Tăng cường quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội

Có thểđưa ra khái niệm về rủi ro lãi suất một cách dễ hiểu và đơn giản nhất như sau:Rủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thị trường hoặcnhững yếu tố c

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  ĐINH THỊ HỒNG HẠNH TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - H NI Chuyên ngành: KINH T TI CHNH - NGÂN HÀNG Ngêi híng dÉn khoa häc: TS NGUYỄN THỊ MINH HU hà nội, năm 2015 MC LC LI NểI ĐẦU CHƯƠNG 1.NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất .4 1.1.2 Nguyên nhân xảy rủi ro lãi suất .4 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro lãi suất 1.2.4 Các mơ hình đo lường rủi ro lãi suất 11 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NHTM 17 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 17 1.2.2 Mục tiêu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất .17 1.2.3 Những nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất Ủy ban Basel 17 1.2.4 Các kĩ thuật quản trị rủi ro lãi suất 19 1.2.5.Quy trình quản trị rủi ro lãi suất .23 CHƯƠNG 2.THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 25 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI .25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhiệm vụ 27 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ năm 2012 đến năm 2014 30 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI .37 2.2.1 Thực trạng rủi ro lãi suất NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội 37 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 51 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 59 2.3.1 Những kết đạt 59 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 61 CHƯƠNG 3.GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI 66 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI ĐẾN NĂM 2016 66 3.1.1 Nhận định diễn biến thị trường tín dụng lãi suất thời gian tới .66 3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống quản trị rủi ro lãi suất 67 3.2 ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 67 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống quy trình quản trị rủi ro lãi suất 67 3.2.2 Lựa chọn phương pháp đo lường khe hở lãi suất phù hợp, kết hợp với làm tốt công tác dự báo lãi suất để nhận biết rủi ro lãi suất 69 3.2.3 Hồn thiện sách lãi suất SHB 71 3.2.4 Nâng cao hiệu biện pháp phòng chống rủi ro lãi suất 72 3.2.5 Nâng cao trình độ lực cán .75 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 76 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 76 3.3.2 Kiến nghị NHNN 77 3.3.3 Kiến nghị với Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa ALCO Ủy ban quản lý tài sản có - tài sản nợ ĐHĐCĐ Đại Hội Đồng cổ đông HĐQT Hội đồng Quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần RRLS Rủi ro lãi suất TCTD Tổ chức tín dụng TSC Tài sản Có TSN Tài sản Nợ LỜI NĨI ĐẦU Lý nghiên cứu đề tài Ngân hàng thương mại thành phần quan trọng thị trường tài chính, đóng vai trị trung gian, cầu nối thành phần khác thị trường Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại (NHTM) kinh tế thị trường tiềm ẩn rủi ro, gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh uy tín ngân hàng lan sang ảnh hưởng đến toàn kinh tế quốc gia Vì vậy, để hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn hiệu cần phải kiểm soát hạn chế rủi ro thông qua công tác quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro NHTM phân chia thành nhiều loại: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất… Trong rủi ro lãi suất mối quan tâm hàng đầu NHTM Trong năm gần đây, việc điều hành sách lãi suất NHNN có nhiều thay đổi, từ việc quy định khung lãi suất, lãi suất trần, áp dụng lãi suất đặc biệt vào ngày 17/5/2008, NHNN định áp dụng chế lãi suất làm sở cho tổ chức tín dụng xác định lãi suất kinh doanh Xu dẫn đến biến động thường xuyên lãi suất yếu tố tác động cung cầu vốn vay thị trường Như NHTM đứng trước nguy rủi ro lãi suất nhiều hơn, đòi hỏi nhà lãnh đạo quản lí ngân hàng phải đề sách quản trị rủi ro lãi suất hiệu phù hợp Khơng nằm ngồi nguy ấy, ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương, ngân hàng phát triển Việt Nam, thời gian gần gặp phải nhiều vấn đề liên quan đến rủi ro lãi suất, ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Mặt khác, tình hình kinh tế vĩ mơ ln có biến động thăng trầm liên tục gây biến động mạnh mẽ lãi suất thị trường có ảnh hưởng định đến hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM Việt Nam, khơng ngoại trừ Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội (SHB) Trước thực trạng vậy, SHB đưa nhiều sách, giải pháp kịp thời để hạn chế RRLS đạt thành công định công tác quản trị RRLS Tuy nhiên, cơng tác cịn nhiều hạn chế, Ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn việc xử lý tổn thất biến động lãi suất gây Vì vậy, q trình cơng tác Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, tác giả nhận thấy cần phải nghiên cứu cách có hệ thống RRLS quản trị RRLS SHB; đồng thời tìm sở thực tiễn để đề xuất giải pháp hợp lý Với mục đích vậy, tác giả lựa chọn đề tài : “Tăng cường quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn – Hà Nội” Mục đích nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích sau : - Làm rõ vấn đề lý luận rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM - Đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng SHB, đánh giá kết đạt hạn chế công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng - Trên sở phân tích nguyên nhân hạn chế, đề xuất giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa quản trị rủi ro lãi suất tốt SHB Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM Phạm vi nghiên cứu RRLS quản trị RRLS mặt hoạt động kinh doanh huy động vốn cho vay Tác giả lựa chọn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội để nghiên cứu, đánh giá thực trạng RRLS quản trị RRLS Ngân hàng từ năm 2012 đến năm 2014 Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp thống kê, mô tả áp dụng để đưa nhìn bao quát thực trạng chế lãi suất tình hình biến động lãi suất từ năm 2012 đến năm 2014 - Phương pháp định tính: tổng hợp ý kiến khảo sát cán ngân hàng Sài Gịn – Hà Nội thơng qua việc vấn để tăng sở thực tiễn thực trạng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng nhằm đưa đánh giá đề xuất giải pháp phù hợp - Phương pháp định lượng: tính tốn, đo lường rủi ro lãi suất qua mơ hình quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất (GAP); - Ngồi ra, tác giả cịn dùng phương pháp vật lịch sử kết hợp phương pháp so sánh để thấy biến chuyển kết mặt hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm từ 2012 đến 2014 Kết cấu đề tài Đề tài chia làm chương: Chương 1: Những lý luận quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Chương Thực trạng rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Chương Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất NHTM Lãi suất giá quan hệ vay mượn cho thuê dịch vụ vốn dạng tiền tệ tài sản khác Cũng nhiều giá hàng hóa khác, lãi suất khoản cho vay, tiền gửi, chứng khoán… thường xuyên biến động, làm gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng ngược lại gây tổn thất cho Ngân hàng Trong kinh tế, lãi suất yếu tố nhạy cảm trước biến động; nữa, cịn cơng cụ việc thực sách tài tiền tệ Chính phủ Vì vậy, rủi ro lãi suất rủi ro xuất thường xuyên hoạt động kinh doanh ngân hàng Có thể đưa khái niệm rủi ro lãi suất cách dễ hiểu đơn giản sau: Rủi ro lãi suất loại rủi ro xuất có thay đổi lãi suất thị trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất tài sản làm giảm thu nhập Ngân hàng Rủi ro lãi suất coi loại hình rủi ro tiềm tàng nguy hiểm hoạt động quản lý tài sản – nguồn vốn ngân hàng vì: Ngân hàng khơng thể kiểm sốt mức độ xu hướng biến động lãi suất, lãi suất thị trường thay đổi thu nhập từ lãi suất ngân hàng thay đổi nguồn thu từ danh mục cho vay đầu tư chứng khoán chi phí loại tiền gửi bị tác động Lãi suất thay đổi tác động lên tồn bảng cân đối kế tốn cân đối thu nhập Đây rủi ro đặc trưng trung gian tài có chênh lệch thời hạn tài sản nguồn vốn Sự không cân xứng thời hạn tài sản nguồn vốn xảy thường xuyên q trình hoạt động trung gian tài với biến động liên tục mức lãi suất thị trường làm cho tổ chức rơi vào tình trạng rủi ro lãi suất 1.1.2 Nguyên nhân xảy rủi ro lãi suất hoạt động NHTM 1.1.2.1 Sự khơng phù hợp kì hạn nguồn vốn tài sản Các tài sản nguồn vốn ngân hàng có kì hạn khác Vì gắn chúng với lãi suất, ngân hàng quan tâm đến kỳ điều chỉnh lãi suất Ví dụ khoản cho vay năm, kì hạn điều chỉnh lãi suất tháng, tháng, tháng, năm… Đó kì hạn mà kết thúc, lãi suất bị thay đổi theo lãi suất thị trường Căn vào kì hạn này, ngân hàng chia tài sản nguồn vốn thành loại nhạy cảm loại nhạy cảm lãi suất - Các tài sản nguồn nhạy cảm với lãi suất: loại mà số dư nhanh chóng chuyển sang lãi suất lãi suất thị trường thay đổi bao gồm loại có kì điều chỉnh lãi suất 12 tháng lãi suất thả + Tài sản nhạy cảm lãi suất bao gồm: tiền gửi NHNN, tiền gửi TCTD khác, chứng khoán ngắn hạn, cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn đến hạn trả, cho vay trung dài hạn có lãi suất thả nổi… + Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất bao gồm: tiền gửi ngắn hạn, tiền vay ngắn hạn, tiền huy động trung dài hạn đến hạn trả … - Các tài sản nguồn nhạy cảm với lãi suất: loại mà số dư chậm chuyển đổi sang lãi suất lãi suất thị trường thay đổi bao gồm tài sản trung dài hạn với lãi suất cố định kì hạn đặt giá 12 tháng + Tài sản không nhạy cảm lãi suất bao gồm: khoản cho vay trung dài hạn , đầu tư trung dài hạn… có lãi suất cố định khơng có lãi suất xác định trước không sinh lãi + Nguồn vốn không nhạy cảm lãi suất: tiền gửi trung dài hạn, giấy tờ có giá trung dài hạn, vốn chủ sở hữu….có lãi suất cố định khơng phải trả lãi Giá trị thường TSC hay TSN dựa khái niệm giá trị tiền tệ Do đó, lãi suất thị trường tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản tăng lên làm cho giá trị TSC TSN giảm xuống Ngược lại, lãi suất thị trường giảm giá trị TSC TSN tăng lên Do đó, kỳ hạn TSC TSN khơng cân xứng với nhau, chẳng hạn TSC có kỳ hạn dài TSN, lãi suất thị trường tăng, giá trị TSC giảm nhanh nhiều so với giá trị TSN Ví dụ: ngân hàng có TSC trị giá 100.000 tỷ đồng, kỳ hạn năm TSN có giá trị tương đương với kỳ hạn năm Nếu lãi suất thay đổi từ 9%/năm lên 10%/năm giá trị TSC TSN thay đổi sau : Δ NPV A = 100.000 (1+0,1)-3 - 100.000(1+0,09)-3 = 75.131 – 77.220 = - 2.089 ( tỷ đ) Δ NPV L = 100.000 (1+0,1)-1 - 100.000(1+0,09)-1 = 90.910 - 91.743 = -833 (tỷ đ) Như vậy, giá trị TSC giảm 2.089 tỷđ giá trị TSN giảm 833 tỷđ làm cho giá trị ròng ngân hàng giảm 1.256 tỷ đồng Sự không cân xứng kỳ hạn TSC TSN hoạt động ngân hàng điều tránh khỏi nhiều nguyên nhân * Ngun nhân từ phía ngân hàng: ngân hàng có xu hướng trì thời hạn TSC lớn thời hạn TSN nhằm tăng khả tạo lợi nhuận, việc ngân hàng huy động vốn ngắn hạn với lãi suất thấp vay trung dài hạn với lãi suất cao * Nguyên nhân từ phía khách hàng : - Do số lượng khách hàng đa dạng phong phú Những người vay tiền, gửi tiền có nhu cầu khác gửi vay tiền dẫn đến đa dạng kỳ hạn khoản vốn huy động khoản cho vay - Khách hàng không thiết phải tuân thủ tuyệt đối cam kết mặt kì hạn với ngân hàng Ví dụ: khách hàng rút tiền trước hạn, toán nợ vay trước hạn… tần số xuất vi phạm thỏa thuận thời hạn khách hàng vay gửi tiền thường không tương xứng nhau, điều làm tăng khả cân xứng kỳ hạn khoản cho vay khoản huy động vốn ngân hàng 70 3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống quản trị rủi ro lãi suất Tầm nhìn SHB là: năm 2016, SHB phấn đấu trở thành Ngân hàng bán lẻ đại, đa hàng đầu Việt Nam với công nghệ đại, nhân chuyên nghiệp, mạng lưới rộng toàn quốc quốc tế, mang đến cho đối tác khách hàng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đồng bộ, tiện ích với chi phí hợp lý, chất lượng dịch vụ cao Đến năm 2020 trở thành tập đồn tài mạnh theo chuẩn quốc tế Ngồi rủi ro lãi suất, loại rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt hoạt động kinh doanh rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro hoạt động, rủi ro hệ thống Mục tiêu công tác quản trị rủi ro SHB đạt mục tiêu kinh doanh mong muốn giữ mức rủi ro giới hạn chấp nhận Hệ thống quản trị rủi ro lãi suất SHB dự kiến cải tiến bao gồm nội dung sau: - Một mô hình tổ chức quản trị rủi ro thống với tham gia HĐQT, Ủy ban, Ban điều hành nhằm xây dựng khuyến khích văn hố quản trị rủi ro phù hợp toàn hệ thống - Cơ chế báo cáo độc lập với cấu tổ chức kinh doanh - Các sách, qui trình thủ tục hệ thống hạn mức thống giúp Ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro lãi suất phát sinh q trình hoạt động kinh doanh cách hiệu - Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát hệ thống thông tin quản trị RRLS để hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh công tác quản trị rủi ro - Xây dựng chiến lược quản trị đào tạo nguồn nhân lực chuyên nghiệp, đảm bảo q trình vận hành thơng suốt, hiệu liên tục toàn hệ thống SHB - Nâng cao lực quản trị điều hành, công tác quản trị rủi ro, kiểm toán kiểm soát nội - Xây dựng quy chế hoạt động phận Quản lý rủi ro 3.2 ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 3.2.1 Hồn thiện hệ thống quy trình quản trị rủi ro lãi suất 71  Hệ thống quản trị rủi ro lãi suất SHB xây dựng với nội dung đầy đủ cịn số thiếu sót cần phải bổ sung sau: - Quy định trách nhiệm quyền hạn cá nhân phòng ban tham gia vào quy trình quản trị rủi ro lãi suất cách chi tiết phải phù hợp với chức năng, nhiệm vụ Phịng ban lực cá nhân - Quy định việc thiết lập hệ thống đo lường rủi ro lãi suất cách toàn diện phải đánh giá tác động biến động lãi suất thị trường đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Quy định chiến lược, biện pháp cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất mà Ngân hàng sử dụng - Quy định phương thức đánh giá mức độ thiệt hại xảy điều kiện thị trường có biến động xấu ngồi dự tính ban đầu Ngân hàng, phải cân nhắc tổn thất q trình xây dựng sách quản trị rủi ro lãi suất - Các quy định việc thành lập hệ thống kiểm soát nội hiệu trình quản trị rủi ro lãi suất - Các sách quản trị rủi ro lãi suất phải kiểm tra thường xuyên chỉnh sửa, bổ sung cần thiết để phù hợp với chiến lược kinh doanh hay môi trường kinh doanh  Quy trình quản trị rủi ro lãi suất SHB cần hoàn thiện số bước sau: - Bước 1: Xác định rủi ro Ngoài thông tin vi mô khứ SHB để xác định rủi ro lãi suất, SHB cần tham chiếu thêm nhân tố vĩ mơ có khả tác động đến lượng tiền gửi, lượng tiền vay lãi suất nước như: tình hình, xu hướng kinh tế giới ngắn hạn; xu hướng vận động CPI nước; sách tiền tệ, tài khóa Ngân hàng nhà nước; tỷ giá; thị trường chứng khoán, thị trường vàng… - Bước 2: Đo lường rủi ro lãi suất Việc đo lường rủi ro lãi suất nên phân cơng cho cán có lực với kiến thức chuyên môn, kĩ kinh nghiệm cần thiết, phù hợp với công tác kiểm tra đo lường, phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng - Bước 4: Giám sát quản lý rủi ro lãi suất Thực trạng SHB cho thấy phận đo lường rủi ro lãi suất giám sát rủi ro xem có bị vi phạm hạn mức hay không Như khâu đo lường rủi ro sai khâu giám sát rủi ro khơng đạt hiệu Bởi vậy, để có kết khách quan hơn, SHB cần phân tách cán đo lường rủi ro cán giám sát 72 rủi ro cá nhân riêng biệt làm việc độc lập với Có độ tin cậy kết đo lường rủi ro cao - Bước 5: Báo cáo rủi ro lãi suất Báo cáo rủi ro lãi suất SHB báo cáo khe hở lãi suất xây dựng theo kỳ định giá lại tài sản công nợ Tuy nhiên, hệ thống báo cáo SHB, thông tin kỳ điều chỉnh lãi suất vay không bắt buộc nhập vào phần mềm cán tín dụng thực giải ngân cho vay Vì vậy, để báo cáo khe hở lãi suất phản ánh độ nhạy cảm lãi suất tài sản xác hơn, SHB cần quy định tất khoản vay phải có thơng tin kỳ điều chỉnh lãi suất vay thơng tin phải đảm bảo độ xác cao SHB cần quy định chế tài xử phạt cán tín dụng nhập sai thơng tin cần thiết vào hệ thống 3.2.2 Lựa chọn phương pháp đo lường khe hở lãi suất phù hợp, kết hợp với làm tốt công tác dự báo lãi suất để nhận biết rủi ro lãi suất Những phương pháp đo lường khe hở nhạy cảm lãi suất NH sử dụng ngày thay đổi nhiều mức độ phức tạp hình thức Tuy nhiên, tất phương pháp đòi hỏi nhà quản lý NH phải đưa số định quan trọng tất phương diện sau: - Nhà quản lý cần phải lựa chọn “thời kỳ mục tiêu” cho việc quản lý tiêu thu nhập lãi cận biên (NIM) (ví dụ: tháng, năm,…) để làm sở cho việc xác định giá trị kỳ vọng độ dài giai đoạn thành phần, cấu thành “thời kỳ mục tiêu” - Nhà quản lý cần phải lựa chọn giá trị tỷ lệ thu nhập lãi cận biên- nghĩa trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên làm tăng tiêu mày - Nếu nhà quản lý mong muốn nâng cao NIM, họ phải dự báo xác lãi suất tìm cách phân bổ lại danh mục tài sản sinh lời nhằm làm tăng thu nhập lãi cho NH - Nhà quản lý phải xác định giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất giá trị nguồn vốn nhạy cảm lãi suất mà NH nắm giữ Sử dụng phần mềm dựa mơ hình định giá lại, SHB đo lường khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất theo dải kỳ hạn thực tế (chứ kỳ hạn danh nghĩa), bao gồm: không kỳ hạn, tháng, từ đến tháng, từ đến tháng, từ đến tháng, từ đến tháng, từ đến tháng, từ đến tháng, từ đến 73 tháng, từ đến tháng, từ đến 10 tháng, từ 10 đến 11 tháng, từ 11 đến 12 tháng, từ 12 đến 18 tháng, từ 18 đến 24 tháng, từ 24 đến 36 tháng, từ 36 đến 48 tháng, từ 48 đến 60 tháng, từ 60 tháng trở lên, không nhạy cảm lãi suất Trên sở giá trị khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất, đồng thời vào dự báo lãi suất thời gian tới để SHB nhận rủi ro lãi suất mà phải đối mặt thuộc diến biến Cụ thể như: - Nếu SHB trì khe hở nhạy cảm lãi suất dương: + Khi lãi suất thị trường tăng, chênh lệch lãi suất tăng; + Khi lãi suất thị trường giảm, chênh lệch lãi suất giảm - Nếu SHB trì khe hở nhạy cảm lãi suất âm: + Khi lãi suất thị trường tăng, chênh lệch lãi suất giảm; + Khi lãi suất thị trường giảm, chênh lệch lãi suất tăng Tuy nhiên để hoạt động dự báo mang tính khoa học giảm bớt tính cảm tính địi hỏi NH phải có điều kiện sau: - Ứng dụng cơng nghệ đại vào hoạt động kinh doanh nhằm tạo mạng lưới thông tin nhanh nhạy, sâu rộng, đảm bảo độ tin cậy - Đối với cán quản lý vốn NH cần phải hiểu nhân tố tác động đến vận động lãi suất, quan tâm đến thay đổi lãi suất tổng quát thay đổi lãi suất kỳ hạn khác Những thay đổi chịu chi phối chung nhân tố kinh tế Ngồi ra, cịn chịu chi phối hai nhân tố khác uy tín tín dụng khách hàng vay khả toán cơng cụ tài Những dự đốn thị trường lãi suất hôm xác nhận xu hướng lãi suất tương lai - Thường xuyên nắm bắt, phân tích động thái điều hành sách tiền tệ NHNN lãi suất bản, lãi suất chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn Đồng thời tham khảo lãi suất hành hệ thống NH, dựa vào tiêu kinh tế vĩ mô lạm phát, thu chi ngân sách Nhà nước, tốc độ tăng trưởng để đưa dự báo cho 74 SHB chưa xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro lãi suất từ nhân tố vĩ mô mà quan tâm đến số liệu nội Ngân hàng khứ để xác định rủi ro lãi suất Vì việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRLS SHB cần thiết SHB cần nghiên cứu đến tất trường hợp cụ thể, tất nhân tố có khả tác động trực tiêp/ gián tiếp đến thay đổi lãi suất thị trường hay kết cấu bảng cân đối tài sản Từ sử dụng mơ hình eview để lượng hóa phần trăm tác động nhân tố Việc địi hỏi phải có nghiên cứu phân tích thời gian dài số liệu lịch sử lại cần thiết Làm điều này, SHB hạn chế tích cực RRLS xảy cho Ngân hàng Bên cạnh việc cảnh báo sớm RRLS, SHB cần nâng cao lực giám sát RRLS Thứ nhất, Ngân hàng cần thiết lập hệ thống kiểm soát nội phù hợp để kiểm soát trình quản trị rủi ro lãi suất, trình kiểm soát phải phận thống hệ thống kiểm sốt nội chung tồn Ngân hàng Một hệ thống kiểm sốt nội có hiệu rủi ro lãi suất cần bao gồm yếu tố sau: - Mơi trường kiểm sốt mạnh - Quá trình nhận biết đánh giá rủi ro xác - Thiết lập sách, thủ tục phương pháp kiểm soát phù hợp - Hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhật chinh xác - Kiểm tra thường xuyên tuân thủ sách thủ tục quy định Thứ hai, phận kiểm tốn nội cần kiểm tra tính xác số liệu tài sản có, tài sản nợ lợi tức chi tiêu ngân hàng; đánh giá mức độ tin cậy hệ thống quản trị rủi ro lãi suất phải tư vấn nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRLS Ngân hàng Có vậy, việc giám sát trình đo lường RRLS đạt hiệu cao 3.2.3 Hồn thiện sách lãi suất SHB Một sách lãi suất tốt phải bao gồm nội dung sau: sách hướng đến giải pháp làm hạ thấp chi phí đầu vào để từ giảm chi phí đầu ra, ngăn ngừa hạn chế rủi ro lãi suất; sách lãi suất Hội sở xây dựng phải sở để từ chi nhánh xây dựng nên mức lãi suất phù hợp với tính chất 75 quy mô khoản tiền gửi tiền vay; ngồi ra, sách lãi suất phải đáp ứng mục tiêu cho thời kỳ hoạt động ngân hàng: mục tiêu lợi nhuận, khả khoản, mục tiêu giảm thiểu rủi ro, Từ nhược điểm sách lãi suất SHB, SHB cần hồn thiện sách nội dung sau: - Thứ nhất, xây dựng sách lãi suất linh hoạt đáp ứng yêu cầu cạnh tranh giai đoạn nay: sách lãi suất cần linh hoạt đối tượng khách hàng, sản phẩm, ngành nghề khác nhau… Để làm điều này, SHB cần xây dựng tiêu chuẩn để áp dụng thương lượng lãi suất khách hàng Nhờ vậy, nhân viên tín dụng có thống để thương lượng với khách hàng lãi suất mà nhà quản trị ngân hàng có sở để kiểm soát, tránh trường hợp lạm dụng, ưu đãi lãi suất ngân hàng nhân viên tín dụng gây Ngồi ra, ngân hàng cần xây dựng tiêu thức để áp dụng lãi suất loại hình cho vay, nhóm khách hàng mức độ rủi ro khoản vay - Thứ hai, hoàn thiện phương pháp hoạch định lãi suất tiền gửi lãi suất tiền vay Lãi suất huy động vốn xác định dựa nguyên tắc thị trường, lãi suất thay đổi theo nhu cầu huy động vốn Ngân hàng, theo quy mô huy động diễn biến lãi suất thị trường Có nhiều phương pháp xác định lãi suất cho vay, tùy thuộc vào chất quy mô hoạt động - Thứ ba, thực quản lý lãi suất theo phương pháp kết hợp lãi suất thả lãi suất cố định: áp dụng lãi suất cố định khoản tiền gửi cho vay ngắn hạn, áp dụng lãi suất thả khoản tiền gửi cho vay trung, dài hạn 3.2.4 Nâng cao hiệu biện pháp phòng chống rủi ro lãi suất 3.2.4.1 Điều chỉnh kỳ hạn nguồn tài sản, thực điều hành, cân đối vốn có hiệu Những nghiên cứu rủi ro lãi suất nguyên nhân gây rủi ro lãi suất không phù hợp kỳ hạn nguồn tài sản, yếu tố quan trọng tác động tới tổn thất NH rủi ro lãi suất xảy quy mơ khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất Do vậy, việc điều chỉnh lại kỳ hạn nguồn tài sản, thực cân đối vốn góp phần hạn chế rủi ro lãi suất Để làm tốt công tác này, thời gian tới SHB cần: 76 - Tăng khoản nợ dài hạn cách đưa nhiều hình thức lãi suất hấp dẫn với khách hàng gửi kỳ hạn dài chương trình khuyến gửi tiền trúng nhà, xe hơi,…Qua đó, thu hút lượng tiền gửi dài hạn để cân đối lại kỳ hạn nguồn tài sản - Đối với khoản cho vay trung dài hạn phải xem xét phương thức hồn trả hợp lý, tránh tình trạng kỳ thu nợ lại lệch pha với khoản thu người vay - Điều hành huy động vốn gắn chặt với nhu cầu sử dụng vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, cấu lại kỳ hạn nguồn vốn huy động kỳ hạn, đảm bảo an toàn khoản, phấn đấu đạt tiêu kế hoạch tăng trưởng quy mơ chất lượng huy động vốn, tín dụng - Giao tiêu huy động vốn, dư nợ cho vay hàng quý phải đảm bảo theo loại tiền để điều hành cân đối vốn khả thi, hiệu quả, tiết kiệm, giảm chi phí đầu vào - Việc giao tiêu huy động vốn cần có sách điều chỉnh linh hoạt, không tạo áp lực huy động vốn giá - Bám sát diễn biến cân đối nguồn vốn - sử dụng vốn hàng ngày, đánh giá thực tiêu Huy động vốn/ Dư nợ/ Đầu tư so với kế hoạch cân đối hàng tháng duyệt để có hướng xử lý dư thừa/ thiếu hụt vốn tạm thời hàng tháng điều chỉnh cấu nguồn vốn - sử dụng vốn phù hợp với thực tế kỳ hạn loại tiền - Nâng cấp, chỉnh sửa chương trình FTP: + Nghiên cứu bổ sung tính tự điều chỉnh giá mua vốn cho sản phẩm tiền gửi có lãi suất thả + Thiết kế giá mua vốn riêng theo đối tượng khách hàng cá nhân, tổ chức, định chế tài + Giá mua vốn FTP áp dụng đối tượng cho vay lãi suất thả + Trên sở đánh giá thực tế danh mục tài sản Nợ - tài sản Có NH, kế hoạch kinh doanh NH thời kỳ, diễn biến lãi suất thị trường, cán giám sát FTP đề xuất mức giá mua, bán FTP cho kỳ hạn - Nâng cấp, chỉnh sửa chương trình quản lý rủi ro khoản để mở rộng quản 77 lý khe hở kỳ hạn đáo hạn dải kỳ hạn >6 tháng 3.2.4.2 Mở rộng số lượng giao dịch phái sinh lãi suất - Về sản phẩm: Đẩy mạnh triển khai sản phẩm (giao dịch hoán đổi tiền tệ chéo giao dịch hoán đổi lãi suất đồng tiền, quyền chọn lãi suất) nghiên cứu triển khai sản phẩm (giao dịch hoán đổi lãi suất bắt đầu tương lai, giao dịch hoán đổi lãi suất cộng dồn,…) - Về quan hệ đối tác: + Tăng cường quan hệ với NH nước nước; + Lựa chọn đối tác chiến lược để tiếp tục ký kết hợp đồng ISDA cho giao dịch phái sinh chung Các công cụ tài phái sinh cơng cụ hữu hiệu việc phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất Vì thế, Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội nói riêng NHTM Việt Nam nói chung cần tích cực sử dụng nghiệp vụ phái sinh với khách hàng nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất thị trường biến động - Thứ nhất, cấp lãnh đạo Ngân hàng cần nhận thức cần thiết việc sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro lãi suất Sử dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa RRLS nội dung mẻ NHTM Việt Nam Từ định số 62/2006/QĐ - NHNN ban hành quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất ngân hàng chưa có quy định có sở pháp lý cho việc thực nghiệp vụ phái sinh cách có hệ thống Tại Ngân hàng nay, nghiệp vụ phái sinh mẻ cán lãnh đạo nhân viên Nghiệp vụ tương đối khó mặt kĩ thuật thực có ý nghĩa lớn với Ngân hàng trình phịng ngừa rủi ro kinh doanh SHB cần hiểu tính ưu việt sản phẩm phái sinh việc phòng ngừa rủi ro Ngân hàng khách hàng mình, nhận thức cần thiết việc triển khai nghiệp vụ từ chuẩn bị điều kiện cần thiết cho việc đưa nghiệp vụ phái sinh vào quy trình quản trị rủi ro lãi suất - Thứ hai, việc triển khai nghiệp vụ phái sinh lãi suất Để phát triển sử dụng công cụ phái sinh phòng ngừa RRLS, đòi hỏi cấp lãnh đạo Ngân hàng SHB cần nhận thức cách đắn cần thiết việc sử 78 dụng công cụ phái sinh việc phòng ngừa RRLS Khi triển khai nghiệp vụ thực tế cần phải hiểu rõ tính ưu nhược điểm cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro Sau tuyển dụng cán có lực, có trình độ nghiệp vụ, đào tạo tái đào tạo cán nhân viên hệ thống công cụ phái sinh, cách sử dụng công cụ cho hiệu Đặc biệt nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, kỳ hạn lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất trái phiếu,….là nghiệp vụ mới, SHB cần có chuẩn bị chu đáo điều kiện cần thiết công nghệ, người, đối tác, tiềm tài chính…để đề nghị NHNN cho phép triển khai thực giúp ngân hàng có lựa chọn đa dạng cơng cụ phịng ngừa RRLS hoạt động kinh doanh - Thứ ba, tư vấn cho khách hàng kỹ thuật phòng ngừa RRLS, tuyên truyền, phổ biến rộng rãi ưu việt công cụ phái sinh Đối tác thực nghiệp vụ phái sinh phịng ngừa rủi ro khơng có khách hàng ngân hàng mà cịn có khách hàng doanh nghiệp Các doanh nghiệp nguồn cung cấp nhu cầu để ngân hàng thực nghiệp vụ phái sinh quản trị rủi ro lãi suất Để hình thành phát triển nghiệp vụ phái sinh, điều cần thiết đối tác ngân hàng - doanh nghiệp phải trang bị kiến thức định thị trường công cụ phái sinh, định giá công cụ phái sinh, sử dụng công cụ để phịng ngừa rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng Chính vậy, SHB cần có đội ngũ tư vấn cho khách hàng vai trò tầm quan trọng nghiệp vụ vấn đề kỹ thuật có liên quan đến nghiệp vụ, tập trung vào đối tượng khách hàng tập đốn, tổng cơng ty lớn khách hàng cá nhân có tài sản lớn SHB cần tổ chức hội thảo giới thiệu sản phẩm đối tượng khách hàng mục tiêu, qua giúp khách hàng có nhận thức tham gia tích cực nhằm phịng ngừa rủi ro tốt thông qua hợp đồng phái sinh lãi suất hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi hợp đồng quyền chọn.Trên sở đó, tạo điều kiện để NHTM thực nhiều nghiệp vụ đến lượt ngân hàng sử dụng nghiệp vụ để phòng chống RRLS cho thân 3.2.5 Nâng cao trình độ lực cán Để có nguồn nhân lực chất lượng cao đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro lãi suất, thời gian tới Ngân hàng cần phải quan tâm đến việc đào tạo, tuyển dụng cán 79 phải có chiến lược lâu dài việc đầu tư vào người Các biện pháp đề xuất SHB sau: - Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán cho phận, vị trí cơng tác, có sách tuyển dụng đắn nhằm thu hút giữ chân người tài Đối với cán tuyển dụng cho cơng tác phịng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng phải lựa chọn nhân viên giỏi, có trình độ chun mơn tốt, am hiểu kiến thức kinh tế, tài chính, pháp lý, đặc biệt kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất, kỹ thuật định giá giao dịch công cụ tài phái sinh phịng ngừa rủi ro - Mở khóa đào tạo ngắn hạn, dài hạn thường xuyên cho toàn thể nhân viên để cập nhật kiến thức mới, đồng thời khuyến khích nhân viên chủ động nâng cao nghiệp vụ - Tiến hành cắt cử cán tham gia hội thảo vấn đề tài tiền tệ ngân hàng với tham gia chuyên gia nước, khu vực giới - Mở thi kiến thức chuyên môn kỹ quản lý rủi ro 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Xây dựng đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mục quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng Hiện nay, văn pháp quy cao điều chỉnh hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng Luật Ngân hàng Nhà Nước Luật Tổ chức Tín dụng Hai luật góp phần có hiệu quả, tạo mơi trường pháp lý cho tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, văn pháp lý chưa theo kịp chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng Điều phần đặt ngân hàng vào rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng khó dự đốn Chính vậy, việc xây dựng khuôn khổ pháp lý đầy đủ, đồng minh bạch việc quan trọng giúp ngân hàng có mơi trường kinh doanh ổn định bảo vệ hành lang pháp lý 3.3.1.2 Hoàn thiện phát triển thị trường tài tiền tệ theo chiều sâu Để ngân hàng hoạt động cách linh hoạt, đặc biệt việc sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro lãi suất thị trường tài tiền tệ Việt 80 Nam cần phải hoàn thiện phát triển nữa, thị trường chứng khoán Điều giúp ngân hàng thực nghiệp vụ phái sinh phòng ngừa RRLS cách nhanh chóng kịp thời việc điều tiết vốn cấu lại nguồn vốn tài sản Đồng thời thị trường tài tiền tệ phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển thị trường có tổ chức thị trường giao dịch tương lai, quyền chọn… giúp ngân hàng hoàn thiện phát triển nghiệp vụ phái sinh đa dạng hóa danh mục kinh doanh Từ sử dụng nhiều thục biện pháp phịng ngừa rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng 3.3.1.3 Nâng cao vai trị Ngân hàng Nhà Nước việc xây dựng thực Chính sách Tiền tệ Hiện nay, NHNN Việt Nam tổ chức thành viên Chính Phủ Ngân hàng Nhà nước chủ trì xây dựng Chính sách tiền tệ quốc gia trình Chính Phủ, sau Chính phủ đệ trình lên Quốc hội Để nâng cao vai trò NHNN việc xây dựng thực Chính sách tiền tệ, Chính Phủ nên tạo điều kiện sau cho NHNN: - Giao cho Ngân Hàng Nhà nước chịu trách nhiệm kiểm sốt tồn luồng tiền kinh tế, đặc biệt luồng tiền liên quan đến khu vực Ngân sách Nhà nước định chế tài phát triển Có vậy, Ngân hàng Nhà nước có điều kiện để kiểm soát tổng phương tiện toán mục tiêu trung gian quan trọng để chủ động điều hành thực thi sách tiền tệ quốc gia - Hạn chế can thiệp sâu Ngân hàng Nhà nước quan, tổ chức hoạt động thực sách tiền tệ 3.3.2 Kiến nghị NHNN 3.3.2.1 Ban hành quy chế công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành quy chế quản trị rủi ro toàn diện kinh doanh ngân hàng, đặc biệt quản trị rủi ro lãi suất Quy chế văn pháp lý buộc NHTM phải quan tâm đến công tác quản trị rủi ro sở hướng dẫn ngân hàng thương mại xây dựng sách cho ngân hàng Việc ban hành quy chế thực dựa tham khảo văn quản trị rủi ro BIS ban hành học tập kinh nghiệm quốc gia có hồn cảnh tương đồng với Việt Nam 81 Đối với công tác quản trị phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất, quy chế cần tập trung vào số nội dung sau: - Quy định trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban giám đốc NHTM công tác quản trị rủi ro lãi suất - Quy định xây dựng sách quản trị phịng ngừa rủi ro lãi suất văn hướng dẫn thống toàn hệ thống ngân hàng thương mại - Quy định việc lượng hóa rủi ro - Thiết lập hệ thống báo cáo, thu nhập thông tin cho công tác quản trị rủi ro lãi suất - Xây dựng hệ thống kiểm soát nội phù hợp với trình quản trị rủi ro lãi suất NHTM - Duy trì đủ mức vốn tự có cần thiết tương xứng với mức độ rủi ro lãi suất ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần tập trung kiểm tra mức độ thực ngân hàng thực tế để đảm bảo kiểm soát rủi ro lãi suất toàn hệ thống ngân hàng Đối với việc lượng hóa rủi ro lãi suất, Ngân hàng Nhà nước cần phải kiểm tra xem liệu hệ thống ngân hàng có đo lường cách đầy đủ toàn diện rủi ro lãi suất mà phải gánh chịu hay khơng Nếu không, Ngân hàng Nhà nước cần phải bắt buộc ngân hàng áp dụng quy trình chuẩn để đo lường rủi ro xác Để Ngân hàng Nhà nước dễ dàng việc giám sát rủi ro lãi suất ngân hàng, ngân hàng phải cung cấp đầy đủ thông tin, kết hệ thống đo lường rủi ro lãi suất Còn quy định mức độ đủ vốn, Ngân hàng Nhà nước xác định ngân hàng khơng có đủ dố vốn tự có tương xứng, ngân hàng nhà nước nên yêu cầu ngân hàng giảm bớt mức độ rủi ro lãi suất tăng vốn tự có, kết hợp hai biện pháp 3.3.2.2 Thận trọng việc điều hành Chính sách Tiền tệ để tránh cú sốc cho NHTM Việc Ngân hàng Nhà nước thực sách tiền tệ thắt chặt năm 2008 năm 2011 gây nên khó khăn khoản nhiều ngân hàng khiến ngân hàng tham gia vào đua lãi suất khốc liệt Những cú sốc lãi suất nguyên nhân trực tiếp gây RRLS cho NHTM NHTM vấp phải 82 Vì thế, Ngân hàng Nhà nước cần phải thận trọng định liên quan đến vận động tiền tệ, trước vận hành phải quan sát kĩ diễn biến, dự kiến phản ứng thị trường cách thức vận hành công cụ ln tránh giải pháp dồn ngân hàng vào tình nguy hiểm 3.3.2.3 Xây dựng hồn thiện quy chế có liên quan đến nghiệp vụ phái sinh NHTM Trước phát triển vũ bão thị trường tài chính, NHNN cần cho phép NHTM sử dụng công cụ phái sinh đại khác hợp đồng tương lai, hợp đồng kỳ hạn lãi suất không dùng lại cơng cụ hốn đổi lãi suất Cho đến nay, định số 1133/2003/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất, NHNN chưa có văn làm sở pháp lý cho việc thực nghiệp vụ phái sinh lãi suất khác Mặt khác, NHNN cần phải mở cửa thị trường công cụ tài phái sinh, tránh tình trạng phổ biến NHNN cho phép số NH làm thí điểm Trong trường hợp thế, giá trị hợp lý hợp đồng phái sinh độc quyền số ngân hàng, chắn cao thị trường giới Tất bóp méo giá trị hợp đồng phái sinh đẩy sang phía khách hàng gánh chịu 3.3.3 Kiến nghị với Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam Hiệp hội Ngân hàng tổ chức nghề nghiệp lĩnh vực hoạt động kinh doanh Ngân hàng, tư vấn cho NHTM giải vấn đề nghiệp vụ phát sinh thực tế Với tư cách đó, nhằm phát triển hoạt động quản trị RRLS Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam cần: Thứ nhất, đứng tổ chức buổi toạ đàm, Hội thảo nghiên cứu hoạt động quản trị RRLS cần tập trung vào số chuyên đề quan trọng như: phối hợp TCTD tham gia quản trị RRLS, hạn chế rủi ro hoạt động quản trị RRLS Thứ hai, làm đầu mối cho NHTM Việt Nam chia sẻ kiến thức, kinh nghiệm trình tìm kiếm đối tác, nghiên cứu triển khai hệ thống quản trị rủi ro lãi suất Thứ ba, tìm hiểu nghiên cứu việc triển khai hoạt động quản trị rủi ro lãi suất nước giới, qua có tư vấn kịp thời cho Ngân hàng vấn đề xây dựng hồn thiện q trình quản trị RRLS, cụ thể việc xây dựng Quy định quản trị RRLS NHTM, Mẫu biểu áp dụng để đảm bảo tính khoa học, thống phù 83 hợp với thông lệ quốc tế / KẾT LUẬN Với mục tiêu nghiên cứu với việc vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học, đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kính doanh Ngân hàng thương mại cổ phẩn Sài Gòn – Hà Nội” giải số nội dung quan trọng sau: Một là, nêu rõ sở lý luận lãi suất, rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất NHTM với kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất số nước giới Hai là, đưa thực trạng RRLS, thực trạng công tác quản trị RRLS, kết đạt được, hạn chế ngun nhân hạn chế cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng SHB Ba là, tác giả đưa số giải pháp nhằm nâng cao khả quản trị RRLS SHB có đề xuất, kiến nghị Chính Phủ, NHNN Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam tạo điều kiện thuận lợi cho SHB nói chung NHTM nói riêng hạn chế rủi ro lãi suất xảy Ngân hàng Với giải pháp tác giả đề xuất, ứng dụng vào thực tế, góp phần nâng cao lực SHB nói riêng NHTM Việt Nam nói chung nhằm đảm bảo cho Ngân hàng phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Trong trình thực đề tài, dù cố gắng với khả nghiên cứu thân hạn chế nên vấn đề mà luận văn đưa tiếp tục nghiên cứu, phát triển trao đổi thêm Tác giả xin chân thành cảm ơn bảo giúp đỡ cô giáo TS Nguyễn Thị Minh Huệ, đồng nghiệp Ngân hàng SHB mong nhận đóng góp thầy cô, anh/chị bạn để đề tài góp phần thiết thực cho phát triển bền vững NHTM Việt Nam, đóng góp vào phát triển kinh tế Việt Nam 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2010), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Phạm Thị Hoa Nhàn (2012), Luận văn thạc sỹ kinh tế “Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Quảng Bình”, Đại học Đà Nẵng Peter S.Rose (2001), Bản dịch tiếng Việt Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB tài Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê Trịnh Quốc Trung (2000), “Một số phương pháp xác định mức lãi suất huy động cho vay ngân hàng”, Tạp chí Ngân hàng, (3), tr.33-36 Bùi Thị Bích Vân (2012), Luận văn thạc sĩ kinh tế “ Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Ủy ban Basel II giám sát ngân hàng(2004) , dịch tiếng Việt “Các nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất” Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012 10 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Bản cáo bạch năm 2009