Nguyễn Bích Ngọc Trang 3 i LỜI CẢM ƠN Được sự phân công của quý thầy cô khoa Ngân hàng, Học Viện Ngân Hàng, sau hơn 02 tháng thực tập em đã hoàn thành Chuyên đề tốt nghiệp “Kiểm soát n
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG BIÊN Sinh viên thực : Trần Ngọc Quỳnh Lớp : K22NHG Khóa học : 2019 – 2023 Khoa : Ngân hàng Mã sinh viên : 22A4010504 Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Bích Ngọc Hà Nội, ngày 16 tháng 05 năm 2023 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG BIÊN Sinh viên thực : Trần Ngọc Quỳnh Lớp : K22NHG Khóa học : 2019 – 2023 Khoa : Ngân hàng Mã sinh viên : 22A4010504 Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Bích Ngọc Hà Nội, ngày 16 tháng 05 năm 2023 LỜI CẢM ƠN Được phân công quý thầy cô khoa Ngân hàng, Học Viện Ngân Hàng, sau 02 tháng thực tập em hoàn thành Chuyên đề tốt nghiệp “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Long Biên” Để hoàn thành nhiệm vụ giao, nỗ lực học hỏi thân cịn có hướng dẫn tận tình giảng viên, cô chú, anh chị Chi nhánh Em xin chân thành cảm ơn giảng viên hướng dẫn TS Nguyễn Bích Ngọc Trong suốt thời gian viết chuyên đề dẫn, định hướng cho em để hồn thành tốt chuyên đề Một lần em chân thành cảm ơn cô chúc cô dồi sức khỏe Em xin cảm ơn tất cô chú, anh chị Ngân hàng MSB – Chi nhánh Long Biên nhiệt tình giúp đỡ, dìu dắt em suốt thời gian thực tập Chi nhánh Tuy nhiên kiến thức chun mơn cịn hạn chế thân thiếu nhiều kinh nghiệm thực tiễn nên nội dung chuyên đề không tránh khỏi thiếu xót, em mong nhận góp ý, bảo thêm quý thầy cô để chuyên đề hoàn thiện Một lần em xin gửi đến thầy cô khoa Ngân hàng Học viện Ngân Hàng, cô chú, anh chị Ngân Hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Long Biên lời cảm ơn chân thành tốt đẹp i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan, chuyên đề tốt nghiệp kết nghiên cứu thân, xuất phát từ yêu cầu thực tiễn Các số liệu thu thập từ nguồn gốc rõ ràng, tuân thủ nguyên tắc quy định mà Học viện Ngân hàng yêu cầu, kết trình bày chuyên đề hoàn toàn trung thực Hà Nội, ngày 16 tháng 05 năm 2023 Sinh viên thực Trần Ngọc Quỳnh ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ VỊ TRÍ THỰC TẬP 1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Long Biên 1.2 Vị trí thực tập 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG BIÊN 21 2.1 Quy định pháp lý liên quan đến hoạt động kiểm soát ngân hàng thương mại…………………………………………………………………………………… 21 21 21 2.2 Quy trình kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Long Biên 21 2.3 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Long Biên 25 25 28 33 35 36 2.4 Đánh giá kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Long Biên 40 ………………………………………………………………………………….41 44 iii CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG BIÊN 45 3.1 Cơ sở đề xuất giải pháp 45 45 45 3.2 Một số giải pháp kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Long Biên 46 46 47 47 48 49 3.3 Một số kiến nghị 49 49 50 KẾT LUẬN 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 52 iv Document continues below Discover more from:doanh quốc Kinh tế K22KDQT Học viện Ngân hàng 178 documents Go to course 23 29 47 111 98 rủi ro kinh doanh quốc tế Kinh doanh… 100% (19) Giải-luật-kte - luật kinh tế Kinh doanh quốc tế 93% (15) ÔTTN-logis - Tài liệu môn logicstic và… Kinh doanh… 100% (9) Incoterms 2020Song ngữ Kinh doanh quốc tế 95% (19) 650 câu hỏi Thanh Toán Quốc Tế Kinh doanh… DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT KSNB Kiểm soát nội KTNB Kế toán nội TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TCTC Tổ chức tài KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân HCTH Hành tổng hợp TCKT Tài kế tốn DVKH Dịch vụ khách hàng CBNV Cán nhân viên HĐQT Hội đồng quản trị PGD Phòng giao dịch CBTD Cán tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo v 12 100% (8) Câu hỏi ôn tập cuối kỳ môn Marketing… Kinh doanh… 100% (8) DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 1: Các số tài MSB – Chi nhánh Long Biên giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2: Tình hình huy động vốn MSB – Chi nhánh Long Biên 13 Bảng 3: Phân tích dư nợ theo kỳ hạn MSB – Chi nhánh Long Biên 15 Bảng 4: Phân tích chất lượng tín dụng MSB – Chi nhánh Long Biên 17 Bảng 5: Xếp hạng mức độ rủi ro KHDN MSB – Chi nhánh Long Biên 30 Bảng 6: Xếp hạng mức độ rủi ro đối vơi KHCN MSB – Chi nhánh Long Biên 33 Bảng 7: Chỉ tiêu đợt kiểm tra MSB – Chi nhánh Long Biên giai đoạn 2020 – 2022 39 Bảng 8: Tỷ lệ bao phủ nợ xấu MSB – Chi nhánh Long Biên 40 Biểu đồ 1: Mô hình tỏ chức MSB - Chi nhánh Long Biên………………… ………5 Biểu đồ 2: Doanh thu, chi phí lợi nhuận trước thuế MSB – Chi nhánh Long Biên giai đoạn 2020 – 2022 Biểu đồ 3: Cơ cấu doanh thu MSB – Chi nhánh Long Biên giai đoạn 2020 - 2022 10 Biểu đồ 4: Tỷ trọng Chi phí hoạt động, Lợi nhuận sau thuế Doanh thu giai đoạn 2020 - 2022 11 Biểu đồ 5: Cơ cấu nguồn vốn huy động MSB – Chi nhánh Long Biên giai đoạn 2020 – 2022 14 Biểu đồ 6: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn MSB – Chi nhánh Long Biên giai đoạn 2020 – 2022 16 Biểu đồ 7: Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng MSB – Chi nhánh Long Biên giai đoạn 2020 –2022 18 Biểu đồ 8: Quy trình kiểm sốt nội MSB – Chi nhánh Long Biên 22 Biểu đồ 9: Trình độ CBNV MSB – Chi nhánh Long Biên 27 Biểu đồ 10: Tỷ lệ hài lòng CBNV MSB giai đoạn 2020 – 2022 28 vi LỜI MỞ ĐẦU Những năm vừa qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đổi mơ hình tổ chức, chế điều hành nghiệp vụ Trong hoạt động Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Long Biên, hoạt động tín dụng ln đóng góp phần lớn doanh thu ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng đánh giá hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro với nguyên nhân môi trường kinh tế không ổn định, bất cân xứng thông tin, trình độ quản lý cán ngân hàng không đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ,… Để ngăn ngừa tổn thất rủi ro xảy hoạt động tín dụng, ngồi biện pháp tra, kiểm tra, giám sát quan quản lý Nhà nước, MSB – Chi nhánh Long Biên xây dựng Hệ thống kiểm soát nội Hệ thống KSNB xây dựng vào quy mô, tình hình Chi nhánh nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng ln tn thủ luật pháp, sách, quy trình, quy định Trong giai đoạn năm 2020 – 2022, MSB Long Biên đạt thành tích vượt trội hoạt động tín dụng Cụ thể, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng Chi nhánh cao năm trước, số nợ xấu đạt mức an tồn theo quy định Có thể nói, phát triển MSB Long Biên năm vừa qua có đóng góp khơng nhỏ từ Hệ thống kiểm sốt nội Bên cạnh kết tích cực đạt được, Hệ thống kiểm sốt nội cịn bộc lộ số hạn chế, chưa cụ thể, chặt chẽ khả kiểm sốt rủi ro cịn chưa cao Do cần phải có nghiên cứu đầy đủ KSNB hoạt động tín dụng MSB Long Biên để đánh giá đề giải pháp khắc phục nhữn tồn hệ thống kiểm soát giảm thiểu rủi ro Xuất phát từ thực tế nói trình thực tập MSB – Chi nhánh Long Biên, em chứng kiến số rủi ro liên quan tới hoạt động tín dụng mà Chi nhánh gặp phải Với kiến thức học nhà trường chi nhánh, em lựa chọn đề tài “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Long Biên” đề tài chuyên đề em Chuyên đề bao gồm 03 chương với bố cục sau: định kinh doanh Hệ thống thông tin quan trọng cập nhật thông tin kịp thời, chủ động phân quyền truy cập Chi nhánh thành công xây dựng phận lãnh đạo chuyên thực kế hoạch, triển khai buổi đào tạo, tập huấn để nâng cao nghiệp vụ ngân hàng, cập nhật định, thông tư từ NHNN, hạn chế việc thực sai quy định Chi nhánh triển khai kênh tổng đài, hòm thư để giúp khách hàng nêu lên thắc mắc đồng thời xác minh lại thông tin từ nhân viên ngân hàng để tăng độ tin cậy xử lí thắc mắc khách hàng nhanh hơn, tiện ích b Nhược điểm Việc đánh giá thông tin cịn phụ thuộc nhiều đến định chun mơn Ban lãnh đạo đánh giá thông tin theo chủ quan Ban lãnh đạo Hệ thống đường truyền, phân tích thơng tin khách hàng cịn thủ công, đường truyền chậm, bị gián đoạn CBTD thực nghiệp vụ hệ thống a Ưu điểm Hiện nay, MSB – Chi nhánh Long Biên trọng cơng tác kiểm tra, kiểm tốn định kỳ qua kiểm tốn nội hoạt động tín dụng Các sai sót phát xử lý kịp thời cơng tác giám sát, kiểm sốt thực thường xuyên, định kỳ b Nhược điểm Hoạt động giám sát Chi nhánh cịn gặp hạn chế Tóm lại, mơi trường kiểm sốt, MSB Long Biên xây dựng môi trường vững mạnh, Ban lãnh đạo nghiêm túc việc hoàn thiện máy tổ chức hệ thống KSNB; đánh giá rủi ro tín dụng, Chi nhánh thực quy trình đánh giá, xếp hạng tín dụng; hoạt động kiểm sốt tín dụng, MSB Long Biên thiết 43 kế thủ tục kiểm sốt đầy đủ, theo quy định, quy trình kiểm sốt; thơng tin truyền thơng, xây dựng kho liệu tập trung kết hợp số hóa để hỗ trợ thơng tin tín dụng; hoạt động giám sát sau kiểm soát Chi nhánh trọng, thực kiểm tra, kiểm tốn định kỳ Ngồi ưu điểm MSB – Chi nhánh Long Biên đạt được, hoạt động KSNB chi nhánh tồn số nhược điểm như: hệ thống báo cáo hoạt động tín dụng cịn nhiều thủ tục rườm rà; tồn rủi ro đạo đức đến từ CBTD, CBNV thuộc Ban kiểm sốt; hệ thống đường truyền, phân tích thơng tin khách hàng cịn nhiều hạn chế a Ngun nhân chủ quan công tác đào tạo đội ngũ cán chưa thực hiệu huy tác dụng nhận thức đội ngũ cán đánh giá kiểm sốt rủi ro cịn nhiều hạn chế, từ tạo lỗ hổng kiểm sốt dù áp dụng cơng nghệ đại vào việc xử lý nghiệp vụ, số liệu xử lý chưa đảm bảo tính kịp thời xác Các liệu tính tốn thiếu phân tích tập trung, điểm quan trọng hay nguyên nhân tác động vào số hoạt động giám sát chủ yếu mang tính phát chưa phát huy hết giệu việc giám sát b Nguyên nhân khách quan chưa quy định đầy đủ biện pháp xử phạt cá nhân toàn tổ chức tín dụng để xảy vi phạm kiểm sốt hoạt động tín dụng bối cảnh kinh tế ngồi nước sau đại dịch Covid-19 cịn nhiều khó khăn 44 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH LONG BIÊN 3.1 Cơ sở đề xuất giải pháp Trong giai đoạn năm 2020 – 2022, đứng trước khó khăn thách thức đại dịch Covid-19 gây ra, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Long Biên có thay đổi định đạt nhiều thành tựu kết hoạt động kinh doanh Cuối năm 2022, Chi nhánh đề mục tiêu kế hoạch 05 năm tới: - Nguồn vốn ngồi nước cần tiếp tục huy động hợp lí, đáp ứng - Hoạt động tín dụng chuyển dịch theo xu hướng giảm cho vay bất động nhu cầu vốn đầu tư khách hàng sản, tăng cường giải ngân cho ngành chịu ảnh hưởng tiêu cực như: sản xuất, thương mại, lượng sạch,… - Đầu tư cải thiện mảng công nghệ, thúc đẩy dự án số nhằm tinh giảm quy trình tín dụng đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng - Đa dạng gói tín dụng phù hợp với điều kiện kinh tế thị trường - Nâng cao chiến lược quản trị rủi ro số, cập nhật chế nhạn diện rủi ro tín dụng Các tiêu phấn đấu: - Về nguồn vốn: Tăng trưởng bình quân 22 – 28% - Về dư nợ cho vay: Tăng trưởng bình qn 38 – 43% Trong đó: dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng tối đa 48% tổng dư nợ - Về tỷ lệ nợ xấu: kiểm sốt 3% - Tích cực thu hồi khoản nợ xử lí quỹ dự phịng 45 Trước thay đổi yếu tố vĩ mô cạnh tranh khốc liệt thị trường tài làm cho nguy xảy rủi ro tín dụng ngày cao hoạt động kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngày trọng Vì việc hồn thiện hệ thống KSNB hoạt động tín dụng MSB Long Biên định hướng sau: - Chi nhánh cần trì chế độ kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng nhằm kịp thời phát sai phạm ảnh hưởng tiêu cực đến ngân hàng - Nâng cao trình độ đội ngũ cán nhân viên, tổ chức hiệu kiểm tra định - Tập trung thực kiểm soát nội lĩnh vực cho vay có mức độ kỳ nghiệp vụ, đạo đức cán tín dụng rủi ro cao 3.2 Một số giải pháp kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Long Biên Chi nhánh cần lựa chọn cá nhân có lực chun mơn cao, có kinh nghiệm, đạo đức tốt Định buổi đào huấn luyện chuyên sâu đặc biệt cho đội ngũ nhân viên hay yếu kinh nghiệm, tập huấn quy định pháp luật mới, triển khai khung pháp lí, quy định hoạt động kiểm soát nội hoạt động tín dụng MSB Long Biên cần tổ chức buổi giảng dạy có chun gia bên ngồi để có nhìn khách quan, sáng tạo học hỏi nhiều giải pháp từ ngân hàng đối thủ cạnh tranh Chính sách khen thưởng, đánh giá cán nhân viên cần thực nhanh chóng để gia tăng động lực cho toàn thể nhân viên Cơ quan tra, giám sát thuộc MSB cần tăng cường hoạt động tra giám sát thông qua công cụ như: Công cụ quản lý, công cụ giám sát,… 46 Nâng cao chất lượng sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ thông tin hỗ trợ hoạt động tra giám sát, từ hạn chế rủi ro đạo đức Trong q trình kiểm sốt, thành viên Ban kiểm soát phải thường xuyên đánh giá lại loại rủi ro tín dụng số lần xảy ra, tính chất, mức độ thiệt hịa biện pháp khắc phục Ngoài ra, cần xem xét kỹ rủi ro mà Chi nhánh không lường trước MSB Long Biên phải đảm bảo công tác đảm bảo tiền vay thẩm định tài sản đảm bảo, giám sát đánh giá thường xun nhằm hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay Chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện bảng xếp hạng khoản vay theo mức độ rủi ro để dễ dàng đối chiếu kiểm soát Đảm bảo độc lập, khách quan công tác xếp hạng tín dụng khách hàng, thực áp dụng sách cấp tín dụng theo mức xếp hạng xác khách hàng, đồng thời phản ảnh thực trạng chất lượng tín dụng MSB – Chi nhánh Long Biên Đánh giá khả hạn chế rủi ro mặt: trình độ phẩm chất đội ngũ cán tín dụng; tính chất sản phẩm cho vay ngân hàng; điều kiện đảm bảo, đối tượng cho vay lực quản lý, giám sát cấp điều hành để lượng định khả xảy loại rủi ro cách hợp lý Để làm điều này, cần phải có phối hợp trao đổi thông tin hiệu phận quản lý rủi ro, kiểm tốn nội tín dụng toàn hệ thống ngân hàng Khi phát sinh khoản nợ hạn có vấn đề nghiêm trọng ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ, Chi nhánh cần phải phân tích, đánh giá nguyên nhân khách quan chủ quan gây nợ xấu Để hoàn thiện thủ tục kiểm sốt, Chi nhánh cần hồn thiện quy trình cho vay hiệu Thủ tục kiểm sốt thiết lập tất bước tín dụng thơng qua 47 nhiệm vụ phân công cho nhân viên Tuy nhiên, việc xảy sai phạm gây rủi ro, thất thoát cho ngân hàng xảy Vì vậy, để quy trình tín dụng đạt hiệu quả, thủ tục kiểm soát thiết lập vận hành mối quan hệ chặt chẽ, tuân thủ nguyên tắc phù hợp: - Ban giám đốc cần quy định tách bạch rõ ràng chức kinh doanh phận xét duyệt, kế toán, thủ quỹ, quản lí TSĐB, phê duyệt - Ban kiểm sốt cần xây dựng quỹ kinh phí hợp lí để hình thành tổ chức kiểm soát, xây dựng tổ chức, phịng ban, cá nhân có lực Giám đốc ủy quyền việc quản lí kiểm sốt trực tiếp mảng tín dụng phịng tín dụng - CBTD cần thực đối chiếu thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: từ phía khách hàng, trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, vấn trực tiếp khách hàng, đến sở kinh doanh để nắm bắt xác thông tin khách hàng Đây khâu quan trọng để xác minh tính có thật hồ sơ xin vay vốn - Lưu trữ bảo quản hồ sơ tín dụng theo quy định ngân hàng, đảm bảo việc xuất nhập hồ sơ phải quy trình theo trách nhiệm cụ thể Các giấy tờ hồ sơ cần đầy đủ hợp pháp - Tiến hành đối chiếu định kỳ TSĐB lưu kho ghi sổ sách So sánh số liệu hệ thống kế toán ngoại bảng thủ kho giá trị hợp đồng vay vốn Ban Giám đốc Chi nhánh cần thực luân chuyển CBTD lãnh đạo Việc luân chuyển định kỳ 06 tháng lần, đảm bảo hạn chế gian lận, lạm dụng chức quyền từ phía cán nhân viên Đồng thời thiết lập chế tài thưởng phạt đủ sức răn đe khuyến khích kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Thường xuyên kiểm tra công tác thu hồi nợ CBTD việc báo cáo hàng tháng, từ xác định hướng xử lí nợ đắn kịp thời Chi nhánh Long Biên cần tăng cường hoạt động kiểm sốt chéo hoạt động tín dụng 48 Chi nhánh tiếp tục phát triển hệ thống công nghệ thông tin hoạt động kiểm soát MSB Long Biên cần xây dựng cấu tổ chức không rườm rà, phức tạp cho việc truyền đạt thơng tin thực dễ dàng, thơng thống cấp Quy định rõ ràng cấp thẩm quyền tiếp nhận xử lý loại thơng tin Khẩn trương hồn thiện sớm triển khai số hệ thống phục vụ cơng tác báo cáo tín dụng Việc thiết lập hệ thống báo cáo chung giúp cho việc giảm thiểu số lượng báo cáo tránh việc đan xen trùng lắp Định kỳ, Chi nhánh thực kiểm tốn nội để tìm lỗi sai phạm tiềm ẩn khoản cho vay Tuy nhiên, cơng tác kiểm tốn chưa thực hiệu số lượng hồ sơ tài liệu lớn, cộng thêm áp lực tiêu số lượng hồ sơ phân cơng Do đó, cán quản lý cần chủ động thường xuyên mở lớp đào tạo kỹ chun mơn, kỹ phân tích tài nâng cao chất lượng kiểm toán, phản ánh thực trạng chi nhánh Kết thúc kiểm toán nội Ban lãnh đạo tổng hợp hồ sơ, số lỗi vi phạm cụ thể hoạt động tín dụng, phản ảnh kết hoạt động KSNB Ban giám đốc thực nghiêm túc sửa đổi hệ thống KSNB năm tới để tránh xảy vi phạm 3.3 Một số kiến nghị Nhằm tiếp tục ổn định kinh tế vi mơ, kiểm sốt lạm phát, bảo đảm cân đối lớn kinh tế; giữ vững tiếp tục nâng cao mức độ an toàn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng, NHNN nên ý đạo, xây dựng hoàn thiện số điểm sau: NHNN dự thảo Thơng tư cần có thêm quy định trách nhiệm người đứng đầu NHTM việc tổ chức xây dựng, điều hành giám sát hoạt động hệ thống kiểm soát, quản lý rủi ro nội bộ; xử phạt nghiêm khắc cá nhân tồn tổ chức tín dụng để xảy vi phạm bắt nguồn từ 49 yếu thiếu sót hệ thống, tương ứng với hậu vi phạm này, qua giúp NHTM nâng cao tính tự giác, tích cực chủ động xây dựng, vận hành hiệu hệ thống kiểm soát, quản lý rủi ro nội Ban lãnh đạo MSB nên quan tâm tạo điều kiện cho hoạt động Ban Kiểm soát nội bộ, đồng thời ban hành/sửa đổi văn phù hợp đắn với bối cảnh kinh tế 50 KẾT LUẬN Có thể nói kiểm sốt nội phần khơng thể tách rời hoạt động tín dụng MSB nói riêng NHTM nói chung Hiện hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng khung thống KSNB theo Ủy ban tổ chức tài trợ (COSO) để đánh giá hệ thống kiểm soát nội Kiểm sốt nội tốt khơng trợ giúp cho nhà quản lý ngân hàng việc ngăn chặn gian lận sai sót, mà cịn giúp kiểm tốn độc lập có chứng tin cậy việc đánh giá tính trung thực hợp lý tình hình tài chính, cụ thể tình hình hoạt động tin dụng ngân hàng Tuy nhiên, thực tế tổ chức hoạt động hệ thống KSNB Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Long Biên nhiều bất cập, việc triển khai vận dụng quy định pháp lý quản trị gặp nhiều khó khăn Bài viết tìm hiểu thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng MSB – Chi nhánh Long Biên đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Từ giúp chi nhánh ngân hàng kiểm soát hoạt động tín dụng tốt hơn, hạn chế rủi ro tín dụng Do cịn hạn chế mặt kiến thức lý luận thực tiễn, đồng thời hạn chế tài liệu thời gian nghiên cứu, nhiều vấn đề cần phân tích sâu em chưa làm rõ điều Vì vậy, mà em mong có góp ý, nhận xét thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài MSB – Chi nhánh Long Biên giai đoạn năm 2020 – 2022 Báo cáo thường niên MSB giai đoạn năm 2020 – 2022 Tài liệu phòng Quản lý rủi ro MSB – Chi nhánh Long Biên Tài liệu học tập Kiểm soát – Kiểm toán nội Ngân hàng thương mại Trang chủ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Các trang báo mạng kinh tế nước như: VnExpress, CafeF Các khóa luận anh chị khóa trước 52 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Giảng viên hướng dẫn 53 More from: Kinh doanh quốc tế K22KDQT Học viện Ngân hàng 178 documents Go to course 23 29 47 rủi ro kinh doanh quốc tế Kinh doanh quốc tế 100% (19) Giải-luật-kte - luật kinh tế Kinh doanh quốc tế 93% (15) ÔTTN-logis - Tài liệu môn logicstic và… Kinh doanh quốc tế 100% (9) Incoterms 2020-Song 111 ngữ Kinh doanh quốc tế 95% (19) More from: Phương Mai Trần 167 Trường THPT Chuyên… Discover more 48 58 44 61 K22NHA-22A4011199Trần Phương Mai-… Kinh doanh quốc tế None K22NHB-22A4011184PHAN NguyễN TRÀ… Kinh doanh quốc tế None K22NHD 22A4011125- Lê Hà L… Kinh doanh quốc tế None K22NHE 22A4011160- Doãn T… Kinh doanh quốc tế None Recommended for you 21 tập chương 5, tài doanh nghiệp Kinh doanh quốc tế 75% (4) tập webquest môn Tiếng Anh 4… Kinh doanh quốc tế 100% (1) Correctional Administration Criminology 96% (113) English - huhu 10 Led hiển thị 100% (3)