Trang 11 Theo báo cáo của APG và Lực lượng đặc nhiệm tài chính về rửa tiền FATF, Việt Nam được cảnh báo là mục tiêu hướng đến của tội phạm rửa tiền bởi nền kinh tế của nước ta đang trong
Tổng quan về tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài
Rửa tiền là vấn đề được các quốc gia trên thế giới, bao gồm Việt Nam, đặc biệt quan tâm Nghiên cứu và hoàn thiện các quy định pháp luật về phòng chống rửa tiền (PCRT) tại Việt Nam đã được tiến hành từ nhiều năm trước.
Một số bài khóa luận tốt nghiệp và Luận văn thạc sĩ đã đề cập đến vấn đề này như:
Tào Thu Minh Nguyệt (2009) trong khóa luận tốt nghiệp tại Đại học Luật Hà Nội đã nghiên cứu và phân tích quy định của pháp luật Việt Nam về phòng, chống rửa tiền (PCRT) trong hoạt động ngân hàng Bài viết không chỉ đánh giá thực trạng hiện tại mà còn đề xuất hướng hoàn thiện cho Luật PCRT, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và phòng ngừa tội phạm tài chính trong lĩnh vực ngân hàng.
Nguyễn Phương Thùy (2016) trong luận văn thạc sĩ luật học tại Đại học Luật Hà Nội đã nghiên cứu về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng Luận văn phân tích kinh nghiệm pháp lý của một số quốc gia và ứng dụng của chúng tại Việt Nam, nhằm nâng cao hiệu quả trong việc ngăn chặn tội phạm tài chính này.
Bài viết này phân tích ba chuẩn mực quốc tế về PCRT từ các tổ chức quốc tế và một số quốc gia, so sánh với quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động PCRT trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam Qua thực tiễn thi hành pháp luật, bài viết chỉ ra những tồn tại và vướng mắc cần được sửa đổi, bổ sung, từ đó đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật liên quan đến PCRT.
Nguyễn Minh Trường (2018) trong luận văn thạc sĩ luật học tại Đại học Luật Hà Nội đã nghiên cứu về pháp luật phòng, chống rửa tiền, đặc biệt là từ góc độ thực tiễn thi hành tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Tác phẩm này phân tích lý luận về hoạt động rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng, đồng thời xem xét các quy định nội bộ và thực tiễn phòng chống rửa tiền tại ngân hàng này.
Nông Vĩnh Linh (2021) trong khóa luận tốt nghiệp tại Học viện Ngân hàng đã nghiên cứu lý thuyết về rửa tiền và phân tích thực trạng pháp luật cũng như việc triển khai pháp luật về phòng chống rửa tiền (PCRT) trong hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam Tác giả cũng đã đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện khung pháp lý về PCRT, góp phần nâng cao hiệu quả công tác phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng.
Các tác phẩm trước đây đã tiếp cận vấn đề phòng, chống rửa tiền từ góc độ pháp lý và tài chính, ngân hàng, nhưng chủ yếu dựa trên các văn bản pháp lý cũ không còn hiệu lực Luật phòng chống rửa tiền năm 2022 đã thiết lập các căn cứ pháp lý mới cho hoạt động này tại Việt Nam Vì vậy, việc nghiên cứu các quy định hiện hành về phòng, chống rửa tiền là vô cùng cần thiết.
Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là làm rõ các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến hoạt động rửa tiền trong ngân hàng tại Việt Nam Nghiên cứu sẽ phân tích và đánh giá các quy định pháp luật hiện hành về phòng, chống rửa tiền, từ đó đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật, nâng cao hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng.
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, đề tài cần giải quyết những nhiệm vụ sau: trước tiên, nghiên cứu sẽ làm rõ một số vấn đề lý luận liên quan đến phòng, chống rửa tiền.
Thứ hai, cần đánh giá thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam và xem xét thực tiễn áp dụng các quy định pháp luật này trong hoạt động ngân hàng Việc này không chỉ giúp nhận diện những điểm mạnh và yếu trong hệ thống pháp luật hiện hành mà còn xác định những thách thức mà ngành ngân hàng phải đối mặt trong việc ngăn chặn rửa tiền.
Thứ ba, đưa ra một số giải pháp, kiến nghị góp phần hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động này.
Phạm vi, đối tượng nghiên cứu
Trong nghiên cứu này, chúng tôi tập trung vào việc tìm hiểu, phân tích và đánh giá các quy định pháp luật của Việt Nam liên quan đến PCRT thông qua Luật PCRT.
Tình hình hoạt động rửa tiền qua ngân hàng từ năm 2016 đến nay cho thấy nhiều vấn đề tồn tại trong việc thực thi các quy định hiện hành Nghiên cứu này chỉ ra những vướng mắc cần sửa đổi và bổ sung để nâng cao hiệu quả quản lý Trên cơ sở đó, bài viết đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện khung pháp luật điều chỉnh hoạt động rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng.
Phương pháp, ý nghĩa của đề tài
Đề tài được nghiên cứu trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa Mác - Lênin là phương pháp duy vật biện chứng
Các phương pháp nghiên cứu cụ thể được áp dụng trong đề tài bao gồm phương pháp giải thích, phương pháp so sánh, phương pháp mô tả, phương pháp thống kê, và phương pháp phân tích tổng hợp.
Trong chương 1, các phương pháp giải thích, so sánh và mô tả được áp dụng để làm rõ khái niệm và đặc điểm của rửa tiền Bài viết cũng phân tích pháp luật phòng, chống rửa tiền tại Mỹ, Singapore, Malaysia và Trung Quốc, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm quý giá cho Việt Nam.
Trong chương 2 và 3 của bài khóa luận, phương pháp thống kê và phân tích được áp dụng để khảo sát tình hình rửa tiền tại Việt Nam trong thời gian qua Nghiên cứu này cũng phân tích thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng, từ đó chỉ ra các hạn chế và bất cập hiện có Bên cạnh đó, bài luận đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam Kết quả nghiên cứu có thể được sử dụng làm tài liệu tham khảo cho các vấn đề liên quan đến cơ sở lý luận của pháp luật trong lĩnh vực này, đồng thời các giải pháp đề xuất có thể góp phần nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng.
Kết cấu bài nghiên cứu
Khóa luận được tổ chức thành ba chương chính, bao gồm mục lục, danh mục các từ viết tắt, danh mục bảng biểu, lời nói đầu, kết luận, và tài liệu tham khảo.
Chương 1 Khái quát chung về hoạt động rửa tiền, pháp luật phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng
Chương 2: Thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam
Chương 3 Giải pháp hoàn thiện và kiến nghị nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng Việt Nam
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN, PHÁP LUẬT PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
Khái quát về hoạt động rửa tiền trong hoạt động ngân hàng
1.1.1 Khái niệm, đặc điểm a, Khái niệm
Rửa tiền không phải là một hiện tượng mới, mà đã tồn tại từ hàng ngàn năm trước, gắn liền với các hoạt động phi pháp và gian lận tài chính Qua các thời kỳ lịch sử, rửa tiền ảnh hưởng đến tính trung thực và công bằng trong quản lý tài chính và thương mại.
“Cụm từ “rửa tiền” lần đầu tiên xuất hiện từ vụ bê bối Watergate trên chính trường
Thuật ngữ “rửa tiền” lần đầu tiên xuất hiện tại Mỹ dưới thời Tổng thống Richard Nixon vào những năm 70 của thế kỷ 20, nhưng phải đến năm năm sau, nó mới được chính thức sử dụng trong các văn bản pháp lý của Tòa án Mỹ Hiện nay, thuật ngữ này đã trở nên phổ biến và có sức ảnh hưởng lớn đối với từng quốc gia cũng như trên toàn cầu.
Rửa tiền là một vấn đề quan trọng thu hút sự chú ý của các nhà luật học, kinh tế học và xã hội học, dẫn đến việc hình thành nhiều định nghĩa khác nhau về hoạt động này.
Bryan A Garner, trong tác phẩm của mình xuất bản bởi West Group năm 1999, định nghĩa "rửa tiền" là hành vi chuyển tiền bất hợp pháp đến những cá nhân hoặc tài khoản hợp pháp nhằm che giấu nguồn gốc thực sự của số tiền đó.
William Ralph Schroeder (2001), một nhà triết học và Giáo sư Triết học danh dự tại Đại học Illinois ở Urbana-Champaign, định nghĩa rửa tiền là quá trình
Theo Luật PCRT 2022, rửa tiền được định nghĩa là hành vi của tổ chức hoặc cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản có được từ hoạt động phạm tội.
Rửa tiền là hành vi của cá nhân hoặc tổ chức nhằm chuyển đổi tiền hoặc tài sản phi pháp thành tài sản hợp pháp Các đặc điểm của rửa tiền bao gồm việc sử dụng các phương thức tinh vi để che giấu nguồn gốc của tài sản, nhằm tránh sự phát hiện của cơ quan chức năng.
Tuy có nhiều cách hiểu và định nghĩa về rửa tiền nhưng đều chứa đựng những đặc điểm như sau:
Hoạt động rửa tiền nhằm mục đích hợp pháp hóa các khoản tiền và tài sản thu được từ tội phạm, che giấu nguồn gốc thực sự để biến tiền bẩn thành tiền sạch Điều này giúp các khoản tiền không bị nghi ngờ và điều tra bởi các cơ quan có thẩm quyền, đồng thời bảo vệ người thực hiện rửa tiền khỏi việc bị phát hiện và truy tố về hành vi phạm tội trước đó.
Khi rửa tiền thành công, các đối tượng có thể sử dụng số tiền này cho mục đích cá nhân hoặc hỗ trợ tài chính cho các tội phạm khác, điều này gây ra mối lo ngại lớn cho mỗi quốc gia và cộng đồng quốc tế, dẫn đến những bất ổn toàn cầu.
Rửa tiền là hành vi nguy hiểm cho xã hội, xuất phát từ các hoạt động phạm tội Hành vi này gây ra những tác động tiêu cực đến mọi lĩnh vực của đời sống, từ chính trị đến kinh tế và xã hội.
Hình thức rửa tiền đang ngày càng trở nên phức tạp và tinh vi hơn Trước đây, tội phạm thường sử dụng các phương thức như mua đá quý, vàng và bất động sản để thực hiện hành vi này Tuy nhiên, với sự phát triển nhanh chóng của hệ thống tài chính toàn cầu, họ hiện nay thường tận dụng hệ thống ngân hàng và các giao dịch tài chính phức tạp nhằm che giấu nguồn gốc của tiền tài phạm pháp, biến chúng thành thu nhập hợp pháp.
Khái quát về pháp luật phòng, chống rửa tiền
Ngày nay, trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng, hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro gia tăng Tội phạm rửa tiền trong nước đang gia tăng, đồng thời các ngân hàng cũng phải đối phó với những nguy cơ từ tổ chức tội phạm quốc tế.
1.2.1 Sự cần thiết phải có pháp luật về phòng, chống rửa tiền
Hiện nay, xu hướng toàn cầu hóa thúc đẩy sự phát triển của hợp tác quốc tế giữa các quốc gia Dòng vốn luân chuyển mạnh mẽ giữa các quốc gia mang lại cơ hội nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho nền kinh tế Khi vốn đổ vào trong nước, nguy cơ hoạt động rửa tiền cũng gia tăng.
Pháp luật về phòng, chống rửa tiền (PCRT) bao gồm các quy định xác định hành vi rửa tiền, các biện pháp phòng ngừa và xử lý liên quan, cùng với hình phạt áp dụng cho những hành vi vi phạm Ngoài ra, luật cũng quy định nhiệm vụ và quyền hạn của cá nhân, cơ quan có thẩm quyền trong công tác PCRT.
PCRT là một vấn đề được các quốc gia đặc biệt quan tâm, do sự khác biệt về nền kinh tế và chế độ chính trị Hệ thống pháp luật liên quan đến PCRT cũng có những đặc thù riêng, đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn chặn rửa tiền Pháp luật không chỉ điều chỉnh các quan hệ xã hội mà còn quy định nhiều lĩnh vực, đảm bảo sự tuân thủ thông qua sức mạnh cưỡng chế của Nhà nước Những quy phạm pháp luật này có hiệu lực lâu dài và bao trùm toàn bộ lãnh thổ, tạo ra một hệ thống pháp luật ổn định và hiệu quả trong việc phòng chống và xử lý các hành vi rửa tiền.
Rửa tiền hiện nay là một vấn đề toàn cầu nghiêm trọng, chủ yếu do các giao dịch tài chính phức tạp diễn ra xuyên quốc gia.
Cuộc chiến chống rửa tiền đòi hỏi sự hợp tác giữa các quốc gia để đạt hiệu quả cao trong phòng chống rửa tiền (PCRT) Để nâng cao hiệu quả công tác này, nhiều Điều ước quốc tế đã được thiết lập Các tổ chức quốc tế như FATF và APG cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và thúc đẩy nỗ lực toàn cầu trong lĩnh vực này.
14 thành lập, tạo ra các cơ chế xuyên quốc gia để hỗ trợ và nâng cao hiệu quả của các hoạt động phòng, chống rửa tiền trên thực tế
Tóm lại, để đối phó hiệu quả với rửa tiền, mỗi quốc gia cần xây dựng một hệ thống quy phạm pháp luật PCRT vững mạnh và tăng cường hợp tác quốc tế nhằm ngăn chặn, chống lại các hành vi rửa tiền và xử lý các hậu quả do chúng gây ra.
1.2.2 Nội dung của pháp luật về phòng, chống rửa tiền
Trong cuốn Đặc sản về tuyên truyền pháp luật (2014), chủ đề pháp luật về phòng, chống rửa tiền được phân chia thành hai giai đoạn: giai đoạn phòng ngừa và giai đoạn chống rửa tiền Mỗi giai đoạn đóng vai trò quan trọng và có mối liên hệ chặt chẽ, bổ trợ lẫn nhau Giai đoạn phòng ngừa thường được thực hiện trước và có vai trò "đi trước" trong công tác phòng, chống rửa tiền.
Công tác phòng ngừa hoạt động rửa tiền được thực hiện bởi những người có trách nhiệm giao tiếp với các chủ thể có nguồn tiền phạm tội, bao gồm cả những người cố ý và những người vô tình tham gia do thiếu hiểu biết về pháp luật Mục tiêu của việc phòng ngừa này là hạn chế lượng lớn tiền bẩn xâm nhập vào nguồn vốn sạch trong nền kinh tế Điều này không chỉ bảo vệ những nhà đầu tư chân chính mà còn đảm bảo hiệu quả khai thác và sự cạnh tranh lành mạnh của các nguồn vốn sạch.
Giai đoạn chống được coi là giai đoạn sau của công tác phòng, chống rửa tiền
"Chống" đồng nghĩa với "xử lý" khi tiền bẩn bị phát hiện trong các quy trình rửa tiền Xử lý bao gồm các thủ tục điều tra, truy tố, và xét xử tội phạm để đảm bảo họ nhận hình phạt thích đáng theo pháp luật Mục tiêu của việc xử lý là ngăn chặn tội phạm thu lợi từ các hành vi phạm tội, bao gồm việc truy tìm, niêm phong, phong tỏa và tịch thu tài sản.
Công tác chống tội phạm rửa tiền là bước quan trọng nhất trong việc phòng ngừa và ngăn chặn tội phạm này, mang lại sự công bằng cho xã hội Việc trừng trị thích đáng những người vi phạm pháp luật không chỉ giúp răn đe những kẻ có ý định phạm tội mà còn tạo động lực cho sự phát triển xã hội Sự công bằng và nghiêm minh của pháp luật sẽ đảm bảo một môi trường lành mạnh, tạo điều kiện cho các yếu tố tích cực phát triển.
Công tác phòng, chống rửa tiền cần một hệ thống thống nhất từ Trung ương đến địa phương, bao gồm sự phối hợp giữa các cơ quan quản lý, lập pháp và hành pháp Tội phạm rửa tiền thường tìm kiếm nơi trú ẩn ở những khu vực có kiểm soát yếu, nơi pháp luật lỏng lẻo và hệ thống hành pháp dễ bị thao túng Khi một mắt xích trong hệ thống phòng, chống rửa tiền bị yếu kém hoặc bị tội phạm xâm nhập, toàn bộ hệ thống sẽ bị vô hiệu hóa, ảnh hưởng đến hiệu quả toàn cầu Do đó, công tác này không chỉ giúp ngăn chặn tội phạm rửa tiền mà còn là công cụ quan trọng trong cuộc chiến chống tham nhũng trên toàn thế giới.
Các chủ thể tham gia hoạt động phòng chống rửa tiền (PCRT) bao gồm cá nhân và tổ chức liên quan đến lĩnh vực tài chính, như Ngân hàng Nhà nước, các Bộ, ngành, và các tổ chức tín dụng Những chủ thể này có trách nhiệm phát hiện, ngăn chặn và báo cáo các hành vi rửa tiền, nhằm đảm bảo tính minh bạch và đúng đắn trong hoạt động tài chính.
Trong các hoạt động tài chính, các chủ thể cần tuân thủ các quy định pháp luật và quy trình nội bộ liên quan đến PCRT.
Công tác phòng, chống rửa tiền (PCRT) bao gồm hai giai đoạn chính và cần áp dụng các biện pháp ngăn chặn hiệu quả Các nhóm biện pháp này bao gồm: nhận biết, cập nhật và xác minh thông tin khách hàng; xây dựng quy định nộp bộ về phòng, chống rửa tiền; báo cáo các giao dịch đáng ngờ; và các biện pháp tạm thời như trì hoãn giao dịch, phong tỏa tài khoản, niêm phong, tạm giữ hoặc phong tỏa tài khoản Mỗi biện pháp có quy trình và đặc điểm riêng, do các đối tượng có trách nhiệm thực hiện.
1.2.3 Pháp luật phòng chống rửa tiền của một số quốc qia thế giới
1.2.3.1 Pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại Mỹ
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM
Tình hình rửa tiền thông qua ngân hàng
Theo số liệu từ NHNN, từ năm 2013 đến tháng 9/2020, Cục Phòng chống rửa tiền đã xử lý hơn 10.000 báo cáo giao dịch đáng ngờ Trong đó, 857 vụ việc liên quan đến 5.614 giao dịch đã được chuyển đến các cơ quan điều tra, thanh tra, thuế và hải quan để phục vụ cho hoạt động điều tra, truy tố, xét xử, truy thu thuế và xử lý vi phạm.
Theo Báo cáo tóm tắt đánh giá rủi ro quốc gia về rửa tiền và tài trợ khủng bố (2019), lĩnh vực ngân hàng chiếm gần 90% tổng số báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) gửi đến Cục Phòng, chống rửa tiền, cho thấy tội phạm thường chọn hệ thống ngân hàng để hợp pháp hóa các khoản thu bất chính Nguy cơ rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng chủ yếu liên quan đến tội tham ô tài sản, đánh bạc và trốn thuế Để che giấu nguồn tiền bất hợp pháp, tội phạm thường sử dụng tài khoản ngân hàng đứng tên người khác để nhận và chuyển các khoản tiền này.
Trên cơ sở phân tích những nội dung có liên quan nêu trên, có thể thấy nguy cơ rửa tiền đối với lĩnh vực ngân hàng là CAO”
Vụ án rửa tiền gây chấn động toàn quốc vào năm 2017 liên quan đến Nguyễn Văn Dương, Chủ tịch HĐTV Công ty TNHH đầu tư phát triển an ninh công nghệ cao (CNC), và Phan Sào Nam, Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Công ty VTC Online.
Vào năm 2017, trong quá trình điều tra một vụ lừa đảo, Cơ quan An ninh Điều tra Công an tỉnh Phú Thọ đã phát hiện một đường dây đánh bạc trực tuyến quy mô lớn Kể từ năm 2014, Phan Sào Nam đã cùng với Nguyễn Văn Dương và một số cá nhân khác âm mưu xây dựng và vận hành hệ thống đánh bạc trực tuyến, kết nối với các khoản thanh toán trung gian, cho phép người chơi đánh bài bằng tiền ảo và chuyển đổi tiền thắng thành tiền thật Hệ thống này còn được liên kết với loại tiền ảo riêng, được mua bán qua một mạng lưới đại lý.
Cuộc điều tra về đường dây cờ bạc trực tuyến đã được khởi động, phát hiện gần 43 triệu tài khoản đánh bạc và cược với tổng giá trị lên tới 9,8 nghìn tỷ đồng (tương đương 418 triệu USD) Hai đối tượng Phan Sào Nam và Nguyễn Văn Dương đã thu lợi bất chính từ hoạt động này.
Phan Sào Nam và đồng phạm đã thực hiện hành vi phạm tội với số tiền lãi lên tới 3 nghìn tỷ đồng (tương đương 127 triệu USD) bằng cách làm giả hợp đồng, hóa đơn, và đầu tư vào bất động sản, công trình xây dựng, ô tô, vàng Họ đã chuyển tiền ra nước ngoài và để người thân trả lại Hiện có 105 người bị điều tra về nhiều tội danh khác nhau, trong đó có sáu cá nhân bị truy tố vì tội rửa tiền, và 92 người đã đạt được, bao gồm bốn tiền án liên quan đến rửa tiền.
Nguyễn Văn Dương bị tuyên án 5 năm tù giam vì tội rửa tiền, trong khi Phan Sào Nam cùng các đồng phạm nhận án 3 năm tù (1 án treo) Một cá nhân khác cũng bị kết án 2 năm tù vì hành vi tương tự Tòa án đã quyết định phạt 1,1 triệu đồng (khoảng 48.300.000 USD) và tổng mức phạt đối với các bị cáo lên đến 2,3 triệu đồng (xấp xỉ 97.500.000 USD), đồng thời thu hồi khoảng 506 tỷ đồng (tương đương 22.000.000 USD).
Thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền thông qua hoạt động ngân hàng tại Việt Nam
2.2.1 Hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền
2.2.1.1 Luật Phòng, chống rửa tiền số 14/2022/QH15
Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 được Quốc hội thông qua ngày 15/11/2022 có hiệu lực kể từ ngày 01/03/2023 đã kế thừa các quy định tại Luật PCRT năm 2012
Luật Phòng chống rửa tiền (PCRT) 2022 bao gồm 04 chương và 66 Điều, quy định phạm vi điều chỉnh, đối tượng báo cáo, hợp tác quốc tế và đánh giá rủi ro quốc gia Luật này cũng quy định các biện pháp nhận biết khách hàng, cập nhật và xác minh thông tin, thu thập, xử lý và chuyển giao thông tin về phòng chống rửa tiền Ngoài ra, luật quy định trách nhiệm của các tổ chức trong việc xây dựng quy định nội bộ, báo cáo và lưu trữ hồ sơ, thông tin, cũng như trách nhiệm của cơ quan quản lý nhà nước trong việc phòng chống rửa tiền.
2.2.1.2 Quy định về tội phạm liên quan đến rửa tiền
Quy định đầu tiên của Việt Nam về PCRT được nhắc đến trong Điều 251 của BLHS năm 1999 được Quốc hội khóa X thông qua ngày 21/12/1999 Tuy nhiên, BLHS
Năm 1999, pháp luật chỉ điều chỉnh một số hành vi liên quan đến rửa tiền mà không quy định tội danh cụ thể Để khắc phục điều này, Quốc hội khóa XII đã ban hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Bộ luật Hình sự số 37/2009/QH12, trong đó điều 251 được sửa đổi thành "Tội rửa tiền" Quy định này tiếp tục được củng cố tại điều 324 của Bộ luật Hình sự năm 2015, với sự mở rộng và tăng nặng hình phạt cho tội rửa tiền Những quy định này đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp cơ sở pháp lý cho các cơ quan chức năng thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền (PCRT) theo chuẩn mực quốc tế.
2.2.2 Quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền đối với các ngân hàng tại Việt Nam
2.2.2.1 Quy định pháp luật về chủ thể phòng, chống rửa tiền
Căn cứ vào pháp luật hiện hành về PCRT các chủ thểm tham gia hoạt động PCRT gồm :
Thứ nhất, cơ quan quản lý nhà nước
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đóng vai trò then chốt trong công tác phòng chống rửa tiền (AML) và chống khủng bố tài chính (CFT) Theo Điều 48 Luật PCRT 2022, NHNN có trách nhiệm xây dựng và trình các văn bản pháp luật về phòng, chống rửa tiền, đồng thời phối hợp với các cơ quan liên quan để triển khai các biện pháp trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng NHNN cũng thực hiện thanh tra, kiểm tra và giám sát hoạt động phòng, chống rửa tiền dựa trên đánh giá rủi ro quốc gia và thông tin từ các đối tượng báo cáo Hơn nữa, NHNN hợp tác với các cơ quan có thẩm quyền trong các hoạt động thanh tra, giám sát và điều tra liên quan đến rửa tiền.
Ngoài Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan như Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Tổng cục Thuế, Bộ Công an, Bộ Quốc phòng, Bộ Xây dựng, Bộ Tài chính và Bộ Tư pháp cũng đóng vai trò quan trọng trong công tác phòng, chống rửa tiền Các cơ quan này có nhiệm vụ chủ trì và phối hợp triển khai các biện pháp phòng, chống rửa tiền trong phạm vi quản lý của mình, đồng thời thực hiện thanh tra, kiểm tra và giám sát hoạt động phòng, chống rửa tiền đối với các đối tượng báo cáo Họ cũng phối hợp với Ngân hàng Nhà nước để thực hiện đánh giá rủi ro quốc gia về rửa tiền.
Thứ hai, Ngân hàng và các tổ chức tài chính:
Ngân hàng và các tổ chức tài chính cần thực hiện các biện pháp phòng chống rửa tiền (PCRT) và đánh giá rủi ro trong hoạt động kinh doanh Điều này bao gồm việc xác minh thông tin khách hàng, thực hiện quy trình xác minh cho khách hàng mới và cập nhật thông tin cho khách hàng cũ để đảm bảo tính chính xác Họ cũng cần quản lý rủi ro tiềm ẩn, báo cáo các hoạt động gian lận và rửa tiền, đồng thời xây dựng quy định nội bộ về PCRT, giám sát giao dịch của khách hàng và phát hiện các dấu hiệu đáng ngờ.
32 hoạt động rửa tiền Nếu phát hiện các giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ, cần báo cáo ngay cho cơ quan quản lý nhà nước về PCRT
2.2.2.2 Các hành vi vi phạm phòng, chống rửa tiền
Theo Điều 324 Bộ luật Hình sự 2015, được sửa đổi và bổ sung năm 2017, quy định rõ các hành vi vi phạm và hình phạt tương ứng mà cá nhân thực hiện hành vi vi phạm phải chịu trách nhiệm.
Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây, thì bị phạt tù từ 01 năm đến
Sử dụng tiền và tài sản có được từ hành vi phạm tội, hoặc có thông tin về nguồn gốc tài sản do người khác phạm tội mà có, vào các hoạt động kinh doanh hoặc các hoạt động khác là vi phạm pháp luật.
Che giấu thông tin về nguồn gốc, bản chất, vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu của tiền và tài sản do phạm tội mà có, hoặc biết rõ rằng chúng là tài sản do người khác phạm tội mà có, là hành vi cản trở việc xác minh các thông tin này.
Thực hiện hành vi liên quan đến tiền và tài sản, đặc biệt là khi biết rằng chúng có được từ các hoạt động chuyển dịch, chuyển nhượng hoặc chuyển đổi do người khác phạm tội, là vi phạm nghiêm trọng.
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 05 năm đến
- Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;
- Phạm tội 02 lần trở lên;
- Có tính chất chuyên nghiệp;
- Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt;
- Tiền, tài sản phạm tội trị giá từ 200.000.000 đồng đến dưới 500.000.000 đồng;
- Thu lợi bất chính từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng;
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 10 năm đến
- Tiền, tài sản phạm tội trị giá 500.000.000 đồng trở lên;
- Thu lợi bất chính 100.000.000 đồng trở lên;
- Gây ảnh hưởng xấu đến an toàn hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia
Người chuẩn bị phạm tội này, thì bị phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm
Người phạm tội có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, đồng thời bị cấm đảm nhiệm chức vụ hoặc hành nghề trong thời gian từ 01 đến 05 năm Ngoài ra, có thể áp dụng hình thức tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản của họ.
Nghị định 143/2021 quy định rõ ràng các hành vi vi phạm liên quan đến phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và tài trợ cho sự phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt Các quy định này được nêu tại Điều 36 đến 46, nhằm tăng cường hiệu quả quản lý và bảo vệ an ninh quốc gia.
2.2.2.3 Các biện pháp phòng, chống rửa tiền
Theo quy định tại Luật PCRT 2022, biện pháp phòng chống rửa tiền gồm bốn nhóm
Nhóm biện pháp 1: nhận biết, cập nhật và xác minh thông tin khách hàng
Nhận biết khách hàng là quy trình quan trọng nhằm thu thập và xác minh thông tin cá nhân và tổ chức có liên quan đến giao dịch tài chính Theo Điều 9 của Luật PCRT 2022, việc này bao gồm các bước thu thập, cập nhật và xác minh thông tin khách hàng để đảm bảo tính chính xác và hợp pháp trong các giao dịch.
- Thứ nhất, nhận biết thông tin khách hàng
Theo Điều 6, Nghị định 19/2023/NĐ-CP, các tổ chức tài chính cần nhận biết khách hàng trong những trường hợp sau: (i) Khi khách hàng lần đầu mở tài khoản hoặc thiết lập mối quan hệ với tổ chức tài chính; (ii) Khi khách hàng không có tài khoản hoặc không giao dịch trong 6 tháng, thực hiện giao dịch lớn từ 400.000.000 đồng trở lên; (iii) Khi có dấu hiệu đáng ngờ liên quan đến khách hàng hoặc giao dịch của họ; (iv) Khi thông tin, tài liệu bổ sung không khớp với thông tin đã cung cấp trước đó.
Tội phạm rửa tiền nhằm che giấu danh tính và nguồn gốc tài sản, vì vậy việc nhận biết khách hàng là yếu tố quan trọng trong quy trình phòng chống rửa tiền (PCRT) Thông qua việc xác định chính xác khách hàng và giao dịch của họ, tổ chức cung cấp dịch vụ có thể áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp Để hoạt động nhận biết khách hàng hiệu quả, cần lưu trữ thông tin nhận diện khách hàng Ngoài việc thực hiện nghĩa vụ báo cáo, thông tin lưu trữ sẽ giúp nâng cao khả năng phát hiện và ngăn chặn các hoạt động rửa tiền.
Cơ sở dữ liệu về thông tin xử lý các giao dịch cụ thể;
Sự chia sẻ thông tin mang tính chất hệ thống và thường xuyên với các tổ chức trong và ngoài nước;
Cập nhật, cải tiến và nâng cấp các phương pháp nhận biết khách
Một là, các thông tin nhận dạng khách hàng: căn cứ điều 10 Luật PCRT 2022
Thực tiễn thi hành pháp luật phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam
2.3.1 Những kết quả đạt được
Sau khi gia nhập các tổ chức quốc tế FATF và APG, Chính phủ Việt Nam đã thực hiện nhiều hành động cụ thể nhằm hoàn thiện hệ thống pháp lý và khắc phục những thiếu sót Nhờ những nỗ lực này, trong những năm qua, Nhà nước đã đạt được nhiều kết quả tích cực.
Luật PCRT 2022, được Quốc hội khóa XV thông qua vào ngày 15/11/2022 và có hiệu lực từ 01/03/2022, đã thay thế Luật PCRT 2012 nhằm khắc phục những hạn chế của luật cũ và nâng cao hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền (PCRT) Luật mới xây dựng hệ thống pháp luật về PCRT phù hợp với các chuẩn mực quốc tế mà Việt Nam có nghĩa vụ thực hiện, đồng thời bảo đảm sự độc lập, tự chủ về kinh tế và an ninh tài chính quốc gia Đảng và Nhà nước luôn quan tâm cập nhật hệ thống pháp lý để phù hợp với bối cảnh xã hội trong nước và quốc tế.
Các ngân hàng thương mại đã áp dụng các quy định của pháp luật về PCRT,triển khai các biện pháp PCRT tại đơn vị của mình, gồm:
Ngân hàng đã triển khai quy trình nhận biết và cập nhật thông tin khách hàng (KYC/CDD) để thu thập dữ liệu cơ bản Trong quá trình giao dịch, các ngân hàng liên tục cập nhật và xác minh thông tin khách hàng nhằm đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của dữ liệu.
Các ngân hàng đã thiết lập các bộ phận chuyên trách PCRT tại hội sở chính nhằm giám sát và thực hiện các biện pháp PCRT trên toàn hệ thống Nhiệm vụ của các bộ phận này là đảm bảo thực hiện chính sách, quy trình và quy định nội bộ liên quan đến PCRT, đồng thời đào tạo cán bộ về các kỹ năng cần thiết Quy định nội bộ bao gồm việc nhận biết và xác minh thông tin khách hàng, chính sách chấp nhận khách hàng, lưu trữ và bảo mật thông tin, cũng như báo cáo các giao dịch đáng ngờ và các biện pháp tạm thời.
Các ngân hàng thương mại đang phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro và áp dụng các biện pháp KYC/CDD cho những nhóm khách hàng và giao dịch có rủi ro cao Điều này bao gồm các mối quan hệ với ngân hàng đại lý, giao dịch sử dụng công nghệ mới, giao dịch lớn không bình thường và phức tạp, cũng như các hoạt động kinh doanh qua giới thiệu mà không có cuộc gặp mặt trực tiếp.
Các ngân hàng cần thực hiện tốt việc tổng hợp và báo cáo định kỳ, đảm bảo tính chính xác và đầy đủ thông tin về các giao dịch đáng ngờ (STR), báo cáo giao dịch tiền mặt (CTR) và báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử (EFT) đến Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng theo quy định pháp luật.
Phân tích các báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) là một trong những phương pháp quan trọng để phát hiện khách hàng hoặc giao dịch có hành vi nghi ngờ liên quan đến rửa tiền Kể từ khi Nghị định 74, văn bản pháp lý đầu tiên về phòng, chống rửa tiền (PCRT) được ban hành, số lượng STR mà Cục Phòng, chống rửa tiền nhận được từ các ngân hàng đã gia tăng qua các năm Điều này chứng tỏ nhận thức của các đối tượng báo cáo và hệ thống ngân hàng về công tác phòng, chống rửa tiền đã có những chuyển biến tích cực.
Bảng 2.1: Số lượng STR nhận được từ năm 2016-2019
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NH nước ngoài
Nguồn: Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures in Vietnam @ APG 2022
Báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử (EFT) và báo cáo giao dịch có giá trị lớn (CTR)
Trong thời gian gần đây, Cục Phòng, chống rửa tiền đã nhận được hàng triệu thông tin báo cáo từ các ngân hàng, bao gồm báo cáo CTR và EFT.
Bảng 2.2: Bảng thống kê giao dịch CTR và EFT
Nguồn: Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures in Vietnam @ APG 2022
Trong năm qua, các ngân hàng đã thiết lập quy định nội bộ về công tác phòng chống rửa tiền (PCRT) và thực hiện báo cáo kết quả hàng năm cho Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Kiểm toán nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả và độ chính xác của các biện pháp PCRT đã triển khai, từ đó đề xuất giải pháp cải thiện và báo cáo kết quả cho Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật về PCRT.
Khi phát hiện khách hàng hoặc các bên liên quan nằm trong danh sách đen của Bộ Công an hoặc danh sách cấm vận của Liên hợp quốc, hoặc có dấu hiệu nghi ngờ về giao dịch liên quan đến hoạt động phạm pháp, cần áp dụng các biện pháp tạm thời Những biện pháp này bao gồm trì hoãn giao dịch, niêm phong, phong tỏa tài khoản hoặc tạm giữ tài sản để đảm bảo an toàn và tuân thủ quy định pháp luật.
Cơ sở vật chất và hệ thống công nghệ thông tin đã đáp ứng đầy đủ các yêu cầu pháp luật về phòng chống rửa tiền (PCRT) Các ngân hàng thực hiện báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử quốc tế và giao dịch có giá trị lớn thông qua việc truyền file báo cáo hàng ngày.
Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng
Với sự phát triển của công nghệ thông tin, nhiều trường hợp rửa tiền đã được phát hiện, nhưng báo cáo giao dịch đáng ngờ vẫn phụ thuộc vào các bộ phận nghiệp vụ mà chưa có hệ thống tự động hỗ trợ Việc ứng dụng công nghệ hiện đại trong công tác Phát hiện và Chống rửa tiền (PCRT) là giải pháp quan trọng nhằm nâng cao năng lực của các ngân hàng trong việc phát hiện và ngăn chặn các giao dịch bất thường.
Tại các cơ quan quản lý nhà nước
Kể từ khi thành lập vào ngày 08/7/2005 theo Quyết định số 1002/QĐ-NHNN, Cục Phòng, chống rửa tiền thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đã đảm nhận vai trò đầu mối trong việc xây dựng các văn bản pháp luật, chiến lược và chương trình quốc gia liên quan đến công tác phòng, chống rửa tiền Cục cũng thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền, tham mưu cho công tác hợp tác quốc tế và tổng hợp, báo cáo kết quả công tác phòng, chống rửa tiền theo quy định pháp luật.
Thực tiễn triển khai pháp luật PCRT tại các cơ quan quản lý nhà nước đã có những bước phát triển đáng kể Ngân hàng Nhà nước và Cơ quan Thanh tra, giám
52 định, hướng dẫn cụ thể về PCRT, nhằm đảm bảo thực hiện hiệu quả các quy định pháp luật liên quan
Các cơ quan quản lý nhà nước đã thiết lập quy trình và quy định nội bộ về PCRT, đồng thời cử cán bộ phụ trách tổ chức và chỉ đạo công tác này Các biện pháp KYC/CDD đã được áp dụng cho các đơn vị trong phạm vi quản lý, nhằm đảm bảo tính minh bạch, chính xác và tuân thủ quy trình trong giao dịch tài chính.
Phương hướng hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng
Dựa trên xu hướng phát triển của kinh tế thế giới và Việt Nam
Thứ nhất, tình hình thế giới và trong nước
Hiện nay, sự toàn cầu hóa và phát triển nhanh chóng của thương mại quốc tế đã dẫn đến nguy cơ rửa tiền gia tăng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển kinh tế và ổn định xã hội Để đối phó với vấn đề này, các quốc gia cần hợp tác chặt chẽ trong công tác phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, đồng thời áp dụng các biện pháp nghiêm khắc đối với những quốc gia không tuân thủ quy định và biện pháp phòng ngừa.
Tất cả các quốc gia cần tăng cường biện pháp bảo vệ quyền lợi và lợi ích quốc gia, ngăn chặn tác động tiêu cực từ tài trợ khủng bố và rửa tiền Các biện pháp này bao gồm tăng cường giám sát, đào tạo cán bộ chuyên môn, nâng cao khả năng phát hiện và truy tìm các hoạt động rửa tiền và tài trợ khủng bố, cũng như thiết lập cơ chế hợp tác pháp lý và chính trị hiệu quả giữa các quốc gia.
Sự hợp tác chặt chẽ giữa các quốc gia là yếu tố then chốt để ngăn chặn rửa tiền và tài trợ khủng bố, từ đó đảm bảo an ninh và phát triển bền vững toàn cầu Để đạt được mục tiêu này, cần tăng cường chia sẻ thông tin, trao đổi kinh nghiệm, hợp tác pháp lý và đối thoại chính trị, đồng thời xây dựng và thực hiện các chính sách và biện pháp phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.
Thứ hai, quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và mở cửa thị trường
Theo đánh giá của Cơ quan Phòng, chống ma túy và tội phạm của Liên Hợp Quốc (UNODC), Việt Nam có tỷ lệ sử dụng tiền mặt cao trong tổng thanh toán, cùng với sự gia tăng đầu tư từ bên ngoài, tạo điều kiện cho tội phạm rửa tiền Nếu không có biện pháp hiệu quả để đối phó với tham nhũng và rửa tiền, tình
Ngân hàng cần tăng cường biện pháp phòng ngừa và kiểm soát rủi ro liên quan đến giao dịch bất hợp pháp, bao gồm rửa tiền Các biện pháp này bao gồm thực hiện chính sách KYC (Hiểu Khách Hàng), theo dõi giao dịch đáng ngờ, báo cáo hoạt động đáng ngờ cho cơ quan chức năng, đào tạo nhân viên về quy định pháp luật chống rửa tiền và tăng cường hệ thống kiểm soát nội bộ.
Việc quản lý rủi ro liên quan đến rửa tiền và giao dịch bất hợp pháp là rất quan trọng đối với các ngân hàng, giúp bảo vệ uy tín, tài sản và hoạt động hợp pháp Đồng thời, ngân hàng cũng cần đáp ứng yêu cầu của các quy định pháp luật để tránh các hoạt động tài chính không hợp pháp.
Theo khuyến nghị của các tổ chức quốc tế về phòng, chống rửa tiền và kinh nghiệm của các quốc gia
Năm 2007, Việt Nam gia nhập APG và cam kết thực hiện các chuẩn mực quốc tế về phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt, theo 40 Khuyến nghị của FATF Việt Nam cũng tham gia vào các vòng đánh giá đa phương của APG.
Vào năm 2019, APG đã thực hiện đánh giá đa phương lần thứ hai đối với Việt Nam, và kết quả báo cáo đánh giá đa phương về công tác phòng, chống rửa tiền của Việt Nam đã được thông qua tại Hội nghị toàn thể của FATF vào tháng 3/2022 Báo cáo cho thấy, về khuôn khổ pháp lý, quy định pháp luật hiện hành của Việt Nam còn thiếu sót, chỉ đáp ứng một phần trong 27/40 Khuyến nghị của FATF, bao gồm 5/6 khuyến nghị cốt lõi Về hiệu quả thực thi, 2/11 Mục tiêu trực tiếp (IO) được đánh giá hiệu quả “Khá”, 2 IO được đánh giá “Trung bình”, và 7 IO bị đánh giá “Thấp” Kết quả này đã dẫn đến việc Việt Nam bị đưa vào quy trình rà soát tăng cường sau đánh giá đa phương của APG và quy trình rà soát các nước có thiếu hụt nghiêm trọng của FATF.
Trong vòng một năm kể từ khi quy trình rà soát của FATF được áp dụng (từ tháng 3/2022 đến tháng 3/2023), Việt Nam cần khắc phục các thiếu hụt được xác định trong Báo cáo đánh giá đa phương Nếu Việt Nam không thể hiện sự tiến bộ đối với 09 chỉ tiêu đang bị xếp hạng Thấp hoặc Trung bình, và không đáp ứng yêu cầu cải thiện khuôn khổ pháp lý, quốc gia này sẽ bị đưa vào Danh sách Xám của FATF, danh sách công khai toàn cầu về các nước có thiếu hụt nghiêm trọng trong phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.
Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam
Hoạt động rửa tiền và cơ chế phòng, chống rửa tiền ở mỗi quốc gia có đặc thù riêng, do đó không thể áp dụng các biện pháp PCRT từ quốc gia khác vào Việt Nam một cách cơ bản Để đạt hiệu quả trong các giải pháp phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam, cần xem xét những đặc điểm riêng của đất nước Các đề xuất về giải pháp phòng, chống rửa tiền, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, cần phải phù hợp với các chuẩn mực quốc tế về chống rửa tiền.
3.2.1 Hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền
3.2.1.1 Quy định trong Luật Phòng, chống rửa tiền
Bổ sung quy định về đối tượng báo cáo:
Theo Cục Phòng, chống rửa tiền (NHNN), hiện có nhiều tổ chức và cá nhân trong lĩnh vực rủi ro cao chưa được liệt kê trong đối tượng báo cáo theo Luật PCRT, bao gồm các dịch vụ tài sản ảo, cho vay trực tuyến và dịch vụ cầm đồ Việc bổ sung những cá nhân và tổ chức này vào danh sách đối tượng báo cáo là cần thiết để đáp ứng thực tiễn, đặc biệt là đối với các dịch vụ tài sản ảo.
Quy định thêm khung pháp lý về tiền ảo:
Tính đến nay, Quyết định số 1255/QĐ-TTg ngày 21/8/2017 của Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt Đề án hoàn thiện khung pháp lý quản lý và xử lý các loại tài sản ảo, tiền điện tử và tiền ảo Theo yêu cầu của Chính phủ, Bộ Tài chính là cơ quan chủ trì nghiên cứu để đề xuất các chính sách và cơ chế quản lý liên quan đến tài sản ảo và tiền ảo Bộ Tài chính cũng đang tiến hành nghiên cứu các nội dung liên quan đến đề tài này.
Chính phủ đã phê duyệt kế hoạch 2021 - 2025, trong đó nhấn mạnh việc nghiên cứu và đề xuất cơ chế, chính sách cho tiền kỹ thuật số quốc gia nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý và cơ chế, chính sách.
Việc hoàn thiện khung pháp lý để quản lý và giám sát tài sản ảo, tiền ảo là yêu cầu cấp thiết nhằm giảm thiểu rủi ro và ngăn ngừa tội phạm Theo FATF, các cá nhân và tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP) có thể hoạt động trong nhiều lĩnh vực như ngân hàng, chứng khoán, và quản lý tài sản ảo, cùng với các tổ chức cung ứng nền tảng công nghệ thông tin liên quan.
Vấn đề tiền ảo và tài sản ảo vẫn còn mới mẻ và đang được nhiều quốc gia nghiên cứu Chuyên gia cho rằng việc mở rộng đối tượng báo cáo, bao gồm cả cá nhân và tổ chức hoạt động trong lĩnh vực này, là điều cần thiết.
3.2.1.2 Tăng cường chức năng và địa vị pháp lý cho Đơn vị tình bảo tài chính của Việt Nam
Theo yêu cầu của Đơn vị tình báo tài chính của FATF, các quốc gia cần thành lập Đơn vị tình báo tài chính (FIU) để hoạt động như một trung tâm quốc gia tiếp nhận, phân tích và phổ biến báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) cũng như thông tin liên quan đến rửa tiền và tài trợ khủng bố FIU cần được tiếp cận kịp thời các thông tin tài chính, hành chính và hành pháp để thực hiện chức năng phân tích STR hiệu quả.
“Hiện nay trên thế giới có 04 mô hình tổ chức FIU, gồm:
(i) Mô hình hành chính, tức là FIU trực thuộc một cơ quan có thẩm quyền quản lý nhà nước như Ngân hàng Trung ương hay Bộ Tài chính;
(ii) Mô hình thực thi pháp luật, tức là FIU trực thuộc cơ quan công an/cảnh sát;
Mô hình tòa án hoặc công tố, phổ biến ở các nước áp dụng luật Châu Âu, cho thấy cơ quan công tố là một phần quan trọng của hệ thống tư pháp, với quyền lực vượt trội hơn các cơ quan điều tra.
Mô hình lai ghép là hình thức kết hợp các đặc điểm của ba loại FIU khác nhau, chẳng hạn như sự kết hợp giữa FIU hành chính và FIU thực thi pháp luật, hoặc giữa FIU hải quan và FIU cảnh sát (Paul Allan Schott, 2007)
Theo khuyến nghị của Tổ chức Hành động Tài chính (FATF), mỗi quốc gia cần thiết lập một Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) để làm trung tâm quốc gia tiếp nhận, phân tích và phổ biến thông tin về rửa tiền và tài trợ khủng bố Mặc dù mỗi quốc gia có thể có các chức năng khác nhau cho FIU, nhưng hầu hết đều tập trung vào ba chức năng chính: thu nhận, lưu giữ và tập trung thông tin được báo cáo.
Phân tích thông tin, bao gồm cả chiến thuật và các khuyến nghị của FATF về chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và phổ biến vũ khí, là rất quan trọng Điều này bao gồm khuyến nghị số 26 năm 2012 và các chuẩn mực quốc tế liên quan Bên cạnh đó, việc phổ biến thông tin trong nước và quốc tế để đấu tranh chống hoạt động rửa tiền cũng đóng vai trò thiết yếu Một Đơn vị Tình báo Tài chính (FIU) có đủ quyền hạn và năng lực sẽ góp phần quan trọng trong công tác phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.
3.2.1.3 Các giải pháp phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng
Ngân hàng thực hiện các biện pháp phòng chống rửa tiền (PCRT) theo quy định của Luật PCRT 2022 và các văn bản hướng dẫn, bao gồm việc nhận diện, cập nhật và xác minh thông tin khách hàng; phân loại khách hàng dựa trên mức độ rủi ro; áp dụng các biện pháp tăng cường đối với nhóm khách hàng có rủi ro cao như cá nhân có ảnh hưởng chính trị, khách hàng nước ngoài, quan hệ ngân hàng đại lý, và các giao dịch liên quan đến công nghệ mới Đồng thời, ngân hàng cũng xây dựng quy định nội bộ về PCRT và báo cáo các giao dịch đáng ngờ, giao dịch có giá trị lớn, cũng như giao dịch chuyển tiền điện tử.
Hiện nay, vẫn còn thiếu sự rõ ràng trong việc ngăn chặn mở tài khoản hoặc chấm dứt mối quan hệ khi khách hàng không đáp ứng yêu cầu cập nhật thông tin khách hàng (CDD) đầy đủ Cần có quy định rõ ràng về trách nhiệm của ngân hàng trong việc đảm bảo khách hàng cung cấp thông tin chính xác và đầy đủ, đồng thời xác định các biện pháp xử lý cụ thể đối với khách hàng không tuân thủ yêu cầu CDD.
Các quy định về PCRT đã gây ra một số phiền hà không cần thiết, đặc biệt trong việc phối hợp mẫu biểu và quy trình thủ tục báo cáo giữa các ngân hàng và Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Do đó, cần tiến hành nghiên cứu để điều chỉnh các mẫu báo cáo và quy trình thủ tục nhằm giảm thiểu thời gian và nâng cao hiệu quả cũng như chất lượng của các báo cáo.
Một số kiến nghị nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng Việt Nam
Các đối tượng liên quan cần nhanh chóng gửi báo cáo đến NHNN khi phát hiện giao dịch có giá trị lớn hoặc đáng ngờ Tuy nhiên, quy định hiện tại đang gây khó khăn cho các ngân hàng do sự không thuận tiện trong cơ chế phối hợp báo cáo Do đó, cần nghiên cứu điều chỉnh mẫu báo cáo và quy trình thủ tục để giảm thiểu thời gian và nâng cao chất lượng, hiệu quả của các báo cáo này.
Các quy trình và mẫu báo cáo phức tạp, lặp lại có thể tiêu tốn nhiều thời gian và tài nguyên của tổ chức Việc cải tiến quy trình và mẫu báo cáo giúp giảm thời gian xử lý, giảm sai sót, từ đó cắt giảm chi phí và nâng cao năng suất.
Sửa đổi quy trình và mẫu báo cáo sẽ nâng cao chất lượng thông tin thu thập và báo cáo, giúp giảm thiểu sai sót và tăng độ chính xác Điều này hỗ trợ các tổ chức đưa ra quyết định tốt hơn, đồng thời cải thiện khả năng giám sát và kiểm soát.
Để nâng cao hiệu quả trong việc xử lý vi phạm Luật PCRT, cần đẩy mạnh sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng, đặc biệt là giữa Ngân hàng Nhà nước, các cơ quan tài chính, ngân hàng và cơ quan kiểm soát nhà nước Điều này sẽ đảm bảo tính toàn vẹn trong quy trình phát hiện, điều tra, xử lý và phòng ngừa rửa tiền.
Việc nâng cao phối hợp giữa các cơ quan sẽ tối ưu hóa nguồn lực, giảm lãng phí và trùng lặp công việc Điều này không chỉ tăng cường hiệu quả trong công tác PCRT mà còn khắc phục những hạn chế trong xử lý vi phạm, đồng thời xây dựng một mạng lưới liên kết chặt chẽ giữa các bên liên quan.
Vào thứ ba, cần tăng cường hoạt động truyền thông và tuyên truyền về các quy định phòng, chống rửa tiền đối với cả nhân viên và khách hàng, nhằm nâng cao nhận thức và chủ động phòng ngừa rủi ro.
Tuyên truyền giúp nhân viên ngân hàng hiểu rõ các quy định pháp luật liên quan đến phòng, chống rửa tiền (PCRT), từ đó nâng cao thái độ, hành vi và kỹ năng cần thiết để thực hiện hiệu quả công tác này Việc này đảm bảo tính hợp pháp, quy trình đúng đắn và tuân thủ quy định pháp luật, góp phần giảm thiểu rủi ro và tránh các hậu quả tiêu cực.
Tuyên truyền về phòng, chống rửa tiền (PCRT) cho khách hàng là rất quan trọng, giúp họ nắm rõ quy định liên quan Việc này không chỉ nâng cao nhận thức mà còn đảm bảo khách hàng cung cấp thông tin chính xác và đầy đủ khi thực hiện giao dịch tại ngân hàng.
70 đồng thời giúp họ chủ động phòng ngừa rủi ro và tránh được các hậu quả không mong muốn
Sử dụng công nghệ thông tin và các giải pháp kỹ thuật hiện đại giúp cập nhật và quản lý thông tin khách hàng một cách chính xác, kịp thời và hiệu quả.
Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện các dấu hiệu đáng ngờ trong giao dịch của khách hàng, hỗ trợ ngân hàng trong việc nhận diện và ngăn chặn các hoạt động rửa tiền cũng như tài trợ khủng bố.
Việc áp dụng các giải pháp công nghệ tiên tiến không chỉ nâng cao bảo mật thông tin khách hàng mà còn giúp ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật liên quan đến bảo vệ dữ liệu cá nhân.
Thứ năm, đào tạo và nâng cao năng lực cho nhân viên ngân hàng về kiến thức PCRT và pháp luật liên quan
Nhân viên ngân hàng cần được đào tạo để phát hiện và ngăn chặn các hoạt động rửa tiền, gian lận, trốn thuế, và lừa đảo trong giao dịch tài chính Việc này không chỉ giúp ngân hàng tránh trở thành "cầu nối" cho các hành vi phi pháp mà còn giảm thiểu rủi ro pháp lý.
Đào tạo và nâng cao năng lực cho nhân viên ngân hàng không chỉ giúp tuân thủ quy định pháp luật mà còn nâng cao uy tín và danh tiếng của ngân hàng Khi
Pháp luật về PCRT thường xuyên thay đổi, do đó việc đào tạo và nâng cao năng lực cho nhân viên ngân hàng là rất cần thiết Điều này giúp họ nhanh chóng nắm bắt các quy định mới và đáp ứng hiệu quả yêu cầu của pháp luật.