CAM KẾT Tác giả cam kết kết nghiên cứu luận văn thạc sĩ “Pháp luật máy quản lý ngân hàng thương mại Việt Nam - Thực trạng hướng hoàn thiện ” kết lao động tác giả Nội dung luận văn thạc sĩ chưa công bố chương trình nghiên cứu người khác Những kết nghiên cứu tài liệu người khác (trích dẫn, bảng, biểu, cơng thức, đồ thị tài liệu khác) sử dụng luận văn trích dan cy thé, phù hợp với qui định pháp luật Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng bảo vệ luận văn, lãnh đạo Trường Đại học Ngoại thương, pháp luật cam kết nói Hạ Long, ngày 09 tháng 11 năm 2020 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Liên Hương LỜI CẢM ƠN Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc Thay cô giáo Khoa sau Đại học, Khoa luật - Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội, đặc biệt giảng viên hướng dẫn TS Hà Công Anh Bảo, cho tác giả kiến thức tảng pháp luật quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam Tác giả chân thành cảm ơn thầy giáo nhà trường nhiệt tình giúp đỡ hướng dẫn tác giả hoàn thành tốt luận văn thạc sĩ Đây đề tài nghiên cứu mới, giải vấn đề pháp lý phức tạp Vì tác giả gặp khơng khó khăn trình thực luận văn thạc sĩ Do hạn chế thời gian kinh nghiệm nghiên cứu, nên luận văn thạc sĩ khó có thê tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp nhà khoa học dé tiếp tục hồn thiện kỹ nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Thị Liên Hương DANH MUC CAC TU VIET TAT Tir viet tat Giai nghia BKS Ban Kiém soat HĐQT Hội đồng quản trị ĐHĐCĐ Đại hội đông cô đông NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cô phân MỤC LỤC MỞ ĐẦU .-222222222222222222222222222222222217170722222222 2.2.2.2 .eeeeerre 1 Tính cấp thiết đề tài -22221122 cc2222 22 eeerrde Tình hình nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu 4 Nhiệm vụ nghiên cứu .4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 2ccc2++c++22222222221211111112 2x cccrrrrrrer 5.1 Đối tượng nghiÊH CỨN -2255cccccccccccccceEE1211212111111112 re VU ) 0/8.4 0g ẢẢ Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu -2 2sss+szzzzszszzezxzs+ Kết cầu đề tài CHUONG NHUNG VAN DE LY LUAN CO BAN CUA PHAP LUAT VE BỘ MÁY QUẢN LÝ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠII .222222222E222222222zrrEEEEErEr 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại, quản trị máy quản lý ngân hàng CWO MAK 1.1.1, Khai niém vé ngén hang thong mdiiec.scccccccccccsssssseessvsssssssssessssssssessssseesssseeeee 1.2.2 Khái niệm quản trị máy quản lÿ ngân hàng thương mại .- 1.2.3 Các mơ hình máy quản lÿ ngân hàng thương mại .- -+- +5: 10 1.2.3.1 Mơ hình máy quản lý hai cấp 2c22c2cccc+++tttt222222222222xee 10 1.2.3.2 Mơ hình quản trị ngành dọc theo hướng chun mơn hóa 12 1.2.3.3 Mơ hình cơng ty mẹ, cơng ty ¿2-2 2©++s+zz+++z+zezxzzzzxzzerxrx 13 1.2 Các nguyên tắc quản lý ngân hàng thương mại 2 c c+z +2 re 14 1.2.1 Hệ thống nguyên tắc OECD . 22222222++22222211E22222222E xcee 14 1.2.2 Các nguyên tắc Basel quản trị công ty 222222ccczzt2t2EEzzeccee 15 1.3 Pháp luật máy quản lý ngân hàng thương mại 2+++ 18 1.3.1 Khái niệm pháp luật máy quản lý ngân hàng thương mại 18 1.3.2 Sơ lược pháp luật quản trị, điều hành ngân hàng thương mại Việt Nam SE HT TT 1 20 Tiểu kết Chương -22222212222221111111111112 T221 cerreerree 30 CHƯƠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VÀ THỰC TRANG THI HANH PHAP LUẬT VÈ BỘ MÁY QUẢN LÝ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM ¬ 31 2.1 Cơ cấu máy quản lý ngân hàng thương mại theo quy định hành 1) 8p) A4 8h 31 2.LL Đại hội đông đông cô đông -. - 2-5-5 525+S2+++£££+E+EezEzxerztexerezerrers 31 2.1.1.1 Quyền nghĩa vụ cô đông -22222222c+z++.222222222222222e 31 2.1.1.2 Quy định tỷ lệ sở hữu cô phần cô đông 222cccccce¿ 35 2.1.1.3 Cuộc họp Đại hội đồng cô đơng ©2222 222++2222222111222222712E ce 36 2.1.1.4 Nhiệm vụ quyền hạn Đại hội đồng cô đông 37 2.1.2 Hội đồng quản trị 2.1.2.1 Cơ cầu Hội đồng quản trị -2222222222EEEEEE22222222222222222 2.-ce 39 2.1.2.2 Chủ tịch Hội đồng quản trị . 2++222222222221211111122222eecrrrrrrrrr 40 2.1.2.3 Nhiệm vụ, quyền hạn Hội đồng 000 001117 41 2.1.2.4 Các ủy ban cấu Hội đồng quản trị . -222222222vzvxe 2.1.3 Ban kiểm soát ccccccc22222 222i 45 2.1.3.1 Vị trí, vai trị Ban kiểm soát .-22-222222222552222122222112222E12EEEEcxee 45 2.1.3.2 Cơ cầu Ban Kiểm soát 222222222222111111111222222 212121111.6 47 2.1.3.3 Các nhiệm vụ, quyền hạn Ban kiêm soát .- 222cc 48 2.1.4 Tổng giám đốc (Giám đôc) -2222222222222222115552221222111112.221111 Xe 51 2.1.4.1 Vị trí, vai trị Tổng giám 460 occ ceeecccccseseeseseesssssssseesssesssssseeesseseeseseees 51 2.1.4.2 Nhiệm vụ, quyền hạn Tổng giám đóc 222222 52 2.2 Những vấn đề đặt từ thực trạng pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP OF ViGt NAM 77 53 2.2.1 Vấn đề tách bạch sở hữu điều hành ngân hàng thương mại 53 2.2.2 Van đề bảo vệ quyên lợi cổ đông thiểu số ::-:::-+ 54 ¡5.190 TƯ 58 CHUONG MOT SO GIAI PHAP HOAN THIEN PHAP LUAT VE BO MAY QUAN LY NGAN HANG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM . 59 3.1 Những định hướng cho việc hoàn thiện pháp luật quản trị, điều hành NHTMCCP Việt Nam . 222222EEEEEE222122222221122222222177111111111112 E ree 59 3.1.1 Chủ trương, sách Đảng Nhà nước xây dựng, phát triển thị trường tài chính, tiễn tệ -+22222222E22E2222222222 22222222112111111112 ee 59 3.1.2 Nâng cao lực quản trị, điều hành, tăng tính tự chủ cho NHTMCP đáp ứng yêu câu hội nhập kinh tế quốc tễ cc2:2222222222222E21555555552222e.rrrrrrrr 3.1.2.1 Nâng cao lực quản trị, điều hành NHTMCP 3.1.2.2 Tăng tính tự chủ cho ngân hàng thương Hậi .-3.1.3 Khắc phục bắt cập pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP ởViệt 3.2.1 Bồ sung quy định điều kiện, tiêu chuẩn cho chức danh quản trị, điều hành . +:c222222trr22v2EEEEttrrrrEEtEEtrrtrttttttrrrrrrrtrtrrrrrrrrrrrrrr 3.2.2 Điều chỉnh quy định để bảo vệ quyên lợi cho cổ đông nhỏ 3.2.3 Bồ sung quy định pháp luật chế độ công khai hóa, mức độ bạch thơng tin quản trị, điều hành ngân hàng thương mại -55555 70 3.2.4 Bồ sung, hoàn thiện quy định pháp luật nhằm ngăn ngừa lạm dụng cồ đông lớn, Hội đông quản trị người quản lý quản trị, điều hành ngân hàng thUƠPE IHQÌ À - 5525525255 SE$E‡EE+E‡EEE2EEEE2EEEEEEEEEEEEESEEEEEEEEEEEErrkrrrrkrrrrree 71 Tier Két Churonng oii cccccccccsssssssssssssscscssssesscssssssssesssssssvvscssessssssesssssssssssssssnssssvseeseseeee 73 KÉT LUẬN -22222222222222222 tt Errrrrrreeererrrree 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .222-2222222E222++222222235552222222EEEEcceg 76 MO DAU Tính cấp thiết đề tài Từ đất nước chuyền sang kinh tế thị trường đặc biệt kề từ Việt Nam thức trở thành thành viên WTO vào đầu năm 2007, dé quản trị doanh nghiệp đặt yêu cầu cấp thiết quan trọng phát triển chung kinh tế Quản trị doanh nghiệp tốt đồng nghĩa với khả tiếp cận tài chính, đầu tư, nâng cao giá trị tăng trưởng, v.V Đối với kinh tế Việt Nam, giao dịch chứng khoán chưa phát triển mạnh mẽ, ngân hàng thương mại (NHTM) kênh cấp vốn chủ yếu kinh tế quốc dân Đối với NHTM Việt Nam, áp lực cải cách máy quản trị lại trở nên thiết, NHTM nước với tiềm lực tài mạnh, có kinh nghiệm quốc tế dày dặn quyền bình đẳng lĩnh vực với NHTM nước Hoạt động tài ngân hàng Việt Nam ngày trở nên đa dạng Việc giữ thị phần phát triển kinh doanh môi trường cạnh tranh gay gắt ngày trở nên khó khăn hết Dé có thê tự tin trụ vững phát triển bối cảnh cạnh tranh gay gắt với ngân hàng ngoại, NHTM Việt Nam cần nâng cao công tác quản trị ngân hàng đáp ứng tiêu chuân quản trị quốc tế Trong bối cảnh đó, vai trị việc hoàn thiện pháp luật máy quản lý NHTM ngân hàng thương mại cô phần (NHTMCP) lại trở nên quan trọng Cùng với phát triển kinh tế hệ thống ngân hàng, khung pháp lý quản trị NHTMCP có nhiều thay đơi theo chiều hướng tích cực Việc thay Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các Tơ chức tín dụng năm 1997 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010, việc ban hành quy định quản trị công ty cơng ty đại chúng điền hình thực tế Tuy nhiên, sau thời gian áp dụng, pháp luật máy quản lý NHTM Việt Nam phát sinh mâu thuẫn, bất cập, chưa phù hợp với chuẩn mực quốc tế Vì lí đó, tác giả lựa chọn để tài luận văn thạc sĩ %Pháp luật máy quản lý ngân hàng thương mại Việt Nam - Thực trạng giải pháp” Tình hình nghiên cứu đề tài Quản trị doanh nghiệp nói chung, quản trị ngân hàng nói riêng chủ đề khơng Bởi lẽ, máy quản trị doanh nghiệp, quản lý ngân hàng giữ vai trò quan trọng việc điều hành, quản lý ngân hàng, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu kinh doanh ngân hàng Do vậy, phạm vi mức độ khác nhau, có nhiều cơng trình nghiên cứu trực tiếp gián tiếp đề cập đến pháp luật máy quản lý NHTM Việt Nam: Về quản trị cơng ty (nói chung), kê đến cơng trình nghiên cứu sau đây: - Luận văn thạc sĩ luật học “Tổ chức quản lý công ty cổ phân theo pháp luật Việt Nam” Hồng Cơng Minh (2018), Đại học Huế - Trường Đại học Luật Đề tài nghiên cứu vân đề lý luận quy định pháp luật tô chức quản lý công ty cô phân thực tiễn thực quy định pháp luật Việt Nam đề từ phân tích, đánh giá, tơng hợp nhằm tìm giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực tô chức quản lý công ty cô phần - Trường Đại học Kinh tế Luật (2017), “Pháp luật quản trị công ty niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam ”, NXB Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh Trong sách tác giả trình bày đề liên quan đến pháp luật quản trị cơng ty niêm t sàn chứng khốn theo quy định hành, phân tích quy định Cơng trình cung cấp nội dung lý luận cho tác giả nghiên cứu quản trị NHTM đặc biệt máy quản lý NHTM Việt Nam - Luận văn thạc sĩ luật học “Chế độ pháp lý quản trị công ty theo Luật doanh nghiệp” tác giả Trần Lương Đức, bảo vệ Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, năm 2007 Đề tài tập trung phân tích van dé đến việc quản trị nội công ty cô phần theo quy định Luật Doanh nghiệp 2005, làm rõ mối quan hệ tác động ảnh hưởng lẫn phận cấu thành công ty đề cập đến việc: Quyền nghĩa vụ cô đông, đối xử công với cô đông, minh bạch hóa thơng tin cơng ty, Hội đồng quản trị, quản trị điều hành chế giám sát công ty - Bài báo “Quản trị công ty cổ phân công ty cổ phân Việt Nam ” tác giả Trương Lê Quốc Công đăng Tạp chí Chứng khốn ngày 26/10/2004 “Một số giải pháp quản trị công ty phần” tác giả Nguyễn Đình Cung đăng tải Tạp chí chứng khốn ngày 30/12/2005 Hai báo tác giả lấy Luật Doanh nghiệp 1999 dé lam pháp lý cho việc nghiên cứu Những cơng trình có đóng góp to lớn mặt khoa học, nhiên báo tập trung vào phân tích van đề có tính ngun tắc quản trị cơng ty phần nói chung Vẻ máy quản lÿ ngân hàng, có số cơng trình nghiên cứu, như: - Luận án tiễn sĩ luật kinh tế “Pháp luật quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam” nghiên cứu sinh Nguyễn Ngọc Cường, bảo vệ tai Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2017 Luận án hệ thống hoá kết nghiên cứu lý luận quản trị ngân hàng thương mại pháp luật quản trị ngân hàng thương mại, nêu vấn đề có liên quan đến hướng nghiên cứu đề tài luận án mà nhà khoa học trước giải vân dé chưa giải - Luận văn thạc sĩ luật học “Pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phân Việt Nam ” tác giả Nguyễn Thị Phong Thủy, bảo vệ Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2009 Tuy nhiên, vào thời điểm hoàn thành luận văn, Luật Các tơ chức tín dụng năm 2010 Luật Doanh nghiệp năm 2014 chưa ban hành, nên tác giả tham khảo nội dung lí luận, so sánh luận văn với qui định hành, để làm sở phân tích - Luận văn thạc sĩ luật học “Pháp luật quản trị, điều hành ngân hàng thương mại cỗ phân Việt Nam ” tác giả Nguyễn Thị Lan Anh, bảo vệ Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2015 Tuy nhiên, luận văn đề cập vấn đề quản trị, điều hành nói chung, chưa đề cập sâu hệ thơng máy quản lý ngân hàng - Luận văn thạc sĩ luật học “Pháp luật hội dong quản trị ngân hàng thương mai cổ phân việt nam - thực trạng giải pháp ” tác giả Lâm Khuê Trúc, bảo vệ Trường Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh, năm 2017 Luận văn nghiên cứu hội đồng quản trị ngân hàng thương mại phần, chưa mở rộng phân tích tồn hệ thông quản lý ngân hàng - Bài báo khoa học “Quy định pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phan” cia TS Phan Phương Nam, đăng tải Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 15 (391), thang 8/2019 - Bài báo khoa học “Pháp luật vê quản trị ngân hàng thương mại cổ phân Việt Nam: Thực trạng phương hướng hoàn thiện” TS Viên Thế Giang Nguyễn Trung Kiên, đăng Tạp chí Ngân hàng số 19/2017 Trên sở tham khảo đề tài trên, luận văn mình, tác giả sâu nghiên cứu phân tích quy định pháp luật máy quản lý NHTM Việt Nam Trên sở đánh giá tồn tại, hạn chế pháp luật hành, luận văn đề xuất hướng hoàn thiện cụ thé Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài sở làm rõ vấn đề lý luận quản trị ngân hàng thương mại cổ phần, tiêu chuẩn hướng dẫn máy quản lý ngân hàng thương mại cô phân; phân tích thực trạng pháp luật hành Việt Nam máy quản lý ngân hàng thương mại phần Trên sở đó, đề tài đề xuất phương hướng giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật máy quản lý ngân hàng thương mại cô phần Việt Nam Nhiệm vụ nghiên cứu Trên sở mục đích nghiên cứu nêu trên, tác giả xác lập nhiệm vụ nghiên cứu đề tài luận văn thạc sĩ, cụ thể sau: Thứ nhất, hình thành luận khoa học quản trị ngân hàng thương mại như: khái niệm, đặc điểm, mơ hình máy quản lý ngân hàng thương mại; vai trò máy quản lý ngân hàng thương mại; rõ điểm khác biệt máy quản lý ngân hàng thương mại so với máy quản lý cơng ty nói chung Thứ hai, nghiên cứu qui tắc máy quản lý ngân hàng số tổ chức giới chủ sở hữu; công khai thơng tin minh bạch hóa chế quản trị; quyền HĐQT chế giám sát HĐQT, Ban điều hành BKS Đó sở pháp lý quan trọng cụ thể cho hoạt động quản trị nay, đồng thời quy định cụ thể quyền hạn, nghĩa vụ trách nhiệm bên liên quan cô đông, ĐHĐCĐ, HĐQT, Tổng giám đốc, ý bảo vệ quyên lợi cô đông thiêu SỐ Đi đôi với qun lợi, Luật Các tơ chức tín dụng năm 2010 xác định rõ nghĩa vụ người quản lý, thành viên HĐQT Tổng giám đốc, đặc biệt nghĩa vụ trung thành, trung thực cần trọng; thiết lập chế độ thù lao, tiền lương gắn với kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp; yêu cầu công khai minh bạch hóa, người quản lý Tuy nhiên, kiến thức quản trị, điều hành NHTMCP thực tế áp dụng quản trị, điều hành NHTMCP nhiều mẻ Nhiều NHTMCP gặp phải vấn đề liên quan đến quản trị Thực tế thi hành cho thấy thời gian qua có khơng vi phạm quyền cô đông Việc phần lớn cô đông không tiếp cận với thông tin NHTMCP tiếp cận thơng tin khơng đủ, xác trung thực tượng phô biến Cổ đông thiêu số hàu không nhận thông báo định ĐHĐCĐ, khơng nhận tóm tắt báo cáo tài hàng năm, khơng nhận thơng báo trả cổ tức Bên cạnh hành động lạm quyền HĐQT Thực tiễn Việt Nam cho thây NHTMCP nước cần nghiên cứu tiễn tới áp dụng chuẩn mực quản trị NHTMCP hoạt động bởi: Thứ quản trị NHTMCP theo kiểu “công ty gia đình” hay theo “sự thuận tiện” phơ biến nhiều NHTMCP Việt Nam khơng cịn phù hợp, không thê đáp ứng yêu cầu cạnh tranh phát triên thời gian tới Thứ hai hệ thông pháp luật Việt Nam phát triển theo hướng hoàn thiện thê chế thị trường, phù hợp với cam kết luật pháp, thơng lệ qc tế Hệ thơng phát huy hiệu lực hiệu máy nhà nước ta NHTMCP có ý thức 65 thói quen tuân thủ pháp luật nghiêm túc Thói quen hành xử dựa vào quan hệ phải thay thói quen hành xử theo pháp luật Thứ ba xuất phát từ đòi hỏi hội nhập Việt Nam gia nhập WTO từ năm 2007 thực tế, hiệu đem lại không đáng bao yếu hạn chế nội lại bộc lộ rõ nét Tại Hội thảo công bố báo cáo “Đánh giá tổng thẻ tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam sau năm gia nhập Tổ chức thương mại giới” ngày 03/04/2013, chuyên gia đánh giá: hệ thống ngân hàng, việc hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng giai đoạn 2007- 2011 làm rủi ro tài tăng lên đáng kê Áp lực tái cầu hệ thống ngân hàng trở nên nghiêm trọng khiến Chính phủ phải tái cấu hệ thống từ cuối năm 2011, mở đầu việc sáp nhập ba NHTMCP Sài Gòn (SCB), NHTMCP Đệ NHTMCP Tín Nghĩa Tiến sĩ Võ Trí Thành, Phó Viện trưởng Viện quản lý kinh tế trung ương nhận xét, Việt Nam trở thành nên kinh tế dễ tôn thương trước cú sốc so với nước Đơng Á khác, cú sốc từ bên ngồi lẫn từ bên Điều cho thấy, với Nhà nước, doanh nghiệp Việt Nam nói chung NHTMCP nói riêng phải tìm hiểu cặn kẽ quy định pháp lý, thông lệ, tập quán quốc tế để mở rộng hợp tác làm ăn 84 với nước, đồng thời học hỏi, áp dụng dần tập quán tốt, nâng dần trình độ lực nhằm tạo vị cạnh tranh phương diện lý luận, hoàn thiện quy định pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP ln có tính tương đối, thích ứng với giai đoạn pháp triển kinh tế Vì việc xây dựng, hoàn thiện quy định pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP phải xác định trình liên tục, với bước giải pháp phù hợp Việc hoàn thiện quy định pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP mặt nhằm khác phục kịp thời khó khăn cho việc tô chức, vận hành NHTMCP, mặt khác phải hướng tới việc tạo dựng hành lang pháp lý đầy đủ phù hợp, đáp ứng nhu cầu phát triển ồn định lâu dài loại hình NHTMCP Với cách tiếp cận vậy, từ sở lý luận thực tiễn Việt Nam, cho việc 66 hoàn thiện quy định pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP cần thực theo định hướng sau đây: 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật quản trị, điều hành NHTMCTP Việt Nam Xuất phát từ định hướng nêu trên, đồng thời với mục tiêu khắc phục bat cap, han chế hệ thống pháp luật hành quản trị điều hành NHTMCP việc đưa giải pháp nhằm tháo gỡ khúc mắc vấn đề Việt Nam cần thiết 3.2.1 Bồ sung quy định điều kiện, tiêu chuẩn cho chức danh quản trị, điều hành Những điều kiện, tiêu chuân thành viên HĐQT, thành viên BKS, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) mang tính định tính cần phải thay tiêu chuẩn cụ thé hoa Chủ thể quản trị, điều hành NHTMCP người xác định mục tiêu phát triển NHTMCP đưa sách để cụ thể hóa mục tiêu đề Điều địi hỏi chủ thể quản trị, điều hành phải có chun mơn lĩnh vực tài chính, ngân hàng, quản trị kinh doanh, phải am hiểu pháp luật có lực tơ chức, quản lý Những u cầu phải tiêu chuân hóa văn bằng, chứng chỉ, kinh nghiệm làm việc thực tế kết công việc trước Những tiêu chuân cấp, kinh nghiệm làm việc cụ thể cho chức danh quản lý, điều hành (có đại học trở lên ngành kinh tế, quản trị kinh doanh, luật; có thời gian định làm việc trực tiếp lĩnh vực ngân hàng, tài tùy theo chức danh) nhằm đảm bảo lực chuyên môn quản trị, điều hành loại doanh nghiệp đặc biệt NHTMCP Yêu cầu đạo đức nghề nghiệp cần thiết yêu cầu phải cụ thê hóa theo điều kiện cụ thể Đạo đức nghề nghiệp nên hiểu trách nhiệm người quản trị, điều hành thực nghĩa vụ với NHTMCP, đảm bảo đặt lợi ích ngân hàng lên hang đầu Những quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ chủ thé quan tri, điều hành NHTMCP đảm bảo chủ thể quản trị, điều hành không tư lợi mà phải 67 thực định lợi ích ngân hàng Đây sở để NHTMCP ràng buộc trách nhiệm cho người quản lý, điều hành ngân hàng Bên cạnh điều kiện chun mơn, đạo đức nghề nghiệp, cần phải có quy định để đảm bảo chu thé quan tri, điều hành NHTMCP có độc lập định với nhau, đảm bảo thực chức năng, nhiệm vụ Đó quy định người liên quan với chủ thé quan tri, điều hành NHTMCP vợ, chồng, cha, cha nuôi, mẹ, mẹ nuôi, con, ni, anh, chị, em ruột Bên cạnh đó, cần phải quy định rõ ràng điều kiện, tiêu chuẩn cách thức bó trí thành viên BKS thành viên HĐQT độc lập nhăm tránh thao túng mối liên hệ không minh bạch thành viên BKS, thành viên HĐQT độc lập với người khác ban quản trị ban điều hành NHTMCP Mặt khác, cần có quy định chặt chẽ chức trách, nhiệm vụ BKS thành viên HĐQT độc lập chế tài đặt quan khơng hồn thành chức trách nhiệm vụ Đạo đức hình thái ý thức xã hội, tổng hợp nguyên tắc, quy tắc, chuân mực mối quan hệ người với người, cá nhân với xã hội Nhờ có đạo đức mà người khơng làm điều trái với giá trị phố quát xã hội đúc kết thành chuẩn mực; giúp cho xã hội trì ơn định phát triển có trật tự, quan hệ xã hội điều tiết hài hòa Biêu sống động đạo đức thực hành chuân mực đạo đức thúc lương tâm, ý thức tự giác, bồn phận thiêng liêng, nhờ giải phóng cao lực nội sinh dé phục vụ cho lý tưởng cách mạng, phụng quốc gia - dân tộc, xả thân cho giá trị đắn, kể hy sinh tính mạng Đạo đức bệ đỡ, dẫn dắt tài phát triển hướng, phục vụ cho mục đích cao đẹp nhằm phát triển người xã hội Người làm nghề ngân hàng làm trung gian tài với hoạt động (nhận) huy động tiền người muốn gửi tiền vào ngân hàng sử dụng tiền vay doanh nghiệp, người có nhu cầu vay tiền cho mục đích kinh doanh trang trải nhu cầu cá nhân Ba dịch vụ ngân hàng nhận tiền gửi, cho vay toán Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh tiền, kinh doanh sở chữ “tín” Nghiệp vụ ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro ngân hàng lĩnh rủi ro từ khách hàng 68 mình: từ người gửi tiền, từ việc cho vay, từ dịch vụ toán hộ khách hàng Ngân hàng phải biện pháp nghiệp vụ để phịng ngừa, quản trị xử lý rủi ro phát sinh bảo đảm hoạt động an tồn, trơi chảy hiệu Có quản trị tốt rủi ro, ngân hàng kinh doanh có lãi, nơi để khách hàng tin tưởng, “chọn mặt gửi vàng” Sự ổn định, an toàn hệ thống ngân hàng định đến an tồn, ơn định nên kinh tế Sự đồ vỡ hệ thống ngân hàng ảnh hưởng đến lợi ích hàng triệu người gửi tiền, đến hoạt động doanh nghiệp khác tác động lớn đến ồn định kinh tế vĩ mô tăng trưởng kinh tế Do đó, việc quy định rõ ràng chuẩn mực đạo đức cho cán ngân hàng nói chung cán quản lý, lãnh đạo ngân hàng nói riêng đặc biệt quan trọng Đặc biệt sử dụng quy phạm pháp luật đề luật hóa điều sở pháp lý cần thiết cho việc xử lý vi phạm đạo đức xảy đội ngũ cán quản lý ngân hàng Hiện nay, Hiệp hội ngân hàng ban hành Bộ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp quy tắc ứng xử cán ngân hàng nhiên, chuân mực đạo đức nghề nghiệp dừng lại quy phạm tổ chức chưa phải quy phạm pháp luật 3.2.2 Điều chỉnh quy định để bảo vệ quyền lợi cho cỗ đông nhỏ Quy định bầu dồn phiếu điểm c khoản Điều 104 Luật Doanh nghiệp 2005 với mục đích tăng cường quyền lực cho cổ đông nhỏ đề quy định phát huy hiệu nên quy định tỷ lệ thông qua định bầu thành viên HĐQT, BKS cần tuân theo quy tắc có số phiếu bầu từ cao xuống thấp phải 25% tổng số phiếu biêu tất cô đông dự họp chấp thuận Hiện nay, tỷ lệ 65% cao Luật Doanh nghiệp 2014 tiếp tục giữ tỷ lệ Và vậy, cho dù bầu dồn phiếu đơng thiêu số khó có tiếng nói thơng qua phủ nghị ĐHĐCĐ với tỷ lệ Quyền yêu cầu BKS kiểm tra van đề liên quan đến quản lý điều hành hoạt động công ty; xem xét, trích lục số biên nghị HĐQT, báo cáo tài năm, hàng năm báo cáo BKS Quyên thông tin pháp luật cần quy định cu thé va chi tiết không cung cấp thông tin khứ mà thông tin tương 69 lai thay đôi thị trường sản phẩm, thị trường vốn yếu tổ khác nhóm thông tin HĐQT như: thành viên HĐQT sở hữu phần trăm ngân hàng công ty khác, lực kinh nghiệm HĐQT, giới thiệu vào HĐQT Theo quy định Khoản 2, Điều 114 Khoản 4, Điều 149, Luật Doanh nghiệp yêu cầu đơng phải có thời gian sở hữu tối thiêu từ 10% cô phần tháng liên tục có quyền đề cử người vào hội đồng quản trị Yêu cầu, điều kiện cao so với thực tế dẫn đến khó khăn cho cổ đông, đặc biệt cổ đông công ty thực quyền đề cử Bên cạnh đó, đơng chưa thực thuận lợi khởi kiện người quản lý vi phạm điều hành công ty, ngăn ngừa người quản lý ký kết, thực giao dịch gây thiệt hại cho công ty Theo quy định Luật Doanh nghiệp, đơng nhỏ lẻ khơng có quyền tiếp cận thông tin giao dịch cơng ty với người có liên quan, khơng qun tiếp cận nghị HĐQT Do thơng tin vậy, nên đơng khó có thê khởi kiện hội khởi kiện thành công người quản lý vi phạm nghĩa vụ, trách nhiệm điều hành cơng ty Có số ý kiến cho nên giảm tỉ lệ 10% sở hữu phần xuống cịn 1% để đảm bảo quyền lợi cho cỗ đơng nhỏ, nhiên đề hài hịa quyền lợi chung NHTMCP với quyền lợi đơng tác giả cho giảm tỉ lệ sở hữu xuống 5% sở hữu cô phần bỏ nội dung “trong thời gian tháng liên tục” đơng cơng ty cần hưởng quyền lợi chờ đến khoảng thời gian dài 3.2.3 Bồ sung quy định pháp luật chế độ công khai hóa, mức độ bạch thơng tin quản trị, điều hành ngân hàng thương mại Trong giai đoạn nay, việc minh bạch hóa thơng tin trở thành xu hướng quản lý nhà nước xã hội Trong lĩnh vực kinh tế đặc biệt tài chính, cơng khai hóa thơng tin minh bạch hóa quản trị NHTMCP có ý nghĩa khơng việc phát triển ngân hàng mà cịn có ý nghĩa tài Do đó, việc bổ sung quy định pháp luật chế độ cơng khai hóa, mức độ minh bạch thơng tin quản trị, điều hành NHTMCP Việt Nam cần thiết Có thực tế việc cơng khai hóa giao dịch lợi ích liên quan phần nhiều mang 70 tính hình thức Đây lỗ hồng quản trị NHTMCP nước ta nay, tao co hội cho người quản lý, cô đông lớn lạm dụng quyền vị minh dé chiếm đoạt giá trị tài sản ngân hàng cách hợp pháp Vì vậy, thu hẹp dần lỗ hồng việc làm cần thiết NHTMCP, đặc biệt ngân hàng nhà nước chiếm cổ phan chi phối Đề xây dựng thực thi chế độ cơng khai thơng tin va minh bạch hóa quản trị ngân hàng, địi hỏi có nỗ lực từ hai phía doanh nghiệp quan quản lý nhà nước mà cụ thể NHTMCP NHNN Về phía NHNN, quy định minh bạch hóa thơng tin cần phải xây dựng rõ ràng, hợp lý phải thực cách quán, thường xuyên NHNN cần có chế kiểm tra, giám sát có chế tài xử lý NHTMCP chưa thực nghiêm chỉnh chế công bố thiếu, sai lệch thực trạng hoạt động phía NHTMCP cần ý thức thay đôi điều kiện môi trường kinh doanh Cần thay xu tất yếu việc phải cơng khai hóa minh bạch thơng tin hoạt động mình, có làm lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng, tạo tin tưởng, đoàn kết nội bộ, từ thu hút nguồn lực vào chung tay đưa hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triên lên 3.2.4 B6 sung, hoàn thiện quy định pháp luật nhằm ngăn ngừa lạm dụng cỗ đơng lón, Hội đồng quản trị người quản |ý quản trị, điều hành ngân hàng thương mại Như phân tích, việc tìm cách tối ưu hóa lợi ích tham gia vào hoạt động doanh nghiệp nói chung ln mục tiêu tất yếu cá nhân, tổ chức NHTMCP loại hình doanh nghiệp có cấu tơ chức phức tạp tính chất đối vốn số lượng đơng lớn, quy mơ hoạt động lớn Chính điều định đến cấu tô chức ngân hàng Tuy thành lập sáng lập viên, song sau phần phát hành, sáng lập viên phải chia sẻ quyền lực với cổ đông khác Mặc dù vậy, khác phân chia cô phân ngân hàng đưa đến vai trò, địa vị, quyền lợi cô đông khác Từ có đơng lớn đơng nhỏ (hay cịn gọi đơng thiêu số) Đã xuất xu hướng cô đông lớn, người quản lý lạm dụng quyền lực 71 đề tìm cách trục lợi cá nhân mà không quan tâm đến hoạt động chung ngân hàng phớt lờ lợi ích cổ đơng khác Thậm chí thực tế có trường hợp lợi dụng ảnh hưởng đề phối hoạt động ngân hàng, thực hành vi vi phạm pháp luật đề thu lời bát mà điền hình trường hợp Nguyễn Đức Kiên NHTMCP Á Châu (ACB) năm 2013 Chính vậy, ngăn ngừa lạm dụng quyền lực cô đông lớn người quản lý vấn đề cần phải coi trọng nhằm bảo vệ quyền lợi đơng nhỏ, qua làm lành mạnh hóa hoạt động quản trị, điều hành kinh doanh ngân hàng Đề thực điều đó, pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP cần có quy định chặt chẽ Cụ thẻ là: Một là, cần nâng cao tính độc lập, vai trị BKS thành viên HĐQT độc lập Đây quan có chức kiêm sốt quản trị nội NHTMCP Việc nâng cao tính độc lập, tính chuyên nghiệp hiệu lực BKS thành viên HĐQT độc lập giải pháp chủ yếu đề ngăn ngừa lạm quyền HĐQT, cô đông lớn người quản lý ngân hàng Pháp luật hành ý đến vấn dé song chưa triệt để Cụ thê, Luật Doanh nghiệp 2005, Luật Các tơ chức tín dụng 2010 Luật Doanh nghiệp 2014 quy định quyền hạn nghĩa vụ BKS, song lại chưa quy định chế, chế tài quan khác không chap hành BKS thực quyền nghĩa vụ Mặt khác, xét mặt pháp lý thành viên BKS ĐHĐCĐ bầu miễn nhiệm; thực tế BKS thường thành viên HĐQT định, mà thành viên HĐQT thường đơng lớn; họ tự bau cho làm thành viên HĐQT đồng thời có ảnh hưởng đến định lựa chọn bầu thành viên BKS Và vậy, thành viên BKS khơng hồn tồn độc lập, họ chịu ảnh hưởng định từ HĐQT người điều hành Họ khơng phải người có chun môn cao, giàu kinh nghiệm nghề nghiệp; không chuyên trách kiểm sốt nội ngân hàng Có thê nói, nội ngân hàng họ có vị uy tín tháp so với thành viên HĐQT người điều hành Vì vậy, BKS thực tế khó hồn thành chức năng, nhiệm vụ luật định trở nên hình thức 72 Hai là, tăng cường vai trị giám sát đơng Pháp luật có thê xem xét dé quy định bơ sung quyền chất cô đông chế đảm bao thực thi quyền Điều thực góp phần làm tăng khả giám sát điều hành cô đông, giúp ngăn chặn sớm hành vi gây thiệt hại cho ngân hàng người quản lý Bên cạnh đó, cần hồn thiện quy định trách nhiệm người quản lý thông tin người ngăn cản việc thực thi quyền tiếp cận thông tin cổ đông quy định thêm quyền khởi kiện cổ đông họ bị vi phạm quyền tiếp cận thông tin Tiểu kết Chương Trong phạm vi Chương 3, luận văn trình bày định hướng hoàn thiện pháp luật máy quản lý ngân hàng Việt Nam Trên sở đó, luận văn đề xuất bốn nhóm giải pháp hồn thiện pháp luật (¡) bơ sung quy định điều kiện, tiêu chuẩn cho chức danh quản trị, điều hành; (ii) điều chỉnh quy định tăng cường quyền lực cho cô đông nhỏ; (iii) bô sung quy định pháp luật chế độ cơng khai hóa, mức độ minh bạch thơng tin quản trị, điều hành NHTM; bồ sung, hoàn thiện quy định pháp luật nhằm ngăn ngừa lạm dụng cô đông lớn, HĐQT người quản lý quản trị, điều hành NHTM 73 KET LUAN Hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung NHTMCP nói riêng dần hội nhập sâu vào cộng đồng tài chính, ngân hàng quốc tế vượt qua biến động bắt thường từ bên ngồi, điển hình khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 suy thối tồn cầu nay, đóng góp tích cực cho việc phát triển kinh tế - xã hội Những hạn chế quản trị ngân hàng tất yêu, phù hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng nước bảo đảm an toàn cho hệ thống tài chính, ngân hàng Tuy nhiên, hạn chế tạm thời chắn khắc phục tương lai với phát triển nên tài hệ thống ngân hàng Việt Nam yêu cầu hội nhập vào thị trường tài quốc tế Những nghiên cứu đóng góp vấn đề quản trị, điều hành ngân hàng có ý nghĩa lý luận thực tiễn cho công tác giảng dạy, hoạt động kinh doanh NHTM nhà hoạch định sách phát triên hệ thơng ngân hàng Việt Nam Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam quản trị, điều hành NHTMCP theo hướng phù hợp chuẩn mục quốc tế, dự liệu tình hình phát triển NHTMCP thị trường tài tạo hành lang pháp lý bền vững, an toàn cho hoạt động NHTMCP Việt Nam, góp phần nâng cao nặng lực cạnh tranh NHTMCP Việt Nam thị trường tài — ngân hàng Theo đánh giá Ngân hàng Thế giới (WB), điểm yếu lớn hệ thống NHTMCP Việt Nam lực quản trị, điều hành Nguyên nhân ngân hàng chưa có kinh nghiệm, pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP cịn yếu, chưa thống Vì vậy, pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP cần sớm hồn thiện sở phù hop với thơng lệ quốc tế, tạo hành lang pháp lý ổn định cho hoạt động NHTMCP, định hướng giúp NHTMCP xây dựng máy hiệu quả, nâng cao lực quản trị, điều hành Bằng việc khảo sát thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP Việt Nam, Luận văn phân tích, đánh giá, luận giải ưu điểm số bất cập, hạn chế quy định pháp luật lĩnh vực này; làm sở đề đề xuất giải pháp nhằm góp 74 phân hồn thiện nâng cao hiệu áp dụng pháp luật quản trị, điều hành NHTMCP Việt Nam thời gian tới./ 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 2013 Bộ Tài Chính (2012), Thông tư số 121/2012/TT-BTC ngày 26/07/2012 quy định quản trị công ty áp dụng cho công ty đại chúng Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 101/2006/NĐ-CP ngày 21/09/2006 đăng ký lại, chuyên đôi đăng ký chuyển đổi giấy chứng nhận đầu tư doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi theo quy định Luật Doanh nghiệp Luật Đầu tư Hà Nội Chính phủ (2009), Nghị định 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 tô chức hoạt ngân hàng thương mại Hà Nội Stijn Claessens (2010), Tai quan tri doanh nghiép lai quan trọng với Việt Nam: Tầm quan trọng với ngân hàng, Hội nghị bàn tròn Châu Á quản trị doanh nghiệp OECD phối hợp WB tổ chức Bùi Xuân Hải (201 1), Luật doanh nghiệp bảo vệ cô đông, pháp luật thực tiễn, Nxb.Chính trị Quốc gia Bùi Xuân Hải (2011), Một số vấn đề mơ hình quản trị cơng ty giới Việt Nam, Hội thảo “Pháp luật quản trị công ty: Những vấn đề lý luận thực tiễn” Trường Đại học Kinh tế - Luật, Đại học quốc gia TP.HCM, 12/2011 Bùi Xuân Hải (2006), So sánh cấu trúc quản trị nội CTCP Việt Nam với mơ hình điền hình giới, Tạp chí Khoa học pháp lý, 6/2006; 93 Khúc Quang Huy (Biên dịch) (2008), Basel II, thông quốc tế đo lường tiêu chn vốn, Nxb Văn hóa thơng tin, Hà Nội 10 Trịnh Thanh Huyền (2009), Vấn đề quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam, Cổng thông tin điện tử Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 11 Cao Đình Lành (2007), Quản trị cơng ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2005, Luận văn Thạc sỹ Luật học, Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh 12 Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 06/2010/TT-NHNN ngày 26/02/2010 hướng dẫn tô chức, quản trị, điều hành, vốn điều lệ, chuyên nhượng cô phần, bồ sung, sửa đôi Giấy phép, Điều lệ ngân hàng thương mại 76 13 Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên khảo Luật Kinh tế, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 14 Phạm Duy Nghĩa (chủ biên), So sánh pháp luật quản trị doanh nghiệp số nước giới — Bài học kinh nghiệm kiến nghị giải pháp hồn thiện pháp luật cơng ty Việt Nam, Đề tài đặc biệt cấp Quốc gia, Mã số: QG 04.23 15 Bùi Minh Nguyệt (2010), Bảo vệ quyền lợi cô đông công ty cô phan theo pháp luật Việt Nam - Những vấn đề lý luận thực tiễn, Luận văn Thạc sỹ Luật học, Đại học Luật Hà Nội 16 Ngô Viễn Phú (2003), Bàn tính chất quyền đơng, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, (số 12/2003) 17 Ngô Viễn Phú (2004), Nghiên cứu so sánh quản lý công ty cổ phần theo pháp luật Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Cộng hòa nhân dân Trung Hoa, Luận án Tiến sỹ Luật học, Hà Nội 18 Quốc hội (1997), Luật tơ chức tín dụng số 07/1997/QH10 ngày 12/12/1997 19 Quốc hội (2004), Luật só 20/2004/QH11 ngày 15/6/2004 sửa đổi, bổ sung số điều Luật tơ chức tín dụng 20 Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/1 1/2005 21 Quốc hội (2006), Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày 29/06/2006 22 Quốc hội (2010), Luật tơ chức tín dụng số 47/2010/QH12 23 Quốc hội (2014), Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014 24 Quách Thúy Quỳnh (2010), Quyền cô đông thiểu số theo pháp luật Việt Nam, Tạp chí Luật học, tháng 4/2010, tr 19 25 Tạp chí Ngân hàng, Họp đại hội đồng cô đông vốn điều lệ ngân hàng cần thực tiễn kiểm nghiệm, số 12/2012 26 Lê Văn Tẻ, Nguyễn Thị Xuân Liễu (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 27 Văn Thanh (2011), Quản trị công ty ngân hàng thương mại Việt Nam, Cổng điện tử Ngân hàng Nhà nước 77 28 Trương Thị Nam Thắng (2008), Một số điều chỉnh khuôn khô thê chế quản trị công ty bồn nước Đông Nam Á sau khủng hoảng, Tạp chí vấn đề kinh tế Chính trị giới, số I năm 2008 29 Nguyễn Văn Thuận (2012), Đi tìm thành viên Hội đồng quản trị độc lập, Thời báo kinh doanh 30 Thủ tướng Chính phủ (2012), Đề án câu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 (Ban hành kèm theo Quyết định 254/QĐTTg ngày 01/3/2012 Thủ tướng Chính phủ) 31 Nguyễn Thị Phong Thủy (2009), Pháp luật quản trị ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Luật học 32 Nguyễn Văn Tiến (chủ biên) (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh 95 ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 33 Vũ Xuân Tiền (2007), Bảo vệ quyền lợi cô đông thiêu số - Những vướng mắc phát sinh từ thực tiễn, Tạp chí Nhà quản lý, số 51 tháng 9/2007 34 Nguyễn Hoàng Thuỳ Trang (2008), “Bảo vệ cô đông thiêu số công ty cô phần — So sánh pháp luật Anh pháp luật Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ Luật học; 35 Cao Thị Kim Trinh (2004), Tổ chức quản lý nội công ty cô phần - Những vấn đề lý luận thực tiễn, Luận văn Thạc sỹ Luật học, Đại học Luật Hà Nội 36 Đậu Anh Tuan (2004), Quản lý, điều hành công ty cô phan Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Luật học, Hà Nội 37 Bành Quốc Tuân & Lê Hữu Linh (2012), Hoàn thiện chế bảo vệ cô đông thiểu số công ty cổ phan, Tap chi phat triển hội nhập, Khoa Luật - Đại học kinh tế - Luật ĐHQG TP Hồ Chí Minh 38 Lê Văn Tư (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài Chính 39 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2010), Các nguyên tắc tăng cường quản trị công ty tổ chức ngân hàng 40 Võ Tân Hoàng Văn (2012), Quản trị ngân hàng, vấn đề cần khắc phục, http://kiemtoan.com.vn/ 78 41 Viện nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ương (2003), Quản trị công ty: Nâng cao lực cạnh tranh tiếp cận nguồn vốn thị trường toàn cầu, (Sách CIEM dịch với tài trợ GTZ), Nxb Giáo thông vận tải, Hà Nội 42 Henrry Hansman & Reinier Kraakman, The Essential Role of Organizational Law, Berkeley Program in Law and Economics, 1999 43 OECD (2004), OECD Principle of Corporate Governance, 2004 Edition 79