Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước trên địa bàn tỉnh bà rịa vũng tàu

Giới thiệu, sự cần thiết của đề tài cần nghiên cứu

Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong việc phân bổ nguồn lực kinh tế quốc gia, chuyển giao vốn từ các khách hàng thừa vốn sang khách hàng cần vốn Bằng cách cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ tài chính, ngân hàng đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, đồng thời tạo ra thu nhập để trang trải chi phí hoạt động và đạt lợi nhuận Lợi nhuận này không chỉ giúp ngân hàng duy trì vai trò trung gian mà còn góp phần ổn định và phát triển kinh tế trong nước Ngoài ra, ngân hàng còn nâng cao chất lượng cuộc sống của cư dân thông qua việc cung ứng các công cụ tài chính nhằm giảm thiểu rủi ro cho khách hàng.

Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng, ảnh hưởng đến tăng trưởng và ổn định kinh tế quốc gia, do đó cần hoạt động hiệu quả Ngân hàng hoạt động kém có thể dẫn đến thua lỗ, làm giảm niềm tin vào hệ thống ngân hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế Ngược lại, nếu ngành ngân hàng kinh doanh hiệu quả và tạo ra lợi nhuận, nó sẽ có khả năng chịu đựng cú sốc và góp phần vào sự ổn định của hệ thống tài chính Sự phá sản của một ngân hàng có thể gây ra tác động dây chuyền, dẫn đến khủng hoảng tài chính toàn diện và suy sụp nền kinh tế.

Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng là một trong những ưu tiên hàng đầu của các nhà quản lý ngân hàng, nhà hoạch định chính sách và Chính phủ.

Luận văn thạc sĩ Tài chính

1.2 Tính cấp thiết của đề tài:

Việt Nam gia nhập WTO đánh dấu bước ngoặt quan trọng cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng, góp phần vào quá trình đổi mới và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Ngành ngân hàng không chỉ là kênh dẫn vốn thiết yếu mà còn giúp ổn định sức mua đồng tiền Tuy nhiên, hội nhập cũng mang lại thách thức lớn, với sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng nước ngoài Điều này buộc các ngân hàng Việt Nam phải tái cấu trúc để tồn tại và phát triển, hướng tới sự phát triển bền vững trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế.

Các ngân hàng đang đối mặt với nhiều thách thức trong hoạt động kinh doanh, dẫn đến việc đóng cửa nhiều phòng giao dịch và chi nhánh không hiệu quả Tình trạng nợ xấu cao, rủi ro tiềm ẩn gia tăng, cùng với sự mất cân bằng giữa huy động vốn và cho vay, cũng như sự thay đổi nhân sự, đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.

Là cán bộ ngân hàng tại Bà Rịa – Vũng Tàu, tôi nhận thấy ngân hàng thương mại nhà nước đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế địa phương, chiếm tỷ trọng lớn về tổng tài sản và khả năng cung ứng dịch vụ Việc đánh giá khả năng sinh lời và nhận diện các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng này của ngân hàng thương mại nhà nước là nhu cầu cấp thiết tại tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.

Trong bối cảnh hội nhập ngày càng sâu rộng, việc nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) trở thành một yếu tố then chốt Tác giả đã lựa chọn đề tài này nhằm nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cải thiện hiệu suất và khả năng cạnh tranh của các NHTMNN trong thị trường tài chính hiện đại.

Nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại nhà nước tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu là một đề tài quan trọng cho luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ Các yếu tố này bao gồm quản lý tài chính, chất lượng dịch vụ, và môi trường kinh doanh địa phương Việc phân tích những nhân tố này không chỉ giúp hiểu rõ hơn về hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn cung cấp thông tin hữu ích cho việc nâng cao khả năng sinh lời trong tương lai.

Mục tiêu nghiên cứu

Nhận diện các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu là cần thiết để đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh cho các ngân hàng này Việc phân tích các nhân tố như quản lý rủi ro, chất lượng dịch vụ, và tình hình kinh tế địa phương sẽ giúp cải thiện lợi nhuận và sự phát triển bền vững của NHTMNN trong khu vực.

- Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các NHTMNN trên địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu

Phân tích thực trạng và đánh giá tác động của các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại tỉnh, đồng thời chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân trong quá trình quản lý Điều này giúp xác định rõ ràng các vấn đề cần khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTMNN trong khu vực.

Để nâng cao khả năng sinh lời của các chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, cần đề xuất một số giải pháp quản lý hiệu quả Những giải pháp này không chỉ hỗ trợ cho mục tiêu phát triển của ngành ngân hàng tại địa phương mà còn góp phần vào sự phát triển chung của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Câu hỏi nghiên cứu

- Về lý thuyết, những nhân tố nào ảnh hưởng tới khả năng sinh lời của các chi nhánh NHTM?

Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các chi nhánh Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu bao gồm chất lượng dịch vụ, chiến lược quản lý rủi ro và hiệu quả hoạt động Hạn chế trong quá trình nâng cao khả năng sinh lời của các NHTMNN tại BR-VT chủ yếu do thiếu nguồn nhân lực chất lượng, áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng tư nhân và sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ Nguyên nhân của những hạn chế này cần được phân tích để tìm ra giải pháp cải thiện hiệu quả hoạt động và tăng cường khả năng sinh lời cho các chi nhánh.

- Giải pháp nào là phù hợp nhằm nâng cao khả năng sinh lời của các chi nhánh NHTMNN trên địa bàn tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu?

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu này áp dụng phương pháp ước lượng hồi quy với dữ liệu bảng nhằm phân tích các yếu tố nội tại và ngoại tại ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu.

Phân tích thống kê mô tả là bước quan trọng trong nghiên cứu, bao gồm việc tính toán giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, cũng như xác định giá trị lớn nhất và nhỏ nhất của từng biến Qua đó, chúng ta có thể mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập từ nghiên cứu thực nghiệm, cung cấp thông tin tổng quát và chi tiết về mẫu nghiên cứu.

- Phân tích tương quan để kiểm tra mối quan hệ giữa các biến độc lập và biến phụ thuộc

Phân tích hồi quy là phương pháp quan trọng để đánh giá mức độ ý nghĩa thống kê của tác động giữa biến độc lập và biến phụ thuộc Qua đó, chúng ta có thể xác định được chiều hướng ảnh hưởng của từng biến độc lập đến biến phụ thuộc, giúp hiểu rõ hơn về mối quan hệ giữa các biến trong nghiên cứu.

Mô hình đã được kiểm định và so sánh nhằm xác định mô hình tối ưu nhất trong việc nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các chi nhánh Ngân hàng Thương mại Nhà nước tại Bà Rịa - Vũng Tàu.

Nội dung nghiên cứu

Nội dung nghiên cứu của luận văn tập trung vào 4 nội dung chính sau:

Nghiên cứu lý luận cơ bản về khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại (NHTM) là rất quan trọng để hiểu các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính Các nhân tố như quản lý rủi ro, chất lượng tài sản, và chiến lược kinh doanh có tác động lớn đến khả năng sinh lời Ngoài ra, các nghiên cứu thực nghiệm trước đây đã chỉ ra rằng môi trường kinh tế, chính sách quản lý và cạnh tranh thị trường cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả sinh lời của NHTM.

- Trình bày và thảo luận kết quả phân tích bộ dữ liệu về các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các NHTMNN tại BR-VT

Đánh giá tác động của các yếu tố đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu là cần thiết để hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động ngân hàng trong khu vực Việc phân tích nguyên nhân gây ra những tác động này sẽ giúp nhận định chính xác hơn về hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng, từ đó làm cơ sở cho việc xây dựng mô hình phát triển phù hợp.

- Trên cơ sở kết quả nghiên cứu đề xuất các giải pháp nâng cao khả năng sinh lời của các NHTMNN tại BR-VT.

Đóng góp của đề tài

Mặc dù có nhiều nghiên cứu khoa học về đề tài này trên thế giới và trong nước, tại Việt Nam, một quốc gia đang phát triển và hội nhập sâu rộng với nền kinh tế toàn cầu, nghiên cứu đã đóng góp quan trọng trong việc hệ thống hóa lý luận và cung cấp bằng chứng thực nghiệm về các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của hệ thống ngân hàng thương mại.

Bài viết này tìm kiếm bằng chứng thực nghiệm nhằm khẳng định các học thuyết liên quan đến việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của Ngân hàng Thương mại Nhà nước tại Bà Rịa - Vũng Tàu trong giai đoạn hội nhập từ 2010 đến 2016.

Luận văn này trình bày bằng chứng thực nghiệm về các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) Nghiên cứu so sánh kết quả thực tiễn từ các chi nhánh NHTMNN tại BR-VT với tình hình chung của toàn hệ thống ngân hàng trên cả nước Từ đó, luận văn đưa ra những gợi ý giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động của các ngân hàng này.

Luận văn thạc sĩ Tài chính nghiên cứu cách các nhà quản lý ngân hàng xây dựng chiến lược phù hợp với vùng kinh tế Bà Rịa - Vũng Tàu, nhằm nâng cao khả năng sinh lời cho các ngân hàng thương mại.

Các nghiên cứu trước đây đã đưa ra những kết quả thực nghiệm khác nhau và không đồng nhất Luận văn này sẽ cung cấp thêm những kết quả thực tiễn với bộ dữ liệu mới, giúp các nhà quản lý ngân hàng và các nhà nghiên cứu tiếp theo có cơ sở để áp dụng.

Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu

8.1 Các nghiên cứu thực nghiệm trên thế giới:

Nghiên cứu của Gul, S, Irshad, F và Zaman, K (2011) mang tiêu đề “Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng ở Pakistan” đã phân tích mối quan hệ giữa các yếu tố trong ngành ngân hàng và các đặc điểm kinh tế vĩ mô đối với lợi nhuận của ngân hàng Nghiên cứu sử dụng dữ liệu từ 15 ngân hàng thương mại tại Pakistan trong giai đoạn 2005-2009 để đưa ra những kết luận về các yếu tố này.

Nghiên cứu này áp dụng phương pháp Pool Ordinary Least Square (POLS) để phân tích tác động của tài sản, vốn vay, vốn chủ sở hữu, các khoản tiền gửi, tăng trưởng kinh tế và lạm phát đến các chỉ tiêu tài chính như ROA, ROE, ROCE và NIM Kết quả cho thấy rằng các yếu tố như vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, khoản cho vay, tiền gửi, tăng trưởng kinh tế, lạm phát và vốn hóa thị trường chứng khoán đều có ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận của các ngân hàng tại Pakistan.

Mô hình nghiên cứu bao gồm:

Mô hình 1: ROA it = β 1 + β 2 *SIZE it + β 3 *CAPITAL it + β 4 *LOAN it + β 5 *DEPOSITS it + β 6 *GDP it + β 7 *INF it + β 8 *MC it + e it

Mô hình 2: ROE it = β 1 + β 2 *SIZE it + β 3 *CAPITAL it + β 4 *LOAN it + β 5 *DEPOSITS it + β 6 *GDP it + β 7 *INF it + β 8 *MC it + e it

Mô hình 3: ROCE it = β 1 + β 2 *SIZE it + β 3 *CAPITAL it + β 4 *LOAN it + β 5 *DEPOSITS it + β 6 *GDP it + β 7 *INF it + β 8 *MC it + e it

Mô hình 4: NIM it = β 1 + β 2 *SIZE it + β 3 *CAPITAL it + β 4 *LOAN it + β 5 *DEPOSITS it + β 6 *GDP it + β 7 *INF it + β 8 *MC it + e it

SIZE : quy mô ngân hàng

CAPITAL : vốn chủ sở hữu

LOAN : cho vay khách hàng

DEPOSITS : tiền gửi khách hàng

GDP : tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội thực tế

MC : giá trị vốn hóa thị trường

Nghiên cứu cho thấy quy mô ngân hàng, cho vay và tiền gửi khách hàng đều có tác động tích cực đến ROA và ROE, nhưng lại ảnh hưởng tiêu cực đến ROCE và NIM Vốn chủ sở hữu tác động ngược chiều với cả bốn chỉ tiêu ROA, ROE, ROCE và NIM Tốc độ tăng trưởng GDP thực tế có tác động tích cực đến ROA, ROE, ROCE nhưng lại ảnh hưởng tiêu cực đến NIM Lạm phát có tác động tích cực đến cả bốn chỉ tiêu ROA, ROE, ROCE và NIM, trong khi giá trị vốn hóa thị trường lại tác động ngược chiều với ROA, ROE, ROCE nhưng có tác động tích cực đến NIM.

8.1.2 Nesrine Ayadi và Younès Boujelbene (2012)

Nghiên cứu của Nesrine Ayadi và Younès Boujelbene (2012) “The

Nghiên cứu "Determinants of the Profitability of the Tunisian Deposit Banks" đã áp dụng mô hình hồi quy để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của 12 ngân hàng tiền gửi tại Tunisia trong giai đoạn 1995 – 2005.

Bài nghiên cứu sử dụng chỉ tiêu lợi nhuận trên tài sản (ROA) để đại diện cho khả năng sinh lời của ngân hàng, trong khi các biến độc lập phản ánh các đặc điểm khác nhau của ngân hàng.

Luận văn thạc sĩ Tài chính tập trung vào điểm nội tại của ngân hàng, bao gồm các yếu tố như rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, vốn chủ sở hữu và quy mô ngân hàng Cấu trúc tài chính được đại diện bởi sự tập trung, tổng tài sản ngân hàng trên GDP, giá trị vốn hóa thị trường trên tổng tài sản ngân hàng và giá trị vốn hóa thị trường trên GDP Ngoài ra, các yếu tố kinh tế vĩ mô như tốc độ tăng trưởng GDP thực tế và tỷ lệ lạm phát cũng được xem xét trong nghiên cứu này.

ROA it = β 1 + β 2 *BLOAN it + β 3 *LIQ it + β 4 *EQAS it + β 5 *SIZE it + β 6 *CONC it + β 7 *ASSGDP it + β 8 *MACPASS it + β 9 *MACGDP it + β 10 *GDPGGR it + β 11 *INF it + e it

BLOAN : rủi ro tín dụng

LIQ : rủi ro thanh khoản

EQAS : vốn chủ sở hữu

SIZE : quy mô ngân hàng

ASSGDP : tổng tài sản của ngân hàng trên GDP

MACPASS : giá trị vốn hóa thị trường trên tổng tài sản của ngân hàng MACGDP : giá trị vốn hóa thị trường trên GDP

GDPGGR : tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội thực tế

Nghiên cứu chỉ ra rằng quy mô ngân hàng và vốn chủ sở hữu đều có tác động tích cực đến khả năng sinh lời của ngân hàng Trong khi đó, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng tích cực, thì rủi ro thanh khoản lại có tác động tiêu cực, mặc dù ảnh hưởng này không đáng kể đến ROA.

Tổng tài sản của ngân hàng ảnh hưởng ngược chiều đến tổng sản phẩm quốc dân, trong khi sự tập trung tài sản lại có tác động tiêu cực đến khả năng sinh lời Giá trị vốn hóa thị trường so với tổng tài sản và GDP cũng có ảnh hưởng tiêu cực đáng kể đến khả năng sinh lời của ngân hàng Mặc dù tốc độ tăng trưởng GDP thực tế và tỷ lệ lạm phát có tác động ngược chiều, nhưng mức độ ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng là không đáng kể.

8.1.3 Yong Tan và Christos Floros (2012)

A study by Yong Tan and Christos Floros (2012) titled "Bank Profitability and Inflation: The Case of China" analyzes the determinants of bank profitability in China during the period from 2003 to 2009.

Bài nghiên cứu phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, được chia thành ba nhóm: yếu tố riêng lẻ của từng ngân hàng, yếu tố thuộc ngành ngân hàng, và các biến kinh tế vĩ mô như lạm phát Phương pháp hồi quy tổng quát (GMM) được áp dụng để ước lượng các tham số của mô hình hồi quy, sử dụng bảng dữ liệu ngân hàng không cân bằng với 197 quan sát Lợi nhuận ngân hàng được đo lường thông qua hai chỉ số chính là ROA và NIM.

ROA it = β 1 + β 2 *LTA it + β 3 *LLPTA it + β 4 *LA it + β 5 *TOPBT it + β 6 *ETA it + β 7 *CE it + β 8 *NTA it + β 9 *LP it + β 10 *BSD it + β 11 *SMD it + β 12 *IR it + e it

NIM it = β 1 + β 2 *LTA it + β 3 *LLPTA it + β 4 *LA it + β 5 *TOPBT it + β 6 *ETA it + β 7 *CE it + β 8 *NTA it + β 9 *LP it + β 10 *BSD it + β 11 *SMD it + β 12 *IR it + e it

LTA : quy mô ngân hàng

LLPTA: rủi ro tín dụng

LA : rủi ro thanh khoản

ETA : vốn chủ sở hữu

CE : chi phí quản lý

NTA : hoạt động phi truyền thống

BSD : tổng tài sản ngân hàng trên GDP

SMD : giá trị vốn hóa thị trường trên GDP

Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng hiệu quả chi phí cao và các hoạt động phi truyền thống ít hơn góp phần vào sự gia tăng tổng tài sản khu vực ngân hàng trên GDP, đồng thời phát triển thị trường chứng khoán có xu hướng nâng cao lợi nhuận của các ngân hàng Trung Quốc Tuy nhiên, rủi ro tín dụng tác động tiêu cực đến ROA, nhưng lại ảnh hưởng tích cực đến NIM Thanh khoản và quy mô ngân hàng có tác động đến NIM nhưng không ảnh hưởng đến ROA, trong khi năng suất lao động chỉ tác động tích cực đến ROA Mối quan hệ giữa lạm phát và lợi nhuận ngân hàng cho thấy lạm phát ở Trung Quốc có thể được dự đoán đầy đủ và lãi suất được điều chỉnh phù hợp.

Nghiên cứu này đề xuất rằng các ngân hàng Trung Quốc cần cải thiện kỹ năng quản lý lao động và đào tạo nhằm nâng cao năng suất và lợi nhuận Đồng thời, Chính phủ nên xem xét việc mở cửa dần dần thị trường ngân hàng và chứng khoán, vì điều này là thiết yếu để tăng cường lợi nhuận cho các ngân hàng tại Trung Quốc.

A study by Khrawish, H A (2011) titled "Determinants of Commercial Banks Performance: Evidence from Jordan" investigates the internal and external factors that can impact the performance of commercial banks in Jordan.

Từ năm 2000 đến năm 2010, nhiều mô hình hồi quy tuyến tính đã được sử dụng để phân tích mối quan hệ giữa ROA và quy mô ngân hàng Các kết quả phân tích cho thấy có sự liên kết có ý nghĩa và cùng chiều giữa hai yếu tố này.

Nghiên cứu luận văn thạc sĩ Tài chính chỉ ra rằng có mối quan hệ ngược chiều giữa ROA và tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm cũng như tỷ lệ lạm phát của các ngân hàng thương mại (NHTM) Đồng thời, nghiên cứu phát hiện mối quan hệ cùng chiều và có ý nghĩa giữa ROE với quy mô tài sản, tổng nợ phải trả/tổng tài sản, NIM, tỷ giá ngoại tệ và nợ vay/tổng tài sản Ngoài ra, cũng tồn tại mối quan hệ ngược chiều giữa ROE và tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm cùng tỷ lệ lạm phát.

Kết cấu của luận văn

Luận văn bao gồm 4 chương:

- Chương 1: Tổng quan về các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại

- Chương 2: Thực trạng khả năng sinh lời của các Ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa – Vũng Tàu

- Chương 3: Mô hình nghiên cứu các nhân tố tác động đến khả năng sinh lời của các Ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa – Vũng Tàu

- Chương 4: Giải pháp nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa – Vũng Tàu

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về khả năng sinh lời của NHTM

Theo Peter S.Rose (2002), ngân hàng thương mại có thể được xem như một tập đoàn kinh doanh với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro cho phép Khả năng sinh lời là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng, vì thu nhập cao không chỉ giúp bảo toàn vốn mà còn tăng cường khả năng mở rộng thị phần và thu hút đầu tư.

Khả năng sinh lời là thước đo hiệu quả tài chính, cần thiết nhưng không đủ để duy trì cân bằng tài chính Đánh giá khả năng sinh lời phải dựa trên mức độ rủi ro Khái niệm này áp dụng cho mọi hoạt động kinh tế sử dụng tài sản vật chất, nhân lực và tài chính, thể hiện qua kết quả đạt được Tại cấp độ doanh nghiệp, khả năng sinh lời phản ánh việc sử dụng tài sản vật chất và tài sản tài chính mà doanh nghiệp sở hữu Tương tự, tại ngân hàng, khả năng sinh lời thể hiện khả năng tạo ra lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh, đồng thời xem xét mức độ rủi ro.

Khả năng sinh lời của ngân hàng được đánh giá qua các chỉ số như tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) Để cải thiện khả năng sinh lời, ngân hàng cần tăng cường nguồn thu nhập, tiết kiệm chi phí hoạt động hợp lý và hạn chế rủi ro thông qua các chính sách quản lý hiệu quả, nhằm đảm bảo an toàn cho từng ngân hàng và toàn hệ thống ngân hàng.

1.1.2 Ý nghĩa: Đối với ngân hàng

Tăng khả năng sinh lời là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của các nhà quản lý kinh doanh, bao gồm cả ngân hàng thương mại (NHTM) Mục tiêu tối đa hóa khả năng sinh lời và tăng trưởng là cốt lõi trong hoạt động của mọi doanh nghiệp Đối với ngân hàng, khả năng sinh lời không chỉ phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh mà còn định hình hướng phát triển của ngân hàng Hơn nữa, khả năng sinh lời đóng vai trò quyết định trong việc đưa ra các quyết định kinh doanh chiến lược.

Một ngân hàng có khả năng sinh lời cao sẽ cung cấp nguồn vốn đa dạng và dồi dào, tạo nền tảng cho việc phát triển các tài sản sinh lời Việc nâng cao khả năng sinh lời không chỉ giúp các ngân hàng thương mại bảo toàn vốn mà còn mở rộng thị trường cho vay và đầu tư vào công nghệ đổi mới nhằm thu hút khách hàng.

Mối quan hệ giữa khả năng sinh lời và rủi ro là một sự đánh đổi, trong đó khả năng sinh lời cao đi kèm với rủi ro lớn Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng sự đánh đổi này khi phân tích các tỷ số đo lường khả năng sinh lời và rủi ro mà các ngân hàng thương mại phải chấp nhận.

Ngân hàng đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế, với khả năng sinh lời cao là động lực thúc đẩy sự phát triển xã hội Khi ngân hàng hoạt động hiệu quả và duy trì tài chính ổn định, điều này không chỉ giúp khu vực tài chính trở nên lành mạnh mà còn góp phần ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Trong bối cảnh cạnh tranh toàn cầu, việc nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế quốc gia và nâng cao uy tín của đất nước.

1.1.3 Đo lường khả năng sinh lời của NHTM

Các chỉ số tính toán khả năng sinh lời được thiết kế để đo lường khả năng sinh lời từ nhiều góc độ khác nhau, tùy thuộc vào mục tiêu của nhà phân tích Cổ đông và nhà đầu tư thường chú trọng đến lợi nhuận sau thuế, trong khi chủ nợ và ngân hàng lại quan tâm đến lợi nhuận trước thuế Khả năng sinh lời của ngân hàng thường được đánh giá thông qua các chỉ tiêu cụ thể.

1.1.3.1 Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (Return on asset - ROA)

ROA (Return on Assets) là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý của ngân hàng, phản ánh khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập ròng.

ROA (Return on Assets) phản ánh lợi nhuận trên mỗi đồng tài sản và khả năng quản lý hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Một tỷ lệ ROA cao cho thấy ngân hàng có khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập một cách hiệu quả, đồng thời chỉ ra hiệu suất và lợi nhuận tốt của tổ chức ngân hàng (Bentum, 2012).

Rivard và Thomas (1997) đã nghiên cứu 218 ngân hàng thương mại và kết luận rằng tỷ số ROA là chỉ số tối ưu để đo lường hiệu quả hoạt động ngân hàng ROA không chỉ phản ánh khả năng của quản lý trong việc tạo ra lợi nhuận từ danh mục tài sản, mà còn không bị ảnh hưởng bởi sự biến động của vốn chủ sở hữu do đòn bẫy tài chính.

1.1.3.2 Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (Return on equity - ROE)

Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE) là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của cổ đông Theo nghiên cứu của Sehrish Gul, Faiza Irshad và Khalid Zaman (2011), ROE cho biết mỗi đồng vốn mà cổ đông đầu tư mang lại bao nhiêu lợi nhuận, từ đó giúp các nhà đầu tư đưa ra quyết định đầu tư chính xác hơn.

Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả đầu tư, phản ánh số tiền lợi nhuận mà một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra Cụ thể, ROE được tính bằng tỷ lệ giữa thu nhập ròng và tổng vốn chủ sở hữu (Fraker, 2006).

Trong các nghiên cứu của Ali, Zakaria và Husni (2011); Atif, Shafique và Razi (2012); Abuzar (2013), ROE được sử dụng làm biến phụ thuộc để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng ROE phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy mô ngân hàng, năng suất lao động, GDP, lạm phát và tỷ giá hối đoái Tuy nhiên, khả năng giải thích của các mô hình sử dụng ROE không cao bằng các mô hình với biến phụ thuộc là ROA Một tỷ lệ ROE cao không nhất thiết khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt của ngân hàng, trong khi tỷ lệ ROE thấp cũng không đồng nghĩa với việc ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, vì điều này còn phụ thuộc vào quy mô và mức độ rủi ro của ngân hàng.

1.1.3.3 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (Net interest margin - NIM)

TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tổng quan về khả năng sinh lời của NHTM

Theo Peter S.Rose (2002), ngân hàng thương mại có thể được xem như một tập đoàn kinh doanh với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro cho phép Khả năng sinh lời là ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng, vì thu nhập cao không chỉ giúp bảo toàn vốn mà còn gia tăng khả năng mở rộng thị phần và thu hút vốn đầu tư.

Khả năng sinh lời là thước đo hiệu quả tài chính, cần thiết nhưng không đủ để duy trì cân bằng tài chính Đánh giá khả năng sinh lời phải dựa trên mức độ rủi ro Khái niệm này áp dụng cho mọi hoạt động kinh tế liên quan đến tài sản vật chất, con người và tài chính, thể hiện qua kết quả sử dụng các phương tiện Tại cấp độ doanh nghiệp, khả năng sinh lời phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản vật chất và tài chính mà doanh nghiệp sở hữu Tương tự, ở cấp độ ngân hàng, khả năng sinh lời thể hiện khả năng tạo ra lợi nhuận từ tất cả các hoạt động kinh doanh, đồng thời xem xét mức độ rủi ro.

Khả năng sinh lời của ngân hàng được đo lường qua các chỉ số như tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) Để nâng cao khả năng sinh lời, ngân hàng cần tăng cường nguồn thu nhập, tiết kiệm chi phí hoạt động một cách hợp lý và giảm thiểu rủi ro thông qua các chính sách quản lý hiệu quả, nhằm đảm bảo an toàn cho từng ngân hàng cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng.

1.1.2 Ý nghĩa: Đối với ngân hàng

Tăng khả năng sinh lời là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của các nhà quản lý kinh doanh, đặc biệt là trong ngân hàng thương mại (NHTM) Mục tiêu chính của NHTM và các doanh nghiệp khác là tối đa hóa khả năng sinh lời và thúc đẩy tăng trưởng Khả năng sinh lời không chỉ phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh mà còn định hướng phát triển cho ngân hàng Hơn nữa, khả năng sinh lời là cơ sở để ngân hàng đưa ra các quyết định kinh doanh chiến lược.

Ngân hàng có khả năng sinh lời cao sẽ cung cấp nguồn vốn đa dạng và dồi dào, tạo điều kiện cho việc phát triển các tài sản có sinh lời Việc nâng cao khả năng sinh lời không chỉ giúp các ngân hàng thương mại bảo toàn vốn mà còn mở rộng cơ hội cho vay, đồng thời đầu tư vào công nghệ đổi mới để thu hút khách hàng.

Mối quan hệ giữa khả năng sinh lời và rủi ro là một sự đánh đổi, trong đó khả năng sinh lời cao thường đi kèm với rủi ro lớn hơn Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần phải cân nhắc kỹ lưỡng sự cân bằng giữa rủi ro và khả năng sinh lời khi phân tích các tỷ số đo lường hiệu quả tài chính và mức độ rủi ro mà các ngân hàng thương mại (NHTM) sẵn sàng chấp nhận.

Ngân hàng đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế, với khả năng sinh lời là động lực quan trọng cho sự phát triển xã hội Khi ngân hàng hoạt động hiệu quả, đảm bảo tài chính ổn định và duy trì tăng trưởng, nó sẽ góp phần làm cho khu vực tài chính trở nên lành mạnh, ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Trong bối cảnh cạnh tranh toàn cầu, việc nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế quốc gia và nâng cao uy tín quốc gia.

1.1.3 Đo lường khả năng sinh lời của NHTM

Các chỉ số tính toán khả năng sinh lời được thiết kế để đo lường khả năng sinh lời từ nhiều góc độ khác nhau, tùy thuộc vào mục tiêu của nhà phân tích Cổ đông và nhà đầu tư thường chú trọng đến lợi nhuận sau thuế, trong khi chủ nợ và ngân hàng lại quan tâm đến lợi nhuận trước thuế Khả năng sinh lời của ngân hàng thường được đo bằng các chỉ tiêu cụ thể.

1.1.3.1 Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (Return on asset - ROA)

ROA (Return on Assets) là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý của ngân hàng, phản ánh khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập ròng trong hoạt động của ngân hàng (Trần Huy Hoàng, 2011).

ROA là chỉ số thể hiện lợi nhuận trên mỗi đồng tài sản, phản ánh khả năng quản lý hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn lực để tạo ra lợi nhuận Tỷ lệ ROA cao cho thấy khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập lớn, đồng thời chỉ ra hiệu quả hoạt động kinh doanh tốt hơn Do đó, ROA cao là một dấu hiệu rõ ràng về hiệu suất và lợi nhuận tích cực của tổ chức ngân hàng (Bentum, 2012).

Rivard và Thomas (1997) nghiên cứu 218 ngân hàng thương mại và cho rằng tỷ số ROA là chỉ số hiệu quả nhất để đo lường hoạt động ngân hàng ROA không chỉ đánh giá khả năng quản lý trong việc tạo ra lợi nhuận từ danh mục đầu tư tài sản, mà còn không bị ảnh hưởng bởi vốn chủ sở hữu cao do đòn bẫy tài chính.

1.1.3.2 Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (Return on equity - ROE)

Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE) là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời của công ty, phản ánh lợi nhuận mà cổ đông nhận được từ mỗi đồng vốn đầu tư Theo nghiên cứu của Sehrish Gul, Faiza Irshad và Khalid Zaman (2011), ROE không chỉ giúp cổ đông hiểu rõ hơn về hiệu quả tài chính của công ty mà còn là một tiêu chí quan trọng trong việc ra quyết định đầu tư.

Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả đầu tư, cho thấy tỷ lệ thu nhập ròng so với tổng vốn chủ sở hữu Theo Fraker (2006), chỉ số này giúp xác định mức độ sinh lời từ đồng vốn đã bỏ ra và tích lũy.

Trong các nghiên cứu của Ali, Zakaria và Husni (2011); Atif, Shafique và Razi (2012); Abuzar (2013), ROE được sử dụng làm biến phụ thuộc để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng Tương tự như ROA, ROE chịu tác động từ nhiều yếu tố như quy mô ngân hàng, năng suất lao động, GDP, lạm phát và tỷ giá hối đoái Tuy nhiên, khả năng giải thích của các mô hình với ROE không cao bằng các mô hình sử dụng ROA Tỷ lệ ROE cao không nhất thiết chứng minh hiệu quả kinh doanh tốt của ngân hàng, trong khi tỷ lệ ROE thấp cũng không khẳng định ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, mà còn phụ thuộc vào quy mô và mức độ rủi ro của ngân hàng.

1.1.3.3 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (Net interest margin - NIM)

Các nhân tố tác động đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại

Khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại (NHTM) bị ảnh hưởng bởi hai nhóm nhân tố chính Nhóm đầu tiên là các yếu tố nội tại, bao gồm quy mô ngân hàng, cấu trúc tài sản, chất lượng tài sản, rủi ro thanh khoản, hiệu quả hoạt động và sự đa dạng hóa thu nhập, tất cả đều phụ thuộc vào quyết định của ban lãnh đạo Nhóm thứ hai là các yếu tố bên ngoài, nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng, liên quan đến môi trường pháp lý và kinh tế như lãi suất, lạm phát, suy thoái kinh tế, bùng nổ, quy định, tăng trưởng thị trường và cấu trúc thị trường (Staikouras & Wood, 2011).

1.2.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng

Trong các nghiên cứu về khả năng sinh lời, quy mô ngân hàng được xác định là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Tổng tài sản của ngân hàng thường được sử dụng để đại diện cho quy mô này Theo nghiên cứu của Javaid và cộng sự (2011), tổng tài sản lớn cần được đo bằng logarit của tổng tài sản để đảm bảo tính nhất quán với các tỷ lệ khác và phù hợp với biến phụ thuộc trong mô hình nghiên cứu.

Lý thuyết kinh tế chỉ ra rằng các ngân hàng lớn có khả năng đạt được quy mô kinh tế và giảm chi phí hoạt động, từ đó gia tăng lợi nhuận (Ameur và Mhiri, 2013) Nghiên cứu của Gul, Irshad và Zaman (2011) cho thấy các ngân hàng nhỏ thường tạo ra lợi nhuận thấp hơn so với các ngân hàng lớn Điều này dẫn đến việc các ngân hàng chỉ tiếp tục hoạt động nếu lợi nhuận tăng, phản ánh hiệu quả kinh doanh tốt để duy trì sự phát triển Smirlock (1985) cũng nhấn mạnh rằng ngân hàng có quy mô lớn hơn thường có lợi thế cạnh tranh hơn so với các ngân hàng nhỏ.

Luận văn thạc sĩ Tài chính cho thấy rằng các ngân hàng có khả năng cho vay cao hơn và đa dạng hóa sản phẩm cho vay, từ đó giảm thiểu rủi ro kinh doanh Các ngân hàng lớn, nhờ lợi thế quy mô, có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế, tạo ra khả năng cạnh tranh và lợi nhuận cao hơn Do đó, quy mô ngân hàng có tác động tích cực đến khả năng sinh lời.

(2011), Nguyễn Việt Hùng (2008), TS Thân Thị Thu Thủy và ThS Nguyễn Thị Hồng Chuyên (2014) cũng có kết quả nghiên cứu tương tự

Các ngân hàng lớn thường gặp phải hiệu quả quy mô phi kinh tế, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận (Syafri, 2012) Khi ngân hàng trở nên quá lớn, chi phí đại diện, quan liêu và quản lý gia tăng (Stiroh và Rumble, 2006; Athanasoglou, Brissimis và Delis, 2008) Việc này dẫn đến chi phí quản lý cao để kiểm soát hoạt động, xung đột giữa các bên điều hành và quản trị, tạo ra chi phí đại diện Nếu không được quản lý chặt chẽ, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng lợi ích nhóm, gây bòn rút lợi ích Do đó, quy mô quá lớn của ngân hàng có thể dẫn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh kém, phù hợp với lý thuyết hiệu quả giảm dần theo quy mô.

Theo nghiên cứu của Micco và cộng sự (2007), mối tương quan giữa quy mô ngân hàng và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng không có ý nghĩa thống kê Tương tự, các nhà nghiên cứu Shih, Zhang và Liu (2007) cũng ghi nhận kết quả tương tự tại Trung Quốc.

1.2.1.2 Cấu trúc tài sản Được tính bằng tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản Lợi nhuận ngân hàng được kỳ vọng tăng khi danh mục tài sản gồm các khoản cho vay tăng so với các tài sản an toàn hơn khác

Theo Vong và Chan (2009), tiền gửi và cho vay là hai chỉ số quan trọng nhất trong bảng cân đối kế toán, vì chúng thể hiện hoạt động truyền thống của ngân hàng Các khoản cho vay đóng vai trò là nguồn thu nhập chính, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Luận văn thạc sĩ Tài chính kiến sẽ có tác động cùng chiều đến lợi nhuận của ngân hàng Tương tự, Gul và ctg

Nghiên cứu năm 2011 chỉ ra rằng, trong điều kiện không thay đổi, việc chuyển đổi tiền gửi thành khoản vay sẽ giúp ngân hàng tăng thu nhập từ lãi và lợi nhuận Mặc dù cho vay là nguồn doanh thu chính của ngân hàng và có khả năng ảnh hưởng tích cực đến lợi nhuận, nhưng tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản cao có thể dẫn đến rủi ro gia tăng và chi phí hoạt động cao, như chi phí thẩm định và theo dõi khoản vay, từ đó có thể làm giảm lợi nhuận Các phát hiện từ nghiên cứu toàn cầu cho thấy kết quả không đồng nhất.

Nghiên cứu của Abreu và Mendes (2000) chỉ ra mối quan hệ tích cực giữa tỷ lệ cho vay và khả năng sinh lời, trong khi các nghiên cứu của Bashir và Hassan (2003) cùng Staikouras và Wood (2003) lại cho thấy tỷ lệ cho vay cao có thể ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời Hơn nữa, nghiên cứu này cũng cho biết các ngân hàng sở hữu nhiều tài sản không cho vay thường đạt được lợi nhuận cao hơn so với những ngân hàng phụ thuộc nhiều vào các khoản vay.

Nghiên cứu cho thấy tác động của khoản cho vay đến khả năng sinh lời của ngân hàng phụ thuộc vào quy mô và thành phần danh mục cho vay Các khoản cho vay thường mang lại thu nhập cao cho ngân hàng thông qua tiền lãi, như đã được chỉ ra bởi Rhoades và Rutz.

Một danh mục cho vay lớn có thể cải thiện lợi nhuận của ngân hàng, nhưng nếu chứa nhiều khoản tín dụng không đạt tiêu chuẩn, nó sẽ trở thành nguồn thiệt hại tài chính nghiêm trọng, làm giảm lợi nhuận đáng kể.

Quy mô dư nợ của ngân hàng có tác động đến lợi nhuận, với ảnh hưởng này có thể theo cùng chiều hoặc ngược chiều, tùy thuộc vào tỷ lệ các khoản tín dụng không đạt tiêu chuẩn.

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), đóng góp một tỷ lệ lớn vào tổng thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro và phức tạp, liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi rủi ro trong các lĩnh vực này có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của NHTM Do đó, NHTM luôn hướng tới mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro, yêu cầu các giải pháp quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả Rủi ro tín dụng được đánh giá qua tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.

Theo nghiên cứu của Stephen và cộng sự (2014), rủi ro tín dụng là yếu tố chính ảnh hưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Nhiều nghiên cứu khác cũng khẳng định rằng rủi ro tín dụng có tác động tiêu cực đến lợi nhuận ngân hàng Miller và Noulas (1997), cùng với Duca và McLaughlin (1990), đã chỉ ra rằng khi rủi ro tín dụng tăng cao, đặc biệt liên quan đến các khoản vay lớn, ngân hàng gặp khó khăn trong việc tối đa hóa lợi nhuận Điều này xảy ra do danh mục cho vay trở nên rủi ro hơn, buộc các ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro nhiều hơn, dẫn đến tăng chi phí hoạt động và giảm tỷ suất lợi nhuận.

Tổng quan ngân hàng thương mại nhà nước trên địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu

Vào ngày 6/5/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký Sắc lệnh số 15/SL, đánh dấu sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam, đặt nền tảng cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng hiện nay Qua hơn 65 năm, ngành ngân hàng Việt Nam đã phát triển đồng hành với đất nước, góp phần quan trọng vào cuộc đấu tranh giành độc lập, tự do và xây dựng nền tảng cho nước Việt Nam xã hội chủ nghĩa.

Hệ thống ngân hàng tại tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu đã phát triển mạnh mẽ từ năm 1991, khi chỉ có 4 chi nhánh ngân hàng thương mại, đến nay đã có 41 chi nhánh và 138 phòng giao dịch, phục vụ cả thành phố và nông thôn Các ngân hàng thương mại nhà nước đóng vai trò quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn về tổng tài sản và khả năng cung ứng dịch vụ, góp phần đáng kể vào nguồn thu thuế và phát triển kinh tế - xã hội địa phương Mặc dù đối mặt với nhiều khó khăn do biến động kinh tế, nhưng nhờ sự chỉ đạo hiệu quả và nỗ lực của cán bộ nhân viên, các ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa – Vũng Tàu đã vượt qua thách thức, khẳng định vai trò đầu tàu trong hệ thống ngân hàng.

Các ngân hàng thương mại nhà nước trên địa bàn tỉnh đến 31/12/2016 có 08 chi nhánh và 54 phòng giao dịch.

Thực trạng hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại nhà nước trên địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu

Tăng trưởng tài sản của các NHTMNN từ năm 2010 - 2016 có biến động mạnh Năm 2010, tổng tài sản của các NHTMNN tại BR-VT là 20.813 trđ, đến năm

2016, tổng tài sản là 51.085 trđ, tăng so với năm 2010 là 30.272 trđ, tỷ lệ tăng là 145,45% Đồ thị 2.1 Tổng tài sản của các NHTM trên địa bàn tỉnh BR-VT

(Nguồn: báo cáo GSTX của NHNN tỉnh BR-VT từ 2010 - 2016)

Theo đồ thị 2.1, tổng tài sản của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đang có xu hướng tăng trưởng Tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT), tổng tài sản của các NHTMNN chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của hệ thống ngân hàng, mặc dù chỉ có 8 chi nhánh NHTMNN trong tổng số 42 chi nhánh ngân hàng hoạt động tại đây.

NHTMNN NHTMCP Các loại hình khác

Bảng 2.1: Tổng tài sản bình quân Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng tài sản bình quân của các

Tổng tài sản của các ngân hàng trên địa bàn tỉnh

Tỷ trọng tổng tài sản của các

NHTM trên địa bàn tỉnh BR-VT

(Nguồn: báo cáo GSTX của NHNN tỉnh BR-VT từ 2010 - 2016) 2.2.2 Cấu trúc tài sản

Tình hình hoạt động tín dụng của các NHTMNN tại BR-VT trong giai đoạn

2010 – 2016 có xu hướng phát triển, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng tín dụng trong giai đoạn này không ổn định Số liệu cụ thể:

Bảng 2.2: Tình hình hoạt động cấp tín dụng

Dư nợ tín dụng bình quân (tỷ đồng) 13.575 14.589 14.162 14.880 15.262 18.677 22.310

Tăng trưởng tín dụng (%) 12,72% 7,47% -2,93% 5,07% 2,57% 22,38% 19,45% Tăng trưởng tín dụng trên địa bàn tỉnh BR-VT (%)

Tăng trưởng tín dụng của ngành(%)

(Nguồn: báo cáo GSTX của NHNN tỉnh BR-VT từ 2010 - 2016) i Nguồn: http://finance.vietstock.vn/du-lieu-vi-mo/51/tin-dung.htm

Tốc độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) trong giai đoạn 2010-2014 thấp hơn so với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn và cũng chậm hơn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng của toàn ngành ngân hàng Việt Nam Đến năm 2015, tình hình này vẫn tiếp tục ảnh hưởng đến sự phát triển của NHTMNN tại BR-VT.

Năm 2016, tốc độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa - Vũng Tàu đã ghi nhận sự tăng trưởng đột biến, vượt qua cả tốc độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại khác trong tỉnh và của toàn ngành.

Năm 2011, tăng trưởng tín dụng của các NHTMNN tại BR-VT đạt 7,47%, giảm so với mức 5,25% của năm 2010 Xu hướng giảm này phản ánh tình hình chung của ngành ngân hàng Việt Nam, khi NHNN áp dụng các quy định nhằm kiểm soát lạm phát, cụ thể là hạn chế tốc độ tăng trưởng tín dụng vào lĩnh vực bất động sản và chứng khoán theo Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 01/03/2011, yêu cầu tốc độ tăng tín dụng không vượt quá 20% Trong khi đó, tốc độ tăng trưởng tín dụng toàn ngành ngân hàng giảm mạnh từ 31,86% năm 2010 xuống còn 13,87% năm 2011.

Tốc độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu đã trải qua giai đoạn khó khăn, với mức tăng trưởng âm -2,93% vào năm 2012 Tuy nhiên, từ năm 2013 đến 2014, các giải pháp tín dụng được điều chỉnh linh hoạt, tập trung vào việc mở rộng tín dụng mà vẫn đảm bảo an toàn hoạt động Điều này không chỉ phù hợp với mục tiêu điều hành chính sách tiền tệ mà còn giúp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất, kinh doanh, góp phần vào tăng trưởng kinh tế bền vững Nhờ những nỗ lực này, đến cuối năm 2013, tăng trưởng tín dụng của các NHTMNN đã hồi phục, đạt mức 5,07%.

- Đến năm 2015, 2016, tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng trở lại, dư nợ tín dụng của khối NHTMNN trên địa bàn tỉnh BR-VT tăng trưởng 22,38% trong năm

Năm 2016, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng đạt 19,45%, cao hơn đáng kể so với các năm trước và vượt qua tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng tại tỉnh BR-VT cũng như toàn quốc Nguyên nhân chính của sự tăng trưởng này là do thị trường bất động sản tại tỉnh BR-VT đang phục hồi mạnh mẽ.

Gói vay hỗ trợ mua nhà 30.000 tỷ đồng, bắt đầu từ 1/6/2013, nhằm giúp người nghèo và thu nhập thấp tiếp cận vốn với lãi suất ưu đãi, đã tạo điều kiện cho doanh nghiệp bất động sản và người dân Đến năm 2014 và 2015, người dân mới có thể tiếp cận nguồn vốn này Đồng thời, sự hoàn thành nâng cấp Quốc lộ 51 và cao tốc TPHCM – Long Thành đã rút ngắn thời gian di chuyển từ TPHCM đến Vũng Tàu chỉ còn 1 giờ 30 phút, thu hút các nhà đầu tư vào lĩnh vực bất động sản tại tỉnh BR-VT.

Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng của các NHTMNN tại BR-VT Đơn vị: Tỷ đồng

Ngắn hạn Trung và dài hạn

Tỷ lệ dư nợ bằng ngoại tệ

Tỷ lệ dư nợ bằng

Tỷ lệ % so với tổng dư nợ Dư nợ

Tỷ lệ % so với tổng dư nợ

Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tại BR-VT hiện tương đối ổn định, với tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn của các NHTMNN chiếm khoảng 40,79% tổng dư nợ tín dụng.

VT chỉ chiếm khoảng 62,89% , nên chưa tạo sức ép và rủi ro chênh lệch kỳ hạn cho các NHTMNN như đối với các NHTMCP

Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ tại BR-VT đang chuyển biến tích cực, với dư nợ cho vay ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ và có xu hướng giảm Điều này giúp giảm áp lực tỷ giá cho các ngân hàng thương mại nhà nước trong khu vực.

Nợ xấu được xem như "cục máu đông" gây tắc nghẽn hoạt động ngân hàng và cản trở phát triển kinh tế Chỉ tiêu nợ xấu là yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ.

Trong khối ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa - Vũng Tàu, tỷ lệ nợ xấu đã có sự biến động, thường duy trì dưới mức 3% và có xu hướng giảm dần Năm 2012, tổng nợ xấu đạt mức cao nhất với 795 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là 5,45%.

Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu của các NHTMNN tại BR-VT Đơn vị: Tỷ đồng

Tổng dư nợ cấp tín dụng 13.575 14.589 14.162 14.880 15.262 18.677 22.310

Tính đến ngày 31/12/2016, nợ xấu tại tỉnh BR-VT chủ yếu tập trung vào các ngành như công nghiệp chế biến, chế tạo (21,15%), bán buôn và bán lẻ (16,93%), hoạt động dịch vụ khác (12,51%), bất động sản (11,37%), và xây dựng, xây lắp, vật liệu xây dựng (10,13%) Sự tập trung nợ xấu ở các ngành này cho thấy thị trường tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ và bất động sản đang gặp khó khăn, ảnh hưởng mạnh mẽ đến các lĩnh vực này.

Luận văn thạc sĩ Tài chính Đồ thị 2.2: Tỷ lệ nợ xấu ( iii )

Tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) đang có xu hướng giảm, mặc dù tốc độ giảm còn chậm Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu của các NHTMNN tại BR-VT vẫn cao hơn mức trung bình của ngành ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn 2010-2016.

2.2.4 Hoạt động huy động vốn

Từ năm 2010 đến 2016, hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa - Vũng Tàu đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, đạt trên 10% Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng này đã giảm từ năm 2012 đến 2013 trước khi phục hồi vào năm 2014.

Bảng 2.5 : Tổng tiền gửi khách hàng của các NHTMNN tại BR-VT Đơn vị: Tỷ đồng

Số dư tiền gửi bình quân 17.169 21.620 25.347 27.891 32.658 41.257 47.157 Tốc độ tăng trưởng (%) 25,52% 25,93% 17,24% 10,04% 17,09% 26,33% 14,30%

Trong giai đoạn 2010-2011, huy động tiền gửi của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ Lãi suất huy động trong thời kỳ này vẫn duy trì ở mức cao do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tiếp tục thực hiện các chính sách tài chính cần thiết Dữ liệu về tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổng hợp từ báo cáo GSTX của NHTM tại tỉnh BR-VT trong các năm 2010-2016 và từ nguồn World Bank.

Thực trạng khả năng sinh lời của NHTMNN tại BR-VT

2.3.1 Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản

ROA của các NHTMNN tại BR-VT có xu hướng giảm, giảm từ 2,68% năm

Từ năm 2010 đến năm 2016, chỉ số ROA của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đã giảm từ 1,83% Nguyên nhân của sự giảm này là do tốc độ tăng trưởng lợi nhuận không đạt kịp tốc độ tăng trưởng tổng tài sản.

Tăng trưởng kinh tế trên địa bàn (%) 18,00% 13,50% 6,10% 6,30% 6,12% 4,20% 6,70%

Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) vẫn duy trì ở mức cao so với chỉ tiêu đề ra Điều này cho thấy hiệu quả hoạt động tài chính của các ngân hàng trong khu vực này đang được cải thiện, góp phần vào sự phát triển kinh tế địa phương.

Trong giai đoạn 2006-2010, Chính phủ và Bộ Kế hoạch đầu tư đã đưa ra dự báo lạc quan về phát triển kinh tế trong nước, với nhiều dự án lớn như đường cao tốc TP.HCM – Long Thành – Vũng Tàu và tổ hợp lọc hóa dầu Long Sơn dự kiến triển khai tại Bà Rịa – Vũng Tàu Mặc dù có nhiều chỉ tiêu phát triển kinh tế với mục tiêu tăng trưởng cao, nhưng khi bước vào năm đầu thực hiện kế hoạch, nền kinh tế Việt Nam đã phải đối mặt với hậu quả từ khủng hoảng tài chính toàn cầu, dẫn đến lạm phát gia tăng và ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế vĩ mô.

NHTM trên địa bàn tỉnh BR-VT 2.31% 2.48% 1.90% 1.55% 0.92% 1.58% 1.53%

Bảng 2.12: ROA của các NHTMNN tại BR-VT

Giai đoạn 2011-2014, hệ thống ngân hàng Việt Nam, bao gồm các NHTMNN tại BR-VT, đối mặt với sự suy giảm chất lượng tín dụng do tăng trưởng nóng trước đó Thị trường bất động sản phục hồi chậm và thị trường tài chính trì trệ đã gây khó khăn trong việc bán và xử lý tài sản đảm bảo, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ.

Sự gia tăng nợ xấu và nợ quá hạn đã làm tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời của ngân hàng Cụ thể, vào năm 2014, ROA trung bình giảm xuống còn 0,83%, nhưng sau đó đã có sự phục hồi trong các năm 2015 và 2016.

2.3.2 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần

Chỉ tiêu lệ thu nhập lãi thuần (NIM) là một yếu tố quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại (NHTM) Tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT), chỉ tiêu NIM đang có xu hướng giảm tương tự như chỉ tiêu tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA).

Bảng 2.13: NIM của các NHTMNN tại BR-VT

Mặc dù thu nhập lãi thuần của ngân hàng đã tăng, nhưng sự giảm sút của NIM cho thấy mức tăng này vẫn chưa tương xứng với sự gia tăng của nguồn tài sản có sinh lời.

Đánh giá chung về khả năng sinh lời của NHTMNN tại BR-VT

 Khả năng sinh lời của các NHTMNN ở mức khá

Khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) đạt mức khá, vượt trội so với trung bình của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Mặc dù tín dụng tăng trưởng tốt và hệ số NIM có sự cải thiện nhẹ, nhưng việc tăng trích lập dự phòng rủi ro đã ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời của các NHTMNN.

 Quy mô hoạt động của các NHTMNN tăng nhanh

Trong giai đoạn 2010 – 2016, nền kinh tế Việt Nam đã phải đối mặt với nhiều khó khăn do các vấn đề nội tại và tác động từ suy thoái kinh tế toàn cầu Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, số lượng chi nhánh và phòng giao dịch của các NHTMNN tại BR-VT đã tăng từ 43 vào năm 2010 lên 54 vào năm 2016, với 11 phòng giao dịch mới được mở.

Các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu có mối quan hệ chặt chẽ với các doanh nghiệp nhà nước và tổng công ty lớn Với mạng lưới hoạt động rộng rãi, như hệ thống ngân hàng Agribank, NHTMNN tại BR-VT sở hữu nhiều khách hàng truyền thống, tạo nên thị phần lớn và ổn định trong khu vực.

 Năng lực cạnh tranh và cung ứng dịch vụ ngân hàng ngày càng được cải thiện đáp ứng tốt hơn nhu cầu của nền kinh tế

Cạnh tranh là yếu tố quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh hiệu quả, giúp duy trì môi trường kinh tế năng động Tuy nhiên, cạnh tranh quá mức và vi phạm pháp luật có thể dẫn đến những hậu quả tiêu cực, gây tổn hại cho các ngân hàng thương mại, làm giảm năng lực cạnh tranh và ảnh hưởng đến niềm tin của khách hàng.

Hệ thống công nghệ và quản trị ngân hàng đang được đổi mới theo chuẩn mực quốc tế, mở rộng không chỉ ở các dịch vụ huy động vốn và cấp tín dụng mà còn bao gồm nhiều dịch vụ hiện đại như thẻ thanh toán và ngân hàng điện tử Mạng lưới ngân hàng rộng khắp cả nước đã giúp người dân và doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận các dịch vụ ngân hàng.

 Xử lý nợ xấu của các NHTMNN đã đạt được những bước thành công ban đầu đáng khích lệ

Tăng trưởng tín dụng đã đạt mục tiêu đề ra, đảm bảo chất lượng và phù hợp với khả năng quản lý rủi ro Cơ cấu tín dụng chuyển dịch tích cực, với tỷ trọng đầu tư vào nông nghiệp, nông thôn, sản xuất kinh doanh và các lĩnh vực ưu tiên của Chính phủ Đồng thời, các lĩnh vực có hiệu quả khác cũng được mở rộng cho vay để nâng cao hiệu quả kinh doanh Chất lượng tín dụng đã được cải thiện, với tốc độ tăng nợ xấu giảm mạnh nhờ vào việc các NHTMNN thực hiện cơ cấu lại nợ và bán nợ qua VAMC.

2.4.2 Những hạn chế của các NHTMNN tại BR-VT

 Chưa có biện pháp đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng

Lợi nhuận của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng Mặc dù kinh doanh theo phương thức truyền thống, nhưng hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc kiểm soát nợ xấu Khi tỷ lệ nợ khó đòi vượt quá mức cho phép (dưới 3%) và đạt từ 4-5% tổng dư nợ, các NHTM sẽ không còn lợi nhuận và dần mất vốn tự có.

Các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu chủ yếu dựa vào hoạt động cấp tín dụng để tạo ra lợi nhuận, chiếm hơn 90% tổng lợi nhuận hàng năm Dữ liệu phân tích cho thấy rằng các NHTMNN tại đây chưa mở rộng sang các loại hình kinh doanh khác ngoài tín dụng, điều này hạn chế khả năng sinh lời Trong khi đó, Bà Rịa - Vũng Tàu lại có nhiều lợi thế với số lượng doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu.

Luận văn thạc sĩ Tài chính nhập khẩu chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) chưa phát triển đầy đủ các dịch vụ ngoài tín dụng cho khách hàng Cần mở rộng sang các dịch vụ sinh lời như kinh doanh ngoại tệ (bao gồm mua bán giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, tương lai), dịch vụ phái sinh và tư vấn tài chính doanh nghiệp Việc này không chỉ giúp gia tăng doanh thu mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.

 Những bất cập trong công tác quản trị rủi ro của chính bản thân các ngân hàng thương mại nhà nước

Quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTMNN ở BR-VT còn nhiều hạn chế, thể hiện qua báo cáo thanh tra của NHNN tỉnh trong giai đoạn 2010 – 2016 Các cuộc thanh tra cho thấy việc thẩm định hồ sơ tín dụng còn dễ dãi, chất lượng thẩm định chưa đảm bảo, thiếu sâu sắc trong việc đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án vay vốn Việc phân tích thông tin từ khách hàng chưa được thực hiện chặt chẽ, mục đích vay vốn thường chung chung, và giám sát trước khi giải ngân còn lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng Hơn nữa, việc cho vay chủ yếu dựa vào giá trị tài sản bảo đảm, không tính đến khả năng tài chính của khách hàng, dễ dẫn đến rủi ro không thu hồi được nợ khi thị trường bất động sản trầm lắng hoặc thời gian xử lý tài sản kéo dài.

Chương 2 đã giới thiệu tổng quan về tình hình hoạt động cũng như thực trạng khả năng sinh lời của các NHTMNN tại BR-VT trong giai đoạn 2010 – 2016 Chương này đã dựa vào thực trạng chung về tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng để đánh giá mặt được, mặt hạn chế ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của NHTMNN Đây là cơ sở cùng với các bằng chứng thực nghiệm ở chương 3 để tác giả tìm ra một số nguyên nhân ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của NHTMNN tại BR-VT và đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao khả năng sinh lời cho các NHTMNN tại BR-VT Luận văn thạc sĩ Tài chính

NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG

Mô hình nghiên cứu thực nghiệm

Mẫu nghiên cứu gồm 08 chi nhánh NHTMNN trên địa bàn tỉnh Bà Rịa –

Vũng Tàu trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2016

Dữ liệu nghiên cứu được thu thập từ báo cáo tài chính của các chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước tại tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu trong giai đoạn 2010-2016 Thông tin về các yếu tố kinh tế vĩ mô cũng được lấy từ website của World Bank và Cục Thống kê tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.

Hạn chế về tiếp cận dữ liệu và kích thước mẫu trong nghiên cứu này xuất phát từ số lượng ngân hàng hoạt động tại tỉnh trong giai đoạn 2010-2016 Mặc dù tác giả đã nỗ lực tăng số quan sát, nhưng chỉ thu thập được 56 quan sát từ 8 ngân hàng, do đó cỡ mẫu không lớn, mặc dù vẫn lớn hơn 30, mức tối thiểu được coi là cỡ mẫu lớn trong thống kê Điều này ảnh hưởng đến tính chính xác của phân tích định lượng Để đảm bảo tính đúng đắn của kết quả, tác giả đã sử dụng nghiên cứu định lượng làm cơ sở tham chiếu cho phân tích thực trạng, nhằm chứng minh mối quan hệ giữa các yếu tố tác động đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại nhà nước tại BR-VT.

3.1.3 Các biến trong mô hình hồi quy

Trong nghiên cứu này, tác giả đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng thông qua các biến phụ thuộc như tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA) và tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) Tác giả không sử dụng tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE) do nghiên cứu tập trung phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước tại một tỉnh, mà không xác định được giá trị vốn chủ sở hữu.

Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) là chỉ số đo lường lợi nhuận trên mỗi đồng tài sản, phản ánh khả năng quản lý và sử dụng nguồn lực của ngân hàng để tạo ra lợi nhuận ROA là một thước đo hiệu suất hoạt động quan trọng, liên quan trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng (Kosmidou, 2006) Tỷ lệ ROA cao cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản và quản lý tốt hơn, trong khi tỷ lệ thấp cho thấy sự không hiệu quả trong việc sử dụng tài sản.

Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) là chỉ số quan trọng phản ánh chi phí hoạt động tín dụng trung gian và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Một tỷ lệ NIM cao cho thấy ngân hàng có lợi nhuận tốt và hoạt động ổn định hơn, điều này góp phần nâng cao sự tin cậy của ngân hàng trong mắt khách hàng.

Một ngân hàng cạnh tranh cần tối ưu hóa hiệu quả kinh tế bằng cách giảm chi phí vốn cho sản xuất và đầu tư NIM cao có thể khiến các định chế tài chính gặp khó khăn trong việc huy động tiền gửi tiết kiệm khi hạ lãi suất huy động, dẫn đến lãi suất cho vay cao, từ đó giảm cơ hội đầu tư cho cả ngân hàng và khách hàng vay.

2.1.3.2.1 Nhóm biến độc lập bên trong ngân hàng

Quy mô tài sản ngân hàng được đo lường thông qua logarithm tự nhiên của tổng tài sản (Log of total assets - LTA), một phương pháp phổ biến trong các nghiên cứu thực nghiệm (Goddard và cộng sự, 2004a, b; Athanasoglou và các tác giả khác).

Nghiên cứu của Dietrich và Wanzenried (2008) cho thấy rằng các ngân hàng lớn có thể giảm chi phí nhờ vào quy mô và phạm vi kinh tế Ngược lại, một số nghiên cứu khác, như của Berger và Humphrey (1994), chỉ ra rằng các ngân hàng nhỏ có thể đạt được tính kinh tế theo quy mô đến một mức nhất định, sau đó lợi nhuận sẽ giảm Do đó, giả thuyết 1 (H1) được đưa ra nhằm kiểm định mối quan hệ tích cực giữa quy mô tài sản ngân hàng và khả năng sinh lời.

Cấu trúc tài sản của ngân hàng, được đo lường qua tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản (LOAN), phản ánh mối quan hệ giữa hoạt động cho vay và khả năng sinh lời Cho vay không chỉ mang lại lợi nhuận trực tiếp mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Nếu ngân hàng thực hiện cho vay hiệu quả, chi phí huy động vốn sẽ được bù đắp và lợi nhuận sẽ tăng lên Nhiều nghiên cứu cho rằng, khả năng sinh lời của ngân hàng sẽ cải thiện khi tỷ lệ cho vay trong danh mục tài sản tăng so với các tài sản an toàn khác Dù chi phí giữ các khoản cho vay có thể gia tăng, khả năng sinh lời vẫn có xu hướng tăng khi tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản cao Do đó, giả thuyết 2 (H2) được đưa ra là tồn tại mối quan hệ tích cực giữa tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản và khả năng sinh lời của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng (tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ - LLPTL) là một chỉ số quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro của ngân hàng; tỷ lệ cao hơn cho thấy ngân hàng phải đối mặt với nhiều chi phí hơn, như chi phí quản lý và thu nợ, so với thu nhập từ lãi suất Theo nghiên cứu của Stephen và cộng sự (2014), rủi ro tín dụng là yếu tố chính ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại, điều này cũng được xác nhận bởi nhiều nghiên cứu khác Miller và Noulas (1997) cùng với Duca và McLaughlin (1990) đã chỉ ra rằng rủi ro tín dụng có tác động ngược chiều đến lợi nhuận ngân hàng, đặc biệt khi các khoản vay lớn làm giảm khả năng tối đa hóa lợi nhuận.

Luận văn thạc sĩ chỉ ra rằng, sự gia tăng rủi ro trong cho vay của ngân hàng buộc các ngân hàng phải tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, dẫn đến chi phí hoạt động cao hơn và tỷ suất sinh lời giảm Giả thuyết 3 (H3) được đề xuất cho rằng có sự tác động ngược chiều giữa lợi nhuận của ngân hàng thương mại nhà nước và lãi suất cho vay tại tỉnh BR-VT.

Rủi ro thanh khoản (Liquidity - LIQ) được đo lường bằng tỷ lệ tổng tiền gửi của khách hàng so với tổng tài sản, trong đó tiền gửi của khách hàng là nguồn vốn chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn trong vốn huy động của các ngân hàng thương mại Quy mô tiền gửi lớn giúp tăng khả năng sử dụng vốn của ngân hàng Nghiên cứu của Gul, Irshad và Zaman (2011) cùng Muhammad et al (2013) chỉ ra rằng tiền gửi của khách hàng có tác động tích cực đến khả năng sinh lời Tỷ lệ tiền gửi cao so với tài sản cho phép ngân hàng có nhiều vốn để tài trợ cho các hoạt động tín dụng, từ đó gia tăng lợi nhuận Do đó, giả thuyết 4 (H4) được đưa ra là tồn tại mối quan hệ tích cực giữa tiền gửi của khách hàng và khả năng sinh lời của ngân hàng.

Chi phí hoạt động (Cost efficiency - CE) được đo bằng tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng tài sản, cho thấy rằng việc cắt giảm chi phí và sử dụng chi phí quản lý hiệu quả có thể nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Điều này hàm ý tồn tại một mối tương quan âm giữa chi phí hoạt động và khả năng sinh lời của ngân hàng Do đó, giả thuyết 5 (H5) được đưa ra nhằm kiểm định sự tác động ngược chiều giữa chi phí hoạt động và khả năng sinh lời của ngân hàng.

Đa dạng hóa thu nhập là một chiến lược quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM), được đo bằng tỷ lệ thu nhập ngoài lãi trên tổng tài sản (NTA) Theo nghiên cứu của Elsas et al (2010), các NHTM đã chuyển hướng sang giao dịch kinh doanh thu phí để tìm kiếm nguồn doanh thu mới Việc mở rộng các sản phẩm và dịch vụ không chỉ giúp ngân hàng tạo ra nguồn thu nhập cao hơn mà còn giảm thiểu sự phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động tín dụng, vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro do các yếu tố khách quan Do đó, các ngân hàng hiện nay đang tích cực phát triển các hoạt động thu nhập ngoài lãi như phí hoa hồng, phí dịch vụ, lệ phí, phí bảo lãnh và lợi nhuận từ mua bán.

Luận văn thạc sĩ Tài chính chứng khoán và ngoại hối của Sufian và Chong (2008) đưa ra giả thuyết 6 (H6), cho rằng có mối quan hệ tích cực giữa đa dạng hóa thu nhập và khả năng sinh lời của ngân hàng.

3.1.3.2.2 Nhóm biến độc lập bên ngoài ngân hàng

Kết quả nghiên cứu của mô hình

Trong bài viết này, tác giả thực hiện việc lọc dữ liệu thông qua thống kê mô tả và kiểm định các giả thuyết định lượng liên quan đến đa cộng tuyến, phương sai thay đổi, tự tương quan và nội sinh lý thuyết Sau khi xác định các khiếm khuyết trong dữ liệu mẫu, tác giả lựa chọn phương pháp ước lượng để đảm bảo tính BLUE, nhằm cung cấp bằng chứng thực nghiệm đáng tin cậy.

Chi tiết về phương pháp nghiên cứu trình bày ở phụ lục phương pháp định lượng Quy trình nghiên cứu được hệ thống qua biểu đồ sau:

Biểu đồ 3.1: Quy trình nghiên cứu

KĐ phương sai sai số thay đổi

KĐ tự tương quan phần dư

Phương pháp hồi quy có trọng số WLS

Phương pháp hồi quy GMM

Bước 1: Lựa chọn mô hình phù hợp

Bước 2: Các kiểm định khuyết tật của mô hình

Bước 3: Lựa chọn PP hồi quy

3.3.1 Thống kê mô tả dữ liệu nghiên cứu

Thống kê mô tả là công cụ quan trọng để trình bày các đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập từ nghiên cứu thực nghiệm Phương pháp này giúp phát hiện những sai lệch trong cỡ mẫu, với kết quả được thể hiện trong bảng 3.2.

Bảng 3.2: Thống kê mô tả các biến

Variable Obs Mean Std Dev Min Max roa 56 0.018225 0.017046 -0.05476 0.066877 nim 56 0.032856 0.036228 -0.06787 0.217469 lta 56 3.460423 0.427849 2.392359 4.108695 loan 56 0.616024 0.238158 0.194622 0.97966 llptl 56 0.039115 0.069021 0 0.398539 liq 56 0.877326 0.128404 0.349568 0.989967 ce 56 0.040305 0.036281 0.006258 0.157912 nta 56 0.025674 0.056614 -0.17075 0.166834 ir 56 7.561436 5.301741 0.878604 18.67748 rgdp 56 0.087029 0.047168 0.042 0.18

Nguồn: Kết quả tổng hợp từ Phần mềm Stata (Phụ lục 1)

Mô hình trong bảng 3.2 chỉ ra rằng độ lệch chuẩn của các biến không quá lớn so với giá trị trung bình, cho thấy dữ liệu tương đối đồng đều Điều này cho thấy dữ liệu đầu vào phù hợp để thực hiện phân tích hồi quy.

3.3.2 Kiểm định việc lựa chọn mô hình ước lượng hồi quy

3.3.2.1 Kiểm định sự tương quan của các biến trong mô hình và đa cộng tuyến

- Ma trận tương quan đơn tuyến tính giữa các cặp biến

Hệ số tương quan dùng để chỉ mối quan hệ giữa các biến trong mô hình (Francis Galton, 1880)

Bảng 3.3: Kết quả ma trận tương quan roa nim lta loan llptl liq ce nta ir rgdp roa 1.00 nim 0.24 1.00 lta 0.30 0.26 1.00 loan -0.16 -0.05 -0.79 1.00 llptl -0.15 -0.08 -0.15 0.14 1.00 liq 0.13 0.02 0.28 -0.34 0.07 1.00 ce -0.01 -0.23 -0.34 0.39 0.23 -0.09 1.00 nta 0.14 -0.71 -0.30 0.24 0.15 -0.03 0.78 1.00 ir 0.20 0.26 -0.26 0.25 0.20 -0.19 0.11 -0.03 1.00 rgdp 0.19 -0.12 -0.29 0.30 0.22 -0.13 0.65 0.55 0.63 1.00

Theo bảng 3.3, không có hệ số tự tương quan cặp nào giữa các biến độc lập lớn hơn 0.8, điều này cho thấy mô hình không gặp phải hiện tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng.

Kết luận: Không tồn tại hiện tượng đa cộng tuyến với tiêu chuẩn tương quan cặp tuyến tính

- Kiểm định đa cộng tuyến trong mô hình

Bảng 3.4: Kết quả kiểm tra đa cộng tuyến

Variable VIF 1/VIF rgdp 4.45 0.224921 ce 3.68 0.271771 nta 3.3 0.30342 loan 3.09 0.323802

Luận văn thạc sĩ Tài chính ir 2.93 0.34116 lta 2.92 0.343039 liq 1.17 0.85187 llptl 1.11 0.897458

Theo bảng 3.4, giá trị trung bình VIF của các biến trong mô hình là 2.83, thấp hơn 10 Điều này cho thấy không có VIF nào vượt quá 10, vì vậy không có hiện tượng đa cộng tuyến trong mô hình.

Kết luận: Với tiêu chuẩn nhân tử phóng đại phương sai VIF, không tồn tại hiện tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng trong mô hình

3.3.2.2 Kiểm định lựa chọn mô hình Pooled và mô hình dữ liệu bảng REM

Tác giả tiếp tục kiểm định Breusch, T S và A R Pagan (1980) lựa chọn mô hình Pooled và REM với giả thuyết như sau:

Giả thuyết H 0 : Mô hình Pooled phù hợp dữ liệu mẫu hơn REM

Giả thuyết H1: Mô hình REM phù hợp dữ liệu mẫu hơn Pooled

Bảng 3.5: Kết quả kiểm định lựa chọn Pooled và REM

Mô hình Chi bình phương (χ2) P-value

Giá trị p-value của mô hình lớn hơn 0.05 cho thấy chúng ta chưa có đủ cơ sở để bác bỏ giả thuyết H0 Do đó, mô hình Pooled được xem là phù hợp hơn so với mô hình REM.

3.3.3 Kiểm định hiện tượng phương sai thay đổi phần dư

Hiện tượng phương sai thay đổi có thể ảnh hưởng đến tính hiệu quả của ước lượng mô hình, mất tính tin cậy của kiểm định hệ số

Phương pháp kiểm định Greene (2000) được sử dụng để kiểm tra hiện tượng phương sai sai số thay đổi trên dữ liệu bảng, trong khi kiểm định Breusch-Pagan áp dụng cho dữ liệu Pooled để xác định tính đồng nhất của phương sai.

Giả thuyết H 0 : Mô hình không tồn tại hiện tượng phương sai thay đổi

Giả thuyết H 1 : Mô hình có hiện tượng phương sai thay đổi

Bảng 3.6: Kết quả kiểm tra phương sai thay đổi

Mô hình dữ liệu bảng Chi bình Phương (χ2) p-value

Mô hình Pooled Chi bình Phương (χ2) p-value

Kiểm định Breusch-Pagan Nguồn: Kết quả tổng hợp từ Phần mềm Stata (Phụ lục 4)

Kết quả từ bảng 3.6 cho thấy p-value đều nhỏ hơn α = 0.05, nên đủ cơ sở bác bỏ giả thuyết Ho ở mức ý nghĩa 5%

Kết luận: Tồn tại hiện tượng phương sai thay đổi trong mô hình ở mức ý nghĩa 5%

3.3.4 Kiểm định hiện tượng tự tương quan phần dư trên dữ liệu bảng – Wooldridge (2002) và Drukker (2003)

Hiện tượng tự tương quan phần dư có thể làm giảm hiệu quả ước lượng mô hình và làm mất độ tin cậy của kiểm định hệ số Đối với dữ liệu Pooled, đây là loại dữ liệu không gian mà không giả định có tự tương quan theo thời gian.

Giả thuyết H 0 : Mô hình không tồn tại hiện tượng tự tương quan bậc 1

Giả thuyết H 1 : Mô hình có hiện tượng tự tương quan bậc 1

Bảng 3.7: Kết quả kiểm tra tự tương quan phần dư trên dữ liệu bảng

Mô hình Thống kê F p-value

Kết quả từ bảng 3.7 cho thấy p-value đều nhỏ hơn α = 0.05, đủ cơ sở để bác bỏ giả thuyết Ho ở mức ý nghĩa 5%

Kết luận: Tồn tại hiện tượng tự tương quan bậc 1 trong mô hình với mức ý nghĩa 5%.

Phân tích kết quả hồi quy mô hình

Để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời, tác giả áp dụng kiểm định hệ số hồi quy cho các biến độc lập Nghiên cứu nhằm xác định mối quan hệ giữa các yếu tố này và biến phụ thuộc, thông qua mức ý nghĩa thống kê của từng biến độc lập.

Mô hình Pooled được lựa chọn trong kiểm định giữa các mô hình Pooled, FEM và REM Kiểm định phương sai thay đổi cho thấy mô hình Pooled gặp phải hiện tượng này Dựa trên nghiên cứu của Green (2000), tác giả chỉ ra rằng mô hình hồi quy có trọng số LS có khả năng khắc phục hiệu quả phương sai thay đổi, từ đó đảm bảo tính tin cậy của kết quả hồi quy trong phân tích.

Bảng 3.8: Kết quả hồi quy mô hình Pooled

(1) (2) (3) (4) roa roa nim nim lta 0.0260*** 0.0156*** 0.0260*** 0.0261***

*, **, *** tương ứng với mức ý nghĩa 10%, 5% và 1%

Tác giả tiếp tục nghiên cứu hồi quy dữ liệu bảng để so sánh với hồi quy Pooled, nhằm nâng cao độ tin cậy của các chứng cứ thực nghiệm.

Kết quả kiểm định của Greene (2000), Wooldridge (2002) và Drukker (2003) cho thấy sự tồn tại của phương sai thay đổi và tự tương quan trong dữ liệu Mặc dù các mô hình hồi quy FEM và REM là phổ biến cho dữ liệu bảng, nhưng chúng không kiểm soát được các hiện tượng này Do đó, tác giả đã áp dụng phương pháp hồi quy sai phân GMM, được nghiên cứu bởi Arellano - Bond (1991), như một giải pháp hiệu quả để ước lượng hệ số hồi quy trong trường hợp có phương sai thay đổi, tự tương quan và nội sinh Mô hình của Arellano và Bond có khả năng kiểm soát tự tương quan phần dư, phương sai thay đổi và nội sinh, với ước lượng vững và hiệu quả, như đã đề cập trong chương 2.

Bảng 3.9: Kết quả hồi quy mô hình dữ liệu bảng

FEM REM GMM FEM REM GMM

(5) (6) (7) (8) (9) (10) roa roa roa nim nim nim lta 0.0231 0.0263*** 0.0498*** 0.0231 0.0263*** 0.0355**

Luận văn thạc sĩ Tài chính ir 0.00163** 0.00142** 0.00419*** 0.00163** 0.00142** 0.00314**

*, **, *** tương ứng với mức ý nghĩa 10%, 5% và 1%

Kết quả từ mô hình GMM dựa trên AR(2) cho thấy tính hợp lệ cao, với kiểm định Hansen xác nhận rằng các biến công cụ đều hợp lệ ở mức ý nghĩa 5% Do đó, mô hình GMM được coi là đáng tin cậy và kết quả thu được là phù hợp.

Thảo luận kết quả nghiên cứu

Phần 3.4 đã tìm ra được các bằng chứng từ phân tích dữ liệu và phương pháp định lượng, việc tìm ra các yếu tố ảnh hưởng và chiều hướng tác động góp phần có quan điểm rõ ràng hơn trong thực trạng Bà Rịa – Vũng Tàu giai đoạn 2010 – 2016 của hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước Kết quả thực nghiệm được trình bày ở phần 3.3 được tổng hợp thành bảng sau:

Bảng 3.10: Tổng hợp bằng chứng thực nghiệm

Giả thuyết của đề tài

Yếu tố đại diện lợi nhuận NHTM

ROA NIM lta + (+)*** (+)** loan + Chưa tìm thấy bằng chứng Chưa tìm thấy bằng chứng

Luận văn thạc sĩ Tài chính chỉ ra rằng chưa tìm thấy bằng chứng rõ ràng cho các yếu tố liq và ce, đồng thời cũng không có bằng chứng cho nta, ir và rgdp Các mức ý nghĩa được xác định tương ứng với 10%, 5% và 1%, cho thấy cần có thêm nghiên cứu để làm rõ mối quan hệ giữa các biến này trong lĩnh vực tài chính.

3.5.1 Quy mô tài sản ngân hàng (LTA):

Kết quả thực nghiệm xác nhận giả thuyết H1 cho thấy quy mô ngân hàng có tác động tích cực đến khả năng sinh lời Nghiên cứu đồng nhất với quan điểm của Nesrine Ayadi và Younès Boujelbene (2012), Gul, Irshad và Zaman (2011), Ameur và Mhiri (2013), cho rằng ngân hàng lớn có nhiều vốn hơn để cho vay, từ đó tăng lợi nhuận Thực nghiệm cũng phù hợp với lý thuyết kinh tế học vĩ mô, cho thấy ưu thế quy mô mang lại lợi ích cho ngân hàng trong cạnh tranh và hiệu quả hoạt động.

2010 -2016 tại tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, các ngân hàng có quy mô lớn có lợi nhuận tốt hơn các ngân hàng nhỏ

3.5.2 Cấu trúc tài sản (LOAN) :

Nghiên cứu chưa xác định được mối liên hệ giữa biến cấu trúc tài sản với ROA và NIM Điều này cho thấy rằng việc ngân hàng mở rộng cho vay không nhất thiết dẫn đến hiệu quả kinh doanh cao hơn, do hoạt động cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro, bao gồm cả những rủi ro từ tình hình kinh tế.

Luận văn thạc sĩ Tài chính tế gặp khó khăn liên quan đến rủi ro chủ quan, đặc biệt là việc cho vay mà không đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Kết quả này phù hợp với nghiên cứu của TS Thân Thị Thu Thủy (2014) cũng như các tác giả Heffernan và Maggie Fu (2007).

3.5.3 Rủi ro tín dụng (LLPTL):

Nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng có tác động ngược chiều đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại, với tín dụng là nguồn thu chính của các ngân hàng tại BR-VT trong giai đoạn nghiên cứu Nếu không kiểm soát chất lượng tín dụng, rủi ro tín dụng sẽ gia tăng, gây khó khăn trong việc tăng lợi nhuận do ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn Thực tế cho thấy lợi nhuận ngân hàng đã giảm rõ rệt từ năm 2011 trở đi, đặc biệt khi ngân hàng nhà nước thay đổi quy định về trích lập dự phòng tín dụng Chất lượng cho vay cũng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến lợi nhuận, và kết quả nghiên cứu tại Bà Rịa – Vũng Tàu phù hợp với các nghiên cứu trước đó của Miller và Noulas (1997), Duca và McLaughlin (1990).

3.5.4 Rủi ro thanh khoản (LIQ):

Nghiên cứu cho thấy không có mối tương quan rõ ràng giữa rủi ro thanh khoản và khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại BR-VT Trong giai đoạn nghiên cứu, rủi ro thanh khoản không ảnh hưởng đáng kể đến khả năng sinh lời của các ngân hàng này.

3.5.5 Chi phí hoạt động (CE):

Nghiên cứu đã bác bỏ giả thuyết H5 và tìm thấy bằng chứng cho thấy chi phí hoạt động có tác động tích cực đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại, cụ thể là ở chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Kết quả cho thấy rằng các ngân hàng có chi phí hoạt động cao hơn thường đạt được thu nhập lãi lớn hơn.

Nghiên cứu chỉ ra rằng, trong lĩnh vực tài chính, việc tăng lương và thưởng cho nhân viên ngân hàng có thể thúc đẩy lợi nhuận, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh nhân lực gia tăng tại Bà Rịa – Vũng Tàu Các tác giả Molyneux và Thornton (1992), cùng với Yong Tan và Christos Floros (2012), đã khẳng định rằng chi phí tiền lương cao hơn có thể dẫn đến năng suất lao động tăng Tuy nhiên, khu vực này đang đối mặt với tình trạng thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao, đặc biệt là nhân viên tín dụng có khả năng quản lý khách hàng lớn Do đó, việc thu hút và giữ chân đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp thông qua việc cải thiện chế độ đãi ngộ sẽ là yếu tố quyết định giúp ngân hàng tăng trưởng lợi nhuận trong môi trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay.

3.5.6 Đa dạng hóa thu nhập (NTA):

Nghiên cứu cho thấy đa dạng hóa thu nhập có tác động tích cực đến ROA với mức ý nghĩa 10%, nhưng lại ảnh hưởng tiêu cực đến NIM cũng với mức ý nghĩa 10% Khi thu nhập ngoài lãi tăng, lợi nhuận ngân hàng tăng nhưng NIM giảm do các ngân hàng thương mại không tập trung quá nhiều vào hoạt động tín dụng Do đó, các ngân hàng cần đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và phát triển các sản phẩm dịch vụ như thanh toán, ngân hàng điện tử và ngoại hối để tạo ra nguồn thu nhập khác, giúp ngân hàng có khả năng chống chọi với rủi ro Kết quả này phù hợp với nghiên cứu của Yong Tan và Christos Floros (2012) cũng như Fadzlan Sufian (2011).

Nghiên cứu đã xác nhận giả thuyết H7, cho thấy rằng lạm phát có tác động tích cực đến ROA và NIM tại các NHTMNN ở BR-VT trong giai đoạn 2010–2016 với mức ý nghĩa 1% Kết quả này đồng nhất với quan điểm của Perry (1992) và Chua (2013).

3.5.8 Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội thực tế hàng năm (RGDP):

Nghiên cứu chỉ ra rằng không có mối liên hệ rõ ràng giữa sự tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội (GDP) tại Bà Rịa - Vũng Tàu và khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước trong khu vực này trong giai đoạn 2010-2016.

Liên hệ thực trạng nghiên cứu

Tác giả đã phân tích thực trạng khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại BR-VT và thảo luận về các kết quả nghiên cứu Dưới đây là tóm tắt một số nguyên nhân chính ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của NHTMNN trong khu vực này.

Quy mô tài sản của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu đang có xu hướng gia tăng, điều này tác động tích cực đến khả năng sinh lời của ngân hàng Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào việc NHTMNN tận dụng hiệu quả cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin và nguồn nhân lực sẵn có, giúp giảm chi phí trung bình cho mỗi đơn vị tài sản và từ đó nâng cao lợi nhuận Đặc biệt, những ngân hàng lớn như Vietinbank, BIDV và Agribank với nhiều phòng giao dịch trải rộng khắp tỉnh, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong giao dịch, tiết kiệm thời gian và thu hút thêm lượng khách hàng.

Nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại BR-VT Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu rất đa dạng, bao gồm từ phía người vay vốn, ngân hàng, và các yếu tố khách quan như bất ổn kinh tế, thiên tai, dịch bệnh Ngay cả khi không có tác động nào, thiên tai cũng có thể tạo ra nợ xấu Đối với khách hàng, nợ xấu thường xuất phát từ tình hình tài chính kém, phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng, và quản trị doanh nghiệp yếu kém, không thích ứng với thay đổi của môi trường kinh tế Về phía ngân hàng, nợ xấu có thể do chất lượng thẩm định kém và rủi ro đạo đức trong quá trình cho vay.

Nhiều cán bộ ngân hàng đang phải đối mặt với hậu quả từ việc thực hiện luận văn thạc sĩ Tài chính Một số ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đã ghi nhận sự tăng trưởng tín dụng nóng, nhưng tình hình quản trị kém dẫn đến sự xuất hiện của các khoản nợ không đạt tiêu chuẩn Hơn nữa, việc tín dụng tập trung quá mức vào lĩnh vực bất động sản đang đặt sự an toàn của hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) vào tình trạng phụ thuộc vào thị trường bất động sản.

- Trong báo cáo đánh giá hoạt động của NHTMNN tại BR-VT giai đoạn

Từ năm 2010 đến 2015, NHNN tỉnh BR-VT đã chỉ ra rằng một trong những nguyên nhân chính gia tăng tỷ lệ nợ xấu là do sự yếu kém của đội ngũ cán bộ tín dụng, bao gồm cả năng lực và phẩm chất đạo đức Những cán bộ tín dụng thiếu trình độ, kiến thức và kinh nghiệm không thể thẩm định và xử lý thông tin chính xác, dẫn đến đánh giá khách hàng, mức vay, lãi suất và kỳ hạn không phù hợp, làm giảm chất lượng tín dụng và gia tăng rủi ro Hơn nữa, một số cán bộ không tuân thủ quy trình tín dụng, như giải ngân trước khi hoàn thành chứng từ hoặc không giám sát việc sử dụng vốn của người vay, dẫn đến nguy cơ mất vốn cao.

Dư nợ tín dụng đối với bất động sản hiện đang cao, nhưng chất lượng tín dụng lại thấp và có xu hướng giảm do sự suy giảm của thị trường bất động sản, tạo ra rủi ro lớn cho các tổ chức tín dụng Đồng thời, một số ngân hàng thương mại nhà nước hỗ trợ khách hàng thông qua hoạt động kinh doanh bất động sản mà không thực hiện đăng ký, dẫn đến việc lách sang các hình thức cấp tín dụng khác, làm gia tăng nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng này.

Các ngân hàng thương mại nhỏ tại Bà Rịa - Vũng Tàu chưa chú trọng phát triển các dịch vụ thu nhập từ phí, dẫn đến sự thiếu đa dạng trong hoạt động ngân hàng, chủ yếu tập trung vào các dịch vụ truyền thống như huy động vốn, cho vay và thanh toán Điều này khiến quy mô hoạt động nhỏ, chất lượng dịch vụ thấp và rủi ro cao, không tạo ra sự cạnh tranh với các ngân hàng lớn trong khu vực và quốc tế Để cải thiện khả năng sinh lời (ROA), các nhà quản lý ngân hàng cần triển khai giải pháp tăng cường các dịch vụ ngoài tín dụng.

Lạm phát ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước tại BR-VT Trong giai đoạn nghiên cứu, các ngân hàng thương mại đã dự đoán lạm phát và áp dụng các biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu tổn thất Họ điều chỉnh lãi suất hợp lý và chỉ đạo các chi nhánh thực hiện mức lãi suất phù hợp nhằm tối ưu hóa doanh thu so với chi phí.

Hệ thống thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng tại tỉnh BR-VT chưa đạt hiệu quả mong muốn, khi chưa phát hiện được nhiều vụ việc nghiêm trọng ảnh hưởng đến các ngân hàng thương mại Việc áp dụng các biện pháp xử phạt vi phạm hành chính còn hạn chế, dẫn đến các ngân hàng nhà nước và tư nhân không hoạt động nghiêm túc Trong giai đoạn 2010 – 2016, không có vụ việc nào bị xử phạt vi phạm hành chính đối với ngân hàng nhà nước tại tỉnh này Tuy nhiên, đã xảy ra một số vụ việc nổi cộm, như việc cán bộ ngân hàng lợi dụng lỗ hổng trong chính sách để trục lợi cá nhân và vi phạm quy chế cho vay, gây thiệt hại cho nhà nước hàng chục tỷ đồng, đặc biệt là tại Agribank BR-VT Hai vụ việc này đã được khởi tố.

Chương này trình bày kết quả phân tích dữ liệu về các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước tại BR-VT Nghiên cứu áp dụng phần mềm STATA 13 để lựa chọn mô hình hồi quy phù hợp và thực hiện các đánh giá, kiểm tra nhằm đảm bảo tính đáng tin cậy của kết quả.

Nghiên cứu chỉ ra rằng mô hình Pool là lựa chọn phù hợp để phân tích các yếu tố tác động đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước tại BR.

Nghiên cứu về khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại BR-VT dựa trên dữ liệu tài chính giai đoạn 2010-2016 cho thấy các yếu tố như LTA, LLPTL, NTA, CE, và IR có mối quan hệ tương quan đáng kể với ROA và NIM, với độ tin cậy từ 1% đến 10% Những yếu tố này được xác định là có ảnh hưởng mạnh mẽ đến khả năng sinh lời của NHTMNN trong khu vực Tuy nhiên, nghiên cứu không phát hiện tác động của LOAN, LIQ, và RGDP đến khả năng sinh lời của ngân hàng Từ những kết quả này, tác giả đã chỉ ra một số nguyên nhân ảnh hưởng đến khả năng sinh lời, tạo cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTMNN tại BR-VT.

GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC TẠI BÀ RỊA – VŨNG TÀU

Định hướng hoạt động của NHTMNN tại BR-VT đến năm 2020

Theo báo cáo kết quả hoạt động của ngành ngân hàng trên địa bàn tỉnh BR-

Giai đoạn 2010-2015, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) đã thực hiện nhiều hoạt động nhằm ổn định và phát triển hệ thống ngân hàng Định hướng hoạt động giai đoạn 2016-2020, NHNN BR-VT tập trung vào việc cải thiện chất lượng dịch vụ ngân hàng, tăng cường quản lý rủi ro và phát triển sản phẩm tài chính đa dạng Mục tiêu đến năm 2020 là nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng trên địa bàn, phục vụ tốt hơn nhu cầu tài chính của người dân và doanh nghiệp.

Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) nổi bật với việc đa dạng hóa cơ cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực và đối tượng khách hàng Đặc biệt, tín dụng kinh tế biển được xem là một thế mạnh quan trọng, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương.

Huy động vốn hiệu quả là việc đa dạng hóa cơ cấu nguồn vốn về kỳ hạn và khách hàng, nhằm hướng tới sự bền vững Đặc biệt, việc gia tăng nguồn vốn trung và dài hạn sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho doanh nghiệp.

Phát triển công nghệ và tăng cường nguồn lực tài chính, nhân lực là yếu tố then chốt để đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Đồng thời, việc nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng và nâng cao sự cạnh tranh trên thị trường.

- Thu nhập, hiệu quả: Đa dạng hóa nguồn thu nhập, đảm bảo các chỉ số phản ánh khả năng sinh lời như ROA, NIM.

Giải pháp nâng cao khả năng sinh lời của các NHTMNN tại BR-VT

Dựa trên thực trạng khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu và kết quả nghiên cứu định lượng, tác giả đề xuất một số giải pháp cho các nhà quản lý NHTMNN nhằm nâng cao khả năng sinh lời Những giải pháp này không chỉ áp dụng cho NHTMNN tại BR-VT mà còn có thể được triển khai cho các hệ thống NHTMNN khác.

4.2.1 Mở rộng quy mô hoạt động

Nghiên cứu chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) có khả năng gia tăng lợi nhuận khi mở rộng hoạt động và tăng trưởng tài sản đến một mức độ nhất định Tuy nhiên, trong quá trình mở rộng quy mô, các NHTMNN cần lưu ý đến các yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả kinh doanh.

Để phát triển nguồn nhân lực trong lĩnh vực tài chính, các ngân hàng cần đảm bảo số lượng và trình độ nhân viên tương xứng, đồng thời huy động nguồn vốn một cách hiệu quả Việc quản lý rủi ro cũng rất quan trọng để tránh tình trạng mở rộng quy mô mà không kiểm soát được rủi ro Ngoài ra, các ngân hàng nên thường xuyên theo dõi và cơ cấu lại danh mục tài sản nhằm đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả.

Danh mục tài sản của ngân hàng bao gồm cả tài sản có sinh lời và không sinh lời, vì vậy các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) cần có chiến lược quản lý hợp lý để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả Việc mở rộng quy mô hoạt động qua mạng lưới hiện tại gặp khó khăn do quy định tại Thông tư 21/2013/TT-NHNN, giới hạn số lượng Phòng giao dịch và Chi nhánh Do đó, các NHTMNN tại BR-VT cần tập trung vào việc mở rộng hoạt động cấp tín dụng để gia tăng tài sản có.

Để phát triển nguồn nhân lực trong ngành ngân hàng, cần công bố rõ ràng tiêu chuẩn nhân viên, thể hiện mức độ kiến thức cụ thể Ngân hàng nên xây dựng tiêu chí tuyển dụng và thông báo cho sinh viên trước khi họ có ý định ứng tuyển Đồng thời, ngân hàng cần chủ động tham gia đào tạo nguồn nhân lực thông qua việc hợp tác với các trường đại học, cử chuyên gia vào giảng dạy và đóng góp kinh phí đào tạo Sinh viên đạt tiêu chuẩn sau khi tốt nghiệp sẽ được nhận vào làm việc Ngân hàng cũng cần tạo điều kiện cho sinh viên thực tập và nghiên cứu trong suốt quá trình học, với các đề tài báo cáo thực tập và luận văn tốt nghiệp phải phù hợp với yêu cầu của ngân hàng Cuối cùng, ngân hàng cần tham gia vào việc chấm và bảo vệ luận văn tốt nghiệp của sinh viên.

Để nâng cao nguồn vốn huy động của các ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa - Vũng Tàu, cần đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và cung cấp thêm nhiều sản phẩm cho khách hàng, nhằm tăng sự lựa chọn Mỗi sản phẩm mới phải đảm bảo lợi ích và an toàn cho các tổ chức và cá nhân gửi tiền, đồng thời tôn trọng tính tập trung thống nhất của hệ thống.

Luận văn thạc sĩ Tài chính nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xác định đối tượng huy động vốn phù hợp cho từng loại sản phẩm ngân hàng Để tối ưu hóa lợi ích tài chính, các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại BR-VT cần đa dạng hóa cả hình thức huy động vốn lẫn đối tượng khách hàng Việc thực hiện chính sách riêng cho từng nhóm khách hàng sẽ giúp NHTMNN xây dựng một cơ cấu hợp lý, phù hợp với đặc điểm riêng của từng nhóm về nhu cầu vốn.

Các ngân hàng hiện nay thường cung cấp các dịch vụ huy động vốn tương tự nhau Khi một ngân hàng giới thiệu sản phẩm mới, các ngân hàng khác sẽ nhanh chóng áp dụng theo.

Để tạo sự khác biệt với các ngân hàng thương mại khác, các ngân hàng thương mại nhà nước cần hoàn thiện sản phẩm và dịch vụ của mình Quy trình và thời gian giao dịch tại các ngân hàng này thường phức tạp hơn so với ngân hàng thương mại cổ phần Do đó, các nhà quản trị cần tìm cách cải tiến và đơn giản hóa thủ tục, giấy tờ để nâng cao trải nghiệm khách hàng.

4.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng

Theo nghiên cứu thực nghiệm, rủi ro tín dụng có tác động tiêu cực đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, và việc mở rộng quy mô cho vay mà không chú trọng đến chất lượng tín dụng đã làm giảm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Do đó, cần thiết phải triển khai các giải pháp để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng tại các NHTMNN ở BR-VT.

Mỗi ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đã phát triển chính sách tín dụng riêng để giảm thiểu rủi ro và tăng cường khả năng ứng phó Tuy nhiên, trong quá trình cấp tín dụng, nhân viên ngân hàng thường không đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng và không dự đoán được các rủi ro có thể xảy ra, dẫn đến việc dễ dàng gặp rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng Do đó, các ngân hàng cần thực hiện giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn để kịp thời xử lý rủi ro và quản lý dòng tiền vay đúng mục đích.

Luận văn thạc sĩ Tài chính cần tránh việc quá chú trọng vào mở rộng tín dụng, vì việc cho vay dễ dàng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng và giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Các NHTMNN đã có quy định cụ thể về kiểm tra và giám sát cho vay, nhưng việc thực hiện còn hạn chế Do đó, quản lý tại BR-VT cần yêu cầu cán bộ tăng cường kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và phát hiện khả năng trả nợ kịp thời, từ đó hạn chế nợ xấu Đặc biệt, việc sử dụng các phương tiện thanh toán để giải ngân vốn vay là cần thiết, nhằm thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt và giám sát việc sử dụng vốn theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng theo Thông tư số 09/2012/TT-NHNN Hiện tại, qua thanh tra, nhiều NHTMNN đã không thực hiện đúng quy định, dẫn đến khó khăn trong giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng, khi họ lợi dụng giải ngân bằng tiền mặt cho mục đích không đúng Vì vậy, cần hạn chế giải ngân bằng tiền mặt và tuân thủ quy định của NHNN VN để kiểm soát việc sử dụng vốn vay, giảm thiểu rủi ro nợ xấu.

Để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, cán bộ tín dụng cần tăng cường kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay Đồng thời, bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ cũng cần thực hiện kiểm soát định kỳ và đột xuất để đánh giá và cảnh báo rủi ro, phát hiện kịp thời các vấn đề tiêu cực nhằm ngăn chặn rủi ro có thể xảy ra.

Luận văn thạc sĩ Tài chính toàn, hiệu quả, tuân thủ đúng các quy định Nhà nước và quy định nội bộ của ngân hàng

Các ngân hàng thương mại nhà nước tại Bà Rịa - Vũng Tàu cần thực hiện rà soát và đánh giá lại việc cho vay trong các lĩnh vực có rủi ro cao, đặc biệt là tín dụng bất động sản Cần định hướng tín dụng vào các dự án nhà ở xã hội và nhà ở thương mại đáp ứng nhu cầu thực tế của người dân Đối với khách hàng kinh doanh bất động sản, cần kiểm soát chặt chẽ hồ sơ pháp lý và đánh giá khả năng tài chính cũng như tính khả thi của dự án, đồng thời hạn chế cho vay đối với những người mua đi bán lại bất động sản nhằm tránh làm méo mó thị trường.

Các kiến nghị chính sách hỗ trợ nâng cao khả năng sinh lời của các

4.3.1 Đối với Uỷ ban nhân dân tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu

Kiểm tra tiến độ thực hiện Nghị quyết số 42/2017/QH14 tại tỉnh là cần thiết để giám sát và chỉ đạo kịp thời các sở ban ngành hỗ trợ các biện pháp đã đề ra Hiện tại, giai đoạn đầu thực hiện Đề án gặp nhiều vướng mắc và khó khăn, do đó cần trình Chính phủ sửa đổi, bổ sung các quy định để phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, nhằm nâng cao hiệu quả của Nghị quyết.

4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu đang tích cực thực hiện các chính sách và chỉ đạo của Chính phủ, Ngành và tỉnh, nhằm đảm bảo sự phát triển hiệu quả và bền vững trong lĩnh vực ngân hàng.

Chính phủ tiếp tục thực hiện Nghị quyết số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 nhằm tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường và giải quyết nợ xấu.

Tiếp tục triển khai Nghị quyết 42/2017/QH14 đến tất cả các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh, cần tổng hợp và nắm bắt những khó khăn, vướng mắc trong quá trình thực hiện ban đầu Điều này nhằm trình bày với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ủy ban Nhân dân tỉnh và các sở ban ngành liên quan để phối hợp xử lý, đảm bảo tính khả thi của Nghị quyết.

Cần tăng cường công tác kiểm tra và thanh tra đối với việc chấp hành các quy định về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng của các TCTD Giám sát chặt chẽ các TCTD trong việc tuân thủ các quy định về lãi suất và thu phí theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam, nhằm hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất - kinh doanh Đồng thời, cần xử lý nghiêm các vi phạm của các TCTD trên địa bàn để đảm bảo tính minh bạch và ổn định của hệ thống ngân hàng.

Những hạn chế của nghiên cứu và hướng nghiên cứu tiếp theo

Dữ liệu sẵn có là một trong những hạn chế lớn của nghiên cứu này, khi không thể thu thập báo cáo hàng năm của các NHTMNN cho năm trước 2010, dẫn đến hạn chế về số năm quan sát Hơn nữa, nghiên cứu chưa đo lường tác động của yếu tố vốn chủ sở hữu, các yếu tố kinh tế vĩ mô của Chính phủ, và sự phát triển của hệ thống tài chính tại các ngân hàng, mà chỉ tập trung vào hiệu quả quản lý thông qua chỉ tiêu lợi nhuận, khiến cho kết quả đo lường chưa thật sự đầy đủ.

Các nghiên cứu tiếp theo sẽ mở rộng phạm vi lấy mẫu và kéo dài thời gian nghiên cứu, đồng thời đo lường thêm các yếu tố kinh tế vĩ mô ảnh hưởng đến hiệu quả.

Luận văn thạc sĩ Tài chính nghiên cứu hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu và toàn hệ thống NHTM Việt Nam Việc sử dụng một phạm vi dữ liệu rộng hơn sẽ giúp tạo ra kết quả phân bố đối xứng, từ đó cho phép phát hiện các kết luận chính xác hơn Mặc dù các nhà nghiên cứu đã phân tích nhiều yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, nhưng các biến được sử dụng chủ yếu vẫn tương tự nhau Do đó, các nghiên cứu trong tương lai nên khám phá thêm nhiều yếu tố khác có thể tác động đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Tổng quan, nghiên cứu tiếp theo có thể mở rộng không gian, thời gian và các biến quan sát khác để thu thập dữ liệu phong phú hơn.

Dựa trên kết quả mô hình và thực trạng sinh lời của hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) tại Bà Rịa - Vũng Tàu (BR-VT) trong thời gian qua, tác giả đã đưa ra một số kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao khả năng sinh lời cho các NHTMNN tại BR-VT, đồng thời phát triển hệ thống ngân hàng trong khu vực này.

Trần Huy Hoàng, 2012 Giáo trình quản trị ngân hàng Đại học Kinh tế

Thành phố Hồ Chí Minh

Ngô Phương Khanh (2013) đã nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam trong luận văn thạc sĩ của mình tại Đại học Kinh tế Thành phố Nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố kinh tế và quản trị có tác động đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần, từ đó giúp cải thiện chiến lược kinh doanh và tối ưu hóa lợi nhuận.

Cao Ngọc Thủy (2013) đã thực hiện một nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam trong luận văn thạc sĩ của mình tại Đại học Kinh tế Nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về những nhân tố quyết định hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng, từ đó giúp các nhà quản lý đưa ra các chiến lược phù hợp để nâng cao lợi nhuận.

Thành phố Hồ Chí Minh

Nguyễn Phạm Nhã Trúc và Nguyễn Phạm Thiên Thanh (2016) đã nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam Nghiên cứu này được công bố trong tạp chí Kinh tế và Phát triển, số 228, tháng 6/2016, trang 52-59 Các yếu tố tác động này có thể giúp cải thiện hiệu quả hoạt động và tăng cường sức cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong bối cảnh kinh tế hiện nay.

Bài viết của GS TS Nguyễn Thị Cành và Hồ Thị Hồng Minh (2015) tập trung vào việc đa dạng hóa thu nhập và các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại Việt Nam Nghiên cứu được công bố trong tạp chí Công nghệ Ngân hàng, số 106+107, tháng 01 và 02 năm 2015, trang 13-24, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố tác động đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng, từ đó đưa ra những khuyến nghị nhằm nâng cao khả năng sinh lời trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.

ThS Trần Việt Dũng (2014) trong bài viết "Xác định các nhân tố tác động tới khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại Việt Nam" đã phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam Nghiên cứu được đăng tải trên tạp chí Công nghệ Ngân hàng, số 16, tháng 8/2014, trang 2-11, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố kinh tế và quản lý có vai trò quan trọng trong việc nâng cao khả năng sinh lời của các ngân hàng.

Bài viết của TS Thân Thị Thu Thủy và ThS Nguyễn Thị Hồng Chuyên (2014) phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Nghiên cứu được đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 22, trang 18-24, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố quyết định sự thành công trong lĩnh vực ngân hàng, từ đó giúp các ngân hàng tối ưu hóa hoạt động và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Nguyễn Thị Huệ, đại diện Sở Nội vụ Bà Rịa – Vũng Tàu, đã nỗ lực không ngừng để cải thiện môi trường kinh doanh tại tỉnh Những cải cách này nhằm thu hút đầu tư và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển Để biết thêm chi tiết, vui lòng truy cập vào trang web chính thức của tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.

Chương trình giải dạy kinh tế Fulbright, Phương pháp nghiên cứu II, Chương

10, 11, 12, Biên dịch Xuân Thành, Hiệu đính: Cao Hào Thi

Trong báo cáo tổng kết 10 năm thực hiện luật xử phạt vi phạm hành chính tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, đã nêu rõ những kết quả đạt được và những thách thức trong quá trình thực thi Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu đã tăng cường công tác quản lý, giám sát nhằm nâng cao hiệu quả xử lý vi phạm hành chính, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật Các biện pháp cải cách và đào tạo cán bộ cũng được chú trọng để nâng cao năng lực thực thi và nhận thức về pháp luật trong ngành ngân hàng.

Báo cáo giám sát từ xa đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu năm 2010, năm 2011, năm 2012, năm 2013, năm 2014, năm 2015, năm 2016,

Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu

Báo cáo Công tác thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng năm 2010, năm

2011, năm 2012, năm 2013, năm 2014, năm 2015, năm 2016, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu

Báo cáo tổng kết hoạt động của ngành ngân hàng tại tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu trong giai đoạn 2010-2015, đồng thời đề ra định hướng phát triển cho giai đoạn 2016-2020, được thực hiện bởi Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.

Gul, S, Irshad, F và Zaman, K, 2011 Factors Affecting Bank Profitability in

Pakistan The Romanian Economic Journal, No 39, p 61-87

Nesrine Ayadi và Younès Boujelbene 2012 The determinants of the profitability of the Tunisian deposit bank, IBIMA Business Review, Vol.2012, Article ID 165418, p 1-21

Yong Tan và Christos Floros, 2012 Bank profitability and inflation the case of China, Journal of Economic Studies, Vol.39 No.6,2012, p 675-695

Khrawish, H A, 2011 ‘Determinants of Commercial Banks performance: Evidence from Jordan’, International Research Journal of Finance and Economics,

Fraker, G T 2006, Using Economic Value Added (EVA) to Measure and

Improve Bank Performance'' RMA-Arizona Chapter Online available at: http://www maaz org/pictures/measuringbankperformance pdf

Atif, Shafique và Razi 2012, Determinants of Exchange Rate and its Impact on Pakistani Economy, Global Journal of Management and Business Research, Vol

12, This is a research/review paper, distributed under the terms of the Creative

Commons Attribution-Noncommercial 3.0 Unported License http://creativecommons.org/licenses/by-nc/3.0/), permitting all non-commercial use, distribution, and reproduction in any medium, provided the original work is properly cited

Abuzar M.A 2013, Internal and external determinants of profitability of

Islamic banks in Sudan: evidence from panel data, Afro-Asian J of Finance and Accounting, Vol.3, No.3, p.222 – 240

Staikouras and Wood 2011, The determinants of European bank profitability International Business and Economics Research Journal (IBER), Vol 3, No 6, p 57-

Javaid, S., Anwar, J., Zaman, K and Gaffor, A 2011, Determinants of Bank

Profitability in Pakistan: Internal Factor Analysis, Mediterranean Journal of Social

Ameur, I G., & Mhiri, S 2013, Explanatory Factors of Bank Perfomance

Evidence from Tunisia International Journal of Economics, Finance and Management, p 143-152

Syafri 2012, Factors Affecting Bank Profitability in Indonesia, The 2012

International Conference on Business and Management 6 – 7 September 2012, Phuket – Thailand

Athanasoglou, Brissimis và Delis 2008, Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability, Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, vol 18, issue 2, p 121-136

Sufian 2011, ‘Profitability of the Korean Banking Sector: Panel Evidence on

Bank-Specific and Macroeconomic Determinants’, Journal of Economics and Management, Vol 7, p 43-72

Muhammad et al., 2013, ‘Determinants of Commercial Banks Profitability:

Empirical Evidence from Pakistan’, International Journal of Accounting and Financial Reporting, Vol 4, No 2, p 1-22

Sufian and Chong 2008, Determinants of bank profitability in a developing economy:empirical evidence from the Philippines, Asian acedemy ò manaement journal of accountin and finance, Vol 4, No 2, p 91–112

Kanwal and Nadeem 2013, ‘The impact of macroeconomic variables on the profitability of listes commercial banks in Pakistan’, European Journal of Business and Social Sciences, Vol 2, No.9 , p 186-201

Almazari 2014, ‘Impact of Internal Factors on Bank Profitability:

Comparative Study between Saudi Arabia and Jordan’, Journal of Applied Finance

C WEBSITE http://finance.vietstock.vn/du-lieu-vi-mo/51/tin-dung.htm [truy cập ngày

13/06/2017] https://data.worldbank.org/indicator/FB.AST.NPER.ZS[truy cập ngày 13/08/2017] http://www.sbv.gov.vn

PHỤ LỤC PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Bài nghiên cứu áp dụng phương pháp nghiên cứu định lượng, với dữ liệu được trình bày dưới dạng bảng cân bằng và phân tích bằng phần mềm Stata 13.0.

Phương pháp này được sử dụng để tổng hợp và phân tích các dữ liệu đã thu thập, giúp xác định số lượng quan sát, giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, cũng như giá trị nhỏ nhất và lớn nhất của từng biến nghiên cứu.

Phương pháp này được sử dụng để xác định mức độ tương quan giữa các biến trong mô hình hồi quy

3 Phân tích đa cộng tuyến:

Tiêu đề	Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Khả Năng Sinh Lời Của Các Ngân Hàng Thương Mại Nhà Nước Trên Địa Bàn Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu
Tác giả	Phan Thị Xuân
Người hướng dẫn	TS. Phạm Hữu Phương
Trường học	Trường Đại Học Ngân Hàng TP.Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Tài Chính – Ngân Hàng
Thể loại	Luận Văn Thạc Sĩ
Năm xuất bản	2017
Thành phố	TP. HỒ CHÍ MINH

Định dạng
Số trang	122
Dung lượng	2,42 MB