PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của CÔNG TY cổ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY hải sản kỳ lân

Thông tin chung về công ty

Công ty Cổ phần Chế biến Thủy Hải sản Kỳ Lân (KY LAN SEAFOOD., JSC) tọa lạc tại Lô A12, Khu A, KCN Thủy sản Nam Cảng Cá Phan Thiết, Phường Lạc Đạo, Thành phố Phan Thiết, tỉnh Bình Thuận.

- Công ty chính thức đi vào hoạt động từ ngày 26/05/2008

- Loại hình của DN: công ty cj phần.

1.2 Ng6nh nghề ch椃Ā nh: chế biến, bảo quản thuỷ sản v6 các sản phẩm từ thuỷ sản

1.3 Quá tr2nh h2nh th6nh v6 phát triển

- 2014 công ty với chính sách mở rộng thị trường và chủ trương cj phần hoá.

- 2014 Công ty Kinh doanh Xu฀Āt nhập khẩu Thuỷ sản đã chính thức trở thành Công Ty Cj Phần với s฀ Ā v฀ Ā n điều lệ là 15 tỷ VNĐ

Trong quá trình hình thành và phát triển, Kỳ Lân đã khẳng định vị thế của mình là một trong những công ty hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh, chế biến và xuất khẩu thủy sản tại Việt Nam, được xếp vào nhóm “Các Công ty thủy sản được tin dùng”.

Thông qua hoạt động xuất nhập khẩu, Công ty thúc đẩy mạnh mẽ xuất khẩu và nhập khẩu thủy sản, đáp ứng yêu cầu của thị trường quốc tế Điều này không chỉ giúp tăng giá trị kim ngạch xuất khẩu mà còn đảm bảo kinh doanh có lãi và phát triển toàn ngành thủy sản.

Thông qua việc xuất khẩu, chúng ta thu hút ngoại tệ để phục vụ nhập khẩu máy móc, thiết bị, phụ tùng và vật tư, cũng như chuyển giao công nghệ tiên tiến, hiện đại Mục tiêu là trang bị kỹ thuật cho ngành thủy sản, nâng cao hiệu quả sản xuất và chất lượng sản phẩm.

Công ty có nhiệm vụ trực tiếp xuất khẩu các mặt hàng thủy sản và nông sản, đồng thời được phép nhập khẩu máy móc, thiết bị và công nghệ để phát triển và chế biến thủy sản Việc này không chỉ nâng cao chất lượng sản phẩm mà còn đáp ứng nhu cầu thị trường quốc tế, từ đó tăng cường hiệu quả sản xuất kinh doanh.

II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THỰC TRẠNG CỦA CÔNG TY

2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2016 – 2019

Bảng 2 - 1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2016-2019 Đơn vị: ngàn đồng

Năm/Chỉ tiêu 2016 TT 2017 TT 2018 TT 2019 TT

Lợi nhuận sau thuế c:a CĐ cty mẹ

Qua bảng s฀ Ā liệu trên ta th฀ Ā y từ năm 2016 - 2019

Doanh thu thuần của công ty đã giảm từ 274,778,205,874 ngàn đồng xuống còn 216,121,936,349 ngàn đồng, tương ứng với mức giảm 30% so với năm 2016, tương đương 8.87*10^10 ngàn đồng Nguyên nhân chủ yếu của sự sụt giảm này là do việc tìm hiểu thị trường và quản lý bán hàng chưa được thực hiện một cách kỹ lưỡng, dẫn đến doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ bị ảnh hưởng.

Lợi nhuận của công ty đã tăng từ 1,514,188,036 ngàn đồng năm 2016 lên 7,100,216,604 ngàn đồng vào năm 2019, tức là tăng 5,586,028,568 ngàn đồng, tương đương 78,67% Sự tăng trưởng này cho thấy công ty đã chủ động trong việc phân tích thị trường và xây dựng mục tiêu rõ ràng Việc điều chỉnh chiến lược kinh doanh và phương thức bán hàng cũng đã đóng góp tích cực vào lợi nhuận Tuy nhiên, trong giai đoạn 2018-2019, lợi nhuận sụt giảm từ 10,632,119,541 ngàn đồng xuống còn 7,100,216,604 ngàn đồng do chi phí tăng cao trong năm 2019.

III PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 3.1 Doanh thu bán h6ng nhâ @p khẩu

3.1.1 Phân tích tổng doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng và cung c฀Āp dịch vụ

Doanh thu hoạt động tài chính

Tjng doanh thu của DN năm 2019 đạt 224.724.212.032 đồng, giảm

2,242,684,940 đồng so với năm 2018, tức giảm 0.99% Trong đó:

- Doanh thu thuần bán hàng và cung c฀ Ā p dịch vụ năm 2019 đạt

216,121,936,349 đồng chiếm 96,17 tỷ trọng Như vậy, so với năm 2018 giảm 2,141,953,699 đồng, tức giảm 0,98% về giá trị và tăng 0,01 % về tỉ trọng

Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2019 đạt 5,365,438,208 đồng, chiếm 2.39% tỉ trọng So với năm trước, doanh thu này giảm 1,982,492,074 đồng, tương ứng với mức giảm 26,98% về giá trị và 0.85% về tỉ trọng.

- Thu nhập khác năm 2019 đạt 3,236,837,475 đồng, chiếm 1.44% tỉ trọng Như vậy so với năm 2018 tăng 1,881,760,933 đồng tức tăng 138.86% về giá trị và tăng 0.84% về tỉ trọng.

Trong hai năm qua, doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ vẫn là nguồn thu chính của doanh nghiệp, tăng cả về giá trị lẫn tỷ trọng Mặc dù các bộ phận doanh thu khác có sự giảm về giá trị và biến động tỷ trọng, nhưng ảnh hưởng của chúng đến tổng doanh thu là không đáng kể.

3.1.2 Phân tích doanh thu theo cơ c฀ Ā u sn ph m

Bảng 3 - 1 Phân t椃Āch doanh thu theo cơ cấu sản phẩm

2018 2019 BIẾN ĐỘNG r o TT r 1 TT Δ I' TT

Tjng doanh thu của doanh nghiệp năm 2019 đạt 225.515.000.000 đ, so với kì kinh doanh 2018 tăng 5.648.000.000đ , hay tăng 2,57% Trong đó:

Sản phẩm TÔM THẺ năm 2019 đạt 192.753.000.000đ, chiếm tỷ trọng 84,48% So với 2018 tăng 2.248.000.000đ, hay tăng 1,18% về giá trị và giảm 3,19% về tỷ trọng.

Sản phẩm BẠCH TUỘC năm 2019 đạt 25.897.000.000đ, chiếm tỷ trọng 9,66% So với 2018 tăng 4.117.000.000đ, hay tăng 18,90% về giá trị nhưng giảm 2,13% về tỷ trọng.

Sản phẩm THỦY HẢI SẢN KHÁC năm 2019 đạt 1.148.000.000đ, chiếm tỷ trọng 5,86% So với 2018 giảm -11.852.000.000đ, hay tăng -90.17%về giá trị và tăng 5,32% về tỉ trọng.

C 愃Ā c nhân t฀ Ā nh hươ฀ng đ฀ Ā n doanh thu

Các nhân t฀Ā ảnh hưởng đến doanh thu gồm q, p, e Nhưng trong 2 năm thì e không thay đji e".700 Nên ta loại e ra khỏi các nhân t฀ Ā ảnh hưởng. ΔR= R – R 1 0

● Theo phương pháp thay thế liên hoàn ta có:

▪ Ảnh hưởng của q ΔR q = ∑q1*po - ∑qo*po = -4.549.000.000 I’ q = -2,07%

▪ Tjng hợp ảnh hưởng của 2 yếu t฀Ā ΔR= ΔR +ΔR q p

Doanh thu năm 2019 tăng 5.648.000.000đ so với năm 2018 tức tăng 2,57%.

− Do sản lượng giảm làm cho doanh thu giảm 4.549.000.000đ tức giảm 2,07%

− Do giá tăng làm doanh thu tăng 10.233.000.000 tức tăng 4.54%

3.2 Phân t椃Āch tyng chi ph椃Ā v6 chi ph椃Ā theo cơ cấu sản phẩm

3.2.1 Phân tích tổng chi phí

Chi phí quản lý doanh nghiệp

Tjng chi phí năm 2019 là 214,459,033,284 đồng giảm 595,484,162 đồng hay giảm 0,28% so với năm 2018 Trong đó:

− Giá v฀ Ā n hàng bán giảm 156,941,428 đồng hay giảm 0,08% về giá trị nhưng tăng 20,19%về tỷ trọng so với năm 2018

− Chi phí tài chính giảm 176,551,332 đồng hay giảm 56,49% về giá trị và giảm 0,17% về tỉ trọng so với năm 2018.

− Chi phí bán hàng giảm 404,718,314 đồng hay tăng 4,13% về giá trị và tăng 3.38% so với năm 2018.

− Chi phí quản lý DN tăng 145,668,238 đồng hay tăng 1,50 về giá trị và giảm 0.19% về tỷ trọng so với năm 2018.

Phân tích c愃Āc nhân t฀Ā nh hươ฀ng đ฀Ān t#nh h#nh qun lý chi phí c8a công ty bằng phương ph愃Ā p thay th฀ Ā liên ho-n:

Phương trình phân tích: �㕇�㕇 = ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ ∗ Trong đó: R là doanh thu

Pc là tỉ su฀Āt chi phí ∆ �㕇�㕇 = �㕇�㕇 1 − �㕇�㕇 0 = ∑R × 1 �㕇�㕇 1 − ∑R × 0 �㕇c 0

- Ảnh hưởng của nhân t฀Ā doanh thu

∆�㕇�㕇 = ∑R × 1 �㕇�㕇 0 − ∑R × 0 �㕇c 0

- Ảnh hưởng của nhân t฀ Ā tỷ su฀ Ā t chi phí

∆ �㕇�㕇 = ∑R × 1 �㕇�㕇 1 − ∑R × 1 �㕇c 0

Chi phí hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp năm 2019 là 214,459,033,284 đồng, giảm 595,484,162 đồng hay giảm 0,28% Nguyên nhân là do:

- Doanh thu năm 2019 giảm làm cho tjng chi phí của doanh nghiệp giảm 2,124,943,981(đồng)

- Tỷ su฀ Ā t chi phí 2019 tăng làm cho tjng chi phí của doanh nghiệp 1,528,124,642 (đồng)

Như vậy chi phí năm 2018 của doanh nghiệp năm 2018 giảm chủ yếu là do doanh thu giảm.

3.3 Phân tích chi phí theo cơ c฀ Ā u sn ph m

● Thủy, hải sản khác: tci 0 = 28 × 39,884,225 = 1,116,758,300 (đồng)

● Thủy, hải sản khác: tci/TC = = 0.58%

� 㕇 ∆TC = TC1 – TC0 = 194,898,397,870 193,798,180,643 – = 110,0217,227(đồng)

Bảng 3 - 2 Phân t椃Āch chi ph椃Ā theo cơ cấu sản phẩm

2018 2019 Biến động tci tci/TC tci tci/TC ∆tci I'tci ∆tci/TC

- Tjng chi phí trong năm 2019 là 194,898,397,870 đồng tăng 1,100,217,227 đồng, tức 0.58% Trong đó:

+ Chi phí tôm thẻ trong năm 2019 là 162,559,222,820 đồng, chiếm tỉ trọng 83.41% Do đó, so với năm 2018 giảm 5,402,482,102 đồng, tức giảm 3.22% về giá trị và giảm 3.26% về tỉ trọng

+ Chi phí bạch tuộc trong năm 2019 là 20,040,121,640 đồng, chiếm tỉ trọng 10.28% So với năm 2018 giảm 4,679,595,781 đồng tức giảm 18.93% về giá trị và giảm 2.47% về tỉ trọng.

+ Chi phí thủy, hải sản khác trong năm 2019 là 12,299,053,410đồng, chiếm tỉ trọng 6.31% So với năm 2018 tăng 11,182,295,110 đồng tức tăng 1001.32% về giá trị và tăng 5.73% về tỉ trọng.

- Tỉ su฀ Ā t chi phí qua 2 năm giảm 2% cho th฀ Ā y công ty đã có các biện pháp quản lí chi phí t฀ Ā t hơn vào năm 2019.

3.4.1 T.nh h.nh chung thư฀c hiê 1n lơ฀i nhuâ 1n kinh doanh theo c 愃Ā c ho 愃 ฀t đô 1 ng

Bảng 3 - 3 Lợi nhuâ @n kinh doanh (Đơn vị ngh2n đồng)

Theo bảng số liệu phân tích, lợi nhuận kinh doanh trong hai năm đã giảm 1.906 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 6,06% Khi xem xét cụ thể, lợi nhuận từ từng hoạt động cũng cho thấy sự sụt giảm đáng kể.

Lợi nhuận từ hoạt động bán hàng năm 2018 đạt 23,124,511 nghìn đồng, chiếm 73,56% tổng lợi nhuận kinh doanh Tuy nhiên, trong hai năm tiếp theo, lợi nhuận từ bán hàng đã giảm 1,986,012 nghìn đồng, tương ứng với mức giảm 8,59%, thấp hơn so với tốc độ tăng của lợi nhuận kinh doanh, dẫn đến tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động bán hàng giảm 1,98%.

Lợi nhuận từ hoạt động tài chính trong năm 2018 đạt 7,035,419 nghìn đồng, chiếm 22,37% tổng lợi nhuận kinh doanh Tuy nhiên, đến năm 2019, lợi nhuận này giảm 1,806 triệu đồng, tương đương 25,67%, dẫn đến tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tài chính giảm 4,67%.

Lợi nhuận khác đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể từ năm 2018 đến 2019, cụ thể là từ 1,279,260 nghìn đồng (chiếm 4,07% tổng lợi nhuận kinh doanh) lên 1,885,702 nghìn đồng, tương ứng với mức tăng 147,46% và tỷ trọng lợi nhuận từ thu nhập khác tăng lên 6,65%.

Lợi nhuận kinh doanh của doanh nghiệp trong hai năm qua đã giảm, chủ yếu do sự sụt giảm trong hoạt động bán hàng, bên cạnh đó cũng có ảnh hưởng từ việc giảm lợi nhuận hoạt động tài chính.

3.4.2 T.nh h.nh thư฀c hiê 1n lơ฀i nhuâ 1n kinh doanh

Bảng 3 - 4 Ảnh hươ฀ng đến lợi nhuâ @ n kinh doanh

Chỉ tiêu 2018 2019 Chênh lệch Ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh trước thuế

1.Doanh thu bán hàng và cung c฀Āp dịch vụ

2.Các khoản giảm trừ doanh thu

3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung c฀ Ā p dịch vụ

5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung c฀Āp dịch vụ

6.Doanh thu từ hoạt động tài chính

8.Lợi nhuận thừ hoạt động tài chính

16.Chi phí thuế TNDN hoãn lại

Lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp năm 2019 đã giảm 1,905,251 nghìn đồng so với năm 2018, cho thấy sự suy giảm này chịu ảnh hưởng từ các chỉ tiêu phân tích trong bảng 3.3.

− Doanh thu bán h6ng v6 cung cấp dịch vụ năm 2019 tăng làm cho lợi nhuận kinh doanh năm 2019 tăng 5,626,006 nghìn đồng so với 2018

− Các khoản giảm trừ doanh thu năm 2019 tăng làm cho lợi nhuận kinh doanh qua năm 2019 giảm 7,767,960 nghìn đồng so với 2018

− Giá vốn bán h6ng năm 2019 giảm làm cho lợi nhuận kinh doanh năm

2019 tăng 156,941 nghìn đồng so với 2018

− Chi ph椃Ā bán h6ng năm 2019 giảm làm cho lợi nhuận kinh doanh năm 2019 tăng 404,718 nghìn đồng so với 2018

− Chi ph椃Ā quản lý doanh nghiệp năm 2019 tăng làm cho lợi nhuận kinh doanh năm 2019 giảm 145,668 nghìn đồng so với 2018

− Doanh thu từ hoạt động t6i ch椃Ā nh năm 2019 giảm làm cho lợi nhuận kinh doanh năm 2019 giảm 1,982,492 nghìn đồng so với 2018

− Chi ph椃Ā t6i ch椃Ānh (trừ lãi vay) năm năm 2019 giảm làm cho lợi nhuận kinh doanh năm 2019 tăng 176,551 nghìn đồng so với 2018

− Thu nhập khác năm 2019 tăng làm cho lợi nhuận kinh doanh năm 2019 tăng 1,881,760 nghìn đồng so với 2018 so với 2018

Chức năng

Công ty chúng tôi tập trung vào hoạt động xuất nhập khẩu để nâng cao giá trị kim ngạch xuất khẩu thủy sản, đáp ứng nhu cầu thị trường quốc tế Điều này không chỉ giúp tăng lợi nhuận kinh doanh mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của toàn ngành thủy sản.

Thông qua việc thu ngoại tệ từ xuất khẩu, chúng ta có thể nhập khẩu máy móc, thiết bị, phụ tùng và vật tư, đồng thời chuyển giao công nghệ mới, tiên tiến và hiện đại Mục tiêu là trang bị kỹ thuật cho ngành thuỷ sản, nâng cao hiệu quả sản xuất và chất lượng sản phẩm.

Nhiệm vụ

Công ty có nhiệm vụ trực tiếp xuất khẩu các mặt hàng thủy sản và nông sản, đồng thời được phép nhập khẩu máy móc, thiết bị và công nghệ để phát triển và chế biến thủy sản Điều này nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, đáp ứng nhu cầu thị trường quốc tế và tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh.

TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THỰC TRẠNG CỦA CÔNG TY

Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2016 – 2019

Bảng 2 - 1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2016-2019 Đơn vị: ngàn đồng

Năm/Chỉ tiêu 2016 TT 2017 TT 2018 TT 2019 TT

Lợi nhuận sau thuế c:a CĐ cty mẹ

Qua bảng s฀ Ā liệu trên ta th฀ Ā y từ năm 2016 - 2019

Doanh thu thuần của công ty đã giảm từ 274,778,205,874 ngàn đồng xuống còn 216,121,936,349 ngàn đồng, tương ứng với mức giảm 30% so với năm 2016, tương đương với 8.87*10^10 ngàn đồng Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do việc tìm hiểu thị trường và quản lý bán hàng chưa được thực hiện một cách kỹ lưỡng, dẫn đến doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm sút.

Lợi nhuận của công ty đã tăng mạnh từ 1,514,188,036 ngàn đồng năm 2016 lên 7,100,216,604 ngàn đồng vào năm 2019, tương ứng với mức tăng 5,586,028,568 ngàn đồng, tức 78,67% Điều này cho thấy công ty đã chủ động phân tích thị trường, xác định mục tiêu và định hướng chiến lược kinh doanh hiệu quả Tuy nhiên, trong giai đoạn từ 2018 đến 2019, lợi nhuận đã giảm từ 10,632,119,541 ngàn đồng xuống còn 7,100,216,604 ngàn đồng do chi phí năm 2019 tăng cao.

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY

Phân tích tjng chi phí và chi phí theo cơ c฀Āu sản phẩm