Xuất phát từ những lý do trên đây, đề tài: “Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại – Thực tiễn tại ngân hàng thương mại cổ phần Hàng H
Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng thương mại là một phần thiết yếu của nền kinh tế thị trường, đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong việc cung ứng vốn Hoạt động cấp tín dụng, đặc biệt là cho vay, hiện đang mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng, đồng thời kích thích sự phát triển kinh tế Tuy nhiên, việc cho vay cũng tiềm ẩn rủi ro về khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
Ngân hàng cần xây dựng các phương án hiệu quả để hạn chế rủi ro cho vay, nhằm bảo vệ lợi ích của mình và khách hàng, đồng thời tạo dựng niềm tin với cổ đông và nhà đầu tư Các biện pháp hạn chế rủi ro cho vay yếu kém có thể dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng, gây ra tổn thất nghiêm trọng cho nền kinh tế và xã hội Do đó, nâng cao sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại luôn là một vấn đề quan trọng và được chú trọng.
Cuối năm 2021, tỷ lệ nợ xấu nội bảng tại Việt Nam đạt 1,9%, tăng 0,21 điểm % so với năm 2020, trong khi tỷ lệ nợ xấu gộp tăng mạnh lên 7,31% từ 5,1% năm trước, gần bằng mức 7,4% cuối năm 2017 Sự gia tăng nợ xấu trong hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) đã được dự báo trước, do tác động nặng nề của đại dịch Covid-19 lên hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và đời sống người dân (TS Cấn Văn Lực, 2022) Mặc dù các TCTD đã chủ động phân loại nợ và trích lập dự phòng để ứng phó với tình hình tiêu cực, nợ xấu vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro và tạo gánh nặng không nhỏ cho hệ thống TCTD.
Trong thời gian gần đây, Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản pháp luật nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay, tiêu biểu là Luật Các tổ chức tín dụng Những quy định này không chỉ bảo vệ quyền lợi của người vay mà còn nâng cao tính minh bạch và ổn định trong lĩnh vực tài chính.
Năm 2010 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) và các Thông tư 11/2021/TT-NHNN cùng Thông tư 22/2019/TT-NHNN đã được ban hành nhằm quy định về phân loại tài sản, mức trích lập dự phòng rủi ro và các giới hạn an toàn trong hoạt động ngân hàng Những văn bản này đã mang lại hiệu quả tích cực trong việc hạn chế rủi ro cho vay Tuy nhiên, việc tuân thủ và thực thi các quy định vẫn gặp nhiều khó khăn, một phần do sự hiểu sai hoặc méo mó về bản chất của các quy định Nguyên nhân chính của thực trạng này là sự thiếu hoàn thiện của các quy định pháp luật, mặc dù đã có nhiều luật mới ra đời để chuẩn bị cho hội nhập kinh tế thế giới, nhưng các văn bản vẫn chưa dự liệu được rủi ro và không còn phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng.
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay (HĐCV) tại ngân hàng thương mại hiện nay đã trở thành một chủ đề nghiên cứu quan trọng, mặc dù chưa được khai thác nhiều từ góc độ pháp luật Trong khi đó, nghiên cứu về hạn chế rủi ro cho vay từ khía cạnh kinh tế học đã được thực hiện rộng rãi với nhiều tài liệu khác nhau Tại Việt Nam, sự quan tâm đến việc hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong HĐCV, ngày càng tăng, với nhiều công trình nghiên cứu đáng chú ý được công bố.
Đinh Thị Thùy Nga (2010) trong luận văn thạc sĩ của mình tại Đại học Quốc gia Hà Nội đã nghiên cứu pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam Tác giả đã tổng quan về lý luận và thực trạng các biện pháp pháp luật liên quan đến hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, làm rõ khái niệm, vai trò và phân loại các biện pháp này Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng chỉ ra những bất cập trong thực trạng pháp luật hiện hành và đề xuất cần có các biện pháp hoàn thiện hơn nhằm phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại cổ phần.
- Thân Thị Thanh Thảo (2010), “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Luận văn thạc sĩ tại Đại học Đà Nẵng nghiên cứu về rủi ro trong hoạt động ngân hàng, tập trung vào thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Đà Nẵng (VCB) Bài viết cũng đề xuất các phương hướng hoàn thiện pháp luật liên quan đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh VCB.
Võ Thị Thanh Thủy (2017) trong luận văn thạc sĩ của mình đã phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Đà Nẵng Bài viết nêu rõ các hình thức rủi ro thường gặp khi cho vay doanh nghiệp, nội dung quản trị rủi ro và các nhân tố ảnh hưởng đến công tác này Ngoài ra, luận văn cũng đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tại chi nhánh Vietinbank Bắc Đà Nẵng, từ đó xác định nguyên nhân và đề xuất giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả cho ngân hàng.
Trần Khánh Dương (2019) trong luận án tiến sĩ của mình đã phân tích các vấn đề lý luận về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam Bài viết không chỉ đưa ra kinh nghiệm quốc tế mà còn rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam, đồng thời đánh giá thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng này Từ những phân tích đó, tác giả đề xuất các kiến nghị cho Nhà nước, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, cùng với các giải pháp pháp luật và mô hình phòng ngừa hiệu quả.
Đặng Thị Ngọc Dung (2021) trong luận văn tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng đã phân tích pháp luật về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại, cụ thể là tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đông Hưng - Bắc Thái Bình Tác giả đã làm rõ khái niệm, đặc điểm và vai trò của rủi ro tín dụng, đồng thời phân loại các biện pháp hạn chế rủi ro trong cho vay Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng đưa ra các phương hướng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank, đồng thời chỉ ra những thách thức trong việc xây dựng pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại.
Các nghiên cứu về pháp luật điều chỉnh rủi ro tín dụng, đặc biệt trong cho vay tại ngân hàng thương mại (NHTM), đã đưa ra nhiều kết luận khoa học quan trọng Tuy nhiên, vẫn còn nhiều khoảng trống cần được lấp đầy trong nghiên cứu, đặc biệt là những bất cập trong việc thực thi các quy định pháp luật mới Mặc dù đã có nhiều công trình nghiên cứu từ góc độ kinh tế - ngân hàng, nhưng thiếu các nghiên cứu liên ngành giữa luật học, kinh tế học và xã hội học Điều này dẫn đến việc các giải pháp hoàn thiện khung pháp luật cho hoạt động hạn chế rủi ro cho vay tại Việt Nam chưa được đề xuất một cách cụ thể và thuyết phục Đây là một vấn đề quan trọng cho sự phát triển kinh tế - xã hội của Việt Nam, cần những nghiên cứu toàn diện hơn về cả mặt pháp lý và kinh tế.
Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu đề tài
Nhiệm vụ của đề tài nghiên cứu là làm sáng tỏ các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến pháp luật về biện pháp hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam Đề tài nhằm tìm ra những giải pháp nhằm tăng cường và hoàn thiện pháp luật về hoạt động hạn chế rủi ro trong cho vay tại NHTM Để đạt được mục tiêu này, nghiên cứu sẽ tập trung vào các vấn đề cốt lõi liên quan đến thực tiễn và lý luận trong lĩnh vực này.
Bài viết này tập trung vào việc thu thập và hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay (HĐCV) và pháp luật liên quan tại ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam Nó làm rõ định nghĩa và đặc trưng của rủi ro cho vay, cùng với các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này Bên cạnh đó, bài viết phân tích vai trò của các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM, đồng thời nhấn mạnh sự cần thiết phải điều chỉnh pháp luật để quản lý hiệu quả hoạt động hạn chế rủi ro trong cho vay Cuối cùng, nội dung của pháp luật hạn chế rủi ro trong HĐCV tại NHTM cũng được xác định rõ ràng.
Đề tài này phân tích, so sánh và đánh giá các quy định pháp luật liên quan đến việc hạn chế rủi ro trong hợp đồng tín dụng tại ngân hàng thương mại ở Việt Nam Mục tiêu là làm rõ những bất cập và hạn chế trong các quy định hiện hành, đồng thời cung cấp số liệu và vụ việc vi phạm liên quan đến rủi ro trong hợp đồng tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần, từ đó làm cơ sở cho các lập luận trong nghiên cứu.
Bài viết sẽ nghiên cứu thực trạng hệ thống pháp luật hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, đồng thời đề xuất các giải pháp và phương hướng nhằm hoàn thiện văn bản pháp luật ngân hàng Qua đó, bài viết nhấn mạnh sự cần thiết phải phát triển và nâng cao hiệu quả thực thi quy định pháp luật, nhằm đáp ứng yêu cầu ngày càng cao trong việc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu tập trung vào việc hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua cách tiếp cận liên ngành, kết hợp giữa luật học và lý thuyết kinh tế Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, các phương pháp nghiên cứu cụ thể đã được áp dụng, phù hợp với từng nội dung nghiên cứu nhằm đảm bảo tính hiệu quả và khả thi trong thực tiễn.
Phương pháp phân tích, tổng hợp và logic được áp dụng để đánh giá và tổng hợp các quy phạm pháp luật hiện hành, nhằm làm rõ tính phù hợp và tính thống nhất của pháp luật trong việc hạn chế rủi ro trong hợp đồng kinh doanh Những phương pháp này được sử dụng xuyên suốt trong nội dung bài Khóa luận.
Phương pháp tiếp cận hệ thống và đa ngành trong khoa học xã hội nhân văn, bao gồm lịch sử, kinh tế và luật học, giúp làm rõ bản chất kinh tế, xã hội và pháp lý của việc hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay tại ngân hàng ở Việt Nam Bài viết cũng đánh giá mức độ phù hợp của các quy định pháp luật về hạn chế rủi ro cho vay, đặc biệt là tính khả thi của những quy định này trong thực tiễn thi hành.
Phương pháp lịch sử, đối chiếu và thống kê là những công cụ chủ yếu được áp dụng trong việc đánh giá thực trạng thi hành pháp luật nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Việt Nam.
Phương pháp so sánh luật học được áp dụng để đối chiếu các quy định pháp luật hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay (HĐCV) tại Việt Nam với các thông lệ quốc tế Qua đó, bài viết tìm ra những điểm hợp lý và bất cập trong các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động cho vay, nhằm nâng cao hiệu quả và tính khả thi của các biện pháp hạn chế rủi ro.
Kết cấu của đề tài nghiên cứu
Chương 1 trình bày các vấn đề lý luận liên quan đến biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Nội dung này tập trung vào các quy định pháp luật cần thiết nhằm đảm bảo an toàn trong quá trình cho vay, đồng thời phân tích các phương thức giảm thiểu rủi ro hiệu quả Việc áp dụng các biện pháp này không chỉ bảo vệ lợi ích của ngân hàng mà còn góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính.
Chương 2 Thực trạng pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại
Chương 3 trình bày các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật, đồng thời nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật liên quan đến các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại Các giải pháp này bao gồm việc cải thiện quy định pháp lý, tăng cường đào tạo nhân lực và áp dụng công nghệ hiện đại để quản lý rủi ro hiệu quả hơn, góp phần bảo đảm an toàn cho hoạt động cho vay và phát triển bền vững của ngành ngân hàng.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI
Những vấn đề lý luận cơ bản về biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho
1.1 Những vấn đề lý luận cơ bản về biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm, nguyên nhân và phân loại rủi ro trong hoạt động cho vay
Trong bối cảnh thị trường tài chính cạnh tranh và hội nhập ngày nay, ngành dịch vụ tài chính - ngân hàng phát triển nhanh chóng Mỗi nghiệp vụ ngân hàng đều tiềm ẩn rủi ro, và các hợp đồng cho vay có thể gây tổn thất cho ngân hàng Dữ liệu từ 28 NHTM niêm yết tại Việt Nam cho thấy hoạt động tín dụng chiếm 60% - 80% tổng tài sản của các ngân hàng, đồng thời là nguồn thu lớn nhất trong tổng thu nhập Ông Nguyễn Hòa Bình nhấn mạnh rằng việc chấp nhận rủi ro là cần thiết để đạt được lợi nhuận, trong khi sự không đối mặt với rủi ro có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng cho doanh nghiệp, thậm chí là phá sản.
Theo tiêu chuẩn ISO 9001:2015, rủi ro được định nghĩa là “ảnh hưởng của sự không chắc chắn đối với kết quả mong đợi” (ISO, 2021) Rủi ro này có thể ảnh hưởng đến các quyết định và kết quả trong quản lý chất lượng, do đó, việc nhận diện và quản lý rủi ro là rất quan trọng trong các tổ chức.
Rủi ro được định nghĩa là tình huống trong đó một sự kiện xảy ra với xác suất nhất định, hoặc khi quy mô của sự kiện đó có phân phối xác suất.
Rủi ro, theo tác giả Allan H Willett (1951), được định nghĩa là sự bất trắc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi (Nguyễn Văn Ngọc, 2006).
Luật học thì “rủi ro là sự thiệt hại, trở ngại có thể xảy ra” (Nguyễn Hữu Quỳnh và tập thể tác giả, 1999)
Như vậy, cách hiểu về rủi ro chung nhất là: theo tác giả Trần Khánh Dương
1 Tổ chức tiêu chuẩn hóa quốc tế (International Organization for Standarlization) viết là ISO hay iso
Rủi ro được định nghĩa là khả năng xảy ra các biến cố không lường trước, dẫn đến kết quả thực tế khác với kết quả kỳ vọng Dù có nhiều cách hiểu khác nhau, rủi ro vẫn luôn chứa đựng hai yếu tố chung: sự bất trắc và sự không mong muốn.
Rủi ro tín dụng được định nghĩa bởi nhiều nhà khoa học với các quan niệm khác nhau Theo Thomas P Fitch (1997), "Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng, dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ." Quan điểm này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hiểu rõ các rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay.
Theo báo cáo thường niên của Ngân hàng Hoàng gia Canada (2019), rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mất vốn do bên đối tác không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa của Basel (2010) và Rose (2002), là khả năng ngân hàng mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay do khách hàng không thanh toán, thường xảy ra trong trường hợp phá sản hoặc từ chối thanh toán Tại Việt Nam, Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định rằng rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi khách hàng không đủ khả năng trả nợ theo hợp đồng đã thỏa thuận.
Rủi ro cho vay là nguy cơ tổn thất tài chính mà người cho vay phải đối mặt khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn hoặc mất khả năng thanh toán Theo Đinh Thị Thùy Nga (2010), rủi ro này có thể gây ra tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp Nguyễn Thùy Trang (2012) cũng nhấn mạnh rằng trong hoạt động ngân hàng, rủi ro cho vay xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Rủi ro từ hoạt động cho vay có thể được hiểu dưới nhiều góc độ khác nhau, nhưng nhìn chung, bản chất của rủi ro này là khả năng xảy ra tổn thất về kinh tế mà ngân hàng thương mại (NHTM) phải chịu khi khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn Rủi ro cho vay có những đặc trưng chính như: (i) Độ rủi ro cao khi cho vay, dẫn đến ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận và hoạt động của NHTM; (ii) Tác động đến nền kinh tế xã hội.
Rủi ro cho vay là thách thức lớn nhất mà các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt khi hướng tới mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận tín dụng Để quản lý và xử lý rủi ro cho vay một cách hiệu quả, việc nghiên cứu các nguyên nhân gây ra rủi ro là rất quan trọng Nguyên nhân gây rủi ro từ hoạt động cho vay có thể được phân loại thành hai nhóm chính: nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Dưới đây là những nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến rủi ro cho vay.
Về môi trường tự nhiên
Về môi trường kinh tế
Trong một nền kinh tế ổn định và phát triển, hợp đồng kinh doanh (HĐCV) sẽ gia tăng, giúp hạn chế rủi ro cho các bên liên quan Ngược lại, khi kinh tế suy giảm, hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ bị đình trệ, dẫn đến lợi nhuận giảm sút, thậm chí có thể âm, và nguy cơ phá sản tăng cao, gây khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Trong thời kỳ phát triển, khách hàng dễ dàng tiếp cận nguồn vay ngân hàng, mở rộng kinh doanh và gia tăng lợi nhuận, từ đó có khả năng trả nợ đúng hạn Tuy nhiên, trong bối cảnh suy thoái kinh tế, khả năng khách hàng không trả nợ sẽ tăng cao, ảnh hưởng tiêu cực đến tất cả các ngành kinh tế.
Về môi trường chính trị và pháp lý
Sự suy thoái kinh tế vĩ mô trực tiếp làm gia tăng rủi ro cho các tổ chức tín dụng và các ngành trong nền kinh tế Hệ thống pháp lý chồng chéo gây khó khăn trong việc áp dụng, dẫn đến việc xử lý hợp đồng có thể chậm trễ, gây thiệt hại lớn cho ngân hàng và toàn bộ hệ thống kinh tế Khi pháp luật chưa chặt chẽ, hiện tượng lách luật và hiểu sai bản chất văn bản pháp luật dễ xảy ra Hơn nữa, môi trường pháp lý - chính trị thiếu minh bạch dễ dẫn đến tham ô và hối lộ, khiến các quy định cho vay không được thực hiện đúng, từ đó gia tăng rủi ro trong hợp đồng.
Về môi trường thông tin
Những vấn đề lý luận cơ bản về pháp luật hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm pháp luật về biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay
Để phát triển bền vững và mạnh mẽ, các ngân hàng thương mại cần nâng cao năng lực cạnh tranh bằng cách tuân thủ các quy định pháp luật Việt Nam và áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế Việc hiểu và thực hiện đúng các quy định pháp luật trong từng lĩnh vực không hề đơn giản, do đó cần nắm vững nội dung của các quy định này để hành xử đúng theo luật.
Pháp luật Việt Nam hiện nay chưa có quy định cụ thể về biện pháp hạn chế rủi ro từ hợp đồng dân sự (HĐCV) Để xây dựng một định nghĩa đầy đủ và thuyết phục về khái niệm pháp luật hạn chế rủi ro trong HĐCV, cần làm rõ một số vấn đề quan trọng.
Các chủ thể có nghĩa vụ hạn chế rủi ro từ hợp đồng chuyển nhượng quyền đòi nợ (HĐCV) bao gồm bên nhận bảo đảm, người được ủy quyền, người vay, cơ quan nhà nước về tài chính và bên nhận chuyển nhượng quyền đòi nợ Người vay cần cung cấp thông tin đầy đủ về bản thân và tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại Ngân hàng phải xác thực thông tin tài chính của khách hàng để đảm bảo tính đáng tin cậy Bên cạnh đó, ngân hàng còn có trách nhiệm đánh giá và quản lý rủi ro trong HĐCV nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả gốc và lãi của khách hàng.
Việc hạn chế rủi ro khi cho vay bắt đầu từ giai đoạn đánh giá khách hàng và kéo dài cho đến khi bên vay không thực hiện hoặc thực hiện không đúng cam kết Ngân hàng thực hiện các biện pháp cần thiết để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro phát sinh từ hợp đồng cho vay.
Mục đích chính của việc hạn chế rủi ro từ hợp đồng cho vay (HĐCV) là nhằm thu hồi nợ và bảo vệ quyền lợi của bên cho vay Việc xử lý rủi ro trong HĐCV được thực hiện dưới hình thức tín dụng cho vay, do đó, các quyết định pháp lý liên quan đến việc hạn chế rủi ro này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính cho bên cho vay.
Hạn chế rủi ro trong hợp đồng cho vay (HĐCV) là biện pháp pháp lý và thỏa thuận giữa các bên nhằm bảo vệ quyền lợi của bên cho vay trong việc thu hồi nợ khi bên vay không thực hiện nghĩa vụ Điều này bao gồm các quy định, chính sách và hành động của nhà nước và tổ chức tài chính nhằm kiểm soát rủi ro trong hợp đồng tín dụng, bảo vệ lợi ích của cả người vay và người cho vay Các quy định này thiết lập tiêu chuẩn cho cho vay, quản lý nợ, và đảm bảo an toàn cho các khoản vay cùng các hoạt động tín dụng liên quan.
1.2.2 Yêu cầu cơ bản của pháp luật về biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay
Xuất phát từ vai trò và hiệu quả của các biện pháp hạn chế rủi ro trong hợp đồng thương mại (HĐCV), pháp luật cần thiết phải đưa ra những quy định nhằm đáp ứng các yêu cầu cơ bản sau đây để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Thứ nhất, pháp luật về biện pháp hạn chế rủi ro dưới hình thức cho vay tại các
NHTM cần đáp ứng nhu cầu chính sách của Đảng và phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế mở hiện nay, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật chung và pháp luật ngân hàng cụ thể.
Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay cần đảm bảo mục tiêu phòng ngừa rủi ro, đồng thời không làm giảm tính tự chủ trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hợp đồng công vụ cần phải rõ ràng, minh bạch và có hiệu lực cao Hiện tại, các quy định pháp lý liên quan đến việc hạn chế rủi ro từ hợp đồng công vụ được phân tán trong nhiều văn bản quy phạm pháp luật khác nhau, bao gồm luật chung, luật chuyên ngành, nghị định và thông tư Các ngân hàng thương mại áp dụng các quy định này để xây dựng các văn bản nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh của mình.
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần tuân thủ các yêu cầu cơ bản nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay Cụ thể, TCTD phải xác định rõ các nguyên tắc và xây dựng quy trình cho vay, đồng thời thực hiện đánh giá khả năng tài chính của khách hàng một cách kỹ lưỡng trước khi tiến hành giải ngân.
1.2.3 Nội dung pháp luật về biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay
Dựa trên các phân tích, việc thiết lập quy định pháp luật để điều chỉnh các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại là rất cần thiết Lĩnh vực pháp luật này cần tập trung vào những nội dung cơ bản nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng.
Thứ nhất, các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay của NHTM
Các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại bao gồm: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cấp tín dụng, tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn, cũng như tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là một chỉ số quan trọng để đánh giá sức khỏe tài chính của ngân hàng, phản ánh khả năng ngân hàng đáp ứng các khoản nợ và rủi ro Tỷ lệ này được tính bằng vốn ngân hàng so với tài sản có trọng số rủi ro và nợ ngắn hạn tại các ngân hàng thương mại Trong bối cảnh ngân hàng, khoản vay được xem là tài sản trong khi tiền gửi là khoản nợ CAR không chỉ giúp bảo vệ người gửi tiền mà còn thúc đẩy hiệu quả tài chính của ngân hàng.
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI
Thực trạng nội dung pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động
2.1.1 Các quy định đảm bảo tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại
Luật các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017) quy định tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay mà các ngân hàng thương mại (NHTM) phải tuân thủ theo Chương VI Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cũng đã ban hành Thông tư 22/2019/TT-NHNN, quy định các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, với các sửa đổi tại Thông tư 08/2020/TT-NHNN và Thông tư 26/2022/TT-NHNN Thông tư 22 yêu cầu các ngân hàng thương mại cổ phần duy trì các tỷ lệ an toàn trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Thứ nhất, quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy ratio hay CAR)
Tại Việt Nam, Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN5 của Ngân hàng Nhà nước lần đầu tiên quy định về tỷ lệ an toàn vốn đối với các tổ chức tín dụng (TCTD).
Tỷ lệ an toàn là chỉ số quan trọng phản ánh mối quan hệ giữa vốn tự có và tiền dự trữ so với tổng tài sản của ngân hàng thương mại Hiện nay, Thông tư 22 quy định các giới hạn và tỷ lệ CAR trong hoạt động ngân hàng, được giám sát chặt chẽ bởi các tổ chức tài chính, đặc biệt là Ngân hàng Trung ương Chính sách tiền tệ (CSTT) sử dụng các hoạt động tín dụng để ổn định tiền tệ và kinh tế trong ngắn hạn, do đó, hàng năm, Ngân hàng Nhà nước thường xuyên ban hành các văn bản dưới luật như quyết định và thông tư để điều chỉnh tỷ lệ an toàn vốn cho các tổ chức tín dụng.
Công tác sửa đổi và bổ sung pháp luật về lĩnh vực tài chính ngân hàng là cần thiết, nhằm đáp ứng kịp thời với sự thay đổi của chính sách tài chính hàng năm Điều này không chỉ phù hợp với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng mà còn phản ánh khả năng tài chính của nền kinh tế quốc gia, vốn luôn biến đổi từng ngày.
QĐPL về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tại Điều 9, Thông tư 22 do Ngân hàng Nhà nước
(2019) điều chỉnh: (i) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ (%); (ii) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất (%)
Theo Điều 130 của Luật các TCTD (sửa đổi năm 2017), Ngân hàng Nhà nước có quyền can thiệp sớm đối với tổ chức tín dụng không duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trong 6 tháng liên tục Thời hạn can thiệp sớm là 30 ngày kể từ ngày nhận văn bản Tổ chức tín dụng phải báo cáo thực trạng và phương án khắc phục trong thời gian quy định Hiện tại, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 9% theo Thông tư 22 Tuy nhiên, luật các TCTD có hiệu lực cao hơn các thông tư liên quan, với tỷ lệ CAR quy định là 8% hoặc cao hơn, nếu không được sửa đổi kịp thời sẽ gây khó khăn trong việc thực thi pháp luật.
Thứ hai, tỷ lệ về khả năng chi trả
Tỷ lệ khả năng chi trả là chỉ số quan trọng để đánh giá tình trạng thanh khoản ngắn hạn và dài hạn trong ngân hàng Nó giúp ngân hàng xác định khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó đưa ra yêu cầu lãi suất và quyết định thời hạn cho các khoản vay Nếu khách hàng có khả năng chi trả tốt, ngân hàng sẽ cung cấp khoản vay lớn hơn với lãi suất ưu đãi hơn, bảo vệ lợi ích của khách hàng.
Theo Thông tư 22 của Thống đốc NHNN, nhằm kiểm soát khả năng chi trả, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đảm bảo dòng tiền ra ròng đối với đồng Việt Nam trong 30 ngày tiếp theo là dương Đồng thời, NHTM cần duy trì tỷ lệ dự trữ thanh khoản tối thiểu là 10% Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày đối với đồng Việt Nam là 50%, trong khi đối với ngoại tệ, tỷ lệ tối thiểu là 10% Công thức tính tỷ lệ khả năng chi trả được quy định rõ ràng trong luật.
Theo điểm b, khoản 2, Điều 14 của Quốc hội (2019), Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, được ban hành vào ngày 15 tháng 10 năm 2019.
Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày = Tài sản có tính thanh khoản cao
Dòng tiền ra trong trong 30 ngày tiếp theo ×100% 3
Quy định về tỷ lệ khả năng chi trả của Việt Nam tương thích với tỷ lệ bảo đảm thanh khoản (LCR) theo Basel III, với công thức tính toán tương tự nhằm đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày Tuy nhiên, có sự khác biệt lớn về nội dung và bản chất giữa hai quy định Cụ thể, Việt Nam yêu cầu tỷ lệ tối thiểu 50% từ năm 2019, trong khi Basel III yêu cầu đạt 100%.
Vào năm 2019, Việt Nam đã áp dụng quy định khắt khe hơn về tỷ lệ thanh khoản LCR, yêu cầu đạt tối thiểu 100% trong những năm tiếp theo Đối với ngoại tệ, tỷ lệ này được giảm xuống còn 10% cho ngân hàng thương mại, 5% cho chi nhánh ngân hàng nước ngoài và 5% cho ngân hàng hợp tác xã Tuy nhiên, quy định về tỷ lệ bảo đảm thanh khoản ngắn hạn (30 ngày) của Việt Nam vẫn chưa đạt tiêu chuẩn Basel III do tỷ lệ quy định thấp hơn.
Thứ ba, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn
Việc giới hạn tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn nhằm đảm bảo tính ổn định của các TCTD Theo Thông tư số 22/2019/TT-NHNN (sửa đổi tại Thông tư 08/2020/TT-NHNN), các ngân hàng chỉ còn hơn 2 tháng để điều chỉnh tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung hạn và dài hạn từ 37% xuống 34% bắt đầu từ tháng 10/2022 Khoản 5, Điều 16 của Thông tư 22 quy định rõ ràng về giới hạn tỷ lệ nguồn vốn, đồng thời yêu cầu các NHTM gửi báo cáo thống kê hàng ngày về tỷ lệ khả năng chi trả cho NHNN Trước 10 giờ sáng hôm sau, ngân hàng phải báo cáo về tình trạng thiếu hụt tạm thời (nếu có) và các biện pháp khắc phục.
Trong nhiều năm qua, các quy định pháp luật đã liên tục điều chỉnh tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung và dài hạn, nhằm tạo sự linh hoạt trong hoạt động cho vay.
Theo điểm c, khoản 2 Điều 14 Quốc hội (2019) và Thông tư 22/2019/TT-NHNN, các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được quy định rõ ràng Thông tư này được ban hành vào ngày 15 tháng 11 năm 2019, nhằm tăng cường tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng.
Từ tháng 10/2022 đến 30/9/2023, tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn là 34%, dự kiến giảm xuống 30% từ tháng 10/2023, tạo áp lực lớn cho các ngân hàng thương mại (NHTM) và ảnh hưởng đến lãi suất Mặc dù các quy định pháp lý đã giúp ngăn chặn rủi ro tài chính và đảm bảo an toàn trong cho vay, việc giảm tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn vẫn gặp nhiều hạn chế, gây trở ngại cho chi phí vốn của ngân hàng Để đảm bảo cho vay an toàn và hiệu quả, các ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp lý hiện hành.
Thứ tư, tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR)
Theo Thông tư 26 của Ngân hàng Nhà nước (2022), các ngân hàng cần duy trì tỷ lệ LDR ở mức 85%, không có sự thay đổi trong cách tính tổng cho vay và trần tỷ lệ LDR so với Thông tư 22 trước đó Điểm mới là việc đưa tiền gửi kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước vào cấu phần tổng huy động, nhưng với tỷ lệ khấu trừ nhất định Tỷ lệ dư nợ được tính bằng cách chia tổng số tiền ngân hàng cho vay cho tổng số tiền gửi của khách hàng.
Thực tiễn thi hành pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho
2.2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, hay còn gọi là Vietnam Maritime Commercial Joint Stock Bank (MSB), được thành lập theo giấy phép 0001/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với bổ sung gần nhất theo Quyết định số 455/QĐ-NHNN ngày 23 tháng 03 năm 2022 MSB chính thức hoạt động từ ngày 12/07/1991 tại Hải Phòng, trong bối cảnh mô hình ngân hàng thương mại cổ phần còn mới mẻ và đang gây tranh cãi Tuy nhiên, với tinh thần tiên phong và tư duy sáng tạo của các nhà sáng lập, MSB đã khẳng định tiềm năng to lớn của mô hình này và đạt được nhiều thành tựu đáng ghi nhận.
Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam (MSB) hiện là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam, với mạng lưới rộng lớn và vốn điều lệ vững mạnh Sau 31 năm phát triển, MSB đã khẳng định uy tín của mình bằng việc cung cấp đa dạng các giải pháp tài chính ngân hàng cho mọi đối tượng khách hàng Sứ mệnh của ngân hàng là mang đến một cuộc sống thuận ích hơn, với tầm nhìn trở thành ngân hàng mà mọi người đều muốn tham gia và không ai muốn rời bỏ Giá trị cốt lõi của MSB bao gồm trách nhiệm, lắng nghe, tôn trọng, sáng tạo và hiệu quả, thể hiện cam kết của ngân hàng trong việc phục vụ khách hàng và đối tác một cách tốt nhất.
Hình 2.1 Quá trình hình hình và phát triển Ngân hàng MSB
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, 2023)
Ngân hàng chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ tài chính theo quy định của Giấy phép thành lập và hoạt động của MSB, cũng như các quy định hiện hành của Luật Các TCTD Các hoạt động chính bao gồm nhận tiền gửi, phát hành chứng chỉ tiền gửi, cấp tín dụng, mở tài khoản thanh toán, vay vốn từ Ngân hàng Nhà nước và các TCTD, cùng với việc cung ứng dịch vụ thanh toán và nhiều dịch vụ khác được cấp phép Mọi hoạt động nhằm phục vụ khách hàng theo chiến lược kinh doanh đã đề ra.
Năm 2022, Ngân hàng MSB duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng ổn định, tuân thủ các chỉ tiêu do NHNN giao phó Theo Báo cáo thường niên 2023 của MSB, tỷ lệ LDR trong mảng ngân hàng riêng lẻ chỉ đạt 68,77%, thấp hơn mức tối đa 85% mà NHNN cho phép.
Tỷ lệ nợ ngắn hạn cho vay trung và dài hạn của MSB đạt 23,57%, dưới mức trần 37% của cơ quan quản lý MSB đã tích cực hợp tác quốc tế, nâng cao uy tín trên thị trường, giúp ngân hàng huy động khoản vay dài hạn từ đối tác nước ngoài, hỗ trợ kiểm soát thanh khoản Hiện tại, MSB áp dụng mô hình tổ chức hỗn hợp với quản lý tập trung và phân khối ngành dọc, tận dụng ưu điểm và cải thiện nhược điểm của các mô hình đơn lẻ như phân khúc khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và phân vùng địa lý.
Ngân hàng MSB đang thực hiện chiến lược mở rộng quy mô và đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ, nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng MSB tiên phong trong chuyển đổi số, với mục tiêu trở thành ngân hàng số hàng đầu, mang đến trải nghiệm dịch vụ tốt nhất cho khách hàng Theo Báo cáo thương ni
7 Xem Điều 4 và Điều 5, Chương III tại Điều lệ Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam năm 2013
Hình 2.2 Mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý tại MSB
2022 (Nguồn: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, 2023)
Báo cáo thường niên 2023 của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB) nhấn mạnh vai trò tiên phong của ngân hàng trong việc đồng hành cùng khách hàng trong kinh doanh MSB cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật trong hoạt động kinh doanh và thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro trong hợp đồng.
2.2.2 Thực tiễn thi hành các quy định về cấm cho vay, hạn chế cho vay tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
MSB duy trì khẩu vị rủi ro chặt chẽ, luôn thận trọng trong quản lý và cung cấp khoản vay, chú trọng đến các chỉ số an toàn Tính đến 31/12/2022, tổng dư nợ tái cơ cấu của MSB đạt 1.426 tỷ đồng Tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất của MSB theo Thông tư 41 của NHNN đạt 12,33% vào cuối năm 2022, cao hơn mức 11,52% vào cuối năm 2021 và gấp khoảng 1,5 lần so với yêu cầu của cơ quan quản lý và tiêu chuẩn Basel II (8%).
Bảng 2.2 Cho vay khách hàng tại MSB (Nguồn: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, 2023)
Ngân hàng MSB luôn tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Chỉ những khách hàng đáp ứng điều kiện vay theo Điều 7 Thông tư 39/2016 mới được xem xét cấp tín dụng, trong khi những yêu cầu vay không hợp lệ như mua vàng miếng sẽ bị từ chối Theo Điều 8 Thông tư 39/2016, ngân hàng không được cấp tín dụng cho các hoạt động mà pháp luật cấm MSB gặp khó khăn trong việc áp dụng các quy định cấm cho vay, đặc biệt là không có quy định rõ ràng về việc cấm cho vay mua bất động sản Để giải quyết vấn đề này, MSB đã chia điều kiện cấp tín dụng thành hai loại: điều kiện cấp tín dụng mới và điều kiện tái cấp tín dụng, đồng thời xây dựng các sản phẩm theo từng giai đoạn Ngân hàng sẽ không cấp khoản vay cho những khách hàng nằm trong danh sách cấm và yêu cầu doanh nghiệp phải có kết quả xếp hạng SSE Rating từ A/B trở lên, cùng với thông tin hoạt động từ Cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp Quốc gia.
CQNN cần có văn bản nhắc nhở và cảnh báo khi phát hiện vấn đề trong quá trình triển khai, nhằm tránh tình trạng các TCTD thực hiện những hoạt động pháp luật không cấm nhưng lại không được phép Tổng giám đốc Ngân hàng OCB, Nguyễn Đình Tùng, cho rằng việc đưa ra điều khoản cấm cho vay đặt cọc cho các dự án chưa có giấy phép xây dựng và chưa có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất trong dự thảo Thông tư 39 là quy định nghiêm ngặt nhằm răn đe các ngân hàng tuân thủ điều kiện cho vay và các quy định pháp luật liên quan đến bất động sản Nếu quy định này được thông qua, các dự án nhà ở hình thành trong tương lai chưa hoàn tất thủ tục pháp lý sẽ gặp khó khăn trong việc huy động vốn từ khách hàng.
2.2.3 Thực tiễn thi hành các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
Hoạt động phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tại Ngân hàng MSB tuân thủ Thông tư 11 của NHNN Theo báo cáo thường niên năm 2022 của Ngân hàng TMCP Hàng Hải, MSB không cần trích lập dự phòng chung cho các khoản cho vay đối với các TCTD khác.
Theo xác nhận của Giám đốc phân khúc kinh doanh, các bộ phận có chức năng thúc đẩy bán hàng của Ngân hàng chuyên doanh sẽ được tổ chức theo mô hình phù hợp với từng thời kỳ.
9 Là ngành có tỷ trọng doanh thu lớn nhất trong tổng doanh thu của Doanh nghiệp tại thời điểm cấp tín dụng
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (2023) thông báo rằng việc phân loại nợ cho vay đối với các TCTD khác và khách hàng sẽ được thực hiện theo quy định tại Điều 10 của thông tư Dự phòng cụ thể tại MSB được xác định theo luật, cho thấy ngân hàng luôn tuân thủ và chú trọng đến vấn đề này trong hoạt động kinh doanh thực tiễn.
Bảng 2.3 Tỷ lệ dự phòng cụ thể tại MSB (Nguồn: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, 2023)
Theo báo cáo thường niên 2023 của Ngân hàng MSB Việt Nam, ngân hàng này đã phân loại các khoản nợ của khách hàng vào nhóm rủi ro cao hơn so với đánh giá của ngân hàng đầu mối Nếu khoản nợ của khách hàng được phân loại vào nhóm rủi ro thấp hơn theo danh sách do CIC cung cấp, MSB sẽ điều chỉnh phân loại nợ dựa trên thông tin từ CIC và một số quyết định nội bộ của ngân hàng.
Theo Báo cáo thường niên Ngân hàng MSB Việt Nam (2023), MSB đã áp dụng quy định về cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ cho các khoản vay theo Thông tư số 01/2020, Thông tư số 03/2021/TT-NHNN và Thông tư số 14/2021 của NHNN Văn bản quy định về thẩm quyền phê duyệt cho vay và xử lý rủi ro hiện tại là Nghị quyết số 17.07/2020/NQ-HĐQT, ban hành ngày 4/9/2020 Theo Thông tư 11, MSB chủ động thực hiện phân loại nợ và lập dự phòng, với việc trích lập dự phòng cụ thể như bảng đã nêu.
Bảng 2.4 Trích lập dự phòng cụ thể bổ sung tại MSB (Nguồn: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, 2023)
Đánh giá thực trạng pháp luật và hiệu quả thi hành pháp luật về biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại
Thực tiễn thi hành quy định pháp luật về hạn chế rủi ro trong hợp đồng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần thể hiện qua thành tựu trong kiểm soát rủi ro và xử lý nhóm nợ xấu Tuy nhiên, vẫn tồn tại những hạn chế và vướng mắc trong quá trình thực thi pháp luật nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay.
Thứ nhất, những kết quả đạt được trong quá trình hạn chế rủi ro trong HĐCV tại Ngân hàng thương mại
Theo NHNN, quá trình xử lý nợ xấu đã được đẩy mạnh kể từ khi Nghị quyết số 42/2017/QH14 có hiệu lực vào ngày 15/8/2017, nhằm xử lý nhanh và hiệu quả nợ xấu trong ngành ngân hàng MSB đã triển khai đồng bộ các giải pháp xử lý nợ, góp phần nâng cao chất lượng cho vay và giảm tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống các TCTD Nghị quyết 42 đã tạo ra khuôn khổ pháp lý khả thi để giải quyết các vướng mắc liên quan đến nợ xấu và tài sản bảo đảm Sự phối hợp tích cực giữa NHNN, các bộ ngành và sự chủ động của các NHTM đã mang lại những thành tựu đáng kể, với tổng số nợ xấu được xử lý đạt 380,2 nghìn tỷ đồng, tương đương 47,9% từ ngày 15/8/2017 đến 31/12/2021, trung bình khoảng 5,67 nghìn tỷ đồng/tháng, cao hơn 2,15 nghìn tỷ đồng/tháng so với giai đoạn trước khi Nghị quyết có hiệu lực.
2012 - 2017, hệ thống các TCTD đã xử lý khoảng 3,25 nghìn tỷ đồng/tháng) (Quỳnh
Theo Ngô Hải (2019), tỷ lệ nợ xấu nội bảng của hệ thống ngân hàng Việt Nam đã giảm xuống 2,02% vào cuối tháng 3/2019 Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu tổng hợp, bao gồm nợ bán cho VAMC và nợ tiềm ẩn, cũng giảm mạnh còn 5,88% Theo Đồng Tiến (2022), tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay của MSB vào cuối quý 2/2022 đã giảm xuống còn 1,5%.
Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021 - 2025 đã được phê duyệt, với mục tiêu cụ thể là đến năm 2023, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của các ngân hàng thương mại đạt tối thiểu 10 - 11% Đến năm 2025, mục tiêu này sẽ nâng lên tối thiểu 11%.
Tính đến cuối tháng 9/2021, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của nhóm ngân hàng TMCP nhà nước chỉ đạt 10,83%, trong khi nhóm ngân hàng TMCP đạt 9,53% (Vũ Phong, 2022) Ngân hàng MSB đã xây dựng và duy trì khung chính sách nội bộ nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay, thông qua việc ban hành nhiều văn bản hướng dẫn và quyết định về quy trình thẩm định MSB áp dụng linh hoạt hai luồng phê duyệt: luồng nhanh cho các khoản vay theo định hướng kinh doanh và luồng thường Việc phân luồng phê duyệt này được quy định cụ thể trong các chương trình, giải pháp và sản phẩm của MSB.
Quy định cấm cho vay và hạn chế cho vay theo Luật các TCTD năm 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017) mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng Đầu tiên, những quy định này giúp giảm rủi ro cho vay bằng cách ngăn chặn việc cho vay đối với khách hàng có khả năng trả nợ thấp hoặc không có khả năng thanh toán Thứ hai, chúng tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm của ngân hàng thương mại, yêu cầu ngân hàng phải xác định đúng khách hàng đủ điều kiện vay vốn và kiểm soát chặt chẽ các khoản vay.
Thông tư 11 của NHNN đã tạo ra một nền tảng pháp lý vững chắc, giúp phản ánh chất lượng cho vay và tình hình tài chính của ngân hàng thương mại (NHTM) theo tiêu chuẩn quốc tế Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng theo quy định pháp luật giúp ngân hàng có cái nhìn rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định phù hợp để giải quyết nợ Đồng thời, điều này cũng bảo vệ quyền lợi của ngân hàng, đảm bảo có khoản dự phòng trong trường hợp khách hàng không trả được nợ MSB đã chú trọng kiểm soát rủi ro, với tỷ lệ nợ xấu theo Thông tư 11 chỉ ở mức 1,08%, cải thiện so với 1,1% vào giữa năm 2022, và tỷ lệ bao phủ nợ xấu đạt 95,7%, cho thấy sự nỗ lực trong việc tăng cường “bộ đệm” phòng ngừa rủi ro.
Quy trình cho vay theo quy định pháp luật (QĐPL) giúp ngân hàng đảm bảo tính hợp pháp và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay Từ việc tạo thông tin khách hàng tiềm năng đến chuyển đổi thành khách hàng thực, ngân hàng chú trọng nhận diện phân khúc và chân dung khách hàng để cung cấp giải pháp phù hợp Ứng dụng công nghệ số cho phép tiếp cận lượng lớn khách hàng tiềm năng, đồng thời tuân thủ quy trình cho vay theo QĐPL tăng cường khả năng kiểm soát rủi ro từ hợp đồng vay và nâng cao tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh Việc áp dụng QĐPL về bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại (NHTM) góp phần đảm bảo sự an toàn và trung thực cho hợp đồng vay.
Công tác thanh tra và giám sát của NHNN đã được nâng cao, giúp phát hiện những tồn tại, sai phạm và rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Qua đó, NHNN tiến hành xử lý theo thẩm quyền và đưa ra các yêu cầu, cảnh báo cần thiết Đồng thời, việc phát hiện sơ hở trong cơ chế, chính sách cũng được chú trọng, nhằm trình các cấp có thẩm quyền xem xét sửa đổi, bổ sung các quy định pháp luật hiện hành hoặc ban hành mới để hoàn thiện hệ thống quản lý.
Hiện nay, với sự ra đời của Quyết định pháp lý (QĐPL), hiệu quả thi hành đã được nâng cao, giúp hạn chế rủi ro từ hợp đồng cho vay Các ngân hàng thương mại (NHTM) đã xây dựng được khung hệ thống cơ chế nhằm giảm thiểu rủi ro này, đồng thời thành lập các bộ phận chức năng để ứng phó hiệu quả hơn Đặc biệt, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam đã triển khai thành công hệ thống xếp hạng nội bộ tín dụng theo quy định của QĐPL.
Thứ hai, những khó khăn, vướng mắc trong hạn chế rủi ro trong HĐCV tại Ngân hàng thương mại
Các ngân hàng thương mại (NHTM) đã tuân thủ quy định của NHNN, Quốc hội và Chính phủ, thực hiện hợp đồng tín dụng an toàn và minh bạch, đáp ứng nhu cầu vay vốn mở rộng hoạt động kinh doanh của khách hàng MSB đã thực hiện tốt các quyết định pháp lý về hạn chế rủi ro, nhưng vẫn đối mặt với một số thách thức như chính sách nới lỏng và cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng Ngân hàng cũng phụ thuộc vào thông tin CIC, hiện tại vẫn chưa chính xác và đầy đủ Mặc dù đã triển khai mô hình giám sát cho vay đến các chi nhánh, việc kiểm soát sau giải ngân còn hạn chế, dẫn đến rủi ro trong việc sử dụng vốn MSB vẫn cho nhiều khách hàng vay không cần tài sản bảo đảm, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai Việc tập trung hỗ trợ vay cho doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh có thể dẫn đến rủi ro nếu họ gặp khó khăn trong kinh doanh Mặc dù quy trình đào tạo và tuyển dụng cán bộ tín dụng đã được cải thiện, năng lực của một số nhân viên vẫn chưa đáp ứng yêu cầu chuyên môn cao về phân tích, dự báo và xử lý khoản vay có vấn đề.
Mặc dù đã đạt được tiến bộ trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu thông qua các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, nhưng hiện tại, các Thông tư và văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước vẫn còn nhiều vướng mắc Trước sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế, các quy định pháp lý liên quan đến hạn chế rủi ro cho vay đang dần bộc lộ những khó khăn, do đó cần được xem xét và điều chỉnh cho phù hợp Điều này không chỉ gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của MSB mà còn ảnh hưởng đến hầu hết các ngân hàng thương mại cổ phần khác.
Quy định về tỷ lệ an toàn vốn (CAR) hiện tại đang gặp nhiều khó khăn và vướng mắc Việc quy định CAR cố định ở mức 8% theo Luật các TCTD không còn phù hợp và thiếu sự thống nhất với các Thông tư, bởi trong các văn bản dưới luật này, tỷ lệ CAR tối thiểu lại được quy định là 9%.
Theo Khoản 6 Điều 126 Luật Các TCTD (sửa đổi, bổ sung năm 2017), tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng để góp vốn hoặc mua cổ phần của tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thực tế cho thấy một số tổ chức vẫn thực hiện việc bán tài sản, bao gồm bất động sản và cổ phần của tổ chức tín dụng khác, dưới hình thức trả chậm, mà thực chất là cấp tín dụng cho bên mua Đặc biệt, việc bán cổ phần của tổ chức tín dụng khác theo hình thức này cần phải bị nghiêm cấm để ngăn chặn hành vi lợi dụng chính sách nhằm sở hữu cổ phần và thao túng, trục lợi từ các tổ chức tín dụng.
Thông tư 11/2021/TT-NHNN chỉ dừng lại ở việc hướng dẫn các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng, nhưng vẫn chưa kiểm soát toàn diện các hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) có thể tiềm ẩn rủi ro Nhiều chuyên gia tài chính ngân hàng nhận định rằng, mặc dù có một số thay đổi quan trọng, nhưng Thông tư 11 vẫn không ngăn chặn được các hành vi lách luật và vi phạm quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đặc biệt là trong hoạt động bán nợ theo hình thức trả chậm.
GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG
Phương hướng hoàn thiện pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại
Việc hoàn thiện quy định pháp luật nhằm hạn chế rủi ro trong hợp đồng công vụ cần phải kịp thời đáp ứng yêu cầu trong từng giai đoạn cụ thể Định hướng này sẽ được xây dựng dựa trên kế hoạch, chỉ định và chủ trương của Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ Cần kết hợp yếu tố nội bộ và ngoại vi để xây dựng kế hoạch phù hợp và chính xác nhất với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần.
Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hợp đồng dân sự (HĐCV) đảm bảo tính hợp hiến và hợp pháp, đồng thời duy trì sự thống nhất trong hệ thống pháp luật Việt Nam.
Pháp luật về phòng rủi ro trong hợp đồng vay tại ngân hàng cần kịp thời thích ứng với xu hướng phát triển kinh tế, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Quy định pháp luật nhằm hạn chế rủi ro phải tạo ra môi trường hoạt động an toàn, thuận lợi, và bảo đảm quyền tự do kinh doanh theo Hiến pháp Việc hoàn thiện pháp luật cần được thực hiện một cách đồng bộ và thống nhất trong toàn bộ hệ thống quy định Pháp luật về rủi ro trong hợp đồng vay tại ngân hàng thương mại là một phần quan trọng trong pháp luật kinh tế, cần đảm bảo sự liên quan và phù hợp với các lĩnh vực pháp luật khác như hợp đồng, chứng khoán, và cạnh tranh Đặc biệt, khung pháp lý về rủi ro cần được xây dựng đồng bộ, tránh mâu thuẫn và chồng chéo Cần tham khảo ý kiến từ ngân hàng thương mại trong quá trình điều chỉnh và ban hành văn bản pháp luật, đồng thời nhanh chóng có giải pháp hỗ trợ hoạt động kinh tế không bị gián đoạn khi có thay đổi luật Các cơ quan có thẩm quyền cần ban hành văn bản hướng dẫn thi hành để làm rõ và cụ thể hóa quy định cho các chủ thể áp dụng.
Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay tại ngân hàng thương mại (NHTM) cần đảm bảo an toàn cho hoạt động này mà không làm mất đi tính tự chủ trong kinh doanh Điều này phù hợp với quyền Hiến định của công dân và nguyên tắc phát triển kinh tế Việt Nam Luật pháp không nên can thiệp quá sâu vào quy trình nội bộ của NHTM, vì sự can thiệp quá mức có thể gây ra sự cứng nhắc và kém linh hoạt Thay vào đó, pháp luật chỉ nên quy định những vấn đề cơ bản, tạo khung pháp lý cho việc hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay Ngoài ra, các quy định nên mang tính tùy nghi, cho phép NHTM chủ động áp dụng sao cho phù hợp mà vẫn giữ được tính tự chủ trong hoạt động kinh doanh, thông qua việc tự lập điều lệ và các văn bản kiểm toán, kiểm soát nội bộ.
Pháp luật về hạn chế rủi ro cần gắn liền với quyền tự do kinh doanh, đây là yêu cầu khách quan trong quá trình hoàn thiện pháp luật ngân hàng Nhà làm luật phải dự liệu các biện pháp hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay có ảnh hưởng đến quyền tự do kinh doanh và mức độ ảnh hưởng đó Đồng thời, cần xem xét tác động ngược lại của quyền tự do kinh doanh đối với việc hạn chế rủi ro cho vay Pháp luật không chỉ tạo sự chủ động và tự do cho ngân hàng thương mại mà còn cần có những giới hạn pháp lý nhằm bảo vệ lợi ích của người vay và các bên liên quan khác chịu ảnh hưởng từ việc quản lý và hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay tại ngân hàng.
Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay tại Ngân hàng TMCP cần được kết hợp với việc nâng cao năng lực cạnh tranh, nhằm đảm bảo hiệu quả và phát triển bền vững cho hoạt động ngân hàng.
Phòng ngừa rủi ro trong hợp đồng tín dụng và bảo đảm phát triển kinh doanh cùng với năng lực cạnh tranh của ngân hàng là hai yếu tố không thể tách rời Để nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng thương mại, việc phát triển an toàn trong hoạt động kinh doanh là rất quan trọng Theo Trần Vũ Hải (2010), ngân hàng có khả năng quản lý rủi ro tốt sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn và từ đó có khả năng cạnh tranh cao hơn Tăng cường năng lực cạnh tranh không chỉ tạo ra môi trường thuận lợi mà còn giúp hạn chế rủi ro và bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng Do đó, cần hoàn thiện pháp luật để nâng cao khả năng cạnh tranh trong môi trường bình đẳng và an toàn, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Theo Tung Hao Lee và Shu Hwa Chih (2013), quy định pháp luật về đảm bảo an toàn ngân hàng cần phải chặt chẽ để ổn định hệ thống ngân hàng, nhưng điều này có thể không hỗ trợ hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Trần Vũ Hải (biên soạn, 2010) cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của các quy định này trong việc duy trì sự ổn định trong ngành ngân hàng.
Trong dài hạn, mục tiêu của tổ chức tín dụng (TCTD) là hoạt động hiệu quả và bền vững, cần tránh xu hướng chạy theo lợi nhuận ngắn hạn mà ảnh hưởng đến an toàn ngân hàng Đồng thời, cũng cần cân nhắc để không quá lo lắng về rủi ro từ hoạt động cho vay, dẫn đến suy giảm lợi nhuận và hiệu suất kinh doanh Sự phát triển bền vững của hoạt động ngân hàng cần gắn liền với việc hạn chế rủi ro Việc hoàn thiện quy định pháp luật về quản lý rủi ro cần kết hợp chặt chẽ với sự phát triển của ngân hàng đối với nền kinh tế và xã hội Roland Benedikter (2011) nhấn mạnh rằng cần xây dựng hệ thống ngân hàng theo mô hình "ngân hàng xã hội" với ba đặc trưng: trách nhiệm cộng đồng, minh bạch và bền vững, đây là bài học quý giá cho quá trình hoàn thiện pháp luật tại Việt Nam.
Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hợp đồng vay vốn của Ngân hàng TMCP cần phải dự đoán các rủi ro và hậu quả có thể xảy ra, đồng thời đưa ra các giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Kiểm soát và ngăn ngừa rủi ro trong hợp đồng công việc (HĐCV) là cốt lõi của việc hạn chế rủi ro Để xây dựng pháp luật hiệu quả, cần dự liệu và định lượng các rủi ro cũng như hậu quả của chúng Do sự thay đổi không ngừng của các nghiệp vụ ngân hàng, pháp luật về phòng ngừa rủi ro cũng cần được cập nhật Sự phát triển của hệ thống ngân hàng không thể tránh khỏi khó khăn và khủng hoảng, cho thấy sự cần thiết phải cải tiến và đổi mới các chính sách Để tránh sự thay đổi pháp luật quá thường xuyên gây khó khăn trong thi hành, các nhà làm luật cần xây dựng quy trình lập pháp công khai, minh bạch và có tính dự báo, đồng thời đưa ra các biện pháp kiềm chế rủi ro trong HĐCV tại ngân hàng thương mại.
Thứ năm, pháp luật về phòng ngừa rủi ro trong HĐCV tại NHTM phải đảm bảo sự điều tiết hợp lý của Nhà nước đối với Ngân hàng
Hiện nay, việc nhà nước điều tiết kịp thời và hợp lý đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) là vấn đề pháp lý quan trọng Sự điều tiết này tập trung vào hoạt động phòng ngừa rủi ro trong hợp đồng vay, thông qua các biện pháp can thiệp ở tầm vĩ mô, đồng bộ và phù hợp, nhằm đảm bảo hiệu quả trong việc phòng ngừa rủi ro cho hệ thống ngân hàng.
HĐCV của NHTM thông qua việc quy định và chú trọng hơn về vai trò, trách nhiệm của NHNN hoạt động đảm bảo an toàn HĐKD của NHTM
Nhà nước quy định trách nhiệm cụ thể trong kiểm soát rủi ro của các ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh Nhà nước cam kết đảm bảo an toàn cho môi trường pháp lý và kinh doanh, trong khi các chủ thể kinh tế tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của mình Để thực hiện điều này, Nhà nước cần tạo hành lang pháp lý cho NHTM thông qua các quy định như: (1) Quy định pháp luật về hạn chế rủi ro; (2) Quy định pháp luật hợp đồng để giảm thiểu rủi ro giao dịch; (3) Các biện pháp bảo đảm cho NHTM thực hiện quy định pháp luật như thanh tra, giám sát; và (4) Thiết lập các cơ chế thực thi và bảo vệ pháp luật hiệu quả.
Giải pháp nhằm hoàn thiện nội dung pháp luật về biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại
Hiện nay, nội dung kiểm soát và xử lý rủi ro từ hợp đồng công vụ đã được điều chỉnh tương đối toàn diện thông qua các quyết định và thông tư hướng dẫn như Thông tư 11/2021/TT-NHNN, Thông tư 22/2019/TT-NHNN, và Thông tư 26/2022/TT-NHNN Tuy nhiên, để nâng cao hiệu lực của các quy định pháp luật liên quan, cần có các văn bản pháp lý cao hơn từ cơ quan nhà nước có thẩm quyền, như quyết định của Thủ tướng Chính phủ và nghị định của Chính phủ Điều này nhằm tránh tình trạng không tương thích trong điều chỉnh các nội dung tương tự ở các văn bản pháp luật khác nhau Các bên tham gia và thực hiện cần tuân thủ quy định về hạn chế rủi ro trong hợp đồng công vụ.
3.2.1 Hoàn thiện các quy định đảm bảo tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay
Cần có quy định rõ ràng về thời điểm xác định lại tỷ lệ bảo đảm cho các khoản vay được bảo đảm bằng bất động sản (LTV) Điều này sẽ giúp nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời đảm bảo quyền lợi cho cả bên cho vay và bên vay.
Năm 2010, cần thống nhất và tương thích với các Thông tư ban hành sau đó để đảm bảo hành lang pháp lý không bị chồng chéo Theo Khoản 2.3 Điều 2 trong Nghị quyết 674/NQ-UBTVQH15, Ủy ban thường vụ Quốc hội chỉ đạo triển khai Chương trình xây dựng luật, pháp lệnh năm 2023 và 2024, đồng thời siết chặt kỷ luật để đảm bảo chất lượng và tiến độ chuẩn bị các dự án luật Chỉ số CAR có vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến quy mô và tình hình vốn của ngân hàng thương mại, do đó, Quốc hội và Chính phủ cần sớm ban hành các văn bản pháp luật quy định rõ ràng hơn về hệ số rủi ro cho từng khoản vay và xây dựng lộ trình thực thi phù hợp.
Hệ số rủi ro đối với một số loại tài sản "Có" nội bảng, như cho vay kinh doanh bất động sản, các khoản vay của công ty chứng khoán và cho vay kinh doanh chứng khoán, được quy định ở mức 150%, phù hợp với thông lệ quốc tế.
3.2.2 Hoàn thiện các quy định về các trường hợp cấm cho vay và hạn chế cho vay
Pháp luật cần xem xét bổ sung quy định cấm cho vay đối với một số ngành nghề và hoạt động mới như đầu tư tiền ảo, dịch vụ cầm đồ, và đầu tư forex Hiện tại, pháp luật chưa có quy định cụ thể để điều chỉnh các lĩnh vực này, trong khi nhu cầu đầu tư ngày càng tăng, đặc biệt là trong bối cảnh dịch bệnh Covid-19 Tại Việt Nam, hoạt động đầu tư tiền ảo và forex dưới hình thức kinh doanh đa cấp đã gây ra nhiều vấn đề, dẫn đến việc nhiều nhà đầu tư rơi vào tình trạng phá sản Do đó, cần thiết phải ban hành các quy định pháp lý rõ ràng về cấm cho vay và hạn chế cho vay, đảm bảo tính minh bạch và công khai, đồng thời vẫn duy trì sự giám sát chặt chẽ đối với các ngân hàng thương mại khi thực hiện các quy định này.
3.2.3 Hoàn thiện các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng
Cần hoàn thiện quy định pháp luật về đánh giá và xếp loại rủi ro trong hợp đồng vay để đảm bảo tính đồng bộ và phù hợp với thực tiễn lâu dài, giảm thiểu việc sửa đổi liên tục gây cản trở thi hành Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, mức trích dự phòng cho nhóm nợ tiêu chuẩn hiện là 0%, nhưng cần xem xét tăng mức này vì nhóm nợ này vẫn tiềm ẩn rủi ro mất vốn Thời gian thực hiện nghĩa vụ trả nợ có thể kéo dài và người có trách nhiệm thường có xu hướng trốn tránh Do đó, cần giao trách nhiệm cho tổ chức tín dụng (TCTD) trong việc đánh giá và phân loại rủi ro đối với các khoản nợ có nguy cơ thực sự, cho phép TCTD tự xác định và chịu trách nhiệm về quyết định của mình trong vòng 3 năm, đồng thời báo cáo kết quả phân loại nợ cho Ngân hàng Nhà nước hàng tháng Để ngăn chặn việc lợi dụng bán nợ trả chậm nhằm che giấu nợ xấu và lách giới hạn tăng trưởng tín dụng, cần quy định rõ ràng hơn về hình thức bán nợ này.
3.2.4 Hoàn thiện các quy định bảo đảm quy trình cho vay
Quy định pháp luật về nguyên tắc bảo đảm cho vay đã tương đối hoàn thiện, nhưng cần bổ sung yêu cầu cho các tổ chức tín dụng (TCTD) thường xuyên rà soát và đánh giá quy trình cho vay để giảm thiểu rủi ro Cần quy định rõ ràng về quy trình cho vay tại ngân hàng thương mại nhằm đảm bảo tính minh bạch và công khai trong xử lý hồ sơ vay Việc kiểm tra và đánh giá năng lực tài chính của khách hàng trước khi cho vay là cần thiết để đảm bảo khả năng trả nợ và tránh rủi ro cho ngân hàng Đồng thời, cần quy định rõ về mức lãi suất và các khoản phí liên quan đến vay để đảm bảo tính công bằng và quyền lợi cho khách hàng Tăng cường giám sát và kiểm tra định kỳ cũng rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật Tham khảo kinh nghiệm từ các ngân hàng thành công trong quản lý rủi ro cho vay sẽ giúp tối ưu hóa quy trình cho vay Cuối cùng, khi ban hành quy định pháp luật, cần phân tích kỹ lưỡng các quy định hiện tại để tìm ra những thiếu sót trong hệ thống quy trình cho vay.
3.2.5 Hoàn thiện các quy định về biện pháp bảo đảm tiền vay
Để đảm bảo tính thống nhất giữa Bộ Luật Dân sự, Nghị định 21/2021/NĐ-CP, Luật các TCTD và các văn bản pháp luật liên quan đến cầm cố, thế chấp tài sản, cần bổ sung quy định về giá trị TSBĐ cho khoản vay cụ thể và hoàn thiện quyền thu giữ TSBĐ khi xảy ra rủi ro Việc hướng dẫn cụ thể các quy định xử lý TSBĐ trong Bộ luật Dân sự năm 2015 là cần thiết để đảm bảo công bằng và an toàn trong xử lý vi phạm nghĩa vụ hoàn trả Cần có các quy định pháp lý minh bạch hơn liên quan đến nghĩa vụ thông báo của bên nhận bảo đảm (NHTM) đối với bên bảo đảm và các bên liên quan Mặc dù Nghị định 21/2021/NĐ-CP đã khắc phục nhiều thiếu sót, nhưng việc xử lý TSBĐ theo hình thức gán nợ vẫn gặp khó khăn, đặc biệt trong việc sang tên quyền sử dụng đất Do đó, cần quy định thống nhất quản lý và nắm giữ bất động sản thế chấp giữa các tổ chức, cá nhân và TCTD Việc luật hóa các quy định của Nghị quyết 42/2017/QH17 thành Luật chuyên ngành về xử lý nợ xấu là cần thiết để đảm bảo an toàn cho hệ thống TCTD Cần bổ sung quy định tháo gỡ vướng mắc trong thực thi Nghị quyết 42/2017/QH17 về thu giữ tài sản bảo đảm, thứ tự ưu tiên thanh toán, chuyển nhượng tài sản bảo đảm và giải quyết tranh chấp tại Tòa án Tóm lại, xây dựng khung pháp lý rõ ràng và minh bạch để bảo vệ bên cho vay và bên nhận bảo đảm là rất quan trọng.
Nghị quyết 42/2017/QH14 đã hoàn thiện quy định về nguyên tắc, phương thức, trình tự và thủ tục xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) tiền vay Đồng thời, nghị quyết cũng bổ sung các quy định pháp lý hỗ trợ cho Tòa án trong việc thi hành phán quyết xử lý TSBĐ.
3.2.6 Hoàn thiện các quy định về hạn chế rủi ro tín dụng động cho vay khác
(1) Hoàn thiện các quy định về kiểm soát và kiểm toán nội bộ NHTM
Để nâng cao hiệu quả kiểm soát và kiểm toán nội bộ ngân hàng, cần thường xuyên rà soát các văn bản pháp luật nhằm ban hành, sửa đổi và bổ sung các quy định một cách chặt chẽ và khoa học hơn Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần chú trọng hoàn thiện quy chế về kiểm toán và nghiệp vụ ngân hàng, đồng thời áp dụng chế tài nghiêm khắc đối với các ngân hàng không tuân thủ quy định Việc thiết lập quy định chung về quản trị ngân hàng dựa trên chuẩn mực Hiệp ước Basel II là cần thiết, cùng với việc xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của bộ phận kiểm soát nội bộ trực thuộc Tổng Giám đốc và Ban kiểm soát của tổ chức tín dụng NHNN cũng cần tăng cường chỉ đạo, quan tâm và hỗ trợ công tác kiểm toán và kiểm soát của các ngân hàng thương mại.
(2) Hoàn thiện về các QĐPL thanh tra, giám sát ngân hàng
Cần quy định rõ ràng về thẩm quyền và nhiệm vụ của thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời ban hành các chính sách và biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác này Việc chuyển đổi từ phương pháp thanh tra tuân thủ sang thanh tra dựa trên rủi ro là cần thiết Trong thời gian tới, cần nâng cao thẩm quyền của Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan bằng cách áp dụng các nguyên tắc Basel II và theo thông lệ quốc tế Một trong những ưu tiên hàng đầu của Chính phủ Việt Nam là tái cơ cấu toàn diện hệ thống các tổ chức tín dụng và xử lý triệt để các tổ chức yếu kém theo nguyên tắc thị trường dưới sự quản lý của nhà nước.
(3) Hoàn thiện quy định của pháp luật về xây dựng hệ thống TTTD
Các quy định nghiêm ngặt được ban hành nhằm bảo vệ hệ thống thông tin tín dụng (TTTD) khỏi mất mát, truy cập và sử dụng dữ liệu trái phép Hệ thống TTTD cần được thiết lập để các tổ chức tín dụng (TCTD) có thể dễ dàng truy cập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như cơ quan Thuế và cơ quan Công An Đồng thời, cần có quy định rõ ràng về trách nhiệm tuân thủ an toàn và bảo mật thông tin Để nâng cao chất lượng tín dụng và đáp ứng yêu cầu hội nhập, các ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) thường xuyên cập nhật và điều chỉnh các cơ chế tín dụng, tập trung vào việc nâng cao điều kiện tín dụng nhằm cải thiện quy trình sàng lọc khách hàng.