NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Khái quát chung về dự án đầu tư
1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư
Hiện tại, chưa có định nghĩa hoàn chỉnh về dự án đầu tư, vì nó được phân tích từ nhiều khía cạnh khác nhau Theo Nghị định 52/1999/NĐ-CP ban hành ngày 08/07/1999, quy định về quản lý đầu tư và xây dựng, dự án đầu tư đã được xác định một cách cụ thể.
Dự án đầu tư bao gồm các đề xuất liên quan đến việc chi tiền để xây dựng, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc cải thiện chất lượng sản phẩm và dịch vụ trong một khoảng thời gian nhất định.
Theo thời gian, quan niệm về dự án đầu tư đã phát triển, với hình thức là tập hồ sơ chi tiết về các hoạt động và chi phí theo kế hoạch để đạt được mục tiêu trong tương lai Nội dung của dự án bao gồm các hoạt động và chi phí cần thiết, được sắp xếp theo kế hoạch chặt chẽ với thời gian và địa điểm cụ thể, nhằm tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất Từ góc độ quản lý, dự án đầu tư là công cụ quản lý hiệu quả việc sử dụng vốn, vật tư và lao động để tạo ra kết quả tài chính và kinh tế - xã hội bền vững.
Theo Ngân hàng Thế giới, một tổ chức tài chính quốc tế hàng đầu, có vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn và viện trợ kỹ thuật, thúc đẩy đầu tư vào các nước đang phát triển thông qua các chương trình và dự án đầu tư Dự án đầu tư được định nghĩa là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí được hoạch định một cách có hệ thống nhằm đạt được những mục tiêu cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định.
Dự án đầu tư gồm ba thành phần chính: các mục tiêu cần đạt được, các hoạt động thực hiện dự án và nguồn lực cần thiết để triển khai.
1.1.2 Đặc điểm chủ yếu của dự án đầu tư
Mặc dù dự án đầu tư thể hiện trên nhiều góc độ là khác nhau nhưng đều có đặc điểm chung:
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Mục tiêu của dự án đầu tư bao gồm hai cấp độ: mục tiêu ngắn hạn và mục tiêu lâu dài Mục tiêu ngắn hạn đề cập đến các mục tiêu cụ thể cần đạt được trong một khoảng thời gian nhất định, trong khi mục tiêu lâu dài tập trung vào những lợi ích kinh tế - xã hội mà dự án mang lại không chỉ cho chính nó mà còn cho nền kinh tế, ngành và khu vực xung quanh.
Kết quả đầu tư là những thành quả cụ thể và có định hướng, được hình thành từ các hoạt động đa dạng của dự án Đây không chỉ là điều kiện cần thiết mà còn là phương tiện quan trọng để đạt được các mục tiêu đã đề ra trong dự án.
Các hoạt động trong dự án bao gồm những nhiệm vụ và hành động cụ thể nhằm đạt được các kết quả nhất định Những nhiệm vụ này, kết hợp với lịch trình và trách nhiệm rõ ràng của các bộ phận, sẽ tạo thành kế hoạch làm việc toàn diện cho dự án.
Các nguồn lực của dự án bao gồm vật chất, tài chính và con người, tất cả đều cần thiết để thực hiện các hoạt động của dự án Giá trị hoặc chi phí của những nguồn lực này chính là vốn đầu tư cần thiết cho sự thành công của dự án.
+ Dự án đầu tư là một hoạch định cho tương lai nên bao giờ cũng có độ bất ổn và những rủi ro nhất định.
1.1.3 Những yêu cầu đối với dự án đầu tư
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc tối đa hóa lợi nhuận từ hoạt động đầu tư Để thu hút sự tham gia của các bên, dự án cần đáp ứng các yêu cầu thuyết phục và rõ ràng.
Dự án đầu tư cần đảm bảo tính chính xác và khoa học, đây là yêu cầu hàng đầu Tính khoa học được thể hiện qua việc thông tin xây dựng phải trung thực và chính xác, nội dung dự án cần chặt chẽ, các chỉ tiêu tính toán phải đảm bảo kích thước và tỷ lệ chính xác Cuối cùng, dự án cần được trình bày một cách rõ ràng, khoa học và dễ tiếp cận.
Để triển khai và thực hiện dự án đầu tư, cần phải có sự cho phép từ cơ quan thẩm quyền Dự án không được chứa đựng những nội dung trái pháp luật và chính sách đầu tư của Nhà nước Do đó, một dự án đầu tư cần phải có cơ sở pháp lý vững chắc, đảm bảo sự phù hợp với các quy định và luật pháp hiện hành.
Tính thực tiễn của dự án đầu tư là yếu tố quan trọng, thể hiện khả năng ứng dụng và triển khai trong thực tế Mỗi dự án đều thuộc một ngành hoặc lĩnh vực cụ thể, đi kèm với các thông số, tính toán và chỉ tiêu kinh tế rõ ràng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Dự án được thực hiện tại những địa điểm cụ thể, chịu ảnh hưởng từ các yếu tố môi trường như điều kiện tự nhiên và tình hình kinh tế - xã hội Việc áp dụng các kỹ thuật cụ thể là cần thiết để đảm bảo hiệu quả và tính khả thi của dự án trong bối cảnh này.
Các nội dung và khía cạnh phân tích của dự án đầu tư cần phải cụ thể và dựa trên những căn cứ thực tế, bao gồm điều kiện mặt bằng, thị trường và nguồn vốn.
Thẩm định dự án đầu tư
1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình thẩm tra và phân tích các nội dung của dự án một cách khách quan và khoa học Nó bao gồm việc so sánh và đánh giá các phương án của một hoặc nhiều dự án nhằm lựa chọn phương án tối ưu nhất.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế cần trình bày phương án hợp lý, hiệu quả và khả thi của dự án Điều này tạo cơ sở vững chắc để đưa ra quyết định đầu tư và thực hiện các hoạt động đầu tư một cách hiệu quả.
Thẩm định dự án là quá trình cần thiết để đánh giá một cách khách quan và hiệu quả các dự án đầu tư Mặc dù đã được nghiên cứu kỹ lưỡng từ góc độ của chủ đầu tư, nhưng dự án còn liên quan đến nhiều yếu tố kinh tế, xã hội và môi trường Để đảm bảo tính khả thi trước khi ra quyết định đầu tư, cần thực hiện kiểm tra, phân tích và đánh giá độc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo dự án.
1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư
Quá trình thẩm định dự án thường bao gồm các nội dung chính như sau :
1.2.2.1.Thẩm định tính pháp lý của dự án
Tính pháp lý của dự án là yếu tố thiết yếu để đảm bảo quá trình triển khai và vận hành diễn ra suôn sẻ Để xác nhận tính pháp lý, cần có các văn bản chính thức từ cơ quan quản lý liên quan, bao gồm giấy phép đầu tư, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy phép nhập khẩu và giấy phép khai thác tài nguyên môi trường.
-Tuân thủ qui hoạch phát triển ngành, vùng, địa phương đã được phê duyệt;
-Kiểm tra việc tuân thủ các qui định hiện hành, trình tự thủ tục pháp lý: Không những phải đảm bảo: Đủ, đúng, mà còn phải hợp lý;
-Một số nội dung hay bị xem nhẹ: Môi trường, PCCC,
* Những rủi ro khi dự án không đáp ứng được về trình tự, thủ tục pháp lý:
1 Mất cơ hội kinh doanh;
2 Tiến độ thực hiện dự án có thể bị kéo dài;
3 Tổng vốn đầu tư bị phá vỡ;
4 Hiệu quả đầu tư bị giảm sút, nhiều dự án có nguy cơ phá sản;
5 Tổn hại đến uy tín của chủ dự án.
1.2.1.2 Thẩm định sự cần thiết của dự án
Dựa trên tình hình thực tế và đặc thù hoạt động của doanh nghiệp, cùng với các diễn biến cung-cầu trên thị trường sản phẩm đầu ra, định hướng phát triển ngành và khu vực đã được phê duyệt, chiến lược sản xuất kinh doanh của đơn vị, cần đánh giá mức độ cần thiết của việc thực hiện đầu tư dự án.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế có sự khác nhau đáng kể giữa các doanh nghiệp, địa phương thực hiện dự án và ngành nghề liên quan Dựa trên những yếu tố này, bài viết sẽ phân tích và trả lời ba nội dung chính: sự ảnh hưởng của môi trường kinh doanh, các yếu tố quyết định đến thành công của dự án và vai trò của chính sách địa phương trong phát triển kinh tế.
+ Thời điểm đầu tư đã chín muồi chưa?
+ Lựa chọn quy mô đầu tư đã hợp lý chưa?
+ Lựa chọn hình thức đầu tư có phù hợp không?
1.2.1.3 Thẩm định phương diện thị trường
Thẩm định sản phẩm để xác định xem chúng có được xuất khẩu hay tiêu thụ trong nước là rất quan trọng Cần xem xét phạm vi thị trường và tiến hành nghiên cứu thị trường để thu thập thông tin cần thiết.
1.2.1.3.1.Thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm
Thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm là bước quan trọng quyết định thành bại của dự án Quá trình này phụ thuộc vào lượng và độ chính xác của thông tin thu thập được Để có đánh giá chính xác, cán bộ thẩm định cần xác định nhu cầu thị trường hiện tại và dự đoán xu hướng tương lai.
* Nhu cầu thị trường hiện tại:
- Thị trường trong nước: Lưu ý các sản phẩm cùng loại, mùa, thời vụ tiêu thụ.
- Thị trường ngoài nước: hợp đồng bao tiêu, hợp đồng mua sản phẩm…
- Xác định mức thu nhập bình quân đầu người của từng vùng thị trường tiêu thụ và tốc độ tăng trưởng bình quân đầu người.
- Xác định thói quen, tập quán tiêu dùng của người địa phương.
- Công thức tính nhu cầu thị trường (cầu) như sau:
Tổng Tổng tồn Tổng sản Tổng Tổng Tổng mức tiêu = kho đầu + phẩm sx + nhập - xuất - tồn kho thụ kỳ trong kỳ khẩu khẩu cuối kỳ
Công thức này có thể được sử dụng để xác định nhu cầu của từng loại sản phẩm trong một khoảng thời gian cụ thể, như năm hoặc quý, và trong một phạm vi thị trường nhất định, bao gồm cả địa phương và toàn quốc.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Tổng sản phẩm sản xuất trong nước được tính dựa trên công suất thực tế của các nhà máy hiện có Để có cái nhìn tổng quát về hoạt động kinh tế, cần xem xét tổng lượng xuất khẩu, nhập khẩu và tồn kho trong từng thời kỳ hoặc hàng năm Các số liệu này được thu thập từ Bộ Thương Mại, Tổng cục Thống Kê, các doanh nghiệp lớn, cơ quan chuyên ngành địa phương, cũng như thông tin từ báo chí, đài phát thanh và truyền hình.
* Xác định nhu cầu thị trường tiêu thụ trong tương lai khi dự án đi vào hoạt động:
Để xác định số lượng hoặc trị giá sản phẩm đã tiêu thụ trong 3-5 năm qua, cần phân tích quy luật biến động và dự đoán nhu cầu trong tương lai bằng cách tính toán tốc độ tăng trưởng bình quân.
Nhu cầu tiêu thụ = Lượng tiêu thụ năm x Tốc độ tăng trưởng bình quân b Xác định khả năng cung cấp hiện tại và trong tương lai:
* Xác định các nguồn cung cấp hiện nay
- Nguồn cung cấp trong nước:
+ Công suất, sản lượng các nhà máy hiện có (kể cả các sản phẩm thay thế hoặc sản phẩm tương tự).
+ Khả năng tự cung, tự cấp trong dân (nếu có).
* Xác định các nguồn cung cấp trong tương lai:
- Nguồn cung cấp trong nước:
+ Các nhà máy hiện đang sản xuất và khả năng sẽ mở rộng công suất.
+ Các nhà máy đang và sẽ được đầu tư mới (kể cả các liên doanh, khu công nghiệp, chế xuất,…).
+ Dự kiến khả năng tự cung cấp trong dân (nếu có).
- Nguồn nhập khẩu: ước tính mức nhập khẩu (căn cứ vào tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm).
* So sánh cung và cầu:
Để xác định khả năng chiếm lĩnh thị trường của sản phẩm mới, cần tiến hành so sánh giá thành và giá bán của sản phẩm trong dự án với giá cả hiện tại và dự đoán trong tương lai trên thị trường.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
- So sánh chất lượng, giá cả với hàng hóa cùng loại sản xuất trong nước và nhập khẩu.
Việc xác định mối quan hệ cung cầu có thể dựa vào sự biến động của giá cả, bao gồm mức giá trong nước và quốc tế Nếu giá cả có xu hướng tăng hoặc biến động mạnh và không ổn định, điều này có thể cho thấy sự thiếu hụt nguồn cung.
Cần chú ý đến lộ trình cắt giảm thuế quan tổng thể (CFPT) trong khu vực tự do mậu dịch AFTA, hiệp định thương mại Việt-Mỹ và các hiệp định thương mại song phương khác để tối ưu hóa lợi ích kinh tế và thương mại.
1.2.1.3.2 Thẩm định khả năng cung cấp đầu vào của dự án
* Nguồn cung cấp nguyên vật liệu cho dự án:
- Các loại nguyên vật liệu chính, các loại nguyên liệu phụ: Xác định nguồn cung cấp trong hay ngoài nước.
Khi xem xét nguồn cung cấp nguyên vật liệu trong nước, cần đánh giá vị trí địa lý so với dự án, điều kiện giao thông và phương thức vận chuyển để đảm bảo giá cả nguyên vật liệu ổn định lâu dài Ngoài ra, cần lưu ý đến tính thời vụ, và trong trường hợp trái vụ, xác định nguồn nguyên vật liệu thay thế cùng với chênh lệch chi phí Quan trọng là khả năng và khối lượng khai thác liệu có đáp ứng tối đa công suất thiết bị và trữ lượng nguyên vật liệu có đủ cho dự án trong bao nhiêu năm.
Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án
Phân tích và đánh giá dự án là bước khởi đầu quan trọng để xác định sự cần thiết đầu tư, từ đó tạo cơ sở cho việc lập kế hoạch các nội dung tiếp theo.
Việc đánh giá sự cần thiết đầu tư phụ thuộc vào tính chất và mục tiêu của dự án Đối với các dự án mới, cần xem xét chiến lược phát triển ngành, quy hoạch địa phương, và chiến lược đầu tư của công ty, cùng với cân đối cung cầu và năng lực của nhà đầu tư Đối với các dự án mở rộng hoặc nâng cao năng lực sản xuất, cần bổ sung thông tin về cung cầu sản phẩm hiện tại và tương lai, tình hình sản xuất kinh doanh, và khả năng chuyển đổi công nghệ.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế năng hoạt động, tình hình tiêu thụ sản phẩm, hiệu quả hoạt động của dự án hiện tại để đánh giá.
Thẩm định về thị trường của dự án
Thị trường tiêu thụ sản phẩm và dịch vụ đầu ra của dự án đóng vai trò quyết định đến sự thành công hay thất bại của dự án Do đó, ngân hàng cần tiến hành đánh giá kỹ lưỡng các yếu tố liên quan đến thị trường này trong quá trình thẩm định dự án Các nội dung cần xem xét bao gồm nhu cầu thị trường, đối thủ cạnh tranh, và khả năng tiếp cận khách hàng.
Để đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm của dự án, Ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng và chi tiết các sản phẩm liên quan đến dự án cụ thể.
- Tên sản phẩm, loại sản phẩm Sản phẩm đó xuất hiện lần đầu tiên hay đã có trên thị trường.
Sản phẩm này đạt tiêu chuẩn chất lượng cao, với những đặc tính nổi bật và kiểu dáng hiện đại Mẫu mã đa dạng và thương hiệu uy tín giúp sản phẩm nổi bật giữa thị trường Sự khác biệt của sản phẩm so với các sản phẩm cùng loại nằm ở tính năng ưu việt và thiết kế độc đáo, mang lại giá trị sử dụng vượt trội cho khách hàng.
- Chu kỳ sống của sản phẩm, lượng cầu dự tính của sản phẩm trong tương lai có đủ để dự án thu hồi đủ vốn và có lãi không.
*Thẩm định về cung sản phẩm.
Để xác định năng lực sản xuất và cung cấp của các nhà sản xuất trong nước đối với sản phẩm của dự án, cần đánh giá mức độ đáp ứng nhu cầu hiện tại Cụ thể, các nhà sản xuất trong nước đã đáp ứng được bao nhiêu phần trăm nhu cầu và tỷ lệ nhập khẩu là bao nhiêu Việc nhập khẩu có thể do sản xuất trong nước không đủ đáp ứng hoặc sản phẩm nhập khẩu có những ưu thế cạnh tranh vượt trội hơn.
Dự đoán biến động của thị trường trong tương lai sẽ trở nên phức tạp hơn khi có sự tham gia của các dự án và đối tượng khác, ảnh hưởng đến sản phẩm và dịch vụ đầu ra Sự cạnh tranh gia tăng từ những dự án mới có thể tạo ra những thay đổi đáng kể trong xu hướng tiêu dùng và nhu cầu thị trường Các yếu tố này sẽ yêu cầu các doanh nghiệp phải điều chỉnh chiến lược kinh doanh để giữ vững vị thế và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
* Khu vực thị trường và khách hàng mục tiêu của dự án
Thẩm định khu vực thị trường của dự án là việc xem xét khu vực thị trường là ở trong nước hay nước ngoài.
Cán bộ thẩm định cần thu thập và phân tích các số liệu quan trọng về thị trường, bao gồm mức tăng dân số, trình độ dân trí, thói quen tiêu dùng, thu nhập và xu hướng tiêu dùng của đối tượng khách hàng chính, cùng với các yếu tố địa lý, khí hậu và tự nhiên Điều này giúp đánh giá khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án trong khu vực thị trường mục tiêu.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
- Trong nước đã có nhu cầu về sản phẩm dịch vụ đó chưa? Ai là nhóm người tiêu thụ các sản phẩm dịch vụ đó?
- Nhu cầu về sản phẩm dịch vụ đó đang được đáp ứng như thế nào?
- Nhu cầu về các sản phẩm có bị ảnh hưởng bởi yếu tố mùa vụ không?
- Sản phẩm có bị các sản phẩm khác thay thế không? Nếu có thì ảnh hưởng như thế nào ?
• Thị trường nước ngoài. Đối với thị trường nước ngoài khi thẩm định ngân hàng chú ý:
- Cần nắm bắt tình hình và triển vọng trong quan hệ kinh tế, chính trị giữa Việt Nam và những nước sẽ nhập khẩu sản phẩm.
- Những thông tin về quy mô thị trường, giá cả, xu hướng, tiêu thụ trên thị trường xuất khẩu.
Chính sách và quy định của Nhà nước về sản phẩm xuất khẩu bao gồm việc doanh nghiệp được phép xuất khẩu các sản phẩm với mẫu mã, khối lượng và giá trị cụ thể Đồng thời, các sản phẩm này phải đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng và vệ sinh, cũng như các yêu cầu về môi trường.
- Mức độ cạnh tranh trên thị trường xuất khẩu.
Khi xem xét tính hợp pháp và độ tin cậy của các hợp đồng tiêu thụ sản phẩm, cần phải kiểm tra kỹ lưỡng các yếu tố như hợp đồng đã ký, đơn đặt hàng và biên bản đàm phán Việc này giúp tránh rủi ro giả mạo và đảm bảo an toàn trong giao dịch.
* Tình hình cạnh tranh của dự án.
Trong nền kinh tế thị trường, độc quyền sản xuất và phân phối hàng hóa là rất hiếm, khi có nhiều doanh nghiệp cùng cung cấp sản phẩm tương tự Xu hướng tự do hóa thương mại toàn cầu đang gia tăng, tạo điều kiện cho hàng hóa từ các quốc gia khác xâm nhập vào thị trường Việt Nam Điều này dẫn đến sự cạnh tranh khốc liệt trong thị trường nội địa hiện tại và trong tương lai.
Xuất phát từ thực tiễn trên, trong công tác thẩm định dự án đầu tư, cán bộ thẩm định cần tập trung phân tích một số điểm sau:
Để xác định mức độ cạnh tranh trên thị trường cho loại sản phẩm dự kiến sản xuất, cần phân tích các sản phẩm hiện có của các doanh nghiệp khác, bao gồm thông tin về chất lượng và giá cả của chúng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Dự án nổi bật với những thế mạnh vượt trội so với các doanh nghiệp khác, bao gồm chất lượng sản phẩm cao, độ bền sử dụng lâu dài, sự phong phú và đa dạng về kiểu dáng, cũng như tên tuổi và uy tín của thương hiệu.
* Thẩm định phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối.
Xem xét, đánh giá trên các mặt:
- Sản phẩm của dự án dự kiến được tiêu thụ theo phương thức nào, có cần hệ thống phân phối không?
Mạng lưới phân phối của sản phẩm dự án đã được thiết lập và cần phải phù hợp với đặc điểm thị trường Đặc biệt, đối với hàng tiêu dùng, mạng lưới phân phối đóng vai trò quan trọng trong việc tiêu thụ sản phẩm, do đó cần được xem xét và đánh giá kỹ lưỡng Cán bộ thẩm định cũng cần ước tính chi phí thiết kế mạng lưới phân phối khi tính toán hiệu quả tài chính của dự án.
Phương thức bán hàng trả chậm hoặc trả ngay đóng vai trò quan trọng trong việc dự kiến các khoản phải thu, từ đó ảnh hưởng đến nhu cầu vốn lưu động Việc tính toán hiệu quả tài chính của dự án cần xem xét kỹ lưỡng các phương thức thanh toán này để đảm bảo tính khả thi và bền vững của dự án.
- Xem xét tính hợp lý, hợp pháp và mức độ tin cậy của các hợp đồng khi thực hiện.
* Thẩm định khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
Dựa trên việc đánh giá thị trường tiêu thụ, công suất thiết kế và khả năng cạnh tranh của sản phẩm trong dự án, cán bộ thẩm định cần đưa ra dự kiến về khả năng tiêu thụ sản phẩm sau khi dự án đi vào hoạt động, dựa trên các chỉ tiêu chính.
- Sản lượng sản xuất, sản lượng tiêu thụ hàng năm, sự thay đổi cơ cấu sản phẩm nếu dự án có nhiều sản phẩm.
- Diễn biến giá bán sản phẩm dịch vụ đầu ra hàng năm.
- Những thay đổi về cơ chế chính sách trong và ngoài nước ảnh hưởng đếngiá bán, cơ cấu sản phẩm của dự án.
Việc dự kiến này làm cơ sở cho việc tính toán, đánh giá hiệu quả tài chính ở các phần sau.
Thẩm định về công nghệ, kỹ thuật của dự án
Đảm bảo kỹ thuật cho dự án là yếu tố then chốt, yêu cầu nghiên cứu kỹ lưỡng trong các điều kiện nhất định về vốn, thị trường và các yếu tố xã hội.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào việc lựa chọn công nghệ, trang thiết bị và nguyên liệu phù hợp, cũng như xác định địa điểm xây dựng tối ưu cho dự án Những yếu tố này không chỉ đáp ứng các yêu cầu kinh tế kỹ thuật mà còn giúp giảm thiểu ô nhiễm môi trường và tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiêu thụ sản phẩm Do đó, nghiên cứu kỹ thuật của dự án đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính khả thi của nó.
Khi nghiên cứu về mặt kỹ thuật của dự án phải xem xét phân tích các mặt:
Khi lựa chọn địa điểm xây dựng, cần đánh giá tổng quan về các yếu tố thuận lợi và khó khăn như vị trí gần nguồn cung cấp nguyên vật liệu, giao thông thuận tiện, chi phí vận chuyển và bốc dỡ, cũng như các điều kiện về cơ sở hạ tầng như đường xá, bến cảng, điện nước, khí hậu và địa hình địa chất Địa điểm đầu tư phải tuân thủ các quy định của nhà nước về luật đất đai và kiến trúc xây dựng, bao gồm việc có giấy phép từ cơ quan có thẩm quyền Đồng thời, cần tính toán đầy đủ chi phí đền bù, di dân, giải phóng mặt bằng và san lấp để tạo nền móng cho công trình Địa điểm đầu tư không chỉ ảnh hưởng đến vốn đầu tư của dự án mà còn tác động đến giá thành và sức cạnh tranh, đặc biệt nếu nó nằm xa thị trường nguyên vật liệu và tiêu thụ.
* Quy mô, công suất của dự án.
Phân tích về quy mô công suất của dự án chủ yếu căn cứ vào các yếu tố:
- Mức độ yêu cầu của thị trường hiện tại và tương lai đối với các loại sản phẩm của dự án.
- Khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào của sản xuất, nhất là các loại nguyên vật liệu nhập khẩu.
- Khả năng mua được các thiết bị công nghệ có công suất phù hợp.
- Khả năng đáp ứng về vốn đầu tư và năng lực quản lý của doanh nghiệp. Trên cơ sở đó để Ngân hàng có thể xác định được:
Công suất thiết kế dự kiến của dự án cần được xác định rõ ràng để đảm bảo tính khả thi về tài chính và khả năng quản lý Ngoài ra, vị trí địa lý, thị trường tiêu thụ hiện tại và dự báo xu hướng thị trường trong tương lai cũng phải được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo sự phù hợp và thành công của dự án.
- Yêu cầu kỹ thuật, phẩm chất, tay nghề để sản xuất sản phẩm có cao không?
* Công nghệ, dây chuyền thiết bị.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết các vấn đề kỹ thuật cụ thể và ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng sản phẩm Do đó, thẩm định công nghệ cần được chú trọng, với việc phân tích các yếu tố như tính tiên tiến của công nghệ và thiết bị, khả năng sản xuất sản phẩm đáp ứng yêu cầu thị trường, và tính đồng bộ của dây chuyền sản xuất Đối với thiết bị nhập khẩu, cần thực hiện đấu thầu quốc tế hoặc chọn thầu để đảm bảo chất lượng và giá cả hợp lý Việc kiểm tra hợp đồng cung ứng và phương thức thanh toán là cần thiết để tránh rủi ro cho nhà đầu tư và ngân hàng tài trợ.
* Cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào khác.
Dựa trên hồ sơ dự án, bao gồm đánh giá chất lượng, trữ lượng tài nguyên, giấy phép khai thác, nguồn thu mua bên ngoài và nhập khẩu, cùng với tính kỹ thuật của dây chuyền công nghệ, chúng ta cần đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu cho dự án.
- Nhu cầu về nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng năm.
- Nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào do chủ đầu tư tự cung cấp hay phải cung cấp bởi các nhà cung cấp trong và ngoài nước.
- Chính sách của nhà nước đối với việc nhập khẩu các nguyên vật liệu đầu vào (nếu có).
Sự biến động giá mua và nhập khẩu nguyên liệu đầu vào, cùng với những thay đổi trên thị trường quốc tế và tỷ giá ngoại tệ, ảnh hưởng lớn đến ngành sản xuất Các yếu tố này không chỉ tác động đến chi phí sản xuất mà còn ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trong bối cảnh hội nhập toàn cầu Do đó, việc theo dõi và phân tích những biến động này là rất cần thiết để đưa ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả.
* Kiểm tra quy mô, giải pháp xây dựng công trình
Những vấn đề cần quan tâm phân tích trong thẩm định nội dung này là:
Việc bố trí nhà xưởng cần phải phù hợp với công nghệ và thiết bị đã được lựa chọn, nhằm đảm bảo quá trình sản xuất diễn ra thuận lợi và hiệu quả.
Khi thiết kế công trình mới, cần xem xét và tận dụng các hạng mục kiến trúc hiện có để tối ưu hóa chi phí Việc xây dựng các hạng mục mới phải đảm bảo tính cần thiết, phù hợp với quy mô và công suất của dự án, đồng thời tiết kiệm vốn đầu tư.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Cán bộ thẩm định kiểm tra lại các tính toán nhu cầu vốn cho từng hạng mục và toàn bộ công trình, dựa trên yêu cầu kỹ thuật và khối lượng công việc cần thực hiện cùng với các định mức hiện hành.
Kiểm tra tính hợp lý và kế hoạch tiến độ thực hiện dự án là yếu tố then chốt liên quan đến việc sử dụng vốn, kế hoạch sản xuất, cũng như kế hoạch giải ngân và thu nợ từ ngân hàng.
Xác định thứ tự ưu tiên trong việc tập trung vốn đầu tư là rất quan trọng Trước tiên, cần hoàn thành các hạng mục công trình sản xuất để đưa vào sử dụng Tiếp theo, ưu tiên cho các hạng mục phụ trợ, và cuối cùng là các hạng mục phi sản xuất.
Để đảm bảo dự án hoạt động hiệu quả, cần tính toán kỹ lưỡng các hạng mục cần thiết và hoàn thành từng bộ phận, từ đó đưa vào sản xuất ngay khi thi công xong Điều này giúp tránh tình trạng thi công dàn trải không hiệu quả, đồng thời ngăn ngừa việc thiếu vốn và nguyên vật liệu, dẫn đến sản xuất bị gián đoạn.
Thẩm định phương diện tài chính của dự án
Đánh giá lợi ích tài chính của dự án là nhiệm vụ quan trọng nhằm xác định xem việc đầu tư có mang lại lợi nhuận thỏa đáng hay không, cũng như so sánh lợi nhuận với các dự án khác Việc phân tích chi phí và lợi ích giúp xây dựng các phương án đánh giá dự án thông qua các chỉ tiêu như nhu cầu vốn đầu tư, nguồn vốn, giá thành sản phẩm, thu nhập thuần, thời gian thu hồi vốn và tỷ suất sinh lời nội tại Nghiên cứu và thẩm định khía cạnh tài chính cần tập trung vào việc xác định nhu cầu vốn cho dự án.
Tổng vốn đầu tư của dự án bao gồm tất cả chi phí đầu tư và xây dựng, bao gồm cả vốn sản xuất ban đầu Đây là giới hạn chi phí tối đa của dự án được xác định trong quyết định đầu tư.
Tổng mức vốn đầu tư được xác định dựa trên năng lực sản xuất theo thiết kế, khối lượng công việc chủ yếu và mức giá chuẩn do cơ quan Nhà nước cung cấp Đây là yếu tố quan trọng cần xem xét trong phân tích tài chính dự án, vì việc thẩm định chính xác tổng mức vốn đầu tư ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án Nếu mức vốn đầu tư dự tính quá thấp, dự án có thể gặp rủi ro lớn.
Luận văn thạc sĩ về Kinh tế dự án cần phải được thực hiện một cách chính xác, vì nếu không, sẽ dẫn đến việc đánh giá sai lầm về hiệu quả tài chính của dự án Việc tính toán quá cao có thể làm sai lệch kết quả, không phản ánh đúng thực trạng tài chính, từ đó ảnh hưởng đến quyết định đầu tư và quản lý dự án.
Hiện nay tổng vốn đầu tư cho dự án bao gồm 3 phần: Vốn cố định, vốn lưu động và vốn dự phòng.
• Tính toán vốn cố định:
Vốn cố định bao gồm tất cả chi phí liên quan đến việc hình thành tài sản cố định, bắt đầu từ giai đoạn khởi tạo dự án cho đến khi hoàn thành xây dựng và đưa vào sử dụng.
Chi phí chuẩn bị cho dự án đầu tư bao gồm các khoản chi phí soạn thảo nghiên cứu và lập hồ sơ dự án đầu tư (DAĐT), với các chi phí ban đầu liên quan đến mặt đất Những chi phí này cần được xác nhận bởi cơ quan có thẩm quyền để đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả của dự án.
Chi phí cho việc xây dựng mới hoặc cải tạo nhà xưởng và kết cấu hạ tầng, cùng với chi phí máy móc, thiết bị, chuyển giao công nghệ và phương tiện vận tải, là những yếu tố quan trọng trong quá trình đầu tư Bên cạnh đó, chi phí đào tạo cán bộ cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc nâng cao năng lực và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
• Tính toán vốn lưu động:
Vốn lưu động là số vốn tối thiểu cần thiết để duy trì và dự trữ tài sản lưu động, phục vụ cho hoạt động của dự án Chỉ có vốn lưu động ban đầu, dùng cho chu kỳ sản xuất đầu tiên của doanh nghiệp, mới được tính vào tổng vốn đầu tư.
+ Vốn sản xuất: Chi phí nguyên vật liệu, điện nước, bao bì, tiền lương…
+ Vốn lưu thông: sản phẩm dở dang, tồn kho, thành phẩm tồn kho, hàng hóa bán chịu, vốn bằng tiền, chi phí tiếp thị….
• Tính toán vốn dự phòng:
Vốn dự phòng là quỹ được lập ra nhằm mục đích phòng ngừa rủi ro và ứng phó với các tình huống bất lợi có thể xảy ra, đảm bảo rằng dự án có thể hoạt động một cách liên tục và hiệu quả.
Vốn dự phòng thường chiếm từ 5 đến 10% tổng vốn cố định và vốn lưu động Để xác định tỷ lệ vốn dự phòng phù hợp, ngân hàng cần căn cứ vào định mức và tham khảo các dự án tương tự.
Ngân hàng sẽ xem xét các nguồn tài trợ cho dự án dựa trên tổng vốn đầu tư, đồng thời tìm hiểu khả năng đảm bảo vốn từ từng nguồn.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế nguồn nhấn mạnh tầm quan trọng của quy mô và tiến độ trong các dự án đầu tư Các nguồn tài trợ cho dự án bao gồm chính phủ, ngân hàng thương mại, vốn tự có của nhà đầu tư và các nguồn huy động khác Để đảm bảo tiến độ thực hiện đầu tư và tránh tình trạng ứ đọng vốn, cần xem xét không chỉ số lượng mà còn thời điểm nhận được các nguồn tài trợ.
So sánh nhu cầu về vốn với khả năng đảm bảo vốn cho dự án từ các nguồn là bước quan trọng để xác định tính khả thi của dự án Nếu khả năng vốn lớn hơn hoặc bằng nhu cầu, dự án sẽ được chấp nhận Sau khi đánh giá các nguồn tài trợ, cần phân tích cơ cấu nguồn vốn, tức là tỷ lệ từng nguồn trong tổng mức đầu tư dự kiến Qua bước này, ngân hàng có thể đưa ra quyết định cho vay hợp lý và xác định cách thức giải ngân để dự án diễn ra thuận lợi.
Dòng tiền là bảng dự toán thu chi của dự án trong suốt vòng đời của nó, bao gồm dòng tiền vào từ thu nhập và dòng tiền ra cho chi phí thực hiện Có hai loại dòng tiền cần phân biệt: dòng tiền đầu tư và dòng tiền hoạt động.
Dòng tiền đầu tư thể hiện các khoản tiền phát sinh trong quá trình hình thành tài sản cố định và tài sản lưu động thường xuyên Trong khi đó, dòng tiền hoạt động phản ánh các dòng tiền phát sinh hàng năm khi dự án được đưa vào vận hành và khai thác.
* Thẩm định dòng tiền vào của dự án
Thẩm định rủi ro của dự án
Các dự án đầu tư được lập dựa trên dự kiến lợi nhuận trong tương lai, nhưng trong nền kinh tế thị trường, các số liệu dự báo thường thay đổi, dẫn đến rủi ro cho dự án Do đó, việc đánh giá mức độ rủi ro của dự án là thông tin quan trọng giúp người thẩm định đưa ra quyết định đầu tư chính xác.
Phân tích rủi ro dự án có nhiều phương pháp khác nhau, mỗi phương pháp có độ phức tạp và ý nghĩa riêng Hai phương pháp phổ biến và đơn giản nhất là phân tích độ nhạy và phân tích tình huống.
5.1 Phương pháp phân tích độ nhạy:
Phân tích độ nhạy là quá trình dự đoán các tình huống thay đổi và rủi ro trong tương lai, như giá nguyên vật liệu và giá thuê nhân công tăng, sản lượng và doanh thu giảm Từ đó, các chỉ tiêu như NPV và IRR được tính toán lại Nếu các chỉ tiêu này vẫn đạt yêu cầu, dự án được coi là ổn định và chấp thuận; ngược lại, nếu không đạt yêu cầu, dự án sẽ bị coi là không ổn định và cần điều chỉnh để có thể đầu tư Để thực hiện phân tích độ nhạy, cần tuân theo các bước cụ thể.
Bước 1: Xác định xem những nhân tố nào có khả năng biến động theo chiều hướng xấu.
Bước 2: Dựa trên các nhân tố đã chọn, tiến hành dự đoán biên độ biến động có thể xảy ra, xác định mức sai lệch tối đa so với giá trị chuẩn ban đầu Bước 3: Lựa chọn một chỉ tiêu hiệu quả như NPV hoặc IRR để đánh giá độ nhạy.
Bước 4 : Tiến hành tính toán lại NPV hoặc IRR theo các biến số mới trên cơ sở cho các biến số tăng, giảm cùng một tỷ lệ % nào đó.
Phân tích độ nhạy giúp xác định các yếu tố quan trọng trong dự án cần được nghiên cứu kỹ lưỡng Việc thu thập thông tin đầy đủ về những nhân tố này là cần thiết để phòng ngừa và quản lý rủi ro trong quá trình triển khai dự án.
Nhược điểm của phương pháp này là không xem xét xác suất xảy ra của các biến rủi ro, đồng thời cũng không đánh giá được tác động đồng thời của tất cả các biến rủi ro đến dự án.
5.2 Phương pháp phân tích tình huống:
Phân tích tình huống là một kỹ thuật quan trọng trong việc đánh giá rủi ro, kết hợp giữa xác suất xảy ra của các biến rủi ro và tác động mà những biến này có thể gây ra Kỹ thuật này giúp nhận diện và đo lường các rủi ro tiềm ẩn, từ đó đưa ra các biện pháp ứng phó hiệu quả Việc áp dụng phân tích tình huống không chỉ tăng cường khả năng quản lý rủi ro mà còn nâng cao tính linh hoạt trong các quyết định chiến lược.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế cần phân tích một loạt tình huống tài chính, bao gồm cả những hoàn cảnh tốt và xấu Việc này giúp so sánh các chỉ số tài chính như NPV và IRR trong các điều kiện khác nhau với các giá trị cơ sở Qua đó, ta có thể đánh giá hiệu quả của dự án một cách toàn diện hơn.
Hệ số biến thiên cao đồng nghĩa với rủi ro lớn của dự án Ngân hàng thương mại (NHTM) cần so sánh hệ số biến thiên của dự án hiện tại với các dự án trung bình mà họ đã thẩm định trước đó, từ đó xác định mức độ rủi ro tương đối của dự án đang xem xét.
Phương pháp phân tích tình huống đã xem xét rủi ro và xác suất xảy ra trong các tình huống cụ thể Tuy nhiên, phương pháp này có nhược điểm là không thể xác định tất cả các trường hợp kết hợp giữa các yếu tố và chỉ phân tích được một số khả năng riêng lẻ, trong khi thực tế có thể có vô số khả năng kết hợp giữa các biến của dự án.
Tóm lại, có nhiều phương pháp để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án, mỗi phương pháp đều có những ưu và nhược điểm riêng Cán bộ thẩm định cần lựa chọn phương pháp phù hợp với dự án nhằm đưa ra quyết định chính xác cuối cùng.
1.3 Thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.
1.3.1 Sự cần thiết thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Việc chấp nhận dự án đầu tư phụ thuộc vào kết quả thẩm định, trong đó phân tích và đánh giá hiệu quả kinh tế, tài chính là yếu tố quyết định Đối với ngân hàng thương mại, thẩm định dự án và thẩm định tài chính là cần thiết do đặc trưng của dự án đầu tư và hoạt động cho vay Thẩm định tài chính dự án đầu tư mang lại ý nghĩa quan trọng cho ngân hàng, thể hiện qua nhiều khía cạnh khác nhau.
- Ra quyết định cho vay đầu tư đúng đắn, trên cơ sở đảm ảo vốn đầu tư.
- Đánh gí tính khả thi, hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ vốn, những rủi ro tiềm tang của dự án có thể xảy ra.
Để xác định các điều kiện của món vay, cần xem xét giá trị khoản vay dựa trên mức độ rủi ro của dự án, thời hạn cho vay và thời gian ân hạn.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
- Tạo ra căn cứ dể kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích va tiết kiệm vốn trong quá trình thực hiện.
- Góp ý, tư vấn cho chủ đầu tư để thực hiện đầu tư có hiệu quả nhất.
Công tác thẩm định tài chính dự án là một yếu tố quan trọng và quyết định trong hoạt động cho vay của ngân hàng, nhờ vào tính cần thiết, thực tế và hiệu quả của nó Để thực hiện tốt việc thẩm định này, việc đầu tiên là hiểu rõ nội dung của thẩm định tài chính dự án.
1.3.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình xác định tính hợp lý và chính xác của các chỉ tiêu tài chính mà khách hàng đề xuất Nội dung thẩm định tài chính phải tuân thủ các yêu cầu trong thẩm định dự án đầu tư, nhưng do đặc thù của NHTM, trọng tâm chính là quyết định cho vay hay không cho vay.
1.3.2.1 Thẩm định lại các chỉ tiêu tài chính dự án đầu tư của khách hàng
Thẩm định tổng mức vốn đầu tư của dự án
THỰC TRẠNG NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI
Giới thiệu một số nét lớn về Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội
2.1.1 Sự ra đời và phát triển
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) có nguồn gốc từ ngân hàng TMCP nông thôn Nhơn Ái, được thành lập theo Quyết định số 214/QĐ-NH5 vào ngày 13/11/1993 Ngân hàng chính thức hoạt động từ ngày 12/12/1993 với vốn điều lệ ban đầu là 400 triệu đồng.
Vào ngày 20/1/2006, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ký quyết định số 93/QĐ-NHNN cho phép ngân hàng TMCP nông thôn Nhơn Ái chuyển đổi thành ngân hàng TMCP đô thị và đổi tên thành ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội (SHB) Sự chuyển đổi này đã tạo điều kiện cho SHB nâng cao năng lực tài chính, mở rộng mạng lưới hoạt động và tăng cường khả năng cạnh tranh SHB trở thành ngân hàng TMCP đô thị đầu tiên có trụ sở tại Cần Thơ, trung tâm tài chính của Đồng bằng sông Cửu Long Đến đầu tháng 9 năm 2006, SHB đã khai trương các chi nhánh tại TP Hồ Chí Minh, Hà Nội và Kiên Giang.
Năm 2007, Tập đoàn Than – Khoáng sản Việt Nam, Tập đoàn Cao su Việt Nam và tập đoàn T&T đã trở thành cổ đông chiến lược của SHB Để khẳng định quyết tâm phát triển, SHB đã tăng vốn điều lệ từ 500 tỷ đồng lên 2.000 tỷ đồng, nhằm thực hiện mục tiêu trở thành một tập đoàn tài chính đa năng SHB đã thành lập Công ty chứng khoán Sài Gòn – Hà Nội (SHS), Công ty quản lý quỹ đầu tư Sài Gòn – Hà Nội (SHF) và Công ty CP bảo hiểm SHB – Vinacomin.
Vào ngày 22/7/2008, Thống đốc NHNN đã phê duyệt việc chuyển địa điểm của ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội từ Cần Thơ ra Hà Nội Đến ngày 09/09/2008, SHB đã hoàn tất việc chuyển Hội sở đến Hà Nội, cụ thể tại 77 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, đánh dấu sự ra mắt của trụ sở mới tại trung tâm kinh tế lớn thứ hai cả nước Đây là cơ hội vàng để SHB phát triển hơn nữa, đáp ứng tốt nhất nhu cầu của người dân và các tổ chức kinh tế.
Năm 2008, Ngân hàng SHB trở thành ngân hàng thứ ba trong khối ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán SHB Ngân hàng đã nâng vốn điều lệ lên gần 3.500 tỷ đồng và đến năm 2011, vốn điều lệ chính thức tăng lên gần 5.000 tỷ đồng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Năm 2012, SHB đã khai trương chi nhánh tại Campuchia và Lào, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong chiến lược mở rộng tại thị trường Đông Dương Cùng năm, sau khi sáp nhập thành công với Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (Habubank), SHB đã vươn lên trở thành một trong 10 ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam với tổng vốn điều lệ đạt 8.865 tỷ đồng Việc sáp nhập này đã giúp SHB trở thành hình mẫu điển hình trong việc thực hiện chủ trương tái cấu trúc hệ thống ngân hàng của Chính phủ và NHNN.
Sau hơn 20 năm phát triển, SHB đã khẳng định vị thế vững mạnh trong ngành ngân hàng, cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng Ngân hàng quyết tâm trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu tại Việt Nam vào năm 2020, đồng thời hướng tới mục tiêu trở thành Tập đoàn tài chính quy mô lớn trong nước và khu vực vào năm 2025.
SHB luôn phát triển chiến lược phù hợp với từng giai đoạn, tập trung vào định hướng dài hạn và chiến lược cạnh tranh Ngân hàng này không ngừng tạo ra sự khác biệt, đồng thời hướng tới thị trường và nhu cầu của khách hàng.
Hình 2.1 Quá trình tăng vốn của SHB kể từ khi thành lập
SHB đang hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy theo mô hình hiện đại, tinh gọn và chặt chẽ, nhằm tối ưu hóa hoạt động phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế của Ngân hàng qua các thời kỳ cho thấy SHB tập trung vào việc tối ưu hóa năng lực của từng đơn vị, đồng thời tạo ra sự phối hợp đồng bộ và hiệu quả trong toàn hệ thống.
SHB xây dựng cơ cấu tổ chức bộ máy theo mô hình hiện đại, hoạt động theo Khối nhằm tối ưu hóa hiệu quả nguồn lực Mô hình này đảm bảo công tác quản trị và điều hành diễn ra thuận lợi, an toàn và hiệu quả.
Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức bộ máy của SHB
2.1.3 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của SHB
- Ngành nghề kinh doanh chính
Ngân hàng cung cấp dịch vụ huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân, đồng thời cho vay với các kỳ hạn tương tự Ngoài ra, ngân hàng thực hiện các giao dịch ngoại tệ, cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác Ngân hàng cũng tham gia kinh doanh vàng theo quy định pháp luật, bao thanh toán, và cung cấp dịch vụ bảo quản tài sản cùng cho thuê tủ, két an toàn Thêm vào đó, ngân hàng nhận ủy thác cho vay và cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Mục tiêu phát triển của SHB là trở thành ngân hàng bán lẻ đa năng hiện đại và hướng tới việc trở thành một tập đoàn tài chính tiên tiến vào năm 2025, với tầm nhìn mở rộng ra thị trường quốc tế Để đạt được điều này, SHB tập trung vào việc phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ đa dạng, cao cấp và chuyên biệt, đồng thời ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại trong quản trị, phát triển sản phẩm và quản trị rủi ro.
Chiến lược kinh doanh của SHB tập trung vào việc tạo sự khác biệt để khai thác cơ hội trên thị trường SHB thực hiện hoạch định chiến lược rõ ràng và lâu dài, đồng thời chủ động trong công tác dự báo và điều chỉnh theo từng giai đoạn Với nền tảng công nghệ hiện đại và đội ngũ nhân sự trẻ, nhiệt huyết, chuyên nghiệp, cùng sự đoàn kết trong quản trị và điều hành, SHB xây dựng được sức mạnh to lớn cho mình.
- Kết quả hoạt động kinh doanh
Trong những năm gần đây, SHB đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về quy mô, với tổng tài sản đạt gần 169.363 tỷ đồng, tăng 17,9% so với cuối năm 2013 Vốn điều lệ duy trì ở mức xấp xỉ 9.000 tỷ đồng, trong khi tổng nguồn vốn huy động đạt 155.483 tỷ đồng, tăng 18,7% so với cùng kỳ Dư nợ cho vay cá nhân và tổ chức kinh tế cũng tăng mạnh, đạt khoảng 104.094 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 36% SHB hiện nằm trong nhóm ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, với 386 điểm giao dịch và gần 5.000 nhân sự tính đến năm 2014 Kết quả hoạt động kinh doanh đến 31/12/2015 cho thấy SHB đã hoàn thành kế hoạch hầu hết các chỉ tiêu hoạt động.
- Công tác phát triển mạng lưới
Đánh giá về nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng
Dưới sự quan tâm của ban Lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn–Hà Nội và nỗ lực của đội ngũ cán bộ tín dụng, công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng đã đạt kết quả tích cực với thời gian thẩm định nhanh chóng và chi phí thấp Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số hạn chế về chất lượng thẩm định do nguyên nhân chủ quan và khách quan, cần có giải pháp khắc phục cụ thể để nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư và cung cấp tư vấn tốt hơn cho khách hàng.
2.3.1 Những kết quả đạt được (2012-2015)
Bảng 2.8: Số lượng DADT được thẩm định và cho vay tại NH CPTM Sài Gòn
(số liệu đâu) Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số lượng dự án được thẩm định và cho vay > 20 tỷ
Số lượng dự án được thẩm định và cho vay < 20 tỷ đồng
Hoạt động thẩm định của ngân hàng SHB ngày càng hiệu quả, nhờ vào việc nâng cao chất lượng thẩm định các dự án đầu tư Thời gian qua, thẩm định các dự án đầu tư trung và dài hạn đã đạt được nhiều kết quả tích cực trên nhiều phương diện.
1 Xây dựng được quy trình và nội dung thẩm định tín dụng trung và dài hạn
SHB đã phát triển một quy trình thẩm định tín dụng toàn diện, bao gồm cả thẩm định tín dụng trung và dài hạn Quy trình này bao gồm các bước thẩm định chi tiết, đặc biệt là thẩm định tài sản bảo đảm như bất động sản và động sản.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
- Nội dung thẩm định tín dụng trung và dài hạn đầy đủ các nội dung cần thiết như:
+ Kiểm tra sự đầy đủ của hồ sơ vay vốn: quy định rõ các loại hồ sơ và giấy tờ cần thiết.
Các chỉ tiêu phi tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp, bao gồm thẩm định tư cách pháp lý của khách hàng và mục đích sử dụng vốn Những yếu tố phi tài chính này giúp cung cấp cái nhìn toàn diện về khả năng tăng trưởng và ổn định của doanh nghiệp.
Thẩm định các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp là quá trình quan trọng giúp đánh giá tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động Cần phân tích bảng cân đối tài sản và báo cáo kết quả kinh doanh để hiểu rõ về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, mức độ độc lập tài chính và cân đối vốn Việc này không chỉ giúp doanh nghiệp nhận diện điểm mạnh, điểm yếu mà còn hỗ trợ đưa ra các quyết định chiến lược hợp lý.
SHB tiến hành kiểm tra mối quan hệ của khách hàng với các TCTD khác và với chính mình, nhằm thực hiện thẩm định sáng tạo Qua việc đánh giá này, SHB có thể xác định mức độ tuân thủ quy định, uy tín và năng lực của khách hàng dựa trên các mối quan hệ trong quá khứ Điều này cung cấp thêm căn cứ để đánh giá hiệu quả hợp tác và đề xuất chính sách phù hợp trong quan hệ với khách hàng.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình quan trọng, bao gồm các hướng dẫn chi tiết về các khía cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý, nguồn vốn, hiệu quả tài chính và các chỉ tiêu tài chính cần thiết Việc thực hiện thẩm định đầy đủ giúp đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án, từ đó tối ưu hóa nguồn lực và giảm thiểu rủi ro đầu tư.
+ Thẩm định TSBĐ: hướng dẫn kiểm tra và định giá cụ thể với từng loại tài sản bảo đảm khác nhau.
+ Đánh giá rủi ro và kiểm soát rủi ro: đưa ra các biện pháp kiểm soát đối với từng loại rủi ro được yêu cầu sẵn.
2 Có quy chuẩn và hướng dẫn cụ thể các loại hồ sơ
Cáo loại báo cáo thẩm định, tờ trình, hình thức và cơ chế báo cáo đều được hướng dẫn chi tiết và có mẫu biểu cụ thể.
3 Thời gian thẩm định được quy định chặt chẽ
Thời gian thực hiện các quy trình được quy định cụ thể, nhanh chóng, đáp ứng tiến độ thẩm định chung.
4 Xây dựng được các quy trình bổ trợ cho công tác thẩm định
Quy trình quản lý công tác thẩm định tại các chi nhánh bao gồm việc quy định báo cáo quản lý chất lượng thẩm định từ hội sở, đồng thời thiết lập các quy định về quản lý chất lượng nhân sự trong bộ máy thẩm định.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Quy trình báo cáo là quy định quan trọng cho công việc của chuyên viên thẩm định, tái thẩm định và trưởng phòng thẩm định Nó bao gồm việc báo cáo, cập nhật và đánh giá hàng ngày, đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong suốt quá trình luân chuyển hồ sơ Việc tuân thủ quy trình này giúp nâng cao chất lượng công việc và đảm bảo thông tin được truyền đạt một cách chính xác và kịp thời.
Quy trình quan hệ giữa các phòng ban quy định rõ ràng các công việc cần thực hiện cũng như cách thức báo cáo, theo dõi và phối hợp giữa các phòng ban trong chi nhánh và hội sở Điều này giúp đảm bảo sự thông suốt trong việc giao tiếp và nâng cao hiệu quả công việc.
5 Quản lý nhân sự bộ máy thẩm định khoa học
Quản lý chất lượng nhân sự trong bộ máy thẩm định được quy định thống nhất, với trưởng phòng Thẩm định tại hội sở có quyền đề xuất và quyết định cuối cùng về tuyển dụng, bổ nhiệm, khen thưởng và kỷ luật các chức danh thuộc phòng thẩm định chi nhánh.
6 Phân cấp thẩm định tín dụng hợp lý
Phân cấp thẩm định tín dụng theo hạn mức vay tại chi nhánh hoặc hội sở không chỉ tăng cường tính chủ động và linh hoạt trong công tác thẩm định mà còn nâng cao chất lượng và kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn Hạn mức phê duyệt tín dụng của Giám đốc chi nhánh dao động từ 7 đến 15 tỷ đồng, tùy thuộc vào quy mô và chất lượng của từng chi nhánh, điều này góp phần nâng cao hiệu quả và chất lượng thẩm định, đồng thời tăng cường khả năng kiểm soát rủi ro.
Mặc dù nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư của SHB đã đáp ứng nhiều yêu cầu, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế cần được khắc phục.
1 Có sự trùng lặp trong công việc thẩm định:Có sự trùng lặp trong công việc thẩm định đối với các khoản vay phải chuyển lên hội sở tiến hành tái thẩm định Chuyên viên TTĐ hội sở lại tiến hành thẩm định lại hồ sơ như công việc mà chuyên viên QHKH và chuyên viên thẩm định tại chi nhánh đã làm Do vậy cần cải tiến quy trình để phối hợp cả 2 giai đoạn này thành 1.
2 Thời gian thẩm định vẫn bị kéo dài: Mặc dù quy định chặt chẽ thời gian các giai đoạn thẩm định nhưng thực tế thời gian thẩm định, phê duyệt và giải ngân các khoản vay tại SHB vẫn bị kéo dài.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB)
Định hướng hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội
Ngân hàng SHB không ngừng phát huy những thành tựu đã đạt được và hướng tới việc xây dựng một đơn vị ngày càng phát triển Đặc biệt, sự chuyển đổi mô hình vào năm 2006 và hai lần tham gia M&A vào năm 2015 đã thể hiện rõ mục tiêu và định hướng phát triển của ngân hàng đến năm 2025.
Áp dụng mô hình quản lý mới nhằm phục vụ khách hàng theo tiêu chuẩn ngân hàng hiện đại, đồng thời nâng cao năng suất hoạt động của hệ thống tài chính Mục tiêu là đạt được các chỉ tiêu quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng.
Vào thứ hai, ngân hàng sẽ tập trung vào lĩnh vực bán lẻ, tăng cường các hoạt động mua bán và mở rộng mạng lưới kinh doanh Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ phát triển các gói sản phẩm dịch vụ cho vay và đầu tư, chủ yếu tập trung vào việc huy động vốn trung và dài hạn Mục tiêu là nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam và đạt tiêu chuẩn ngân hàng quốc tế.
Gần đây, Chương trình đồng hành cùng doanh nghiệp với tổng hạn mức 10.000 tỷ đồng, lãi suất cho vay trung bình 7% cho kỳ hạn ngắn hạn và 9,5% cho kỳ hạn trung dài hạn đã được triển khai Ngoài ra, chương trình cho vay thu mua tạm trữ thóc gạo có hạn mức 6.000 tỷ đồng cũng với lãi suất tương tự Chương trình cho vay kết nối ngân hàng - doanh nghiệp dự kiến đạt 8.000 tỷ đồng, lãi suất 7% cho ngắn hạn và 9% cho trung dài hạn Hỗ trợ doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng bình ổn giá với giá trị 1.000 tỷ đồng, lãi suất 7% cho ngắn hạn và 9% cho trung dài hạn cũng được thực hiện Tính đến 31/3/2016, tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa đã chiếm 55% tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp của SHB, trong đó nông nghiệp nông thôn chiếm 40%, công nghiệp hỗ trợ 10%, xuất khẩu 9% và doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao 2%.
Để nâng cao tỷ trọng lợi nhuận từ dịch vụ trong tổng lợi nhuận của chi nhánh, cần tăng cường công tác dịch vụ bằng cách phát triển nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ mới Đồng thời, chú trọng hơn đến khách hàng dân cư sẽ giúp tăng doanh số hoạt động dịch vụ.
Để đạt được tăng thu nhập và lợi nhuận kinh doanh, cần chú trọng nâng cao chất lượng quản lý rủi ro, kiểm soát mọi hoạt động một cách hiệu quả, đồng thời đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong các quy trình.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế toàn, hiệu quả Tăng thu nhập cho cán bộ công nhân viên, đảm bảo thu nhập năm sau cao hơn năm trước.
Vào thứ năm, chúng tôi sẽ tập trung vào việc đào tạo chuyên sâu đội ngũ cán bộ ngân hàng, đảm bảo họ có đạo đức nghề nghiệp vững vàng và tinh thông nghiệp vụ Mục tiêu là đáp ứng nhu cầu phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Đối với công tác tín dụng, phương hướng hoạt động của ngân hàng cụ thể như sau:
Để nâng cao hiệu quả tiếp thị khách hàng, cần tập trung vào việc cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là trong các ngành có tiềm năng phát triển như sản xuất hàng tiêu dùng, hàng xuất khẩu và vật tư thiết yếu Đồng thời, cần đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng kết hợp với việc bán chéo các sản phẩm dịch vụ để tối ưu hóa lợi ích cho khách hàng.
SHB áp dụng chính sách lãi suất cho vay ưu đãi cho các doanh nghiệp trong các lĩnh vực ưu tiên của Chính phủ như nông nghiệp, công nghiệp hỗ trợ và công nghệ cao Đối với vay trung dài hạn, lãi suất ưu đãi tối đa là 10%/năm, trong khi vay ngắn hạn có thể giảm 0,5% so với lãi suất hiện hành SHB cũng xây dựng chính sách phù hợp cho từng ngành hàng, bao gồm tài trợ chuỗi cung ứng thủy sản, vốn ngắn hạn cho nhà phân phối hàng tiêu dùng, đầu tư trung dài hạn cho doanh nghiệp vận tải và vay vốn cho dự án phát triển năng lượng tái tạo cho SME.
Ngành tín dụng bán lẻ, đặc biệt là cho vay tiêu dùng, đang được đẩy mạnh tại khu vực phía Nam nhằm thực hiện chủ trương kích cầu của Chính phủ Các ngân hàng chủ động nghiên cứu và triển khai sản phẩm tín dụng mới, như cho vay bảo đảm bằng vàng Kể từ tháng 5/2015, SHB đã ra mắt sản phẩm cho vay bổ sung vốn lưu động 24h dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, với tính linh hoạt cao và thủ tục vay chỉ trong 24h làm việc Chính sách trả nợ linh hoạt mang lại nhiều lợi ích cho các doanh nghiệp khi tham gia sản phẩm này.
Chủ động nâng cao chất lượng tín dụng và chuyển dịch cơ cấu khách hàng là ưu tiên hàng đầu, nhằm kiên quyết ngăn chặn việc gia tăng nợ xấu, nợ hạch toán ngoại bảng và lãi treo Việc này không chỉ giúp ổn định tình hình tài chính mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ để hạn chế rủi ro, đặc biệt là rủi ro đạo đức nghề nghiệp.
- Quyết liệt chỉ đạo công tác thu nợ hạch toán ngoại bảng ngay từ đầu năm, đảm bảo hoàn thành mục tiêu kế hoạch được giao.
Về cho vay trung dài hạn, ngân hàng tập trung xây dựng các nội dung sau:
Các dự án đã ký hợp đồng tín dụng cần xác định khối lượng hoàn thành để thực hiện việc giải ngân thanh toán, nhằm đảm bảo tiến độ xây dựng của dự án được thực hiện đúng hạn.
Trong giai đoạn 2016 – 2025, các dự án cho vay kích cầu đầu tư và tiêu dùng sẽ được ưu tiên hoàn thành, tập trung vào các lĩnh vực quan trọng như bán lẻ, nông nghiệp nông thôn, công nghiệp, hỗ trợ xuất khẩu, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao và bất động sản.
Ngân hàng cần tập trung vào các dự án cho vay kích cầu đầu tư nhằm nâng cao sức cạnh tranh Điều này bao gồm việc kết nối chương trình kích cầu nội địa của Chính phủ để tăng cường cung ứng tín dụng và triển khai gói tín dụng khép kín theo từng sản phẩm.
Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB)
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
3.2.1 Cải cách về cơ chế và quy trình thẩm định
SHB đã phát triển một quy trình thẩm định tín dụng toàn diện với nhiều lợi ích nổi bật Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số nhược điểm cần được xem xét và cải thiện để nâng cao hiệu quả và chất lượng dịch vụ.
Cải tiến thời điểm phân cấp trong quy trình tín dụng là cần thiết Ngay từ khi hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, quy trình cần xác định rõ cấp phê duyệt tương ứng với từng khoản vay Điều này giúp chuyên viên QHKH và chuyên viên TĐ tại chi nhánh có thể phối hợp hiệu quả với chuyên viên TTĐ tại hội sở trong việc thẩm định khoản vay Nhờ đó, giảm thiểu việc thẩm định lại khi hồ sơ được chuyển lên hội sở, từ đó rút ngắn thời gian và giảm bớt các công việc thẩm định không cần thiết.
Thành lập một bộ phận chuyên trách hoặc kiêm nhiệm có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát, nghiên cứu và cải tiến quy trình cũng như chất lượng thẩm định trong phạm vi tỉnh thành hoặc khu vực là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả công việc mà còn đảm bảo tính minh bạch và chất lượng trong các hoạt động thẩm định.
Việc đánh giá và kiểm soát rủi ro hiện tại thường phụ thuộc vào năng lực và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định, dẫn đến yếu tố chủ quan Để cải thiện quy trình này, cần thiết lập các định hướng và hướng dẫn cụ thể, chỉ rõ các khía cạnh của từng loại rủi ro cần đánh giá, đồng thời bổ sung các đánh giá và dự báo định lượng.
Xây dựng quy trình chấm điểm trong thẩm định tín dụng là cần thiết để quy định mức điểm cho từng loại hồ sơ, giúp tạo ra cái nhìn trực quan về chất lượng hồ sơ tín dụng Điều này không chỉ nâng cao tính nhất quán trong đánh giá mà còn đảm bảo chất lượng chung trên toàn hệ thống.
3.2.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định
Bên cạnh quy trình, SHB cũng cần hoàn thiện thêm về nội dung các bước trong công tác thẩm định.
Cần thiết lập quy định rõ ràng về thời gian thực hiện từng phần việc trong công tác thẩm định hồ sơ vay vốn Việc quy định thời gian tối đa hoàn thành công tác thẩm định cho từng loại hồ sơ sẽ giúp tránh tình trạng kéo dài thời gian giải quyết các khoản vay.
Quy trình cần xác định rõ các điều kiện bắt buộc cho việc tiến hành thẩm định trực tiếp, thay vì chỉ dựa vào nhận thức cá nhân về việc có cần thực hiện hay không.
Cơ chế giám sát và kiểm tra độc lập được thiết lập trong quá trình thẩm định, đảm bảo rằng các quyết định phê duyệt chỉ được thực hiện khi tờ trình thẩm định hoặc tái thẩm định đầy đủ thông tin, bao gồm mẫu biểu yêu cầu và các chỉ tiêu định lượng cần thiết.
3.2.3 Nâng cao đạo đức, năng lực cán bộ tín dụng
Công tác nhân sự là yếu tố then chốt trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, đặc biệt trong việc giám sát và kiểm soát hoạt động.
Để nâng cao đạo đức và năng lực của cán bộ thẩm định tín dụng, SHB cần thực hiện các bước bổ sung nhằm khắc phục hạn chế trong việc thẩm định của các cá nhân và đảm bảo thông tin chuyển giao giữa các bước được thực hiện một cách tin cậy.
Tổ chức lại các phòng ban trong ngân hàng một cách khoa học và cụ thể là rất quan trọng Mỗi thành viên cần tôn trọng và tuân thủ các nguyên tắc tín dụng liên quan đến huy động vốn, cho vay, bảo lãnh và thẩm định Điều này là điều kiện tiên quyết để thực hiện các nghiệp vụ tín dụng một cách lành mạnh và đạt hiệu quả cao.
Chúng tôi tổ chức các khóa đào tạo nội bộ và bên ngoài chuyên sâu về thẩm định tín dụng, kết hợp với các buổi tọa đàm định kỳ để cán bộ tín dụng có cơ hội trao đổi và học hỏi kỹ năng, cũng như tích lũy kinh nghiệm thực tiễn Đồng thời, chúng tôi khuyến khích nghiên cứu khoa học và đề xuất các sáng kiến mới trong lĩnh vực thẩm định tín dụng nhằm phổ biến và áp dụng rộng rãi trong toàn hệ thống.
Xây dựng các chính sách và quy định thưởng phạt nhằm khuyến khích và răn đe cán bộ thẩm định tín dụng là rất cần thiết Đồng thời, tổ chức các buổi nói chuyện và phổ biến quy định, pháp luật về thẩm định tín dụng sẽ góp phần nâng cao đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn cho đội ngũ cán bộ.
Tạo ra một môi trường làm việc chuyên nghiệp và cạnh tranh là rất quan trọng Việc tổ chức thi tuyển cho các vị trí lãnh đạo sẽ nâng cao ý thức làm việc, đồng thời khuyến khích nhân viên phát huy tối đa khả năng của mình, từ đó tối ưu hóa nguồn nhân lực tại SHB.
Ngân hàng nên tổ chức các cuộc thi tìm hiểu về công tác thẩm định tín dụng, đưa ra những vấn đề khó khăn và tình huống phức tạp nhằm nâng cao khả năng ứng phó của cán bộ Đối với những cán bộ đạt giải cao, ngân hàng cần có các biện pháp khích lệ như thưởng hiện vật hoặc tạo điều kiện cho họ tham gia các khóa bồi dưỡng nghiệp vụ ở nước ngoài.
Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội
Để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội, cần thực hiện các giải pháp đã nêu Tuy nhiên, việc triển khai hiệu quả những giải pháp này không chỉ phụ thuộc vào nỗ lực của SHB mà còn cần sự hỗ trợ và phối hợp chặt chẽ từ các cơ quan liên quan.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước, cùng với các bộ, ngành liên quan, cần xây dựng một môi trường kinh tế và pháp lý thuận lợi Dưới đây là một số kiến nghị cụ thể để đạt được mục tiêu này.
3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, các Bộ, Ngành liên quan
Ổn định môi trường kinh tế, chính trị và xã hội là yếu tố quan trọng cho hoạt động đầu tư Do đó, các chính sách vĩ mô của Nhà nước cần tập trung vào việc xây dựng một môi trường kinh doanh ổn định và hấp dẫn cho cả nhà đầu tư trong và ngoài nước Nhà nước cần nhanh chóng thiết lập môi trường pháp lý vững chắc, đặc biệt là các quy chế liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài chính kế toán và xử lý tranh chấp Điều này sẽ giúp doanh nghiệp yên tâm đầu tư, đồng thời cung cấp cho ngân hàng cơ sở pháp lý vững chắc để xử lý các vấn đề liên quan đến thẩm định tín dụng.
Nhà nước cần làm rõ chức năng và nhiệm vụ của các bộ, ngành, chính quyền địa phương, tách biệt quản lý Nhà nước với hoạt động kinh doanh, nhằm hạn chế can thiệp vào quá trình thẩm định của ngân hàng Đồng thời, cần đẩy mạnh cải cách hệ thống tài chính ngân hàng theo hướng linh hoạt, trao quyền độc lập và tự chủ cho khu vực này.
Ổn định giá trị và tỷ giá đồng Việt Nam là yếu tố quan trọng không chỉ trong việc duy trì sức mua mà còn trong mối quan hệ với các ngoại tệ khác Công tác thẩm định tín dụng trung và dài hạn cần dựa trên nhiều giả định về tương lai, và chỉ khi các giả định này gần gũi với thực tế, kết quả thẩm định mới có thể chính xác Nếu giá trị đồng tiền không ổn định, cơ sở giả định của ngân hàng sẽ bị phá vỡ, dẫn đến việc công tác thẩm định không đạt được kết quả mong muốn.
Phần lớn máy móc thiết bị trong các dự án đầu tư cần phải nhập khẩu, dẫn đến việc dự án phải mất một thời gian dài mới có thể thu hồi vốn và tạo ra ngoại tệ để trả nợ Do đó, để đảm bảo khả năng hoàn trả nợ và thu hồi vốn cho các nhà đầu tư, tỉ giá của đồng Việt Nam so với các loại ngoại tệ cần phải ổn định.
Một nhược điểm lớn trong công tác tín dụng tại Việt Nam là thông tin phục vụ cho thẩm định tín dụng còn hạn chế và thiếu các công ty chuyên đánh giá doanh nghiệp Điều này buộc các ngân hàng phải tự tìm hiểu về tình hình hoạt động và tài chính của doanh nghiệp khi xem xét cho vay, dẫn đến việc tốn kém thời gian và chi phí, đồng thời làm giảm hiệu quả hoạt động Để cải thiện tình hình này, Nhà nước cần xem xét việc thành lập các công ty và trung tâm tư vấn chuyên nghiệp trong lĩnh vực đánh giá và phân loại doanh nghiệp.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế đề cập đến vai trò của thông tin trong việc phân loại doanh nghiệp Đồng thời, Nhà nước cần triển khai các chính sách khuyến khích sự phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động của các công ty dịch vụ đánh giá tài sản thế chấp cũng như các công ty kiểm toán.
Phần lớn máy móc thiết bị trong các dự án đầu tư tại Việt Nam phải nhập khẩu từ nước ngoài, bao gồm cả máy mới và đã qua sử dụng Việc định giá các thiết bị này gặp nhiều khó khăn, đặc biệt đối với cán bộ ngân hàng thiếu hiểu biết về kỹ thuật, và cả nhà đầu tư cũng thường không nắm rõ thông tin Nếu đối tác nước ngoài không thiện chí, Việt Nam có thể bị thiệt thòi, dẫn đến việc nhập khẩu máy móc "phế thải" với giá cao Để bảo vệ quyền lợi cho bên Việt Nam, cần thành lập một trung tâm hỗ trợ kỹ thuật chuyên định giá máy móc và công nghệ, với đội ngũ cán bộ có trình độ cao và chuyên gia trong lĩnh vực này.
Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài chính để ban hành quy định về tài chính và hạch toán kinh doanh, nhằm tăng cường hiệu lực pháp lý và đảm bảo tính đồng bộ trong công tác hạch toán kế toán Việc đưa báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hệ thống báo cáo tài chính bắt buộc sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm định trong việc đánh giá tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng Đồng thời, cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc định kỳ cho tất cả doanh nghiệp, nhằm nâng cao tính trung thực và chính xác của số liệu, đảm bảo độ tin cậy của các báo cáo tài chính Nhà nước cũng phải quy định các biện pháp xử lý nghiêm đối với doanh nghiệp cung cấp thông tin không chính xác.
Nhà nước cần phối hợp với các bộ, ngành để tạo ra hành lang thông thoáng cho hoạt động đấu giá, đấu thầu và kinh doanh bất động sản Đồng thời, cần ban hành các quy định về mức tiêu hao nguyên nhiên liệu trong các lĩnh vực cụ thể Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm định tín dụng trong việc đánh giá mức vốn đầu tư, doanh thu và chi phí sản xuất hàng năm.
Ngân hàng đã triển khai nhiều hình thức đảm bảo thanh toán như thế chấp, cầm cố và bảo lãnh để hỗ trợ chủ đầu tư vay vốn Tuy nhiên, trong bối cảnh khung pháp luật chưa hoàn chỉnh, điều này lại tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng Để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng và thúc đẩy sự phát triển kinh tế, Nhà nước cần nghiên cứu và hoàn thiện các chính sách liên quan đến thế chấp tài sản, cầm cố và bảo lãnh Cần phân chia rủi ro một cách công bằng giữa các bên để tránh để người cho vay gánh chịu rủi ro một cách không công bằng.
Luận văn thạc sĩ Kinh tế đề xuất các biện pháp nhằm ngăn chặn hành vi lừa đảo của khách hàng, một vấn đề nghiêm trọng đối với ngân hàng Rủi ro lớn nhất là nhiều khách hàng không trung thực đã lợi dụng cùng một tài sản thế chấp để vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước cần dựa vào chính sách kinh tế vĩ mô trong từng giai đoạn để định hướng hoạt động đầu tư của các ngân hàng thương mại, từ đó xác định ưu tiên phát triển cho các ngành, thành phần và khu vực trọng điểm Việc này giúp các ngân hàng có chiến lược đầu tư phù hợp và xác định hạn mức tín dụng cho các lĩnh vực tương thích với kế hoạch của Nhà nước.
Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng một cẩm nang chung về quy trình và nội dung thẩm định dự án tín dụng đầu tư, nhằm tổng hợp tài liệu từ các cơ quan khoa học, Bộ Kế hoạch & Đầu tư, và các ngân hàng, phù hợp với thực tiễn Việt Nam Cẩm nang này sẽ giúp các ngân hàng linh hoạt áp dụng quy trình thẩm định theo yêu cầu cụ thể hoặc mục đích khác nhau, đồng thời hòa nhập với thông lệ quốc tế.