Thực trạng thẩm định tại chính dự án đầu tư tại phòng giao dịch đông đô ngân hàng dầu khí toàn cầu

Chuyên đề tốt nghiệp Bản sửa CHƯƠNG THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI PHỊNG GIAO DỊCH ĐƠNG ĐƠ NGÂN HÀNG DẦU KHÍ TỒN CẦU 2.1 Khái qt Phịng giao dịch Đơng Đơ GB.Bank 2.1.1 Lịch sử hình thành Phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank Ngày 30 tháng năm 2009 Ngân hàng dầu khí tồn cầu tổ chức khai trương Phịng giao dịch Đông Đô địa 10A7 Trần Đại Nghĩa Quận Hai Bà Trưng Hà Nội Đây phòng giao dịch trung tâm có quy mơ hoạt động tương đương phòng giao dịch cấp I 2.1.1.1 Giới thiệu chung Phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank - Tên gọi: Phịng giao dịch GP.Bank Đơng Đơ - Tên viết tắt: Phịng giao dịch GP.Bank Đơng Đơ - Trụ sở chính: Số 10A Trần Đại Nghĩa, Hai Bà Trưng, Hà Nội - Điện thoại : +84(4)36285098 ; Fax : +84(4)36285100 - Logo - Slogan: Không phải phải tốt 2.1.1.2 Bối cảnh thành lập Trong trình phát triển không ngừng ngân hàng GP.Bank, ngày 30/9/2009 ngân hàng GP.Bank thức mở Phịng giao dịch Đơng Đô GP.Bank địa bàn quận Hai Bà Trưng Là quận có dân cư đơng đúc, lại gần với ngõ thủ đô, điều kiện phát triển phịng giao dịch Tuy nhiên quận có doanh nghiệp, dân cư vãng lai đơng, có SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A Chuyên đề tốt nghiệp lượng lớn sinh viên cư trú, khó khăn phịng giao dịch Đến nay, Phịng giao dịch Đơng Đô không ngừng mở rộng chất lượng, với 95 cán cơng nhân viên,có lực phẩm chất đạo đức tốt, trình độ đại học đại học 95% Đây yếu tố định đến tăng trưởng phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng Với điều hành đắn Ban lãnh đạo đội ngũ cán cơng nhân viên ln có tinh thần học hỏi, sáng tạo đưa Phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank Từ góp phần thúc đẩy quận Hai Bà Trưng phát triển hoà với nhịp độ phát triển Thủ góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước Hiện nay, Phịng giao dịch Đơng Đơ không thực tốt nghiệp vụ huy động vốn cho vay mà cịn có khả đáp ứng đầy đủ yêu cầu khách hàng dịch vụ ngân hàng quốc tế cách nhanh chóng, xác, thuận tiện có hiệu với hệ thống công nghệ thông tin đại SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.2 Mơ hình tổ chức chức Phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank 2.1.2.1 Mơ hình cấu tổ chức Phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank Phó giám đốc Giám đốc Phịng tài trợ thương mại Phó giám đốc Phịng thơng tin điện tốn Phịng kế tốn Tài Phó giám đốc Phịng tổng hợp tiếp thị Phịng tc-hc ( cơng tác quản trị) Phịng tín đụng Phòng tiền tệ - kho quỹ SV: Trần Viết Đại Quang phịng tc-hc (cơng tác tổ chức-đào tạo cán bộ- tiền lương) Lớp: TCQT – 51A Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.2.2 Chức phòng ban 2.1.2.2.1 Phịng tín dụng Phịng tín dụng chia thành ba phận - Bộ phận khách hàng doanh nghiệp: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp lớn, vừa nhỏ để khai thác vốn VND ngoại tệ Xử lý nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn GP.Bank - Bộ phận khách hàng cá nhân: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân để huy động vốn VND ngoại tệ, xử lý nghiệp vụ liên quan đến cho vay Quản lý sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hành NHNN hướng dẫn GP.Bank Quản lý hoạt động quỹ tiết kiệm - Bộ phận hỗ trỡ thẩm định: Tiếp nhận, kiểm tra hồn thiện hồ sơ cấp tín dụng, bảo lãnh từ Bộ phận quản lý khách hàng thu xếp vốn, nhân viên hỗ trỡ thẩm định và chuyên viên quan hệ khách hàng xem xét hồ sơ cần thẩm định để từ đưa định cuối 2.1.2.2.2 Phòng tài trợ thương mại: Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực nghiệp vụ tài trợ thương mại Phòng giao dịch theo quy định củaGP.Bank Cụ thể thực nghiệp vụ toán quốc tế kinh doanh mua bán ngoại tệ góp phần gìn giữ mối quan hệ với khách hàng VND lẫn ngoại tệ Cùng với lớn mạnh phòng giao dịch, hoạt động kinh doanh đối ngoại thu kết tốt đẹp, đáp ứng đầy đủ phong phú thơng qua loại hình kinh doanh đối ngoại: mở toán L/C xuất nhập khẩu, chiết khấu hối phiếu, cho vay trước chứng từ Công tác tư vấn, hướng dẫn khách hàng thực phương tiện toán thương mại quốc tế có lợi cho khách hàng an tồn vốn 2.1.2.2.3 Phịng Kế tốn - Tài chính: Là phịng nghiệp vụ thực giao dịch trực tiếp với khách hàng, cung cấp dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ tốn, tốn thơng qua quản SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A Chuyên đề tốt nghiệp lý tài khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức kinh tế, thực toán không dùng tiền mặt hệ thốngGP.Bank địa bàn Hà Nội phạm vi nước, toán bù trừ, ln đảm bảo an tồn, thực chế tài ngành theo văn bản, chế độ hành, xử lý hạch toán giao dịch theo quy định Ngân hàng Nhà Nước GP.Bank 2.1.2.2.4 Phòng Tiền tệ kho quỹ : Là phòng nghiệp vụ an toàn kho quỹ, quản lý tiền mặt theo quy định NHNN GP.Bank Phịng có chức thực nghiệp vụ thu chi tiền mặt, ngân phiếu tốn, chứng từ có giá ngoại tệ, đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu khách hàng toán qua ngân hàng, chấp hành nghiêm túc chế độ quản lý kho quỹ, đảm bảo tuyệt đối an tồn kho quỹ 2.1.2.2.5 Phịng Tổ chức - Hành chính: Là phịng nghiệp vụ thực cơng tác tổ chức cán đào tạo phòng giao dịch theo chủ chương sách Nhà Nước quy định GP.Bank Thực công tác quản trị văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh Phịng giao dịch, thực cơng tác bảo vệ, an ninh an tồn phịng giao dịch 2.1.2.2.6 Phịng tổng hợp tiếp thị: Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc phòng giao dịch dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực báo cáo lưu trữ báo cáo, số liệu hoạt động hàng năm phịng giao dịch, làm cơng tác thi đua, khen thưởng 2.1.2.2.7 Phịng thơng tin điện tốn: Thực cơng tác quản lý, trì hệ thống thơng tin điện tốn phịng giao dịch Bảo trì, bảo dưỡng máy tính đảm bảo thơng suốt hoạt động hệ thống mạng, máy tính phịng giao dịch Bộ phận thẻ ATM Phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank nằm phòng khác Phòng giao dịch: - Phòng thơng tin điện tốn: khắc phục cố máy ATM, đường truyền SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A Chun đề tốt nghiệp - Phịng Kế tốn - Tài chính: nhận hồ sơ làm thủ tục phát hành thẻ ATM, quản lý tình trạng thẻ ATM, thực nghiệp vụ trả lương qua tài khoản thẻ ATM - Phòng Tổng hợp - Tiếp thị: Khai thác, ký hợp đồng đặt máy ATM; Tiếp cận, quảng cáo sản phẩm thẻ ATM, ký hợp đồng phát hành thẻ ATM; chăm sóc khách hàng, tư vấn khách hàng sản phẩm thẻ ATM SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.2.3 Một số hoạt động kinh doanh Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô năm vừa qua (2010 – 2013) * Hoạt động huy động vốn Tạo vốn vấn đề ngành tài ngân hàng, doanh nghiệp quan tâm Bởi nguồn vốn đảm bảo tạo đà cho việc sử dụng vốn hợp lý vào mục đích khác Và để tạo nguồn vốn riêng cho với chi phí rẻ cách tốt ngân hàng huy động từ kinh tế mà chủ yếu từ tổ chức kinh tế dân cư Nhận thức vấn đề với phương châm coi tạo nguồn vốn khâu mở đường tạo mặt vốn tăng trưởng vững Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô cố gắng công tác huy động vốn với nhiều hình thức huy động khác để đáp ứng nhu cầu khách hàng Chính vậy, nguồn vốn huy động tăng lên nhanh Để thấy rõ tăng trưởng nguồn vốn huy động ta xem xét cấu nó: Biểu đồ 1: Diễn biến huy động vốn Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô Đơn vị: Tỷ đồng 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 Huy động vốn 2009 2010 2011 ( Nguồn: Phòng nguồn vốn thuộc Phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank ) Nếu năm 2010, GP.Bank Đông Đô huy động 124,609 tỷ đồng đến năm 2011 số vốn huy động 156,642 tỷ đông, năm 2012 huy động 180,570 tỷ đồng Điều cho thấy năm qua cơng tác huy động vốn Phịng giao dịch GP.Bank Đông Đô làm tốt, số vốn huy động liên tục tăng lên SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A Chuyên đề tốt nghiệp * Hoạt động tín dụng Phịng giao dịch GP.Bank Đơng Đơ có điểm thuận lợi hoạt động địa bàn đông dân cư, nhiều tổ chức kinh tế hoạt động Nhưng đồng thời địa bàn tồn nhiều hệ thống ngân hàng nguyên tắc vay vay dẫn đến cạnh tranh cao Vì để hoạt động kinh doanh đem lại hiệu cao ngân hàng khơng phải trọng đến công tác huy động tiền gửi mà phải đặc biệt quan tâm đến sử dụng vốn cơng tác tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng Phịng giao dịch GP.Bank Đơng Đơ chia làm loại: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung dài hạn Hoạt động cho vay ngắn hạn bao gồm cho vay theo cho vay theo hạn mức tín dụng Việc định cho vay theo hình thức phụ thuộc vào loại khách hàng mục đích sử dụng vốn vay Hoạt động cho vay trung dài hạn thường áp dụng cho vay dự án, vay đầu tư máy móc phương tiện sản xuất Khách hàng chủ yếu khách hàng truyền thống, có uy tín có kết hoạt động kinh doanh tốt Nguồn thu khách hàng yêu cầu chuyển vào tài khoản ngân hàng quản lý nhằm đảm bảo khả chi trả khách hàng ngân hàng Bảng 1: Bảng giá trị tỷ trọng nợ vay Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô Đơn vị: tỷ đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỷ Tỷ đồng trọng 80.69 100% Tỷ đồng Tỷ trọng Tỷ đồng Tỷ trọng Tổng dư nợ 45.78 100% 58.91 100% Dư nợ ngắn hạn 38.32 83,7% 45.2 71,97% 70.45 76.01% 7.46 16,3% 13.71 28,03% 22.24 23,99% Dư nợ trung dài hạn SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A Chuyên đề tốt nghiệp ( Nguồn: Phòng nguồn vốn thuộc Phòng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank ) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy Phịng giao dịch GP.Bank Đơng Đô trọng đầu tư cho vay ngắn hạn với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, khách hàng có thu nhập tốt Tỷ trọng khoản vay ngắn hạn tổng dư nợ thường lớn: năm 2010 83,7%; năm 2011 71,97%; năm 2012 82,35% Song song với tăng trưởng dư nợ lành mạnh, Phịng giao dịch GP.Bank Đơng Đơ quan tâm đến công tác xử lý nợ tồn đọng Ban giám đốc chi nhánh đôn đốc cán tín dụng việc xem xét đưa điều kiện cho vay chặt chẽ, Đối với khoản vay đầu tư dự án cơng tác thẩm định tín dụng thực nghiêm túc chặt chẽ,Quy trình thẩm định ln đảm bảo.Ngân hàng thường xuyên theo dõi,giám sát tình hình sử dụng vốn vay chủ đầu tư để có kiến nghị điều chỉnh cho có hiệu kinh tế Những khoản vay lớn phải hồn tất tài sản đảm bảo để tạo điều kiện việc vay vốn khách hàng hạn chế rủi ro phía ngân hàng SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A Chuyên đề tốt nghiệp  * Hoạt động toán dịch vụ Bảng 2: Hoạt động tốn dịch vụ Phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank ( đơn vị: triệu đồng ) số Chỉ tiêu Năm 2010 số tiền Năm 2010 số Năm số tiền Năm 2011 2011 Thanh toán tiền 19.372 357.798 23.698 347.735 Thanh tốn khơng dùng băng 31.543 934.768 33.809 905.957 Uỷ nhiệm thu 526 1.565 808 2.872 Uỷ nhiệm chi 1.418 641.314 2.815 985.464 522 9.695 444 8.712 Séc chuyển khoản 9.085 13.867 758 11.788 Thanh toán khác 7.192 863.244 4.284 926.748 tiền Séc bảo chi (Nguồn: phịng tổng hợp tiếp thị, phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank ) Trên hoạt động chủ yếu phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank thời gian năm 2010 năm 2011 * Kết hoạt động kinh doanh Phịng giao dich Đơng Đơ GP.Bank giai đoạn 2010 -2012 Biểu 2: Lợi nhuận Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô Đơn vị: tỷ đồng SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 10 Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.5.5 Phân tích tiêu tài chính: Khả sinh lời Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu (ROS) Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu (ROE) Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản (ROA) Giá vốn hàng bán / doanh thu Tỷ lệ lợi nhuận gộp / doanh thu Chi phí bán hàng quản lý / doanh thu 2008 31/12/2009 4,15% 15,26% 7% 36% 6,83% 92,35% 5,76% 24,52% 77,52% 20,35% 1,89% 2,14% Khả toán Chỉ tiêu Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh Khả toán tiền 2008 31/12/2009 26,54 26.54 1,32 3,43 3,43 0,21 Cân đối nguồn vốn - sử dụng vốn Mức độ độc lập tài Hệ số địn bẩy Hệ số nợ Mức độ đảm bảo vốn cố định Nguồn vốn dài hạn Vốn chủ sở hữu (vốn góp) Nợ dài hạn, KQ dài hạn, nợ dài hạn đến hạn trả Tài sản cố định đầu tư dài hạn Chênh lệch (-, cân đối tài chính) Mức độ đảm bảo vốn lưu động Nguồn vốn ngắn hạn Vốn chủ sở hữu hình thành tài sản lưu động Nợ ngắn hạn Tài sản lưu động Chênh lệch (-, cân đối tài chính) 2008 31/12/2009 0,0 0,03 0,5 0,32 2.150.890.756 2.150.890.756 3.937.013.814 3.137.013.814 652.259.362 1.498.631.394 800.000.000 2.239.395.220 1.697.618.594 1.557311.132 2.397.232.972 1.498.631.394 58.679.738 1.557.311.132 1.697.618.594 699.614.378 2.397.232.972 SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 37 Chuyên đề tốt nghiệp Vòng quay vốn 2008 Chu kỳ sản xuất kinh doanh Vòng quay khoản phải thu 29,31 Số ngày phải thu bình qn 12 Vịng quay vốn lưu động 4,67 Số ngày hoàn thành chu kỳ sản xuất kinh doanh 78 31/08/2009 9,33 39 3,77 97 Nhận xét chung tình hình tài Cơng ty: So với hãng vận tải khác công ty hoạt động chưa lâu, số lượng hợp đồng chưa nhiều,… nên tiêu tài khơng phản ánh xác hoạt động kinh doanh Công ty Do vậy, đơn vị tiến hành đánh giá nhanh tiêu sau: a Khả sinh lời: Khả sinh lời doanh nghiệp tương đối phù hợp với quy mơ tình hình công ty cụ thể: - Tỷ suất Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu (ROS): ta biết ngành nghề kinh doanh vận tải du lịch phụ thuộc nhiều yếu tố giá nhiên liệu, giá nguyên vật liệu, điều thể rõ qua năm 2009 số ROS 15,26% tăng mạnh so với năm 2008 (4,15%) mức tăng doanh thu tháng đầu năm 2009 tăng mạnh so với chi phí bỏ so với năm 2008, điều lý giải kinh tế VN năm 2009 dần hồi phục, giá nhiên liệu tương đối ổn định, Ngân hàng Nhà nước tiến hành hỗ trợ lãi suất cho tất doanh nghiệp - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế /Vốn chủ sở hữu (ROE): số ROE năm 2009 36% tăng 7% so với năm 2008 cho thấy công ty làm ăn kinh doanh tốt, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận nhanh tốc độ tăng vốn chủ sở hữu - Tỷ suất lợi nhuận sau / tổng tài sản (ROA): theo báo cáo tài ngày 31/12/2009 cơng ty cung cấp tổng tài sản năm 2009 lớn năm 2008, số ROA năm 2009 24,52% lớn năm 2008 (6,83%) điều cho thấy tốc độ gia tăng lợi nhuận nhanh tốc độ gia tăng tổng tài sản tín hiệu đáng mừng b Khả toán: năm 2009 số tốn cơng ty giảm nhiều so với năm 2008 điều năm 2008, nợ ngắn hạn công ty SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 38 Chuyên đề tốt nghiệp bao gồm thuế khoản phải nộp Ngân sách nhà nước (58.679.738 đồng), chưa có nợ phải trả nhà cung cấp Năm 2009, công ty mở rộng hoạt đọng sản xuất kinh doanh, tài sản lưu động công ty tăng thấp nhiều so với mức tăng nợ ngắn hạn ( chủ yếu phải trả nhà cung cấp tăng) Đây nguyên nhân khiến khả tốn cơng ty giảm xuống Tuy nhiên công ty giữ cho hệ số khả toán lớn nên đảm bảo tiêu khả toán c Mức độ độc lập tài chính: Năm 2008 cơng ty thành lập, nguồn vốn kinh doanh Vốn chủ sở hữu nên hệ số địn bẩy tài 0, sang năm 2009 công ty bắt đầu vay vốn Ngân hàng chưa nhiều nên hệ số thấp (0,5) Công ty cần vay thêm vốn để tận dụng hệ số mở rộng sản xuất kinh doanh - Cơ cấu nguồn vốn tài sản: năm 2008 công ty giai đoạn đầu tư tài sản cố định nên việc cân đối điều dễ hiểu, bước sang năm 2009 tình hình cơng ty ổn định nhược điểm khắc phục d Vòng quay vốn: - Vòng quay khoản phải thu, hàng tồn kho: Do đặc thù ngành nghề kinh doanh vận tải du lịch, công ty phải tiến hành mua đất, cát trước để tận dụng lợi giá nên vòng quay khoản phải thu công ty lớn Sang năm 2009 khách hàng công ty xây dựng mối quan hệ bền vững nên công ty chủ động cho khách hàng nợ để tăng sức cạnh tranh thị trường ( khách hàng lớn, có uy tín thị trường) - Vịng quay vốn lưu động số ngày hoàn thành chu kỳ kinh doanh: Thời điểm hết ngày 31/12/2009 vòn quay vốn lưu động 3,77 vịng, số ngày hồn thành chu kỳ kinh doanh 97 ngày so sánh với mặt chung ngành điểm yếu khách hàng Nhìn vào báo cáo tài ta nhận thấy bất hợp lý lượng tiền mặt lượng tiền trả trước ngắn hạn thời kỳ cao làm tăng vốn lưu động bình quân Đây điều bất hợp lý cách sử dụng vốn công ty SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 39 Chuyên đề tốt nghiệp Kết luận: Theo tài liệu báo cáo khách hàng đến thời điểm xin vay cho thấy, tình hình tài cơng ty tương đối rõ ràng, lành mạnh; khả khoản đảm bảo, mức độ tự chủ mặt tài cao; Quy mơ mở rộng; Công ty kinh doanh ổn định, hiệu lợi nhuận cao; Bạn hàng đánh giá tư cách Cty tốt có uy tín Là khách hàng tiềm GPbank, đặc biệt quan hệ tín dụng, tốn tiền gửi 2.2.5.6 Phân tích tình hình kinh doanh - Mặt hàng kinh doanh chủ yếu công ty: Công việc kinh doanh công ty Hoa Anh Đào san lấp mặt bằng, vận chuyển vật liệu xây dựng cho công trình xây dựng, đá nghiền theo tiêu chuẩn cho trạm trộn bê tơng Tận dụng lợi vị trí địa lý quan hệ có, cơng ty Hoa Anh Đào tập trung hoạt động vào công tác chuyên chở đất, đá san lấp mặt công trình xây dựng, khu dân cư địa bàn huyện Chương Mỹ - Thông tin chung thị trường ngành hàng: Thị trường xây dựng năm 2009 thuận tiện với việc kích cầu mạnh xây dựng cơng trình cơng cộng Chính phủ, thêm vào thị trường Hà Tây lên với nhiều cơng trình xây dựng khu thị khu, cụm, điểm công nghiệp Đây hội lớn cho cơng ty vận tải, san lấp cơng trình Cty Hoa Anh Đào - Thị trường đầu vào Hiện công ty chủ yếu lấy đất từ mỏ đất công ty TNHH Xây dựng Thương mại Tuấn Võ số mỏ đất đá khác số lượng không đáng kể, thời gian tới công ty ký kết với mỏ đá mỏ đá Lương Sơn, mỏ đá Cao Dương –Hịa Bình… Các sách nhận từ phía nhà cung cấp: Với tính thật thà, làm ăn nghiêm túc có uy tín nên sách giá cả, phương thức tốn số lượng hàng hóa chủ mỏ đất, đá ưu cách đặc biệt Nhưng với quan điểm đặt chữ tín lên hết nên công ty chủ động để nợ đọng nhà cung cấp Thông thường vào cuối tháng công ty SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 40 Chuyên đề tốt nghiệp thường đối chiếu công nợ tốn 80% giá trị hàng hóa phần lại nợ gối sang tháng sau - Thị trường đầu ra: Thị trường đầu chủ yếu công ty cung cấp đất, đá 1x2 cát cho cơng trình xây dựng cơng ty TNHH Xây dựng Thanh Hoa, cơng ty cổ phần Hồng An, Công ty cổ phần đầu tư xây dựng du lịch Việt Nam, công ty cổ phần giới giao thông An Thành khu công nghiệp Phú Nghĩa, khu công nghiệp Phú Hưng, khu công nghiệp Phú Mỹ SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 41 Chuyên đề tốt nghiệp Các hợp đồng kinh tế điển hình có hiệu lực: TT Khách hàng Cơng ty Khối Nội dung lượng cổ Bán đất vận 100.000 Giá trị hợp Ghi đồng 3,3 tỷ phần đầu tue chuyển đất đồi m3 xây dưng du san lấp khu lịch Việt Nam công nghiệp Phú Mỹ Công ty cổ Bán đất vận 100.000 3,3 tỷ phần Cơ giới chuyển đất đồi m3 giao thông An san lấp khu Thành công nghiệp Phú Mỹ Cty Liên doanh Vận chuyển HĐ xây dựng đá nguyên vật tắc liệu dựng xây Sunway năm 2011 Hà Tây Bình quân tháng thực hợp đồng 60 triệu VND Công ty trách Cung cấp cát HĐ nhiệm hữu hạn đen, đá 1x2, nguyên tắc xây đá năm 2011 hộc, đá đỏ, đất Bình quân đỏ tháng thực dựng đá Thanh Hoa bây, SV: Trần Viết Đại Quang hợp đồng 40 Lớp: TCQT – 51A 42 Chuyên đề tốt nghiệp triệu VND SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 43 Chuyên đề tốt nghiệp Chính sách bán hàng: hợp đồng kinh tế công ty Hoa Anh Đào với đối tác thông thường có điều khoản chung hai bên đối chiếu công nợ vào cuối tháng, bên mua hàng tốn 70-80% số tiền hàng, 20-30% giá trị cịn lại cộng dồn vào tháng Nói chung bạn hàng ông Tuấn Anh sàng lọc từ trước nên chủ yếu đối tác có tiềm lực tài mạnh, làm ăn đàng hồng có uy tín việc tốn bên đảm bảo, rủi ro - Đối thủ cạnh tranh: Nhìn chung, mặt hàng sản phẩm phục viujcho ngành xây dựng, nhu cầu thị trường lớn công ty kinh doanh nhu cầu thị trường lớn có nhiều đơn vị tham gia thị trường Do cạnh tranh tất yếu Tuy nhiên, doanh nghiệp có thị trường, thị phần, chiến lược khách hàng truyền thống riêng mình, bên cạnh với chiến lược làm ăn uy tín, lấy công làm lãi nên giá Hoa Anh Đào ln mức cạnh tranh Vì vậy, Hoa Anh Đào có hợp đồng ổn định năm 2009 2.2.5.7 Phân tích rủi ro xảy dự án Rủi ro tài chính: sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước ảnh hưởng tới lãi suất làm tăng chi phí sử dụng vốn Sau khủng hoảng, biến động lãi suất mạnh sang năm 2009 tình hình tài giới nói chung Việt Nam nói riêng bắt đầu vào ổn định Khả xảy biến động lãi suất giảm thiểu, xảy Rủi ro chi phí: Nguyên nhân chủ yếu giá nhiên liệu tăng cao Đây rủi ro chung tồn kinh tế nói chung lĩnh vực kinh doanh vận tải, xây dựng nói riêng Tuy nhiên với uy tín cơng ty đàm phán lại với đối tác để bù đắp phần tổn thất giá nhiên liệu tăng 2.3 Những kết hạn chế công tác thẩm định tài dự án đầu tư Phịng giao dịch Đông Đô GP.Bank 2.3.1 Những kết đạt qua cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 44 Chuyên đề tốt nghiệp Chúng ta biết nguyên tắc tất dự án xin vay qua bước thẩm định kĩ duyệt cho vay Tuy nhiên, với vay ngắn hạn lơn so với dự án cho vay trung dài hạn Sở dĩ dự án đầu tư trung dài hạn có thời hạn thu hồi vốn dài, khó xác định yếu tố liên quan đến hiệu vốn vay tương lai Trong công tác tín dụng, nhờ có nhận thức đắn qoán triệt phương châm “Mở rộng cho vay đến đâu phải chắn có hiệu đến đó” nên công tác thẩm định GPnank Đông Đô coi trọng xét duyệt cho vay Quy trình thẩm định tín dụng GPbank Đơng Đơ coi quy trình tương đối chặt chẽ có tính khoa học Các bước xét duyệt vay có mối quan hệ chặt chẽ bổ sung cho Chính vậy, thực đầy đủ bước quy trình trước thơng qua việc thực quy trình Do cơng tác thẩm định tín dụng tiến hành nghiêm túc nên đạt kết to lớn Các cán kỹ thuật bố trí phụ trách thích hợp với quy mơ sản xuất đơn vị loại hình sản xuất Với dự án đầu t xin vay, cán tín dụng sâu kiểm tra, xem xet phương diện dự án, từ tiến hành phân tích, đánh giá kỹ để đa kết luận cuối có đầu tư hay không Xuất phát từ mà cán tín dụng đa kỳ hạn nợ sát với chu kỳ sản xuất kinh doanh đồng thòi bám sát kiểm tra đôn đốc thu nợ đạt kết tốt Các cán tín dụng xâm nhập vào thị trường, bám sát đơn vị kinh tế sở, giúp doanh nghiệp thực tốt nhiệm vụ sản xuát kinh doanh Khi phát đơn vị sử dụng vốn sai mục đích, kiên xử lý với hình thức sau: - Trng thu số vốn phát - Bắt hoàn trả tiền từ nguồn thu khác - Thanh lý tài sản, đồ dùng có giá trị lý tài sản chấp - Phạt không quan hệ tín dụng 2.3.2 Những mặt tồn khó khăn vướng mắc Thẩm định phương diện tài chính, đánh giá tiêu tài ln ưu tiên hàng đầu dự án đầu tư Ngân hàng xem xét Chính vậy, mà tồn công tác thẩm định GPbank Đô cần ra: Một là: Theo lý thuyết “hệ số tài trợ”, “năng lực vay”là tiêu kinh tế xem xét trước tiên định cho vay, đầu tư trung dài hạn Vì đánh giá lực tài thực tế đơn vị sản xuất kinh SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 45 Chuyên đề tốt nghiệp doanh Xét mặt tài hệ số tài trợ nhỏ điều kiện lãi suất Ngân hàng thấp điều kiện có lợi cho Ngân hàng.Nhưng điều kiện, lãi suất Ngân hàng cao điều tạo gánh nặng lớn tổng chi phí chi phí vốn lúc cao Trong thực tế nay, Ngân hàng cha chấp nhận dự án có hệ số tài trợ nhỏ (< 0,5) điều theo lý thuyết không vì, phản ánh lực tài doanh nghiệp yếu Hai là: dự án đầu tư doanh nghiệp lập nhằm tạo lợi nhuận cho mình, tạo lợi ích cho xã hội Nhưng để dự án có tính khả thi doanh nghiệp phải có nguồn vốn đối ứng lớn 30% tổng số vốn đầu tư Điều nhằm đảm bảo khả an toàn dự án, tăng trách nhiệm doanh nghiệp dự án, tăng hiệu giảm rủi ro cho dự án Đây yêu cầu bắt buộc dự án trình Ngân hàng dự án lớn mang tính sản xuất kinh doanh Nhưng cơng tác thẩm định Phòng giao dịch cho thấy Phòng bỏ qua điều ví dụ nh dự án trình bày mục 2.2.1 tổng vốn đầu tư dự án cần 8.300.000 USD, doanh nghiệp vay Ngân hàng tới 7.380.000 USD 88,9% tổng số vốn Và Ngân hàng ý đến số lợi nhuận tăng hàng năm Cho nên định đầu tư Ngân hàng chó ý đến nguồn trả nợ Ba là: trình thẩm định dự án đầu tư GPbank Đông Đô chưa làm chất thẩn định tài Do đó,GPbank Đơng Đơ tập trung vào việc xem xét khả trả nợ hàng năm dự án qua việc tính toán nguồn trả nợ khấu hao + lợi nhuận rịng dừng lại đó.GPbank Đơng Đơ quan tâm đến hiệu tài cuối toàn dự án đầu tư Điều cha xác theo mục tiêu thẩm định tài dự án có hiệu tài chắn có khả trả nợ vấn đề thời gian trả nợ Xuất phát từ quan điểm vậy, hòng gao dịch lựa chọn dự án đầu tư không dựa nhiều vào hiệu NPV, IRR mà dựa khả trả nợ hàng năm mối quan hệ khác không Nếu theo phương châm dự án thường có thời gian khấu hao thời gian trả nợ nhác nhau, ví dụ 10 năm năm Khi hàng năm doanh nghiệp phải lấy tất nguồn khấu hao + chi phí lãi vay năm đầu trả nợ cho Ngân hàng không đủ năm trả doanh nghiệp có tổng lợi nhuận lớn xét tổng thể số NPV, IRR cho phép dự án thực Như vậy, GPbank Đông Đô không cho vay làm cho dù án không thực (điều đợc khắc phục ví dụ trình bày nhưưng xảy số dự án) Có ý kiến cho nên tính từ nguồn khấu hao tài sản cố định dự án Thời gian qua GPbank Đơng Đơ tính hai SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 46 Chuyên đề tốt nghiệp nhóm khấu hao + lợi nhuận để lại hàng năm với tỷ lệ lớn nên đến trả nợ nhiều doanh nghiệp khơng trả Bốn là: Việc phân tích đánh giá độ nhạy dự án không thực Cho nên trình đánh giá hiệu kinh tế dự án dừng lại việc xem xét trạng thái tĩnh Không sâu xem xét thay đổi có tiêu hiệu tài dự án điều kiện biến đổi kinh tế, thị trường (như biến đổi giá, lãi suất chiết khấu, lạm phát giá cả, tăng giảm vốn đầu tư) Chính vậy, cha nhân tố ảnh hởng xấu tới hoạt động dự án để có biện pháp hữu hiệu hỗ trợ để hạn chế rủi ro Năm là: Về việc lập tính tốn hiệu qủa kinh tế dự án GPbank Đơng Đô lập bảng thu chi dự kiến hàng năm, bảng tổng hợp hiệu kinh tế dự án đầu tư Đồng thời, có xem xét so sánh với trước đầu tư cha lập hết năm dự án, tính tốn tiêu vài ba năm, cha lập bang cân đối kế toán dự kiến, kế hoặch ngân quỹ Bảng cân đối thu chi, bảng tổng hợp hiệu kinh tế dự án sau đầu t quan tâm đến doanh thu, chi phí, khấu hao, thuế, lợi nhuận, hệ số thu hồi vốn, Các tính toán khác xác định hợp lý nhu cầu vốn lưu động, sách ngân quỹ chưa tính đến Và vấn đề Sáu là: Thơng tin số liệu làm tính tốn thẩm định chưa đầy đủ dẫn đến khó đánh giá đánh giá sai khách hàng hiệu kinh tế xã hội tính khả thi dự án Pháp lệnh kế toán thống kê chưa thực nghiêm túc, khu vực kinh tế quèc doanh Việc hạch tốn doanh nghiệp nhiều khơng thực chất cha có chế độ kiểm tốn bắt buộc nên khó đánh giá thực trạng khả tài chính, tình hình tốn, kết kinh doanh doanh nghiệp.Mặt khác, hạch tốn khơng đợc cập nhật, doanh nghiệp có bảng cân đối tài khoản lập tốn theo tháng, q, chí tháng lần nên số liệu cung cấp cho Ngân hàng không kịp thời thờng sai lệch so với Trung tâm CIC Ngân nhà Nhà nước lấy số liệu từ bảng cân đối kế toán, bảng thống kê tài khoản, bảng thống kê tài sản doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cung cấp thường bị chậm cha chuẩn xác Gpbank Đơng Đơ khó đối chiếu tình hình cơng nợ, nợ khê đơng, nợ khó địi đơn vị, nên Phịng giao dịch gặp khó khăn việc thẩn định tình hình tài doanh nghiệp Việc xác định nguồn vốn doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp tư nhân để xác định mức độ tự chủ vốn doanh nghiệp SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 47 Chuyên đề tốt nghiệp phương án đầu tư khó khăn thường khơng xác Biến động giá cả, vật tư hàng hố thị trường tác động mạnh có yếu tố định đến hiệu dự án Phịng giao dịch GPbank Đơng Đơ nắm bắt thị trường chưa nhanh nhạy Do doanh nghiệp xây dựng phương án kinh doanh sở giá thị trường nên phương án không đủ điều kiện thông tin để thẩm định Các tiêu để tính tốn khơng phù hợp với cấu trúc báo cáo tài nên gây khó khăn cho cán tín dụng tính tốn tiêu Chẳng hạn phân tích tình hình dự trữ vốn lưu động vốn cố định dựa vào nguồn vốn cố định vốn lưu động, báo cáo tài chúng đợc gộp lại thành nguồn vốn kinh doanh Do tính tốn tiêu này, cán tín dụng phải hỏi lại doanh nghiệp mức cụ thể loại 2.3.3 Nguyên nhân tồn Những ngun nhân có nhiều, nhiên, chia thành hai nhóm chính: + Ngun nhân chủ quan từ phía GPbank Đơng Đơ + Nguyên nhân khách quan a Nguyên nhân chủ quan từ phía GPbank Đơng Đơ: Thứ nhất: vấn đề cán cụ thể đội ngũ cán GPbank Đông Đô Đa số thiếu quan tâm tới mức độ xác thơng tin, số liệu nêu hồ sơ, tài liệu đơn vị vay vốn Cán có trình độ tin học cịn hạn chế khơng phát huy tính chủ động, sáng tạo hoạt động nghiệp vụ Công tác đào tạo, bồi dưỡng cán thẩm định dự án cha làm được, cha có chương trình đào tạo, phát triển tổng thể, cho đội ngũ cán thẩm định chi nhánh Công tác thẩm định cơng tác vất vả địi hỏi hiểu biết nhiều mặt nhiều lĩnh vực Khi đa định phải có trình độ tổng hợp cao Những cán làm công tác phần đáp ứng đợc yêu cầu trình thẩm định, họ chuyển sang kinh tế sơi động đại, dự án đầu tư ngày lớn nghiều rủi ro cao Họ cha tiếp thu “công nghệ” thẩm dịnh tiên tiến Thứ hai: phương pháp thẩm định hiệu tài dự án đầu tư Giá trị thời gian tiền cha xem xét cách thực Các phương pháp NPV, IRR cha đợc sử dụng theo nghĩa nó, gây nhiều hạn chế cho việc nâng cao vai trị cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Thứ ba: thông tin Thông tin số liệu làm cho thẩm định cha đầy đủ Nguồn thông tin chủ yếu lấ từ đơn vị vay vốn, khơng kiểm tra tính xác, tin tởng nguồn số liệu Đây nguyên nhân quan trọng làm giảm SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 48 Chuyên đề tốt nghiệp vai trò thẩm định tín dụng đầu tư Mặc dù phịng thơng tin điện tử xác lập Phịng giao dich GPbank Đơng Đơ chưa có chương trình, kế họach, biện pháp cụ thể đưa để giải vấn đề cung ccấp thông cho thẩm định tín dụng vay vốn THứ tư: vấn đề tổ choc chưa phát huy vai trò hội đồng thẩm định công tác kiểm tra chất lợng thẩm định Hội đồng thẩm định thẩm định vay có số vốn lớn Thứ năm: cơng tác marketing khâu cịn hạn chế Nhìn chung, cán tín dụng làm việc song bên cạnh cịn số cán có thái độ tạo cho khách hàng đánh gia khơng tốt phong cách làm việc dẫn đến hiệu khơng cao Ngun nhân bắt nguồn từ phía khách hàng Một sè doanh nghiệp làm ăn theo lối tạm bợ chưa có định hướng kế hoạch lâu dài, khơng coi trọng uy tín họ sãn sàng làm chuyện để rút vốn Ngân hàng Bằng thủ đoạn lập dự án giả để lấy tiền sử dụng sai mơc đích, đa mức doanh thu q cao để làm tăng tính khả thi dự án Một số dự án vay vốn Ngân hàng phần, mảng dự án phát triển tổng thể doanh nghiệp, có trường hợp doanh nghiệp vay vốn đầu tư thiết bị lẻ dây chuyền sản xuất Như vậy, việc tính tốn hiệu kinh tế dự án khó khăn thường tính doanh thu, chi phí lợi nhuận chung dây chuyền, toàn doanh nghiệp Một số nguyên nhân khác - Chưa có têu chuẩn công tác thẩm định - Ngành Ngân hàng có tiến vượt bậc nhung cịn yếu chế hoạt động, điều hành, cạnh tranh, cơng nghệ Ngân hàng cịn lạc hậu Trình độ lực cán Ngân hàng thẩm định dự án cha đạt yêu cầu, cha đủ kinh nghiệm thẩm định dự án lớn phức tạp Bên cạnh quan hệ Ngân hang thương mại Việt Nam chưa chặt chẽ chưa có phối hợp, hỗ trợ lẫn thẩm định dự án đầu tư, thẩm định dự án ngành, lĩnh vực cụ thể Vai trò đạo hướng dẫn, hỗ trợ quản lý Nhà nước thẩm định cha tốt Thông tin tổng hợp từ Ngân hàng nhà nước Việt Nam tình hình xu hướng phát triển ngành kinh tế thời kỳ cịn ít, chưa kịp thời nên GPbank Đông Đô thiếu thẩm định - Mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Ngân hàng chưa đầy đủ Việc thực pháp lệnh kế toán, thống kê cha nghiêm túc đại đa số số liệu tốn báo cáo tài doanh nghiệp cha thực chế độ kiểm toán bắt buộc Số liêu phản ánh khơng xác thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh đặc biệt khối kinh tế quốc doanh Ngoài quan chịu trách nhiẹm cấp chứng thư sỏ hữu tài sản quản lý Nhà nước bất động sản chưa thực kịp thời việc cấp giấy tờ sở hữu cho chủ sơ hữu, sử dụng tài sản Do việc chấp xử lý chấp vay vốn, Ngân SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 49 Chuyên đề tốt nghiệp hàng khó khăn phức tạp nhiều bị ách tắc Hiệu quan hành pháp cha đáp ứng yêu cầu tranh chấp, tố tụng hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự, phát tài sản, cầm cố bảo lãnh, chưa bảo vệ quyền lợi đáng Ngân hàng MỤC LỤC CHƯƠNG THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TẠI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI PHỊNG GIAO DỊCH ĐƠNG ĐƠ NGÂN HÀNG DẦU KHÍ TOÀN CẦU 2.1 Khái quát phịng giao dịch Đơng Đơ GB.Bank .1 2.1.1 Lịch sử hình thành phịng giao dịch Đơng Đô GP.Bank 2.1.1.1 Giới thiệu chung phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank 2.1.1.2 Bối cảnh thành lập .1 2.1.2 Mơ hình tổ chức chức phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank .2 2.1.2.1 Mơ hình cấu tổ chức phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank 2.1.2.2 Chức phịng ban 2.1.2.3 Một số hoạt động kinh doanh phịng giao dịch Đơng Đô GP.Bank 2.1.2.4 Hoạt động cho vay .6 2.1.2.5 Hoạt động toán dịch vụ .7 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh phịng giao dich Đơng Đơ GP.Bank giai đoạn 2010 -2011 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư chi phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 50 Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.1 Trình tự thẩm định tài dự án phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank .8 2.2.2 Tình hình thẩm đinh tài dự án đầu tư phịng giao dịch Đơng Đô GP.Bank .8 2.2.2.1 Giới thiệu doanh nghiệp dự án doanh nghiệp cần vay vốn .9 2.2.2.2 Phân tích phương án kinh doanh 13 2.2.2.3 Phân tích nhu cầu vay vốn khách hàng.: 14 2.2.2.4 Phân tích tình hình tài doanh nghiệp 15 2.2.2.5 Phân tích tiêu tài chính: .21 2.2.2.6 Phân tích tình hình kinh doanh 23 2.2.2.7 Phân tích rủi ro xảy dự án 26 2.3 Những kết hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phịng giao dịch Đơng Đơ GP.Bank 26 2.3.1 Những kết đạt qua cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư26 2.3.2 Những hạn chế công tác thẩm định tài dự án đầu tư27 2.3.3 Nguyên nhân gây hạn chế công tác thẩm định tài dự án đầu tư .28 SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 51