72 2.3.1 Kết đạt 72 2.3.2 Hạn chế 73 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM XÂY LẲP TẠI CÔNG TY TNHH MTV ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG THANH HÓA .77 3.1 U CẦU VÀ NGUN TẮC HỒN THIỆN KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM XÂY LẮP TẠI CÔNG TY 77 3.1.1 u cầu hồn thiện kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Công ty 78 3.1.2 Nguyên tắc hoàn thiện kế tốn chi phí sản xuất giá thành sản phẩm xây lắp Công ty 79 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CƠNG TY .79 3.2.1 Giải pháp lập luân chuyển chứng từ kế toán 79 3.2.2 Giải pháp hồn thiện kế tốn ngun vật liệu 80 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện kế tốn chi phí nhân cơng trực tiếp 83 3.2.4 Giải pháp hồn thiện kế tốn chi phí sản xuất chung 84 3.2.5 Giải pháp hồn thiện kế tốn trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCĐ 85 3.2.6 Hồn thiện kế tốn thiệt hại sản phẩm hỏng chi phí thiệt hại ngừng sản xuất 86 3.2.7 Giải pháp hoàn thiện kế tốn quản trị chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Cơng ty 88 3.3 ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP .93 3.3.1 Đối với Nhà nước 94 3.3.2 Đối với doanh nghiệp 95 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .99 PHỤ LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BNTN Bảo hiểm thất nghiệp CP NC TT Chi phí nhân cơng trực tiếp CP NVL Chi phí nguyên vật liệu CP NVL TT Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp CP SD MTC Chi phí sử dụng máy thi cơng CP SXC Chi phí sản xuất chung CPSX Chi phí sản xuất CT Cơng trình HMCT Hạng mục cơng trình KCN Khu cơng nghiệp KH TSCĐ Khấu hao tài sản cố định KKT Khu kinh tế KPCĐ Kinh phí cơng đồn NVL Ngun vật liệu TK Tài khoản TNHH Trách nhiệm hữu hạn TNHH-MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TSCĐ Tài sản cố định DANH MỤC CÁC BẢNG Biểu 2.1: Sổ chi tiết TK 621 - Cơng trình thủy điện Bản Chát 47 Biểu 2.2: Sổ chi tiết TK 622 - Cơng trình thủy điện Bản Chát 52 Bảng 2.3: Sổ chi tiết TK 623 - Cơng trình thủy điện Bản Chát 56 Biểu 2.4: Sổ chi tiết TK 627 - Công trình thủy điện Bản Chát 58 Biểu 2.5: Sổ chi tiết TK 154 - Cơng trình thủy điện Bản Chát 63 Biểu 3.1: Phiếu báo vật tư lại cuối kỳ 82 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ Kế tốn chi phí Ngun vật liệu trực tiếp 20 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ kế tốn chi phí NCTT 21 Sơ đồ 1.3: Sơ đồ kế tốn chi phí sử dụng MTC 22 Sơ đồ 1.4: Sơ đồ kế tốn chi phí sản xuất chung .23 Sơ đồ 1.5: Sơ đồ kế toán tổng hợp CPSX để tính GTSP 24 Sơ đồ 1.6: Sơ đồ kế toán đơn vị giao khoán trường hợp đơn vị nhận khoán tổ chức máy kế toán riêng 33 Sơ đồ 1.7: Sơ đồ kế tốn đơn vị nhận khốn nội có tổ c h ứ c máy kế toán riêng 34 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Bộ máy quản lý .39 Sơ đồ 2.2: Quy trình sản xuất kinh doanh 39 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Xây dựng ngành tạo sở vật chất kinh tế Việc quan tâm, phát triển ngành xây dựng mục tiêu lớn Đảng Nhà nước Từ sau thời kỳ đổi mới, ngành xây dựng có bước tiến vượt bậc, đầu phát triển chung đất nước, góp phần lớn tạo sở vật chất cho kinh tế quốc dân Tuy nhiên, năm gần đây, theo chu kỳ phát triển chậm lại kinh tế, kinh tế nước gặp nhiều khó khăn, kéo theo công tác xây dựng bị đình trệ Hàng loạt cơng ty lớn ngành xây dựng gặp khó khăn Nguyên nhân quan trọng việc khó khăn ngành xây dựng xuất phát từ nội công tác quản lý nội ngành Trong giai đoạn cạnh tranh hội nhập, Chính phủ muốn bảo hộ cho sản xuất nước nên áp dụng sách định thầu hầu hết cơng trình lớn có nguồn vốn từ nước, nhằm xây dựng Tổng công ty lớn mạnh cạnh tranh trực tiếp với doanh nghiệp đến từ nước ngồi có tiềm lực tài mạnh, kinh nghiệm quản lý đại Trong giai đoạn này, doanh nghiệp xây lắp nói chung, Cơng ty TNHH thành viên (MTV) Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa nói riêng hưởng lợi từ nhiều từ sách trên, cơng trình lớn tỉnh Thanh Hóa, Cơng ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh hóa UBND tỉnh cho định thầu Do vậy, tính cạnh tranh Cơng ty khơng rõ nét Tuy nhiên, với sách kêu gọi đầu tư từ nguồn vốn từ bên vốn vốn DI, ODA, vốn gián tiếp khác, đồng thời sách định thầu bộc lộ số hạn chế nên định thầu cơng trình khơng phải ưu tiên hàng đầu để chọn nhà thầu Thay vào đó, UBND tỉnh khuyến khích đấu thầu cạnh tranh rộng rãi Do vậy, đơn vị phải tự khẳng định để đứng vững phát triển Không đơn vị tỉnh phải cạnh tranh với mà phải cạnh tranh trực tiếp với nhà thầu nước đầu tư vào tỉnh Để cạnh tranh phát triển, doanh nghiệp buộc phải tự xây dựng cho giá thành đơn vị xây lắp thấp, chất lượng tốt, tiến độ đảm bảo Muốn vậy, đơn vị khơng cịn đường khác quản lý tốt khoản chi phí, giảm giá thành sản phẩm Cơng tác kế tốn công cụ quan trọng thực nhiệm vụ Công ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa từ đơn vị nhỏ, quản lý lạc hậu đến đơn vị khẳng định thời đại Cơng ty thi cơng cơng trình lớn tỉnh Thanh Hóa số cơng trình tỉnh bạn Sự khó khăn Cơng ty phải nâng cao chất lượng cơng tác tài kế tốn phải xem xét để hồn thiện kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty để từ đưa biện pháp hữu hiệu để khắc phục yếu cơng tác quản lý chi phí, tạo giá thành sản phẩm xây lắp hợp lý, cạnh tranh đứng vững thị trường tỉnh nước điều cấp bách có ý nghĩa Cơng ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa nói riêng ngành xây dựng Thanh hóa nói chung Để thực điều đó, yêu cầu đặt hoạt động tài kế tốn phải thực tốt kế toán tập hợp chi phí tính giá thành sản phẩm xây lắp, phản ánh đầy đủ, xác, khách quan khoản mục chi phí, cung cấp số liệu phục vụ quản trị doanh nghiệp giúp lãnh đạo doanh nghiệp đưa định, phương pháp nhằm giảm chi phí hạ giá thành sản phẩm đảm bảo cạnh tranh Vì vậy, Tác giả lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa” làm đề tài Luận văn Thạc sĩ Mục đích nghiên cứu: Trên sở hệ thống hóa lý luận kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp doanh nghiệp xây dựng nghiên cứu thực trạng kế tốn tập hợp chi phí sản xuất, tính giá thành sản phẩm xây lắp Công ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa, Tác giả đưa giải pháp nhằm hoàn thiện kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Công ty Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Cơng ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Công ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa từ năm 2013 đến năm 2015 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: - Đề tài hệ thống hóa lý luận kế toán tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm doanh nghiệp xây lắp - Nghiên cứu thực trạng kế tốn tập hợp chi phí tính giá thành Công ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa Từ đó, đánh giá kết đạt hạn chế kế toán tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm - Trên sở lý luận thực tiễn đưa giải pháp hồn thiện kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Công ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa Kết cấu Luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục danh sách tài liệu tham khảo, luận văn chia làm chương sau: Chương 1: Lý luận kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm doanh nghiệp xây lắp Chương 2: Thực trạng kế toán tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Công ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp hồn thiện kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm xây lắp Công ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa 17 Máy Kinh vĩ Nhật 1998 33.633.000 33.633.000 - 33.633.000 - 33.633.000 - 18 Máy kinh vĩ Nhật 10-02 29.648.472 29.648.472 - 29.648.472 - 29.648.472 - 19 Máy lu rung BOMAG -1 Đức 05-06 1.185.714.286 1.185.714.286 251.964.286 8,00 12,5 12 933.750.000 148.214.286 1.081.964.286 103.750.000 20 Máy lu rung BOMAG - Đức 05-06 1.185.714.286 1.185.714.286 251.964.286 8,00 12,5 12 933.750.000 148.214.286 1.081.964.286 103.750.000 21 Máy lu rung BOMAG - Đức 07-06 1.142.857.143 1.142.857.143 271.428.571 8,00 12,5 12 871.428.572 142.857.143 1.014.285.714 128.571.429 22 Máy lu rung BOMAG - Đức 07-06 1.142.857.143 1.142.857.143 271.428.571 8,00 12,5 12 871.428.572 142.857.143 1.014.285.714 128.571.429 23 Máy lu rung SV90 Nhật 05-01 384.285.713 384.285.713 - 384.285.713 - 384.285.713 - 24 Máy lu rung SV91 Nhật 06-01 504.761.904 504.761.904 - 504.761.904 - 504.761.904 - 25 Máy ủi D 53 p Nhật 05-01 223.809.000 223.809.000 - 223ẳ809.000 - 223.809.000 - 26 Máy ủi D50P-15 Nhật 05-01 179.523.333 179.523.333 - 179.523.333 - 179.523.333 - 27 Máy ủi D50P-16 Nhật 06-01 180.952.380 180.952.380 - 180.952.380 - 180.952.380 - 28 Máy ủi D50P-16 Nhât 05-01 261.904.761 261.904.761 - 261.904.761 - 261.904.761 - 29 Máy xúc lật TCM 75 - 3A Nhật 03-05 223.809.523 223.809.523 - 223.809.523 - 223.809.523 - 30 Máy phát điện 15 kw TQ 01-10 17.700.000 17.700.000 12.642.857 7,00 14,3 12 5.057.143 31 Máy san gạt bê tông aphal Nhật 11-06 l.514.300.000 1.514.300.000 435.361.250 8,00 12,5 12 32 Máy san gạt bê tông aphal Nhật 11-06 1.514.300.000 l.514.300.000 435.361.250 8,00 12,5 12 33 Máy toàn đạc 04-03 153.200.000 153.200.000 - 153.200.000 - 153.200.000 - 34 Máy toàn đac TC 405 Thuỵ sĩ 12-05 158.470.000 158.470.000 - 158.470.000 - 158.470.000 - 35 Máy toàn đac TC 405 Thuỵ sĩ 02-06 158.470.000 158.470.000 - 5,00 20,0 158.470.000 - 158.470.000 - 36 Máy toàn đac TOPCON 12/06 90.230.000 90.230.000 - 5,00 20,0 90.230.000 - 90.230.000 - 37 Máy trộn bê tông V.Nam 03-01 28.571.430 28.571.430 - 28.571.430 - 28.571.430 - 38 Máy trộn bê tơng 200 lít T.Quốc 27.000.000 27.000.000 - 27.000.000 - 27.000.000 - T.Quốc 12-06 32.190.480 32.190.480 - 32.190.480 - 32.190.480 - 1998 48.615.000 48.615.000 - 48.615.000 - 48.615.000 - T.Quốc 01-10 11.142.857 11.142.857 39 Máy trộn btông JZC 350 (5,5KW) 40 Máy uốn thép 41 Máy uốn thép Nhật Nhật 6.685.714 5,00 5,00 20,0 20,0 12 7.585.714 10.114.286 1.078.938.750 189.287.500 1.268.226.250 246.073.750 1.078.938.750 189.287.500 1.268.226.250 246.073.750 4.457.143 2.528.571 2.228.571 6.685.714 4,457.143 42 Máy vận thăng hàng TP9 43 Máy vận thăng lồng 44 T.Quốc 11-09 73.809.524 73.809.524 10-03 323.809.524 323.809.524 Động 11 kw (thay mới) V.Nam 04-12 Máy xúc đào bánh lốp SAMSUNG- H.Quốc 07-09 41.825.397 867.851.433 20,0 12 - 27.727.273 867.851.433 5,00 564.103.431 31.984.127 323.809.524 5,00 20,0 8,00 12,5 12 303.748.002 14.761.905 - 46.746.032 323.809.524 27.063.492 - 4.159.091 4.159.091 23.568.182 108.481.429 412.229.431 455.622.002 MX175WS 45 46 Máy xúc đào CATERPILLA Máy xúc đào KATO -HD 1880 VII Đức 06-05 904.761.905 904.761.905 - 904.761.905 - 904.761.905 - Nhât 02-05 1.495.228.467 1.495.228.467 - 1.495.228.467 - 1.495.228.467 - - 638.095.238 - 638.095.238 - 47 Máy xúc lật wx 350 Nhât 07-05 638.095.238 638.095.238 48 Vận thăng ni-9, 30m TQ 06-08 52.380.952 52.380.952 14.841.270 5,00 20,0 12 37.539.682 10.476.190 49 Cẩu tháp QI26021 TQ 08-10 3.714.285.715 3.714.285.715 3.188.095.239 10,00 10,0 12 526.190.476 371.428.572 50 Máy bơm nước 110kw Nhât 07-10 121.564.000 121.564.000 91.173.000 6,00 16,7 12 30.391.000 20.260.667 50.65 1.667 70.912.333 51 Máy bơm nước 37kw H.Quốc 05-10 48.000.000 48.000.000 34.666.667 6,00 16,7 12 13.333.333 8.000.000 21.333.333 26.666.661 52 Máy bơm nước 55kw H.Quốc 05-10 58.092.000 58.092.000 41.955.333 6,00 16,7 12 16.136.667 9.682.000 25.818.667 32.273.333 53 Máy nén khí W3.0/7 TQ 06-10 11.250.000 11.250.000 7.687.500 5,00 20,0 12 3.562.500 2.250.000 5.812.500 5.437.500 54 Máy uốn thép TQ 02-10 11.363.636 11.363.636 7.007.576 5,00 20,0 12 4.356.060 2.272.727 6.628.788 4.734.848 55 Máy uốn thép TQ 07-10 13.909.091 13.909.091 9.736.364 5,00 20,0 12 4.172.727 2.781.818 6.954.546 6.954.546 56 Máy phát điện 150KVA Nhật 06-10 272.727.273 272.727.273 211.038.961 7,00 14,3 12 61.688.312 38.961.039 100.649.351 172.077.922 H.Quốc 11-10 1.818.181.818 1.818.181.818 1.606.060.606 10,00 10,0 12 212.121.212 181.818.182 57 Máy bơm BT tĩnh JUNJIN 90m3/h 48.015.873 4.365.079 897.619.048 2.816.666.667 393.939.394 1.424.242.424 58 Máy hàn 400A/380V (B.Chát) Vnam 03-11 10.527.273 10.527.273 8.772.728 5,00 20,0 12 1.754.546 2.105.455 3.860.000 6.667.273 59 Máy hàn 400A/380V (B.Chát) Vnam 03-11 10.527.273 10.527.273 8.772.728 5,00 20,0 12 1.754.546 2.105.455 3.860.000 6.667.273 60 Máy hàn 400A/380V (B.Chát) Vnam 03-11 10.650.000 10.650.000 8.875.000 5,00 20,0 12 1.775.000 2.130.000 3.905.000 6.745.000 61 Máy hàn 400A/380V (B.Chát) Vnam 04-11 10.645.000 10.645.000 9.048.250 5,00 20,0 12 1.596.750 2.129.000 3.725.750 6.919.250 62 Máy hàn 400A/380V (B Chát) Vnam 04-11 10.454.545 10.454.545 8.886.363 5,00 20,0 12 1.568.182 2.090.909 3.659.091 6.795.454 63 Máy hàn 400A/380V (B.Chát) Vnam 04-11 10.454.545 10.454.545 8.886.363 5,00 20,0 12 1.568.182 2.090.909 3.659.091 6.795.454 64 Máy hàn 400A/380V (B.Chát) Vnam 04-11 10.454.545 10.454.545 8.886.363 5,00 20,0 12 1.568.182 2.090.909 3.659.091 6.795.454 65 Máy bơm nước 75 kw Vnam 06-11 187.368.182 187.368.182 169.151.831 6,00 16,7 12 18.216.351 31.228.030 49.444.381 137.923.801 66 Máy bơm nước 15kw Vnam 06-12 25.610.000 6,00 16,7 2.489.861 2.489.861 23.120.139 67 Máy bơm nước LHP500-40 -75kw Vnam 06-12 54.545.455 6,00 16,7 5.303.030 5.303.030 49.242.425 68 Máy xoa bê tông H.Quốc 04-12 17.863.636 5,00 20,0 2.679.545 2.679.545 15.184.091 Trạm trộn bê tông Bản Chát 3.916.664.761 2.157.951.654 1.758.713.107 407.380.762 2166.093.869 1.750.570.892 498.571.429 1.163.333.333 Trạm trộn BTTP 60m3/h Vnam 01-10 1.661.904.762 1.661.904.762 1.329.523.810 10,00 10,0 12 332.380.952 166.190.476 Silo trạm trộn (bổ sung) Vnam 01-11 213.545.455 213.545.455 192.190.910 10,00 10,0 12 21.354.546 21.354.546 42.709.091 170.836.364 TQ 01-10 628.571.429 628.571.429 471.428.572 8,00 12,5 12 157.142.857 78.571.429 235.714.286 392.857.143 Vnam 08-05 1.412.643.115 1.412.643.115 164.808.363 10,00 10,0 12 1.247.834.752 141.264.312 1.389.099.063 23.544.052 3.888.376.624 3.888376.624 2.065.682.901 1.822.693.723 355.719.697 2.178.413.420 1.709.963.204 Máy xúc lật Liugong ZL40B Máy bơm bỗ tơng CIFA PC607 Trạm trộn bê tơng Hồ Lạc 3.916.664.761 Trạm trộn BTTP 45m3/h Vnam 04-05 1.196.190.476 1.196.190.476 59.809.524 10,00 10,0 1.136.380.952 Silo trạm trộn (bổ sung) Vnam 11-08 116.190.476 116.190.476 72.619.048 10,00 10,0 12 43.571.429 11.619.048 55.190.476 61.000.000 Máy phát điện Mitsubishi Nhật 06-08 355.000.000 355.000.000 141.154.762 7,00 14,3 12 213.845.238 50.714.286 264.559.524 90.440.476 Trạm trộn BTTP 60m3/h Vnam 01-10 1.761.904.762 1.761.904.762 1.409.523.810 10,00 10,0 12 352.380.952 176.190.476 Máy xúc lật Liugong ZL30E TQ 09-10 459.090.910 459.090.910 382.575.758 8,00 12,5 12 76.515.152 57.386.364 7.720.622.005 7.720.622.005 853.376.070 Mỏ đá Kiên Khê 6.867.245.935 59.809.524 1.196.190.476 - 528.571.429 1.233.333.333 133.901.515 325.189.395 643.581.817 7.510.827.752 209.794.253 Máy nén khí DK 11 Vnam 07-05 589.913.209 589.913.209 65.931.596 10,00 10,0 12 523.981.613 58.991.321 582.972.934 6.940.275 Máy khoan đá BMK Vnam 07-05 76.000.919 76.000.919 8.494.236 10,00 10,0 12 67.506.683 7.600.092 75.106.775 894.144 T.Quốc 07-08 400.000.000 400.000.000 180.000.000 8,00 12,5 12 220.000.000 50.000.000 270.000.000 130.000.000 524.717.676 5.185.444.202 61.732.555 Máy xúc lật XIAGONG XG932II Trạm nghiền sàng Máy phát điện Í5kw Máy đào thuỷ lực PC200 C Máy xúc đào KOBELCO SK 310 Thiết bị, d.cụ quản lý Văn phồng Công ty Vnam 07-05 5.247.176.757 5.247.176.757 586.450.231 10,00 10,0 12 4.660.726.526 TQ 07-10 15.909.100 15.909.100 12.500.007 7,00 14,3 12 3.409.093 Nhât 05-01 513.087.953 513.087.953 - 513.087.953 - 513.087.953 - Nhật 02-05 878.534.067 878.534.067 - 878.534.067 - 878.534.067 - 410.064.079 430.014.079 63.629.833 346.434.246 19.999.800 366.434.046 63.580.033 410.064.079 430.014.079 63.629.833 346.434.246 19.999.800 366.434.046 63.580.033 2.272.729 5.681.821 10.227.279 Bàn ghế Vnam 12-03 10.909.000 10.909.000 - 10.909.000 - 10.909.000 - Bàn ghế Vnam 11-03 15.000.000 15.000.000 - 15.000.000 - 15.000.000 - Máy điều hoà nhiệt độ Nhật 09-98 10.433.000 10.433.000 - 10.433.000 - 10.433.000 - Máy điều hoà nhiệt độ Nhật 09-98 10.433.000 10.433.000 - 10.433.000 - 10.433.000 - Máy điều hoà nhiệt độ Nhật 09-98 10.434.000 10.434.000 - 10.434.000 - 10.434.000 - Máy Photocoppi Nhât 1999 24.321.500 24.321.500 - 24.321.500 - 24.321.500 - Máy Photocoppi Nhật 10-01 29.302.637 29.302.637 - 29.302.637 - 29.302.637 - Máy Photocopi RICOH Nhật 07-06 32.436.364 32.436.364 - 32.436.364 - 32.436.364 - Máy Photocoppi Canon (B.Chát) ĐNA 04-10 21.170.000 21.170.000 10 Máy Photocoppi Toshiba E-282 (VPCT) Nhật 12-11 12.500.000 11 Máy Photocoppi Toshiba E-282 (57VTP) Nhật 12-11 12.500.000 12 Máy Photocoppi Toshiba E-282 (B.Chát) Nhật 03-12 13 Máy tính xách tay ĐNA 07-09 14 Máy vi tính Nhật 15 Máy vi tính ĐNA 16 Máy vi tính 17 5,00 20,0 13.760.500 5,00 20,0 12 7.409.500 4.234.000 11.643.500 9.526.500 12.500.000 12.291.667 5,00 20,0 12 208.333 2.500.000 2.708.333 9.791.667 12.500.000 12.291.667 5,00 20,0 12 208.333 2.500.000 2.708.333 9.791.667 5,00 20,0: 10 3.325.000 3.325.000 16.625.000 5,00 20,0 12 2.984.800 10.446.800 4.477.200 19.950.000 14.924.000 14.924.000 7.462.000 7.462.000 19.898.000 19.898.000 - 19.898.000 - 19.898.000 - 04-01 14.280.000 14.280.000 - 14.280.000 - 14.280.000 - ĐNA 05-01 11.200.000 11.200.000 - 11.200.000 - 11.200.000 - Máy vi tính ĐNA 11-01 10.307.650 10.307.650 - 10.307.650 - 10.307.650 - 18 Máy vi tính ĐNA 11-01 10.307.650 10.307.650 - 10.307.650 - 10.307.650 - 19 Máy vi tính Nhật 11.635.500 11.635.500 - 11.635.500 - 11.635.500 20 Máy vi tính ĐNA 05-02 11.132.476 11.132.476 - 11.132.476 - 11.132.476 - 21 Máy vi tính ĐNA 08-02 11.754.750 11.754.750 - 11.754.750 - 11.754.750 - 22 Máy vi tính ĐNA 08-01 11.575.495 11.575.495 - 11.575.495 - 11.575.495 - 23 Máy vi tính Compaq Nhật 2000 16.068.100 16.068.100 - 16.068.100 - 16.068.100 - 24 Máy vi tính Compaq Nhật 2000 16.068.100 16.068.100 - 16.068.100 _ 16.068.100 _ 25 Máy vi tính Pentium III ĐNA 12-03 10.142.857 10.142.857 - 10.142.857 - 10.142.857 _ 26 Máy vi tính Pentium IV ĐNA 27 Máy vi tính+máy in 6L Nhât 28 Máy vi tính (CT Tân Mỹ) ĐNA 29 Máy vi tính (CT Tân Mỹ) ĐNA D 09-03 18.050.000 18.050.000 - 18.050.000 _ 18.050.000 _ 11.000.000 11.000.000 - 11.000.000 - 11.000.000 _ 01-11 11.140.000 11.140.000 8.912.000 5,00 20,0 12 2.228.000 2.228.000 4.456.000 6.684.000 01-11 11.140.000 11.140.000 8.912.000 5,00 20,0 12 2.228.000 2.228.000 4.456.000 6.684.000 15.031.327.578 15.031.327.578 6.065.099.087 8.966.228.491 1.474.093.424 10.440.321.915 4.591.005.663 1.793.805.597 5.157.513.779 Phương tiện vận tải, truyền dẫn Văn phịng Cơng ty 6.951.319.376 6.951.319.376 Ô tô CAMRY 2.4 LD 06-03 565.586.857 565.586.857 Ôtô FORD chỗ ( 6279) LD 10-05 504.608.195 504.608.195 Ôtô TOYOTA (0449) Nhật 2000 335.014.000 335.014.000 Ô tô Toyota Camry 2.5LE (30V- 1427) Nhât 01-10 1.183.163.904 1.183.163.904 828.214.733 6,67 15,0 12 354.949.171 177.474.586 532.423.757 650.740.147 Ơ tơ Toyota Portuner (30Z-8987) Nhật 09-10 933.385.455 933.385.455 746.708.364 6,67 15,0 12 186.677.091 140.007.818 326.684.909 606.700.546 Ơtơ Kamaz (29M-8831) Nga 06-01 292.902.799 292.902.799 - 292.902.799 _ 292.902.799 _ Ơtơ Kamaz (29M-8833) Nga 06-01 292.902.799 292.902.799 - 292.902.799 _ 292.902.799 _ Ơtơ Kamaz (29M-8835) Nga 06-01 292.902.799 292.902.799 - 292.902.799 _ 292.902.799 _ Ơtơ Kamaz (29M-88Ị6) Nga 06-01 292.902.798 292.902.798 - 292.902.798 _ 292.902.798 _ 10 Ơtơ Kamaz (29M-8824) Nga 06-01 292.902.798 292.902.798 - 292.902.798 _ 292.902.798 _ 11 Ơtơ Kamaz (29M-8825) Nga 06-01 292.902.798 292.902.798 - 292.902.798 - 292.902.798 12 Ơtơ Kamaz (29M-8834) Nga 06-01 292.902.798 292.902.798 - 292.902.798 - 292.902.798 _ 13 Ơtơ Kamaz (29M-6438) Nga 05-01 285.714.286 285.714.286 - 285.714.286 _ 285.714.286 _ 14 Ôtô Kamaz (29M-6440) Nga 05-01 285.714.286 285.714.286 - 285.714.286 _ 285.714.286 _ 15 Ơtơ Kamaz (29M-6439) Nga 05-01 285.714.286 285.714.286 - 285.714.286 285.714.286 _ 16 Ơtơ Kamaz (29M-5502) Nga 05-01 181.765.185 181.765.185 - 181.765.185 181.765.185 _ 17 Ơ tơ tưới nước Dong-Feng CLW5080GSS T.Quốc 12-08 340.333.333 340.333.333 949.290.311 949.290.311 292.902.798 292.902.798 Mỏ đá Kiên Khê Ơtơ Kamaz (29M-8807) Nga 06-01 35.953.336 565.586.857 404.485.740 5.561.999.519 1.389.319.857 6,67 15,0 - 182.929.164 - 468.654.859 _ 35.953.336 335.014.000 6,67 15,0 12 157.404.169 _ 51.050.000 565.586.857 _ 504.608.195 - 335.014.000 _ 208.454.169 131.879.164 949.290.311 - 949.290.311 - 292.902.798 - 292.902.798 _ Ơtơ Kamaz (29M-6106) Nga 05-01 172.857.143 172-857.143 - 172.857.143 - 172.857.143 _ Ơtơ Kamaz (29M-5503) Nga 05-01 181.765.185 181.765.185 - 181.765.185 - 181.765.185 - Ơtơ Kamaz (29M-5504) Nga 181.765.185 181.765.185 - 181.765.185 - 181.765.185 - Xe ôtô IFA W50 Nga 120.000.000 120.000.000 - 120.000.000 - 120.000.000 - 4.134.990.931 4.134.990.931 3.207.167.402 Trạm trộn bê tơng Hồ Lạc 927.823.529 620.248.640 1.548.072.169 2.586.918.762 Xe chuyển trộn BT Dong Feng (30N-0821) T.Quốc 10-08 918.900.000 918.900.000 470.936.250 6,67 15,0 12 447.963.750 137.835.000 585.798.750 333.101.250 Xe chuyển trộn BT Dong Fengr (30V-4104) T.Quốc 12-09 1.004.854.567 1.004.854.567 690.837.515 6,67 15,0 12 314.017.052 150.728.185 464.745.237 540.109.330 Xe chuyển trộn HOKA SINOTRƯCK T.Quốc 07-11 1.105.618.182 1.105.618.182 1.022.696.818 6,67 15,0 12 82.921.364 165.842.727 248.764.091 856.854.091 Xe chuyển trộn HOKA SINOTRUCK T.Quốc 07-11 1.105.618.182 1.105.618.182 1.022.696.818 6,67 15,0 12 82.921.364 165.842.727 248.764.091 856.854.091 Trạm trộn bê tông Bản Chát 2.995.726.960 2.995.726.960 1.064.126.089 449359.044 2.380.959.916 614.767.045 Xe chuyển trộn BT Dong Feng (30V-4668) T.Quốc 12-09 1.004.854.567 1.004.854.567 690.837.515 6,67 15,0 12 314.017.052 150.728.185 464.745.237 540.109.330 Xe chuyển trộn BT Kamaz (29Y- 5479) Vnam 07-06 995.436.197 995.436.197 186.644.287 6,67 15,0 12 808.791.910 149.315.430 958.107.340 37.328.857 Xe chuyển trộn BT Kamaz (29Y- 5643) Vnam 07-06 995.436.196 995.436.196 186.644.287 6,67 15,0 12 808.791.909 149.315.429 958.107.339 37.328.857 E Tài sản cố đinh khác 371.562.720 371.562.720 34.699.075 336.863.645 22.583.529 359.447.173 12.115.547 355.513.196 355.513.196 26.941.805 328.571.391 19.373.624 347.945.0I5 7.568181 Mỏ đá Kiện Khê 1.931.600.872 Hệ thống TBA đường dây Vnam 07-05 338.695.015 338.695.015 16.009.988 7,00 14,3 322.685.027 16.009.988 338.695.015 Téc dầu 10.000 lít Vnam 04-10 16.818.181 16.818.181 10.931.818 5,00 20,0 12 5.886.363 3.363.636 9.250.000 7.568.181 16.049.524 16.049.524 7.757.270 8.292.254 3.209.905 11.502.159 4.547365 16.049.524 16.049.524 7.757.270 8.292.254 3.209.905 11.502.159 4.547.365 Trạm trộn bê tơng Hồ Lạc Téc dầu 10.000 lít Vnam 06-09 5,00 20,0 12 - Hà nội, ngày 31 tháng 12 năm 2015 LẬP BIỂU KẾ TỐN TRƯỞNG (Nguồn số liệu từ phịng tài - kế tốn Cơng ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển Hạ tầng Thanh hóa) PHỤ LỤC SỐ 2.8: BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số: B01-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TT200/2014/TT-BTC) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) [01] Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 [02] Tên tổ chức, cá nhân trả thu nhập: Công ty TNHH thành viên Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa [03] Mã số thuế: 2800962521 [04] Địa chỉ: Lô B, Khu công nghiệp Lễ Môn, [05] Quận/Huyện: TP [06] Tỉnh/Thành phố: tỉnh Phường Quảng Hưng [07] Điện thoại: 0373.910.264 [08] Fax: [09] E-mail: [12] Tên đại lý thuế (nếu có): [13] Mã số thuế: [14] Địa chỉ: [15] Quận/Huyện: [17] Điện thoại: [20] Hợp đồng đại lý thuế: Số [16] Tỉnh/Thành phố: [18] Fax: [19] Email: Ngày: Đơn vị tính: Việt Nam Đồng Tỷ giá quy đổi: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Đơn vị: Đồng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẤN HẠN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 53.209.950.196 69.775.823.686 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 4.348.670.293 18.502.136.750 Tiền 111 3.012.815 984 4.369.891.085 Các khoản tương đương tiền 112 1.335.854.309 14.132 245 665 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 4.316.558.022 4.074.264.654 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) (2) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 4.316.558.022 4.074.264.654 130 37.628.443.772 24.713.371.658 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 32.069.618.489 17.780.487.380 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 3.613.311.000 3.906.208.000 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 4, Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + + 137 + 139) 2.242.872.512 3.324.034.507 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 (297.358.229) Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 5.639.798.416 16.820.078.911 Hàng tồn kho 141 5.639.798.416 16.820.078.911 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác (150= 151 + 152 + + 155) 150 1.276.479.693 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 93.278.493 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 25.986.7431 3.614.729.347 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 47.793.553.465 113.633.324.234 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + + 216 + 219) 210 50.000.000 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) 220 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 0 - Nguyên giá 225 10 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 1.338.577.778 - Nguyên giá 228 1.369.000.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (30.422.222) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Tài sản dang dở dài hạn (240 = 241 + 242) 240 28.427.210.613 60.647.982.458 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 28.427.210.613 60.647.982.458 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + + 255) 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư khác vào đơn vị khác 253 0 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 4.280.597.391 504.775.279 Chi phí trả trước dài hạn 261 4.280.597391 504.775.279 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 0 (297.358.229) 0 5.665.971.713 157.214 457 2.051 242 366 50.000.000 15.085 745.461 52.430.566.497 13.747.167.6831 52.430.566.497 26.325.621.965 86.839.020.212 (12.578.454.282) (34 408.453.715) Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài han khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 101.003.503.661 183.409.147.920 C - NỌ PHẢI TRẢ (300= 310 + 330) 300 74.501.605.444 126.801.603.187 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 323 + 324) 310 8.315.527.838 27.488.823.020 Phải trả người bán ngắn hạn 311 225.273.394 685.273.394 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 8.332.809.100 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 14.967.608 158.600.801 Phải trả người lao động 314 430.039.190 618.906.440 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 2.021.433.394 1.679.108.722 Phải trả ngắn hạn khác 319 5.617.224.234 16.011 358.646 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 01 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 6.590.018 2.765.917 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 342 + 343) 330 66.186.077 606 99.312.780.167 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 50.000 000.000 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 66.186.077 606, 49.312.780ề167 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 26.501.898.217 56.607.544.733 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 421 + 422) 410 26.501.898.217 56.607.544.733 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411 a + 411 b) 411 19.185.024.220 48 658.122.231 - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 4.539.419.940 3.668.726.361 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 1.234.434.359 1.234.434.359 11 Lợi nhuận sau thuê chưa phân phỏi (421 =421 a + 42 Ib) 421 1.543.019.698 3.046.261.782 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 143.949 853 143.949.853 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 1.399.069.845 2.902.311.929 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kỉnh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 TỎNG CỘNG NGƯỊN VĨN (440 = 300 + 400) 440 101.003.503.661 183.409.147.920 Lập, ngày 16 tháng 03 năm 2016 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hứa Duy Sách (Nguồn số liệu từ phịng tài - kế tốn Cơng ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển ) Ghi chú: (1) Những tiêu khơng có số liệu miễn trình bày khơng đánh lại “Mã số” tiêu (2) Số liệu tiêu có dấu (*) ghi số âm hình thức ghi ngoặc đơn ( ) (3) Đối với doanh nghiệp có kỳ kế tốn năm năm dương lịch (X) “Số cuối năm“ ghi “31.12.X“; “Số đầu năm“ ghi “01.01.X“ (4) Đối với người lập biểu đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ số chứng hành nghề, tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ số chứng hành nghề Mẫu số: B02-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) PHỤ LỤC 2.8: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH [01] Kỳ tính thuế: Năm 2015 [02] Tên ngưịi nộp thuế: Cơng ty TNHH thành viên Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa [03] Mã số thuế: 2800962521 [04] Tên đại lý thuế (nếu có): [05] Mã số thuế: Đơn vị tính: Việt Nam Đồng Tỷ giá quy đổi: Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Năm Năm trước 122.986.830.627 59.066.592.853 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 122.986.830.627 59.066.592.853 Giá vốn hàng bán 11 114.843.395.382 52.867.307.662 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 8.143435.245 6.199.285.191 Doanh thu hoạt động tài 21 711.554.053 1.851.009.668 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0 Chi phí bán hàng 25 19.899.629 209.609.945 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 8.510.160.326 11.398.361.926 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)] 30 324.929.343 (3.557.677.012) 11 Thu nhập khác 31 7.466.063.026 13.845.796.167 12 Chi phí khác 32 5.997.313.080 6.567.206.425 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 1.468.749.946 7.278.589.742 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 1.793.679.289 3.720.912.730 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 394.609.444 818.600.801 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 1.399.069.845 18 Lãi cổ phiếu 70 0 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 71 0 2.902.311.929 Lập, ngày 16 tháng 03 năm 2016 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hứa Duy Sách Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế tốn: (*) Chỉ áp dụng cơng ty cổ phần Ghi chú: Đối với người lập biểu đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ số chứng hành nghề, tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ số chứng hành nghề (Nguồn số liệu từ phịng tài - kế tốn Cơng ty TNHH MTV Đầu tư Phát triển PHỤ LỤC 2.8: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH [01] Kỳ tính thuế: Năm 2015 Mẫu số: B03-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) [02] Tên người nộp thuế: Cơng ty TNHH thành viên Đầu tư Phát triển hạ tầng Thanh Hóa [03] Mã số thuế: 2800962521 [04] Tên đại lý thuế (nếu có): [05] Mã số thuế: Đơn vị tính: Việt Nam Đồng Tỷ giá quy đổi: Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch yụ doanh thu khác 01 76.310.196.095 39.926 927.257 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 Tiền chi trả cho người lao động 03 Tiền lãi vay trả 04 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (579.196.988) (1.712.913.594) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 756.143.279 2.108.013.483 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (2.653.515.675) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 18.588 409.788 (14.396 382 014) l.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (32.095.834.840) (46 326.647.422) 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 13.899.050.000 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 (4.322.848) (3.824.264.654) 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vịị khác 24 000.000.000 5.Tiền chi đầu tư góp Yốn vào đơn vị khác 25 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 397.261.557 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (51.299.107 339) (43.795.206.196) (3.946.109.584) (5.260.535.916) (5 662.667.048) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (31.702.896.131) (33.251.862.076) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 0 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp 32 (1.038.980.114) phát hành 3.Tiền thu từ vay 33 0 4.Tiền trả nợ gốc vay 34 0 5.Tiền trả nợ gổc thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (1.038.980.114) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 18.502.136.750 66.150.380.840 Ảnh hưởng thay đồi tỷ gỉá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 4.348.670.293 18.502.136.750 (14.153.466.457) (47.648.244.090) Lập, ngày 16 tháng 03 năm 2015 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Hứa Duy Sách Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: (*) Chỉ áp dụng công ty cổ phần Ghi chú: Đối với người lập biểu đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ số chứng hành nghề, tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Người lập biểu cá nhân ghi rõ số chứng hành nghề