nghiệp vụ tín dụng ngân hàng đặc điểm các phương thức tín dụng ngân hàng thông dụng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐÀ NẴNG -   - NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÓM : LÂM NHẬT NGUYÊN TRỊNH PHÚ TÂM ĐẶNG NGỌC BÍCH VONGSAVANH SONELAM Mục lục I/ ĐẶC ĐIỂM CÁC PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƠNG DỤNG: .2 1.Cho vay lần .3 2.Cho vay theo hạn mức tín dụng .3 3.Cho vay hạn mức thấu chi 4.Bao toán Cho vay qua thẻ toán Cho vay theo dự án Cho vay thuê mua .5 Cho vay trả góp Cho vay hợp vốn .5 10.Bảo lãnh 11 Tín dụng chứng từ 12.Tín dụng chấp nhận II/ LÃI SUẤT CHO VAY Khái niệm, phân loại lãi suất cho vay ngân hàng: a/ Khái niệm: b/ Phân loại .7 III/ PHÂN LOẠI NỢ THEO KHẢ NĂNG RỦI RO 1.Khái niệm phân loại nợ: .8 2.Quy định phân loại nợ: IV/ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO .10 1.Khái niệm dự phòng rủi ro: 10 2.Các loại dự phòng rủi ro: 10 3.Quy định trích lập dự phịng rủi ro: 10 V/CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 12 1.Chỉ tiêu đánh giá định tính 12 2.Chỉ tiêu đánh giá định lượng .13 a/Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng, lợi nhuận, hiệu sử dụng vốốn gốồm có: .13 b/ Các tiêu đánh giá vềồ tình trạng nợ hạn, nợ xấốu ngân hàng 14 I/ ĐẶC ĐIỂM CÁC PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƠNG DỤNG: Trong kinh tế, ngân hàng đóng vai trị định chế tài trung gian nên mối quan hệ tín dụng với doanh nghiệp hay cá nhân, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay, NH nhận tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, để huy động vốn xã hội Còn với tư cách nguời cho vay, NH cấp tín dụng cho người vay nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung Cho vay lần Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng (TCTD) khách hàng thực thủ tục cho vay ký kết thỏa thuận cho vay Hình thức CV ngắn hạn, trung dài hạn Thường cho KD Số tiền vay = Nhu cầu vốn thực PA - Vốn KH cam kết tự lo (một phần VCSH, Nợ khác) Thời hạn vay: tùy thuộc vào dòng tiền PA Giải ngân vốn, thu nợ lãi: tùy thuộc vào dòng tiền KH thường giải ngân lần, thu nợ lần, lãi trả định kỳ Cho vay theo hạn mức tín dụng Là phương thức cho vay mà ngân hàng cấp hạn mức vay định, doanh nghiệp trì mức dư nợ khơng vượt mức cấp Hình thức cho vay yêu cầu tài sản đảm bảo, thông thường bất động sản, giấy tờ có giá hay tài sản khác mà ngân hàng chấp nhận Khác với khoản vay khác, vay theo hạn mức tín dụng khơng xác định kỳ hạn nợ cho vay mà khống chế theo hạn mức tín dụng Hay nói cách khác, vào thời điểm định, dư nợ vay lên đến mức tối đa cho phép, ngân hàng khơng phát tiền vay Cịn doanh nghiệp thường xuyên trả nợ, cho vay thêm Ngoài ra, doanh nghiệp cần lập hồ sơ cho nhiều khoản vay chu kỳ kinh doanh, tối đa không 12 tháng Đối với loại vay này, hợp đồng tín dụng sử dụng cho quý, đến cuối quý, hợp đồng lý Sang đầu quý sau, doanh nghiệp cần phải nộp hồ sơ Ví dụ: Vay hạn mức 100 triệu tháng, bạn vay tối đa 100 triệu Nếu trả 40 triệu tháng, doanh nghiệp bạn vay tiếp 60 triệu, số dư cuối tháng không vượt 100 triệu 3.Cho vay hạn mức thấu chi Hình thức cho vay TGTT TV KH quản lý chung TK vãng lai Nguyên tắc: - Dòng tiền từ bên chạy vào TK: ưu tiên trả nợ, hết nợ TG - Dòng tiền từ TK chạy bên ngoài: ưu tiên sử dụng TG, hết TG sử dụng TV HM Hình thức cho vay ngắn hạn Thường cho nhu cầu kinh doanh, vận dụng cho vay tiêu dùng (CV thấu chi debit card) CHO VAY HẠN MỨC TD DỰ PHỊNG Hình thức cho vay NH cam kết giải ngân cho KH vay phạm vi hạn mức với thời hạn định Hạn mức TD: DSCV tối đa NH cam kết HĐTD Cho vay ngắn hạn Cho nhu cầu KD TD (CVTD dự phòng, CV qua phát hành tốn credit card) KH vay hay khơng vay, song phải trả cho NH khoản phí cam kết Lãi vay tính số tiền vay thực tế nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung Bao toán Bao tốn hình thức cấp tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng cấp cho doanh nghiệp thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ hoạt động mua, bán hàng hóa Tất quyền nghĩa vụ bên mua bên bán thỏa thuận cụ thể hợp đồng Lúc này, tổ chức tín dụng đóng vai trị bên bao tốn, cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh thương mại + Hình thức cho vay ngắn hạn, dựa HĐ mua bán toán chậm + Thường khơng có TSBĐ + Giải ngân vốn có điều kiện + Bên bán trực tiếp nhận vốn vay, NH thu hồi nợ lãi vay từ bên mua + Số tiền vay bên bán lên đến 80-90% GTHĐ Ví dụ: Cơng ty A ký hợp đồng bao toán với Ngân hàng Vietcombank tức công ty A bán khoản nợ bán hàng cho Ngân hàng Như vậy, Ngân hàng Vietcombank mua lại khoản nợ Công ty A với mức giá thấp giá trị thực tế khoản nợ với mức lãi suất chi phí định thỏa thuận Ngược lại, cơng A có quyền ứng trước đơn vị bao toán khoản tiền bên mua chưa toán để sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty • Quy trình bao toán Bước 1: Thẩm định hồ sơ, ký hợp đồng bao toán Bước 2: Người bán thực hợp đồng thương mại Sau hợp đồng bao toán ký kết, người bán tiến hành gửi hàng cho người mua theo yêu cầu thỏa thuận trước Bước 3: Người bán nộp chứng từ xin tài trợ bao toán Cuối cùng, người bán tiến hành gửi chứng từ, hóa đơn bán hàng với văn chuyển nhượng nợ cho bên bao toán Bước 4: Đơn vị bao toán thẩm định thực tài trợ Sau nhận chứng từ người bán bên bao toán thẩm định lại giấy tờ Sau xác minh tính hợp pháp, đơn vị tốn cho người bán gửi tồn chứng từ cho bên mua Bước 5: Hoàn tất quy trình bao tốn Đến kỳ tốn bên bao toán gửi yêu cầu cho bên mua Khi bên mua có nghĩa vụ tốn toàn số tiền chứng từ cho bên bao toán Sau đơn vị bao toán xác nhận số tiền hoàn tất thủ tục Cho vay qua thẻ toán Thẻ phương tiện tốn đại mà chủ thẻ sử dụng để rút tiền mặt TKTGTT chi trả tiền hàng, dịch vụ đơn vị chấp nhận tốn thẻ + Hình thức CV trung dài hạn với qui mô tương đối lớn, gắn liền DAĐT vay vốn KH + Ngân hàng cho vay phần nhu cầu vốn DA theo tỷ lệ tối đa + Số tiền vay = Nhu cầu vốn thực DA - Vốn KH cam kết tự lo + Thời hạn vay = Thời gian giải ngân + Thời gian ân hạn + Thời gian hoàn trả nợ nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung + Giải ngân vốn vay theo kế hoạch, dựa vào tiến độ thực DA + Hoàn trả nợ gốc lãi nhiều lần, định kỳ + Thẩm định dịng tiền DA ln tính theo GTHT Cho vay theo dự án + Hình thức CV trung dài hạn với qui mô tương đối lớn, gắn liền DAĐT vay vốn KH + Ngân hàng cho vay phần nhu cầu vốn DA theo tỷ lệ tối đa + Số tiền vay = Nhu cầu vốn thực DA - Vốn KH cam kết tự lo + Thời hạn vay = Thời gian giải ngân + Thời gian ân hạn + Thời gian hoàn trả nợ + Giải ngân vốn vay theo kế hoạch, dựa vào tiến độ thực DA + Hoàn trả nợ gốc lãi nhiều lần, định kỳ + Thẩm định dịng tiền DA ln tính theo GTHT Cho vay thuê mua Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng + Đối tượng TS + Bên vay: thuê cam kết mua + Thời hạn thuê tương đối dài Phí th khơng thấp GTTT TS thời điểm thuê Kết thúc thuê bên thuê quyền mua TS với giá (thường thấp) thỏa thuận trước + Thường chấp, cầm cố TS, phải ký quỹ, ký cược Cho vay trả góp + Thời hạn vay thường dài + Vốn vay lãi vay thường trả định kỳ, nhiều lần + Lãi vay kỳ tính theo số tiền nợ thực tế, theo vốn vay ban đầu, theo số tiền trả nợ gốc……… Cho vay hợp vốn + Phương thức cho vay nhiều NH (từ trở lên) tham gia cho vay HĐTD + NH: gồm NH đầu mối NH thành viên Giữa NH ký kết HĐ hay thỏa ước nội bộ, thỏa thuận trách nhiệm quyền lợi NH tham giá cho vay: mức vốn góp, phí chuyển vốn chậm, phí đầu mối, trách nhiệm thẩm định tái thẩm định, kiểm tra nợ, thu nợ lãi vay, v.v… ) nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung 10 Bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo bên bảo lãnh cam kết với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ hoàn trả cho bên bảo lãnh (BL đồng nghĩa vụ) - BLNH thường liên quan đến bên: Bên bảo lãnh, bên thụ hưởng ( nhận) bảo lãnh, NH bảo lãnh 11 Tín dụng chứng từ Là thỏa thuận, dù gọi hay mơ tả nào, theo NH hành động theo yêu cầu thị KH, hay đại diện cho NH đó: Thanh tốn cho, theo lệnh người hưởng lợi, phải chấp nhận trả tiền HP NHL ký phát; Ủy quyền cho NH khác toán, chấp nhận, chiết khấu; Là phương thức toán, đồng thời phương thức tín dụng, cam kết chữ ký Đây dạng cam kết có điều kiện (chứng từ) NH NTH (NXK) Bên hoàn trả nợ lãi cho NH bên yêu cầu (NNK) Lãi khơng xác định riêng tính chung khoản phí dịch vụ 12 Tín dụng chấp nhận Phương thức mà ngân hàng chứng thực CT nợ (Séc, HP…), cam kết thừa nhận trách nhiệm tốn cuối cho người sở hữu chứng từ chấp nhận Là dạng tín dụng, cam kết chữ ký, tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển nhượng thời hạn hiệu lực chứng từ Hình thức tín dụng ngắn hạn II/ LÃI SUẤT CHO VAY 1/ Khái niệm, phân loại lãi suất cho vay ngân hàng: a/ Khái niệm: Lãi suất cho vay ngân hàng tỷ số lãi cho vay với vốn cho vay ngân hàng xác định theo kỳ tiêu chuẩn định Trong kinh doanh ngân hàng, lãi suất cho vay tổ chức tín dụng khách hàng vay thỏa thuận phù hợp với quy định Ngân hàng nhà nước lãi suất cho vay thời điểm kí kết hợp đồng tín dụng Lãi suất cho vay giá tiền vay thể hình thức tỉ lệ phần trăm số tiền vay theo khoảng thời gian xác định (tháng, năm) Lãi suất cho vay nội dung bắt buộc bên phải thỏa thuận kí kết hợp đồng tín dụng Ví dụ: người sở hữu số tiền định không cần dùng đến, người cho cá nhân khác có nhu cầu vay tiền Nếu có lãi suất thời hạn vay tiền nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung kèm theo, người vay tiền trả thêm khoản tiền tương ứng kèm theo tiền gốc vay đến thời gian bắt buộc phải trả b/ Phân loại Căn loại tiền cho vay  Lãi suất nội tệ: lãi suất cho vay vay đồng nội tệ  Lãi suất ngoại tệ: lãi suất cho vay vay đồng ngoại tệ Căn tính linh hoạt lãi suất với loại: Lãi suất cố định: Cố định trước thời gian vay, biết trước để người vay tiền định vay hay không Tuy lãi suất cố định lại hạn chế  không thay đổi thời gian mặc cho biến động lãi suất thị trường  Lãi suất điều chỉnh: Ngược lại với lãi suất cố định, thay đổi tùy theo lãi suất thị trường thời hạn vay tín dụng Nhược điểm nhận rủi ro, có có lợi Thường lãi suất quy định cố định kỳ hạn tín dụng, chuyển sang kỳ hạn khác lại theo lãi suất thị trường thời điểm bắt đầu kỳ hạn Ví dụ lãi suất tiền gửi tháng 0,5%/tháng không đổi suốt tháng, gửi tiếp kỳ hạn tháng theo lãi suất hành vào thời điểm bắt đầu kỳ hạn Tuy nhiên, với kỳ hạn dài, ví dụ khoản vay trung hạn (5 năm) lãi suất quy định cố định suốt năm, sau áp dụng lãi suất hành vào năm Dựa theo giá trị khoản vay, người ta chia lãi suất thành loại:  Lãi suất danh nghĩa: tính theo giá trị danh nghĩa, chưa bao gồm số tác động lạm phát cơng bố hợp đồng tín dụng  Lãi suất thực tế: điều chỉnh từ lãi suất danh nghĩa, tác động lạm phát thời điểm Theo đó: Lãi suất danh nghĩa = Lãi suất thực + Tỷ lệ lạm phát nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung Vì điều chỉnh lại cho theo thay đổi lạm phát nên lãi suất thực phản ánh xác khoản thu nhập thực tế từ tiền lãi mà người cho vay nhận hay chi phí thực việc vay tiền Sự phân biệt lãi suất thực lãi suất danh nghĩa có ý nghĩa quan trọng Bởi lẽ, lãi suất thực lãi suất danh nghĩa ảnh hưởng đến đầu tư, đến việc tái phân phối thu nhập nợ chủ nợ, lưu thông vốn ngắn hạn nước khác Đối với người có tiền, nhờ đốn biết lãi suất thực mà họ định nên gửi vào ngân hàng hay mang kinh doanh trực tiếp Còn người cần vốn, dự đốn tương lai có lạm phát mà suốt thời gian lãi suất cho vay khơng đổi có tăng tốc độ tăng khơng lạm phát tăng họ n tâm vay để kinh doanh mà không sợ lỗ có trượt giá trả nợ Ngồi cịn có lãi suất nợ hạn lãi suất nợ hạn III/ PHÂN LOẠI NỢ THEO KHẢ NĂNG RỦI RO Khái niệm phân loại nợ: Phân loại nợ việc tổ chức tín dụng vào tiêu chuẩn định tính định lượng để đánh giá mức độ rủi ro khoản vay cam kết ngoại bảng, sở phân loại khoản nợ vào nhóm nợ thích hợp Quy định phân loại nợ: Việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng quy định chi tiết văn pháp luật Việt Nam, cụ thể: + Đối tượng phải phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH).( khoản 1, Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN) + Phương pháp phân loại nợ: Theo khoản 3, Điều Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN việc phân chia nhóm nợ, cụ thể là: Phương pháp “định lượng” Quyết định 493 phân loại nợ thành năm nhóm, bao gồm: Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận tốn Nhóm 2: nợ cần ý, bao gồm nợ hạn 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm nợ hạn 360 ngày, nợ cấu lại thời hạn trả nợ 180 ngày nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý Cần lưu ý cho dù có tiêu chí thời gian q hạn trả nợ cụ thể để phân loại nợ trên, TCTD có quyền chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro đánh giá khả trả nợ khách hàng suy giảm Phương pháp “định tính” Lần phương pháp “định tính” Quyết định 493 cho phép áp dụng TCTD đủ điều kiện Theo phương pháp này, nợ phân thành nhóm tương ứng nhóm nợ theo cách phân loại nợ theo phương pháp định lượng, không thiết vào số ngày hạn chưa toán nợ, mà hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng NHNN chấp thuận Các nhóm nợ bao gồm: Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn Nhóm 2: nợ cần ý, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khơng có khả thu hồi gốc lãi đến hạn Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh giá có khả tổn thất cao Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm nợ đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung IV/ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO Khái niệm dự phòng rủi ro: Dự phòng rủi ro dề phịng trước rủi ro xảy gây hậu dự kiến biện pháp lập quỹ dự trữ vật chất để chi dùng có tổn thất thực tế rủi ro gây Trong hoạt động kinh tế, thường xảy nhiều rủi ro, hư, vỡ, cháy hàng hố dễ vỡ, dễ cháy, rủi ro tín dụng lí trị Để khắc phục hậu rủi ro gây ra, biện pháp dự phịng rủi ro thực theo phương thức tự nguyện bắt buộc Tất tổ chức, cá nhân tự áp dụng biện pháp dự phòng cách lập quỹ dự phịng tiền vật để xử lí rủi ro Trong số lĩnh vực, Nhà nước quy định chủ thể hoạt động lĩnh vực phải áp dụng chế độ dự phịng rủi ro Ví dụ: quỹ dự trữ để tổ chức tín dụng xử lí rủi ro hoạt động ngân hàng gọi khoản dự phịng Duy trì khoản dự phịng nghĩa vụ tổ chức tín dụng Các loại dự phòng rủi ro: Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể Dự phòng chung” Cụ thể: + Dự phịng cụ thể loại dự phịng trích lập cho tổn thất xảy khoản nợ cụ thể Dự phòng cụ thể tính theo cơng thức sau: Dự phịng cụ thể = Tỷ lệ trích lập x (Số dư khoản nợ – Giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo) + “Dự phịng chung” khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất chưa xác định q trình phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể trường hợp khó khăn tài tổ chức tín dụng chất lượng khoản nợ suy giảm Quy định trích lập dự phịng rủi ro: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN quy định trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng sau: – Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% 10 nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung đ) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng -Số tiền dự phịng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A – C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ trường hợp sau đây: – Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; cá nhân bị chết tích – Các khoản nợ thuộc nhóm Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng (nếu có) để xử lý rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng thực việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng quý lần Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau: a) Sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ b) Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Tổ chức tín dụng phải khẩn trương tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng theo quy định pháp luật để thu hồi nợ c) Trường hợp phát mại tài sản khơng đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng khoản nợ sử dụng dự phịng chung để xử lý đủ Việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xố nợ cho khách hàng Tổ chức tín dụng cá nhân có liên quan khơng phép thơng báo hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro tín dụng Sau sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng từ hạch toán nội bảng hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để Sau năm (05) năm kể từ ngày sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng xuất tốn khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng khỏi ngoại bảng Riêng ngân hàng thương mại Nhà nước, việc xuất toán phép thực có đầy đủ hồ sơ, tài liệu chứng minh sử dụng biện pháp thu hồi nợ 11 nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung không thu nợ phải Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Ví dụ: Tổ chức tín dụng X có giá trị khoản nợ khách hàng Y 100 triệu đồng; giá trị tài sản bảo đảm bất động sản 120 triệu đồng giả sử khoản nợ xếp vào nhóm có tỷ lệ dự phịng 20% (nhóm theo Quyết định số 488/2000/QĐNHNN ngày 27 tháng 11 năm 2000 (đã bị Quyết định 493 thay thế); nhóm theo Quyết định 493) Theo Quyết định 488, số tiền dự phịng tổ chức tín dụng X cho khoản nợ 100 triệu đồng x 20% = 20 triệu đồng Theo Quyết định 493, giá trị tính sau: A =100 triệu đồng C = 120 triệu đồng x 50% (giả sử 50% tỷ lệ phần trăm theo quy định loại tài sản bảo đảm có liên quan) = 60 triệu đồng r = 20% Do đó, số tiền dự phịng cụ thể (100 triệu – 60 triệu) x 20% = triệu đồng Trong ví dụ trên, giá trị tài sản bảo đảm khách hàng Y lớn đủ để C lớn A (ví dụ giá trị tài sản bảo đảm 240 triệu đồng, C = 240 triệu đồng x 50% = 120 triệu đồng; A trừ C giá trị âm); theo cơng thức tính số tiền dự phịng Quyết định 493, số tiền 0; có nghĩa tổ chức tín dụng X khơng phải trích lập dự phòng cho khoản nợ khách hàng Y V/CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 1.Chỉ tiêu đánh giá định tính Thứ nhất, uy tín ngân hàng Ngân hàng uy tín có khả thu hút khách hàng nhiều Đồng thời số lượng khách hàng đông đảo khách hàng uy tín dấu hiệu cho thấy hiệu tín dụng cảu ngân hàng khả quan Thêm vào đó, ngân hàng phải trở thành người bạn giúp đỡ chia sẻ khó khăn người cung cấp thông tin thị trường, tiến khoa học công nghệ cho khách hàng Thứ hai, chất lượng khách hàng vay vốn Cho vay vốn hoạt động tín dụng mang lại thu nhập cho ngân hàng với việc cho vay thu lãi giúp ngân hàng trang trải chi phí liên quan thu lãi hạn chế thấp nguy rủi ro 12 nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung Khách hàng vay vốn tuân thủ nguyên tắc vay, mục đích sử dụng vốn kí kết hợp đồng tín dụng thỏa thuận ngân hàng khách hàng Thêm vào đó,khách hàng có động, nhạy bén kinh doanh, trình làm việc giúp đỡ hiệu ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng có thu nhập cao điều kiện để khách hàng thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, bảo đảm tồn phát triển ngân hàng Thứ ba, ổn định kinh tế xã hội Sự ổn định tài – tiền tệ quốc gia giúp nâng cao lực sản xuất, lực công nghệ cho thân doanh nghiệp, ngân hàng khách hàng, giải công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân cư 2.Chỉ tiêu đánh giá định lượng a) Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng, lợi nhuận, hiệu sử dụng vốn gồm có: -Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ = (Dư nợ năm - Dư nợ năm trước)/ Dư nợ năm trước) x 100% Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ giúp so sánh tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm để đánh giá khả cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh tình hình thực kế hoạch tín dụng ngân hàng Nếu tiêu cao mức độ hoạt động ngân hàng ổn định có hiệu quả, ngược lại ngân hàng gặp khó khăn, việc tìm kiếm khách hàng thể việc thực kế hoạch tín dụng chưa hiệu -Tỷ lệ thu lãi (%) Tỷ lệ thu lãi năm (%) = Tổng lãi thu năm/ Tổng lãi phải thu năm x 100 % Với tiêu này, ngân hàng đánh giá tình hình thực kế hoạch tài chính, khả đơn đốc, thu hồi lãi, tình hình thực kế hoạch doanh thu từ việc cho vay Nếu tỷ lệ thu lãi cao chứng tỏ tình hình thực kế hoạch tài ngân hàng tốt ngược lại Nếu tỷ lệ thu lãi thấp chứng tỏ tình hình bất ổn việc cho vay ngân hàng nựo xấu ngân hàng tăng cao, ảnh hưởng khả thu hồi lãi Thông thường tỷ lệ thu lãi lớn 95% đánh giá mức tốt 13 nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung -Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận Hệ số lợi nhuận = Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/ tổng dư nợ ngân hàng Chỉ tiêu giúp chứng tỏ nguồn thu nhập ngân hàng từ hoạt động cho vay vốn Khơng thể nói khoản tín dụng có chất lượng cao khơng đem lại khoản thu nhập cho ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn phát triển Hệ số cao chứng tỏ lợi nhuận tín dụng mang lại cao khoản vay thu hồi gốc mà cịn có lãi, đảm bảo độ an tồn đồng vốn vay -Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn Hiệu sử dụng vốn giúp phản ánh ngân hàng cho vay tổng vốn huy động được, đồng thời đánh giá khả huy động vốn ngân hàng, thể ngân hàng chủ động việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy đông hay chưa Cụ thể: Hiệu sử dụng vốn = Tổng dư nợ/ tổng vốn huy động Nếu tiêu lớn ngân hàng chưa thực tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả huy động vốn NH chưa tốt, tiêu nhỏ ngân hàng chưa sử dụng hiệu tồn nguồn vốn huy động, gây lãng phí -Vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/ Dư nợ bình quân Trong dư nợ bình qn kì = (dư nợ đầu kì + dư nợ cuối kì)/2 Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng, thời gian thu hồi nợ ngân hàng nhanh hay chậm Vịng quay vốn nhanh coi tốt việc đầu tư an tồn b) Các tiêu đánh giá tình trạng nợ hạn, nợ xấu ngân hàng -Nợ hạn: Nợ hạn khoản nợ đến kì trả nợ hết thời hạn vay vốn với thời gian gia hạn thêm (nếu có) khách hàng chưa trả Tỷ lệ nợ hạn (%) = Nợ hạn/ Tổng dư nợ x 100 % 14 nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung nghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dungnghiep.vu.tin.dung.ngan.hang.dac.diem.cac.phuong.thuc.tin.dung.ngan.hang.thong.dung