XÂY DỰNG CHI TIẾT DỰ ÁN1.Thông tin cơ bản về dự án- Tên dự án: Cửa hàng chăm sóc thú cưng Golden Pet- Lĩnh vực kinh doanh: Chăm sóc và làm đẹp cho thú cưng.- Đối tượng khách hàng: những
PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG KINH DOANH
Môi trường kinh tế
Ngành công nghiệp thú cưng tại Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ với sự tham gia của nhiều thương hiệu lớn trong và ngoài nước, cho thấy tiềm năng lớn của thị trường này Đại dịch và giãn cách xã hội đã làm tăng sự quan tâm của người dân đối với thú cưng, với Việt Nam và Philippines dẫn đầu trong việc tìm mua thú cưng ở Đông Nam Á Theo báo cáo của iPrice, trong 9 tháng đầu năm 2021, người Việt đã thực hiện 1,9 triệu lượt tìm kiếm trên Google về thú cưng, thể hiện nhu cầu cao trong việc sở hữu chúng.
Năm 2023, Việt Nam đạt 100 triệu dân và GDP đạt 10 triệu tỷ đồng, tạo cơ hội cho các doanh nghiệp đón đầu làn sóng tăng trưởng nhanh Những tín hiệu tích cực từ thị trường tài chính và dự báo tăng trưởng kinh tế sẽ là động lực cho sự phát triển của các doanh nghiệp, đặc biệt là các nhà cung cấp dịch vụ mới nổi như dịch vụ chăm sóc thú cưng, giúp họ khẳng định tên tuổi trên thị trường.
2.Môi trường chính trị - pháp luật
Mặc dù Việt Nam đã có quy định chặt chẽ về quản lý thú cưng, đặc biệt là chó, mèo, nhưng nhiều người dân vẫn chưa ý thức đầy đủ về trách nhiệm này Nhiều trường hợp chó, mèo chạy rông, không rọ mõm và gây ra tai nạn giao thông, thậm chí cắn người dẫn đến tử vong Luật Chăn nuôi 2020 yêu cầu chủ nuôi phải đảm bảo an toàn cho người và vật nuôi khác, giữ gìn vệ sinh môi trường Các biện pháp như đeo rọ mõm và xích chó khi ra ngoài là bắt buộc, với mức phạt từ 600.000 đồng đến 800.000 đồng cho vi phạm Chủ nuôi cũng cần có không gian nuôi dưỡng phù hợp và thực hiện tiêm phòng, chăm sóc sức khỏe cho thú cưng Hành vi đánh đập, hành hạ vật nuôi bị coi là vi phạm pháp luật Chính quyền cần nâng cao mức xử phạt đối với những trường hợp thả rông vật nuôi gây mất an toàn xã hội và ô nhiễm tiếng ồn trong khu dân cư.
Problem set SM: About underwritting
Phân tích tài chính doanh nghi ệ p 1
Hiện nay, thị trường thú cưng thiếu quy định cụ thể, dẫn đến các giao dịch tự phát giữa người mua và người bán Điều này dễ dàng tạo ra tình huống mua phải thú cưng không thuần chủng và mang mầm bệnh nguy hiểm Do đó, việc thắt chặt luật pháp liên quan đến mua bán thú cưng và yêu cầu chăm sóc, chữa bệnh tại các cơ sở uy tín là rất cần thiết.
3.Môi trường văn hóa – xã hội
Thói quen nuôi chó, mèo trong nhà đã tồn tại từ lâu, nhưng hiện nay, giới trẻ Việt Nam đang biến điều này thành phong cách sống mới Họ không chỉ nuôi thú cưng để trông nhà hay bắt chuột mà còn chăm sóc và yêu thương chúng như thành viên trong gia đình Gần đây, nhu cầu nuôi và chăm sóc thú cưng tại Việt Nam tăng nhanh, với chi phí cho thức ăn chiếm 77% và 23% còn lại dành cho đồ dùng, phụ kiện và chăm sóc Đây là cơ hội lớn mà ABC đang tận dụng.
Tài chính doanh… 96% (24) Đ ề thi h ọ c ph ầ n TCDN1 - Đ ề thi k ế t…
Gần đây, mô hình "lớp học thú cưng" đã xuất hiện, nhằm rèn luyện cho thú cưng những kỹ năng cần thiết như đi vệ sinh đúng cách, tự vệ và chơi đùa Theo quản lý trung tâm PDS, ban đầu, lớp học chủ yếu đào tạo các loại chó săn lớn, nhưng hiện nay, nhu cầu đã chuyển sang các giống chó cảnh, buộc trung tâm
Đối tượng khách hàng mục tiêu
Thú cưng, hay còn gọi là pets, là những vật nuôi sống thân thiện với con người, nổi bật với tính hiền lành, mưu trí và vẻ đáng yêu Tại Việt Nam, các loại thú cưng phổ biến và được yêu thích nhất bao gồm chó, mèo, cá cảnh, chim cảnh, thỏ, chuột hamster, và nhím kiểng.
Theo khảo sát của công ty NCTT trực tuyến W&S với 337 thành viên trên khắp Việt Nam, chó là vật nuôi phổ biến nhất, cho thấy vai trò quan trọng của thú cưng trong gia đình Thú cưng không chỉ là bạn bè mà còn là thành viên trong gia đình, và thị trường thú cưng tại Việt Nam đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ nhờ ảnh hưởng của văn hóa phương Tây Mức chi tiêu cho thú cưng cũng đang gia tăng, mở ra nhiều cơ hội và tiềm năng phát triển cho thị trường này.
Khách hàng mục tiêu là những người có thu nhập từ trung bình khá đến cao, yêu thích thú cưng và sinh sống tại Hà Nội.
Nhà cung ứng nguyên vật liệu
Công ty TNHH PET Mart Việt Nam là đơn vị tiên phong tại Việt Nam cung cấp đầy đủ các dịch vụ cho thú cưng, bao gồm chăm sóc, bán phụ kiện, thức ăn và dịch
PET Mart đã và đang cung cấp những sản phẩm và dịch vụ tốt nhất cho thú cưng kể từ khi thành lập Địa chỉ của PET Mart là 242 đường Nguyễn Trãi, quận Thanh Xuân.
Mua máy móc và thiết bị tại CHIAKI.VN, công ty hàng đầu chuyên phân phối các thiết bị spa cho chó mèo tại Việt Nam Tất cả máy móc đều được nhập khẩu chính hãng, đi kèm đầy đủ giấy tờ và chế độ bảo hành.
XÂY DỰNG CHI TIẾT DỰ ÁN
Thông tin chi tiết về dự án
Tổng nguồn vốn : 1 tỷ triệu đồng
- Trong đó: Vốn tự có : 800 triệu đồng
Vốn vay ngân hàng : 200 triệu đồng
Sau nhiều năm tích lũy vốn và nghiên cứu nhu cầu chăm sóc thú cưng ngày càng tăng ở Hà Nội, nhóm quyết định mở cửa hàng chăm sóc thú cưng với tổng vốn góp 800 triệu đồng Tuy nhiên, do vốn góp chưa đủ, nhóm đã quyết định vay 200 triệu đồng từ ngân hàng Techcombank với thời gian vay 5 năm và lãi suất 8,5%/năm để thực hiện dự án.
2.2 Sản phẩm và dịch vụ
Bảng giá dịch vụ cắt tỉa lông, tạo kiểu cho thú cưng trọn gói
Bảng giá dịch vụ tắm spa cho thú cưng
Bảng giá các sản phẩm bán kèm
Phụ kiện:vòng cổ, đồ chơi, dây dẫn, quần áo
Sản phẩm vệ sinh cho thú cưng có giá từ 20.000đ đến 200.000đ, bao gồm sữa tắm, men tiêu hóa, thuốc diệt giun và thuốc trị ve chó/rận Ngoài ra, dụng cụ không gian cho thú cưng như chuồng, cột mèo, nệm, cát khử trùng và khay vệ sinh có giá từ 50.000đ đến 250.000đ.
Cửa hàng chuyên cung cấp dịch vụ chăm sóc thú cưng, tập trung vào việc mang đến trải nghiệm tốt nhất cho khách hàng Do mới mở, cửa hàng sẽ chỉ chú trọng vào dịch vụ này trước khi mở rộng sang kinh doanh các sản phẩm và phụ kiện cho thú nuôi Các sản phẩm tiêu biểu bao gồm phụ kiện như vòng cổ, đồ chơi, dây dẫn và quần áo; sản phẩm vệ sinh thú cưng như sữa tắm, men tiêu hóa, thuốc diệt giun và thuốc trị ve chó/rận; cùng với dụng cụ không gian cho thú cưng như chuồng, cột mèo, nệm, cát khử trùng và khay vệ sinh.
* Đầu tư xây dựng hoạt động kinh doanh
- Thiết bị chuyên dụng dành cho thú cưng: kéo, tông đơ, máy sấy chuyên dụng, bồn tắm rửa cho chó mèo,
- Thiết bị cho cửa hàng: biển hiệu , bàn ghế sofa, quầy thanh toán,
* Nơi cung cấp thức ăn và sản phẩm cần thiết:
Sau khi phân tích và nghiên cứu, nhóm đã xác định được một số công ty sản xuất sản phẩm chăm sóc thú cưng chất lượng với mức giá hợp lý.
Công ty TNHH PET Mart Việt Nam là đơn vị tiên phong tại Việt Nam cung cấp đa dạng dịch vụ cho thú cưng, bao gồm chăm sóc, bán phụ kiện, thức ăn và cắt tỉa lông.
Từ khi thành lập, PET Mart đã không ngừng mang đến những sản phẩm và dịch vụ tốt nhất cho thú cưng Địa chỉ của chúng tôi là 242 đường Nguyễn Trãi, quận Thanh Xuân.
Mua sắm máy móc và thiết bị từ CHIAKI.VN, công ty hàng đầu tại Việt Nam chuyên phân phối các thiết bị spa cho chó mèo Tất cả sản phẩm đều được nhập khẩu chính hãng, kèm theo đầy đủ giấy tờ và chế độ bảo hành.
- Mặt ngoài quán: mặt ngoài quán và cửa làm bằng kính, có chậu cây hai bên phía trên cửa treo biển tên cửa hàng.
Quán được thiết kế với không gian tươi sáng, kết hợp hài hòa giữa các mảng màu trung tính từ sàn và kệ Nhiều chậu cây xanh được đặt trong quán, mang lại cảm giác gần gũi với thiên nhiên.
- Khu quầy thanh toán gồm 1 máy tính để bàn, 1 bàn thanh toán và 1 ghế ngồi cho nhân viên.
Bên trái cửa ra vào, có một tủ để đồ chia ngăn gồm 20 ngăn có khóa, phục vụ cho việc lưu trữ đồ cá nhân của thú cưng Trong khi đó, bên phải là kệ hàng trưng bày các sản phẩm bổ sung dành cho thú cưng.
- Khu chăm sóc và cắt tỉa lông gồm 5 bàn, mỗi bàn có trang bị là 1 máy sấy, 1 bộ dụng cụ cắt tỉa lông, 1 bộ cắt móng.
- Khu ngồi chờ của khách hàng: gồm 2 ghế sofa và 1 bàn tròn.
- Khu vệ sinh: gồm bồn rửa mặt và bồn cầu.
- Khu vui chơi của thú cưng
- Khu tắm spa cho thú cưng gồm 5 buồng tắm, mỗi buồng trang bị 1 bồn tắm, 1 máy sưởi, và hệ thống vòi nước.
- Khu ngồi chờ của khách hàng : 2 ghế sofa , 1 bàn tròn.
- Khu vệ sinh; gồm bồn rửa tay, bồn cầu
- Khu nghỉ dưỡng cho thú cưng gồm 20 buồng
Giá vé dịch vụ cho thú cưng tại cửa hàng rất đa dạng, dao động từ 150.000 đến 800.000 VNĐ tùy thuộc vào loại dịch vụ mà khách hàng lựa chọn Đặc biệt, sau mỗi lần sử dụng dịch vụ, khách hàng sẽ tích lũy điểm để đổi lấy voucher ưu đãi, giúp tiết kiệm chi phí cho những lần sử dụng tiếp theo.
Dịch vụ được cung cấp với mức giá hợp lý, tập trung vào chất lượng vượt trội Đối tượng khách hàng chính là những người có thu nhập cao, do đó họ thường ưu tiên chất lượng dịch vụ hơn là giá cả.
+Quản lý (1 người): giám sát, điều phối,quản lý nhân sự, tài chính của cửa hàng.
+Nhân viên chăm sóc thú cưng ( 8 người): thực hiện các hoạt động chăm sóc thú cưng theo yêu cầu của khách hàng.
Marketing online là việc quảng bá sản phẩm và dịch vụ của cửa hàng trên các trang mạng xã hội, đồng thời quản lý và phản hồi tin nhắn, bình luận cũng như các ý kiến từ khách hàng trên fanpage của cửa hàng.
+Thu ngân (1 người): thanh toán cho khách hàng, lên lịch hẹn lần sau cho khách.
• Nội dung: nêu lên được thông tin về sản phẩm, dịch vụ của cửa hàng đến khách hàng.
• Phương tiện quảng cáo: phát tờ rơi quảng cáo, thiết kế biển quảng cáo độc đáo +Website:
• Quảng cáo qua các trang mạng với banner giới thiệu cửa hàng, hình chụp,thông tin liên lạc, địa chỉ.
Marketing thông qua mạng xã hội là một chiến lược hiệu quả để tăng cường sự hiện diện trực tuyến của cửa hàng thú cưng Việc tạo trang Facebook giới thiệu rõ ràng về cửa hàng, thông tin liên lạc và các dịch vụ của cửa hàng là bước đầu tiên quan trọng Để thu hút sự tương tác từ khách hàng, cửa hàng nên thường xuyên cập nhật hoạt động của mình và nhờ khách hàng đánh giá, đăng tải feedback về sản phẩm và dịch vụ mà thú cưng của họ đã trải nghiệm.
• Thực hiện chương trình khuyến mại cho khách hàng có thể là khuyến mại về giá (giảm giá) hoặc khuyến mại khi sử dụng combo dịch vụ
Chất lượng dịch vụ đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự trung thành của khách hàng Do đó, dự án sẽ tập trung vào việc đặt khách hàng làm trung tâm và cải thiện chất lượng sản phẩm cũng như dịch vụ để đáp ứng tốt nhất nhu cầu của họ.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ, chúng ta nên tổ chức các buổi chia sẻ kiến thức về làm đẹp, chăm sóc sức khỏe và dinh dưỡng khoa học cho khách hàng, đồng thời có thể tổ chức các mini game hàng tuần để tăng cường sự gắn kết và thu hút khách hàng trong việc chăm sóc thú cưng tại nhà.
PHÂN TÍCH TÍNH KHẢ THI CỦA DỰ ÁN
Điểm mạnh
Cửa hàng trực tiếp tại Hà Nội, một thành phố lớn thuận lợi cho kinh doanh, đáp ứng nhu cầu cao về dịch vụ chăm sóc sức khỏe và làm đẹp cho thú cưng Đội ngũ quản lý trẻ trung, sáng tạo với nhiều ý tưởng độc đáo đã thu hút được nhiều khách hàng qua mạng xã hội, giúp thương hiệu cửa hàng ngày càng phổ biến trong cộng đồng chủ nuôi.
Cửa hàng cam kết tuyển dụng nhân lực có kỹ năng và kiến thức chuyên môn cao, đặc biệt là những người yêu thú cưng Đồng thời, chúng tôi đầu tư vào cơ sở vật chất và máy móc hiện đại nhằm cung cấp dịch vụ tốt nhất, mang đến cho khách hàng sản phẩm và dịch vụ chất lượng.
Điểm yếu
Thị trường thú cưng đang trên đà phát triển mạnh mẽ, mang lại tiềm năng lớn nhưng cũng đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt Nhiều cửa hàng và chuỗi cửa hàng nổi tiếng đã xuất hiện, khiến cho việc cạnh tranh trở nên khó khăn hơn bao giờ hết.
Ngành dịch vụ thú cưng đang đối mặt với thách thức trong việc tìm kiếm nguồn hàng uy tín và chất lượng Các chủ nuôi yêu cầu sản phẩm có nguồn gốc rõ ràng và đạt tiêu chuẩn, nhưng trong nước chưa sản xuất được nhiều, dẫn đến chi phí nhập khẩu cao Thực phẩm cho thú cưng có hạn sử dụng ngắn, khiến cửa hàng phải cân nhắc lượng hàng nhập để tránh tồn kho và lãng phí Ngoài ra, dịch vụ chăm sóc và làm đẹp cần đội ngũ chuyên môn cao và trang thiết bị hiện đại, do đó, chi phí cho các dịch vụ này thường khá đắt đỏ.
Cơ hội
Thị trường chăm sóc sức khỏe và làm đẹp cho thú cưng tại Việt Nam, đặc biệt là ở Hà Nội, đang trở thành một lĩnh vực tiềm năng Thú cưng được coi là những người bạn thân thiết trong gia đình, thường là những loài vật thông minh và hiền lành, sống hòa hợp với con người Sự phát triển mạnh mẽ của thị trường thú cưng không chỉ diễn ra ở nước ngoài mà cũng đang gia tăng tại Việt Nam, với nhiều chủ nuôi sẵn sàng đầu tư cho sự chăm sóc và điều kiện sống tốt nhất cho thú cưng của họ Điều này mở ra nhiều cơ hội phát triển và tiềm năng tăng trưởng lớn cho ngành công nghiệp thú cưng tại Việt Nam.
Theo báo cáo của Pet Fair Asia, ngành công nghiệp thú cưng ở Đông Nam Á có doanh thu 4 tỷ USD, với Việt Nam chiếm 13%, tương đương khoảng 520 triệu USD Việt Nam đứng sau Indonesia, Thái Lan và Malaysia, và được dự báo sẽ có mức tăng trưởng hàng năm đạt 11%.
Thách thức
Thị trường dịch vụ chăm sóc sức khỏe và làm đẹp cho thú cưng đang phát triển mạnh mẽ, thu hút nhiều nhà đầu tư và đối thủ cạnh tranh Để một cửa hàng mới có thể khẳng định vị thế trong ngành, cần thiết lập các chiến lược và mục tiêu rõ ràng, hiệu quả Điều này sẽ giúp xây dựng lòng tin với các chủ nuôi thú cưng và mở rộng đối tượng khách hàng.
Cửa hàng cần một đội ngũ nhân lực chất lượng và trang thiết bị hiện đại, do đó yêu cầu một khoản vốn đầu tư lớn Với việc mới thành lập, cửa hàng sẽ khó có thể thu hồi vốn và tạo ra lợi nhuận nhanh chóng.
THẨM ĐỊNH DỰ ÁN
Dự toán chi phí
Tổng mức đầu tư cho dự án xây dựng được xác định bằng công thức: Tổng mức đầu tư xây dựng = Chi phí xây dựng + Chi phí thiết bị của dự án.
1.1 Chi phí đăng ký kinh doanh
●Chi phí đăng ký giấy phép kinh doanh: 200.000 VNĐ
●Chi phí đăng bố cáo thành lập công ty: 300.000 VNĐ
●Chi phí ký quỹ để mở tài khoản ngân hàng: 1.500.000 VNĐ
●Lệ phí đóng phí môn bài cho năm đầu tiên: 3.000.000 VNĐ
●Khắc con dấu pháp nhân: 250.000 VNĐ
●Bảng hiệu công ty: 220.000 VNĐ
●Khắc dấu chức danh: 100.000 VNĐ
●Chi phí các loại giấy phép khác
=> Giấy phép đăng ký kinh doanh và các giấy phép khác là 8 triệu đồng.
1.2 Chi phí thuê mặt bằng
Ký hợp đồng thuê mặt bằng kinh doanh cho 5 năm với giá thuê là 25 triệu đồng/ tháng.
=> Chi phí thuê mặt bằng cửa hàng một năm ước tính là 300 triệu đồng/ năm.
1.3 Chi phí sửa sang công trình
- Dự án được xây dựng trên mặt bằng có tổng diện tích 100m2 cho 2 tầng và diện tích mặt sàn là 50m2/ 1 tầng.
- Công việc thiết kế và sắp xếp đồ nội thất do Công ty Thiết Kế Cửa Hàng
An Việt- ANVIET DECOR phụ trách với tổng chi phí như sau:
Các khoản mục Diện tích(m2)
1 Quầy lễ tân, thu ngân 5 2
2 Khu kinh doanh đồ dùng 40 12,5
4 Khu ngồi chờ của khách 8 2,5
6 Khu sấy và cắt tỉa lông 20 13
8 Chi phí mua bản thiết kế 45
1.4 Chi phí thiết bị của dự án:
Giá thiết bị tại hiện trường xây lắp bao gồm nhiều yếu tố quan trọng như giá mua, chi phí vận chuyển, lưu kho, bảo quản, bảo dưỡng thiết bị và chi phí lắp đặt.
● Thiết bị dành cho cửa hàng: Đơn vị: triệu đồng
STT Thiết bị Số lượng Đơn giá Thành tiền
3 Quầy thanh toán chia hai ngăn 01 2,5 2,5
7 Máy tính All In One Asus 02 13,2 26,4
9 Hệ thống lọc không khí 02 3,5 7
14 Đồng phục, bảng tên cho nhân viên
15 Bộ đàm liên lạc cho nhân viên 02 0,2 0,4
- Các thiết bị điện tử tham khảo giá tại Thế giới di động.
- Điện máy lạnh tham khảo tại Siêu thị điện máy xanh – sử dụng các sản phẩm điện lạnh của Panasonic và Samsung
- Giá bàn ghế cung cấp bởi Xưởng gỗ mộc Nam Dương.
● Thiết bị dành cho thú cưng: Đơn vị: triệu đồng
Stt Thiết bị Số lượng Đơn giá Thành tiền
3 Dụng cụ cắt tỉa lông 05 0,3 1,5
7 Dụng cụ cắt, mài móng 05 0,45 2,25
8 Bồn tắm kết hợp bồn sục massage 05 3 15
11 Khăn tắm cho thú cưng 15 0,05 0.75
14 Dụng cụ vệ sinh tai 03 0,5 1,5
=> Tổng chi phí thiết bị của dự án là: 159 + 180,65 = 339,65 (triệu đồng) Trong đó:
- Máy sấy lông chó Codos CP200
- Máy tắm khô cho thú cưng (Pet)Nello của Cuckoo Hàn Quốc
- Lồng và các dụng cụ cho thú cưng tham khảo giá trên Taobao
1.5 Chi phí marketing Đơn vị: triệu đồng
Stt Kênh quảng cáo Chí phí (Triệu đồng)
2 Chương trình khuyến mãi khai trương (voucher giảm giá, tặng kèm,bốc thăm…)
3 Thiết kế tờ rơi và in 2
Năm đầu tiên, chi phí quảng cáo cần được đầu tư nhiều để xây dựng thương hiệu và tiếp cận thị trường, thu hút khách hàng tiềm năng Từ năm thứ hai đến năm thứ năm, cửa hàng sẽ trở nên quen thuộc với người tiêu dùng, dẫn đến việc giảm bớt chi phí quảng cáo, chỉ tập trung vào việc thông báo sự kiện, ưu đãi và cập nhật dịch vụ mới Khi đã có lượng khách quen, chi phí marketing sẽ giảm đáng kể trong những năm tiếp theo.
1.6 Chi phí thuê nhân viên
STT Khoản mục Số lượng
3 Nhân viên chăm sóc thú cưng 06 8 576
Chi phí thuê nhân viên dự kiến năm 4 -5 tăng là 10%.
1.7 Chi phí nguyên vật liệu Đơn vị: triệu đồng
Khoản mục Đơn vị Đơn giá/đơn vị
NVL tiêu thụ/tháng CPTB/thán g CPTB/năm
Kem dưỡng bàn chân Lọ 0,15 8 1,2 14,4
Dụng cụ chăm sóc móng, lông Bộ 0,29 5 1,45 17,4
- Nguyên vật liệu tham khảo giá tại petmart
Chi phí nguyên liệu đã tăng dần qua các năm, chủ yếu do lượng khách hàng trung bình mỗi năm gia tăng Sự gia tăng này dẫn đến nhu cầu nhập nguyên liệu nhiều hơn, cùng với đó là giá cả nguyên liệu cũng tăng lên, ước tính khoảng 10% mỗi năm.
1.8 Chi phí sinh hoạt Đơn vị: triệu đồng
STT Khoản mục Chi phí/ tháng Chi phí /năm
- Dự kiến tiền sinh hoạt năm 4-5 tăng 5%.
1.9 Các chi phí khác và chi phí dự phòng
STT Hạng Mục Giá (trđ)
1 Chi phí khác (chi phí vận chuyển, chi mua đồ trang trí dịp lễ,…)
2 Chi phí dự phòng (dự phòng sửa chữa, nâng cấp; tiền thưởng…)
Vốn lưu động ròng = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn
Trong đó:Tài sản ngắn hạn = Tiền + Hàng tồn kho + Các khoản phải thu
Để duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả, cửa hàng cần có đủ tiền mặt để thanh toán nhanh chóng các khoản nợ ngắn hạn Cụ thể, cửa hàng cần giữ lại ít nhất 150 triệu đồng để đảm bảo có tiền hoàn trả cho khách hàng và chi trả các khoản nợ phải trả ngắn hạn.
Cửa hàng chăm sóc và làm đẹp cho thú cưng cần duy trì hàng tồn kho để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng và phòng ngừa hỏng hóc Việc dự trữ các sản phẩm chăm sóc sức khoẻ như thực phẩm chức năng và thức ăn cho thú cưng, cùng với thiết bị cần bảo dưỡng định kỳ, là rất quan trọng Do đó, cửa hàng cần có lượng hàng tồn kho dự tính khoảng 100 triệu đồng.
- Các khoản phải thu: Các khoản tạm ứng từ việc đặt mua các thiết bị mới cho cửa hàng là 80 triệu đồng.
Tổng tài sản ngắn hạn = 150+100+80= 330 (triệu đồng)
Nợ ngắn hạn: Thuế TNDN phải nộp là 5 triệu đồng, Nợ phải trả nhà cung cấp là
Tổng nợ ngắn hạn = 5 + 10 = 15 (triệu đồng)
=> Vốn Lưu Động Ròng = 330 – 15 = 315 (triệu đồng)
1.11 Ước tính chi phí tổng hợp a, Chi phí vốn đầu tư ban đầu Đơn vị: triệu đồng
STT Khoản mục Thành tiền
1 Chi phí thành lập doanh nghiệp 8
2 Chi phí xây dựng, sửa sang 88,8
3 Chi phí thiết bị, TSCĐ 339,65
Tổng 751,45 b, Chi phí SXKD hàng năm dự tính
STT Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
1 Chi phí thuê mặt bằng 300 300 300 300 300
2 Chi phí phân bổ trang thiết bị,
3 Chi phí thuê nhân viên 894 983,4 1081,74 1189,914 1308,9054
4 Chi phí nguyên, vật liệu
7 Chi phí dự phòng và chi phí khác 90 90 90 90 90
Dự toán doanh thu
Doanh thu hoạt động kinh doanh do dự án đem lại đến từ 3 nguồn:
- Dịch vụ cắt tỉa lông thú cưng trọn gói
- Dịch vụ tắm thú cưng
Bảng dự kiến doanh thu từ hoạt động bán hàng năm thứ nhất
Số lượt trung bình tháng
Doanh thu trung bình tháng (triệu đồng)
Doanh thu trung bình năm (triệu đồng)
Phụ kiện:vòng cổ, đồ chơi, dây dẫn, quần áo
Sản phẩm vệ sinh: sữa tắm, men tiêu hóa, thuốc diệt giun, thuộc trị ve chó/ rận.
Dụng cụ không gian thú cưng: chuồng, cột mèo, nệm, cát khử trùng, khay vệ sinh.
Bảng dự kiến doanh thu từ dịch vụ cắt tỉa lông thú cưng trọn gói năm thứ nhất
Số lượng trung bình tháng
Doanh thu trung bình tháng (triệu đồng)
Doanh thu trung bình năm (triệu đồng)
Bảng dự kiến doanh thu từ dịch vụ tắm thú cưng năm thứ nhất
Số lượng trung bình tháng
Doanh thu trung bình tháng (triệu đồng)
Doanh thu trung bình năm (triệu đồng)
Doanh thu hoạt động kinh doanh được tính bằng tổng doanh thu từ ba nguồn: doanh thu từ hoạt động bán hàng, doanh thu từ dịch vụ cắt tỉa lông thú cưng trọn gói và doanh thu dịch vụ tắm thú cưng Cụ thể, doanh thu từ bán hàng là 772,80 triệu đồng, doanh thu dịch vụ cắt tỉa lông thú cưng là 762,00 triệu đồng, và doanh thu dịch vụ tắm thú cưng là 644,64 triệu đồng Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh đạt 2.179,44 triệu đồng.
Trong giai đoạn đầu hoạt động của dự án, khi đang tìm kiếm khách hàng và xâm nhập thị trường, chi phí xây dựng và quảng cáo sẽ cao, dẫn đến lợi nhuận dự kiến thấp hơn.
Khi doanh nghiệp hoạt động ổn định sau 2 đến 3 năm, doanh thu dự kiến sẽ tăng trưởng nhanh chóng, với mức tăng trưởng cụ thể là 7% trong năm thứ hai và 7,5% trong năm thứ ba so với năm trước đó.
Trong 2 năm cuối, doanh thu được tính tăng (năm 4 tăng 8,3%, năm 5: 9% so với năm trước đó) do dự kiến tăng lạm phát và mở rộng thị phần trong ngành của doanh nghiệp Từ đó ta có bảng dự báo doanh thu từ hoạt động kinh doanh như sau:
Bảng: Dự báo doanh thu hoạt động kinh doanh trung bình các năm Đơn vị: triệu đồng
Năm Hoạt động bán hàng Dịch vụ cắt tỉa lông trọn gói Dịch vụ tắm Tổng
Bảng : Lợi nhuận dự kiến của dự án Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Doanh thu 2.179,44 2.332,00 2.506,90 2.714,97 2.959,32 Chi phí kinh doanh 1.991,82 2.096,59 2.245,96 2.412,15 2.592,54 Lợi nhuận trước thuế 187,62 235,41 260,94 302,82 366,78
Lợi nhuận sau thuế 150,10 188,33 208,75 242,26 293,43 Lợi nhuận sau thuế bình quân 1 năm
2.2 Điểm hòa vốn của doanh nghệp
- Chi phí cố định bao gồm:
+ Chi phí thuê mặt bằng (1500 triệu đồng)
+ Chi phí phân bổ trang thiết bị (225,1 triệu đồng)
+ Chi phí thuê nhân viên ( 5457,9594 triệu đồng)
+ Chi phí Marketing (171 triệu đồng)
+ Chi phí dự phòng và chi phí khác (450 triệu đồng)
=> Tổng chi phí cố định bằng = 1500 + 225,1 + 5457,96 + 171 + 450 = 7804,06 (triệu đồng)
- Chi phí biến đổi bao gồm:
+ Chi phí nguyên vật liệu (2831,546 triệu đồng)
+ Chi phí sinh hoạt (703,8 triệu đồng)
=> Tổng chi phí biến đổi = 2831,55 + 703,8 = 3535,35 triệu đồng
Tổng chi phí = Chi phí biến đổi + Chi phí cố định
Cửa hàng đặt mục tiêu đạt điểm hòa vốn trong vòng 3 năm, nơi tổng doanh thu sẽ bằng tổng chi phí mà doanh nghiệp đã đầu tư để thực hiện dự án.
Tổng doanh thu hòa vốn = Tổng chi phí = 11339,41 triệu đồng
Doanh thu 1 năm của cửa hàng = Tổng doanh thu hòa vốn : 3
Doanh thu 1 tháng của cửa hàng = Doanh thu 1 năm của cửa hàng : 12
Giá trung bình của dịch vụ tính trên giá trung bình của dịch vụ chủ yếu nhất là dịch vụ cắt tỉa lông và bằng 0,48 triệu đồng
=> Số lượng thú cưng đến chăm sóc 1 tháng cần đạt của cửa hàng là:
Vậy số lượng thú cưng cần đạt 1 ngày là:
Vậy để cửa hàng có thể đạt hòa vốn trong vòng 3 năm thì số lượng thú cưng sử dụng dịch vụ của cửa hàng phải đạt khoảng 22 lượt/ ngày
Thẩm định dự án
3.1 Đánh giá dựa trên tỷ suất lợi nhuận bình quân vốn đầu tư Để đánh giá dự án cần so sánh kết quả dự án đầu tư đem lại (LNST) với số vốn đầu tư vào dự án.
Tỷ suất lợi nhuận bình quân VĐT: T = P / VĐTSV BQ BQ
=> Tổng số VĐT = 751,45 + 683,52 + 615,59 + 547,66 + 479,73 = 3077,95 triệu đồng
=> VĐT bình quân hàng năm = 3077,95 / 5 = 615,59 triệu đồng
LNST bình quân = 383,23 triệu đồng
=> Nên đầu tư vào dự án
3.2 Chi phí sử dụng vốn bình quân của dự án
Chi phí sử dụng vốn bình quân là mức tỷ suất lợi nhuận vốn tối thiểu cần đạt được từ việc sử dụng các nguồn vốn đã huy động
WACC: Chi phí sử dụng vốn bình quân
: chi phí sử dụng vốn của nguồn i
: số vốn sử dụng của nguồn i
T : tổng số vốn sử dụng trong kỳ
Dự án có tổng vốn đầu tư 1 tỷ đồng, bao gồm 800 triệu đồng vốn chủ sở hữu và 200 triệu đồng vốn vay từ ngân hàng với lãi suất 8,5% mỗi năm Nhóm dự kiến đạt tỷ suất lợi nhuận khoảng 11,16% mỗi năm từ dự án này.
Chi phí sử dụng vốn vay (sau thuế TNDN thuế suất 20%): 8,5%/năm x (1-20%)
Thay số vào công thức trên, ta tính được chi phí sử dụng vốn bình quân của dự án
3.3 Đánh giá dựa trên thời gian hoàn vốn
- Vốn đầu tư ban đầu : 751,45 triệu đồng
- Thời gian thu hồi vốn yêu cầu: 5 năm
- Chi phí khấu hao TSCĐ hàng năm: 67,93 triệu đồng
Dòng tiền thuần năm 1 = 150,1 + 67,93 = 218,03 triệu đồng
Dòng tiền thuần năm 2 = 188,33 +67,93 = 256,26 triệu đồng
Dòng tiền thuần năm 3 = 208,75 + 67,93 = 276,68 triệu đồng
Dòng tiền thuần năm 4 = 242,26 + 67,93 10,19 triệu đồng
Dòng tiền thuần năm 5 = 293,43 + 67,93 + 315 + 0 = 676,36 triệu đồng
3.3.1 Thời gian hoàn vốn giản đơn Đơn vị: triệu đồng
Dòng tiền VĐT còn phải thu hồi cuối năm
Thời gian hoàn vốn đầu tư của dự án là: 3 năm + x 12 tháng = 3 năm 0,02 tháng
3.3.2 Thời gian hoàn vốn có chiết khấu Đơn vị: triệu đồng
Dòng tiền thuần có chiết khấu
VĐT cần thu hồi cuối năm
Thời gian hoàn vốn của dự án = 3 năm + x 12 tháng = 3 năm 7,57 tháng 3.4 Đánh giá dựa trên giá trị thuần của dự án đầu tư Đơn vị tính: Triệu đồng
Chi phí sử dụng vốn bình quân của dự án: r = 10%
Vốn lưu động thu hồi cuối năm thứ 5: 315 triệu đồng
TSCĐ sau 5 năm khi dự án kết thúc thanh lý với giá trị ước tính không đáng kể
Vốn đầu tư ban đầu (751,4
Thu hồi VLĐ cuối năm
= 498,25 triệu đồng > 0 => Nên đầu tư dự án
3.5 Đánh giá dựa trên tỷ suất sinh lợi nội bộ (IRR)
=> Nên thực hiện dự án
3.6 Đánh giá dựa trên chỉ số sinh lời PI
PI => Nên đầu tư vào dự án