Tổng mức đầu tư là toàn bộ chi phí đầu tư và xây dựng (kể cả vốn sản xuất ban đầu) và là giới hạn chi phí tối đa được xác định trong quyết định đầu tư. Tổng mức đầu tư Dự án Giấy Việt An được huy động bằng tiền đồng Việt Nam và vay ngoại tệ thông qua nhập khẩu thiết bị . Tổng mức có thể được xác định theo nhiều cách khác nhau tuỳ thuộc vào số liệu thu thập được.Có thể xác định trên cơ sở khối lượng chủ yếu các công việc cần thực hiện của dự án theo thiết kế cơ sở và các khối lượng khác dự tính hoặc xác định theo chi phí xây dựng của các dự án có tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật tương tự hoặc theo suất đầu tư xây dựng công trình.
Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Chơng IX: Xác định tổng mức đầu t - cấu vốn Kế hoạch huy động vốn I Xác định tổng mức đầu t Tổng mức đầu t toàn chi phí đầu t xây dựng (kể vốn sản xuất ban đầu) giới hạn chi phí tối đa đợc xác định định đầu t Tổng mức đầu t Dự án Giấy Việt An đợc huy động tiền đồng Việt Nam vay ngoại tệ thông qua nhập thiết bị Tổng mức đợc xác định theo nhiều cách khác tuỳ thuộc vào số liệu thu thập đợc.Có thể xác định sở khối lợng chủ yếu công việc cần thực dự án theo thiết kế sở khối lợng khác dự tính xác định theo chi phí xây dựng dự án có tiêu chuẩn kinh tế - kỹ thuật tơng tự theo suất đầu t xây dựng công trình Tổng mức đầu t đợc tính theo công thøc: TM§T = GXD + GTB + GGPMB + CK + QLDA + CDP Trong ®ã : GXD : Chi phí xây dựng GTB : Chi phí thiết bị GGPMB : Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng, tái định c CK + QLDA : Chi phí quản lý dự án chi phí khác CDP : Chi phí dự phòng Chi phí xây dựng: Chi phí xây dựng bao gồm chi phí xây dựng công trình, hạng mục công trình thuộc dự án; Chi phí phá dì c¸c vËt kiÕn tróc cị; Chi phÝ san lÊp mặt xây dựng; Chi phí xây dựng hệ thống đờng ống nớc (ngoài phần thiết bị) a Căn : - Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/2/2005 Chính phủ quản lý dự án đầu t xây dựng - Thông t 04/2005/TT-BXD ngày 1/4/2005 hớng dẫn lập quản lý chi phí dự án đầu t xây dựng công trình - Quy định tạm thời sách khuyến khích đầu t vào cụm công nghiệp Long Bình An ban hành kèm theo Quyết định số 66/2004/QĐ-UB ngày 30/8/20004 UBND tỉnh Tuyên Quang Ngân sách tỉnh Tuyên Quang đầu t xây dựng khu tái định c, xây dựng công trình, kết cấu hạ tầng đến trục theo Quy hoạch cụm công nghiệp đà đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt gồm: đờng giao thông, đờng điện, hệ thống thông tin liên lạc Do dự án không tính đến chi phí - Danh mục hạng mục xây dựng theo thiết kế sở - Quy mô xây dựng hạng mục theo thiết kế - Mức thuế suất thuế giá trị gia tăng (TVAT) theo qui định hành 10% 199 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy - Giá chuẩn đơn vị quy mô xây dựng công trình có tính chất tơng tự ngành giấy, dệt may, ngành thép đà thực năm 2005 nh : nhà máy giấy BÃi Bằng giai đoạn 2, nhà máy giấy Kontum, dệt Yên Hoà ( cha có VAT) - Chi phí xây dựng đờng , sân bÃi đỗ xe Đơn giá tính toán cho 1m2 đờng bê tông đợc tính theo kinh nghiệm công trình khác đà đợc thực (cha có VAT) - Chi phí xây dựng hàng rào , cổng: Lấy theo đơn giá có tham khảo dự án tơng đơng (cha có VAT) - Chi phí vờn hoa, xanh : Ước tính theo giá qui định cho vờn xanh (cha có VAT) - Chi phí san lấp mặt công trình: Chi phí tính theo khối lợng san lấp đơn giá tổng hợp (cha có VAT) b Kết tính toán Chi phí xây dựng hạng mục công trình đợc tính toán diễn giải tổng hợp bảng 9.1 200 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Chi phí thiết bị: Bao gồm chi phí mua sắm thiết bị công nghệ (đà bao gồm chi phí vận chuyển từ cảng nơi mua đến công trình, chi phí lu kho, lu bÃi, chi phí bảo quản, loại thuế lệ phí theo quy định chung pháp luật), chi phí đào tạo chuyển giao công nghệ, chi phí lắp đặt thiết bị thí nghiệm a Căn cứ: - Hồ sơ thiết kế công nghệ dự án - Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/2/2005 Chính phủ quản lý dự án đầu t xây dựng - Thông t 04/2005/TT-BXD ngày 1/4/2005 hớng dẫn lập quản lý chi phí dự án đầu t xây dựng công trình - Luật thuế VAT số 07/2003/QH11 ngày 17/6/2003 - Nghị định số 158/2003/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành Luật thuế VAT Nghị định 158/2004/NĐ-CP sửa đổi bổ sung Nghị định 158/2003/NĐ-CP - Thông t số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 Bộ Tài hớng dẫn thi hành Nghị Định 158/2003/NĐ-CP thông t số 84/2004/TT-BTC sửa đổi bổ sung TT 120/2003/TT-BTC quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng - Luật khuyến khích đầu t sửa đổi số 03/1998/QH10 ngày 20 tháng năm 1998 - Nghị định 51/1999/NĐ-CP ngày 08/7/1999 quy định chi tiết thi hành luật khuyến khích đầu t - Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập - Bản chào hàng cung cấp thiết bị hÃng ANDRITZ - Căn vào giá thiết bị tính trờng xây lắp bao gồm: Giá mua, chi phí vận chuyển , kho bÃi, bảo quản, bảo dỡng thiết bị kho bÃi, trờng * Để tiết kiệm ngoại tệ cho việc mua sắm thiết bị , thực giải pháp sau: + Thiết bị sản xuât chính: Yêu cầu đầu t thiết bị đại đồng nớc Châu Âu sản xuất + Các thiết bị phụ trợ đặt mua nớc khu vực sở chế tạo theo sáng chế nớc G7 Bắc Âu + Các vật liệu điện, đờng ống thiết bị văn phòng khai thác sở sản xuất nớc (tuỳ theo chủng loại yêu cầu kỹ thuật) Chi phí xác định theo số lợng, chủng loại thiết bị báo giá thị trờng * Chi phí cho phần thiết bị sản xuất nớc đợc tính theo công thức sau: n TB GTB N tbi g tbi TVAT i 203 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Trong Nitb: Số lợng thiết bị loại i gitb: Giá gốc đơn vị thiết bị loại i TTBVAT : Thuế suất thuế giá trị gia tăng loại thiết bị loại i Các thiết bị sử dụng dự án có thuế suất 5% 10% đợc tính toán thể bảng 9.3 * Chi phí cho phần thiết bị nhập đợc tính theo công thức sau: n TB TB GTB N tbi g tbi TNK (1 TVAT ) i Trong Nitb: Số lợng thiết bị loại i gitb: Giá gốc đơn vị thiết bị loại i TTBNK: ThuÕ suÊt thuÕ nhËp khÈu cho lo¹i thiÕt bị loại i TTBVAT : Thuế suất thuế giá trị gia tăng thiết bị loại i - Chi phí cho máy móc thiết bị nhập (các thiết bị cơ, công nghệ, điện thuộc dây chuyền công nghệ) đợc tính theo dây chuyền công nghệ với giá giao mặt công trình (gồm giá theo báo giá nhà cung cấp dự tính chi phÝ vËn chun, b¶o qu¶n, ) - Th nhËp khÈu, thuế giá trị gia tăng (VAT) : Theo Luật khuyến khích đầu t nớc (sửa đổi) số 03/QH10 Nghị định 51/1999/NĐ-CP ngày 8/7/1999 Chính phủ, văn sè 5933 TC/TCQH ngµy 01/6/2004 cđa Bé Tµi chÝnh vỊ miễn thuế nhập khẩu, không thu thuế giá trị gia tăng vật t, thiết bị nhỏ lẻ thuộc tập hợp dây chuyền máy móc thiết bị đồng nhập tạo TSCĐ dự án đầu t : + Miễn thuế nhập máy móc thiết bị, phơng tiện vận tải chuyên dùng (nằm dây chuyền công nghệ ) nhập để tạo TSCĐ + Không thu thuế GTGT thiết bị, máy móc, phơng tiện vận tải chuyên dùng (nằm dây chuyền công nghệ) loại nớc cha sản xuất, đợc nhập để tạo TSCĐ + Các thiết bị nhỏ lẻ, vật t nhập tách rời để vận chuyển, không nhập đợc chuyến đợc miễn thuế nhập không thu thuế GTGT theo dây chuyền máy móc thiết bị đồng thoả mÃn điều kiện:Số lợng, chủng loại phù hợp với dây chuyền, nằm danh mục hàng nhập miễn thuế đợc quan có thẩm quyền Bộ Kế hoạch Đầu t phê duyệt * Chi phí lắp đặt ớc tính 2,5% chi phí mua sắm thiết bị Kết tính toán thể bảng 9.4 * Chi phí đào tạo, chuyển giao công nghệ đợc dự toán chơng (phần chi phí đào tạo lao động) b Kết tính toán: Diễn giải tổng hợp chi phí thiết bị bảng bảng 9.2 9.3 204 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Bảng 9.4 Tổng hợp chi phí thiết bị ĐVT: 1000VNĐ T T Néi dung ThiÕt bÞ nhËp khÈu Thiết bị sản xuất nớc Chi phí lắp đặt Chi phí đào tạo chuyển giao công nghệ Tổng cộng (Tiền VNĐ) Chi phí thiết bị Chi phí thiết bị ThuÕ VAT (cha VAT) (cã VAT) 1.761.296.000,00 0,00 1.761.296.000,00 220.210.000,00 19.121.000,00 239.331.000,00 49.537.650,00 4.953.765,00 54.491.415,00 5.509.000,00 0,00 5.509.000,00 2.036.552.650,00 24.074.765,00 2.060.627.415,00 Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng, tái định c Bao gồm chi phí đền bù nhà cửa, vật kiến trúc, trồng đất , chi phí thực tái định c có liên quan đến đền bù giải phóng mặt dự án, chi phí ban đền bù giải phóng mặt bằng, chi phí sử dụng đất, chi phí thuê đất thời gian xây dựng, chi phí đầu t hạ tầng kỹ thuật a Căn : - Quyết định phê duyệt Báo cáo đầu t xây dựng nhà máy giấy Việt An-Tuyên Quang - Quyết định số 31/2003/QĐ-UB ngày 31/3/2003 UBND tỉnh Tuyên Quang phê duyệt tổng mặt quy hoạch xây dựng nhà máy giấy Việt An xà Vĩnh Lợi, huyện Sơn Dơng, tỉnh Tuyên Quang - Bản đồ đo đạc giải xác định đờng thu hồi Sở Địa tỉnh Tuyên Quang - Quyết định 15/2002/QĐ-UB ngày 11/01/2002 Đơn giá đền bù thiệt hại tài sản (Vật kiến trúc hoa màu) - Quyết định số 584/2002/QĐ-UB, số 585/2002/QĐ-UB, 586/2002/QĐ-UB, 587/2002/QĐ-UB ngày 16/12/2002 quy định giá đất thổ c, thổ canh, đất trồng loại cây, đất mặt nớc địa bàn tỉnh Tuyên Quang - Các Quyết định UBND tỉnh Tuyên Quang vỊ th chun qun sư dơng ®Êt, thu tiỊn giao ®Êt, møc ®Ịn bï thu håi ®Êt - Quy định tạm thời sách khuyến khích đầu t vào cụm công nghiệp Long Bình An ban hành kèm theo Quyết định số 66/2004/QĐ-UB ngày 30/8/20004 UBND tỉnh Tuyên Quang - Theo Quy định tạm thời sách khuyến khích đầu t vào cụm công nghiệp Long Bình An ban hành kèm theo Quyết định số 66/2004/QĐ-UB ngày 30/8/20004 UBND tỉnh Tuyên Quang, thời gian xây dựng, dự án đợc miễn chi phí thuê đất 208 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy - Chi phí đền bù nhà cửa, vật kiến trúc, trồng đất: Theo khối lợng kiểm kê Đơn giá đền bù thiệt hại tài sản (vật kiến trúc hoa màu) ban hành kèm theo Quyết định 15/2002/QĐ-UB ngày 11/1/2002 UBND tỉnh Tuyên Quang - Chi phí đền bù thu hồi đất: Theo khối lợng kiểm kê quy định giá loại đất ban hành kem theo Quyết định số 584/2002/QĐ-UB, số 585/2002/QĐ-UB, số 586/2002/QĐ-UB, số 587/2002/QĐ-UB ngày 16/12/2002.Ngoài giá loại đất vỡ hoang đất không thu thuế thoả thuận với chủ sử dụng đất, theo chÝnh s¸ch khai hoang, phơc ho¸ cđa TØnh - Chi phí ban đền bù giải phóng mặt : Dự toán 125.000.000 VNĐ ban giải phóng mặt huyện Sơn Dơng lập b Kết tính toán : Diễn giải tổng hợp chi phí đền bù giải phóng mặt đợc thể bảng 9.5 Bảng 9.5 Chi phí đền bù giải phóng mặt §VT: 1000VN§ T T I II Néi dung ®Ịn bù Đền bù thiệt hại đất Đất trồng hàng năm Đất trồng lâu năm Đất rừng sản xuất Đất khu dân c nông thôn Đất mồ mả Đất ao hồ Đền bù thiệt hại công trình XDCB Nhà kiên cố (sàn bêtông xi măng) Nhà ngói tầng Nhà cột gỗ, vách trát Di chuyển mồ mả Đờng liên thôn xóm ĐVT m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 mé km Sè lỵng 322.500 450.000 850.000 17.000 500 560.000 Đơn giá 80 50 2.500 1.000 4.500 500 10.000 220 200 1.000 200.000 Thµnh tiỊn 8.890.500,00 2.257.500,00 2.250.000,00 2.550.000,00 1.360.000,00 25.000,00 448.000,00 8.200.000,00 2.500.000,00 2.250.000,00 2.200.000,00 200.000,00 800.000,00 209 LËp dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy III IV V Đờng điện công cộng Đền bù thiệt hại trồng Cây loại Hoa màu Hỗ trợ di chuyển nhà Chi phí ban đền bï gi¶i phãng MB Tỉng céng bé 250.000 250.000,00 8.000.010,00 1.136.830 7.957.810,00 m2 21.100 42.200,00 nhà 170 2.000 340.000,00 Dù to¸n chi phÝ 125.000,00 25.555.510,00 Chi phí quản lý dự án chi phí khác Chi phí quản lý dự án chi phí khác bao gồm: Chi phí quản lý chung dự án; Chi phí tổ chức thực công tác đền bù giải phóng mặt thuộc trách nhiệm chủ đầu t; Chi phí thẩm định, thẩm tra thiết kế, tổng dự toán, dự toán xây dựng công trình; Chi phí lập hồ sơ mời dự thầu, hồ sơ mời đấu thầu, phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu, hồ sơ đấu thầu; Chi phí giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp đặt thiết bị; Chi phí nghiệm thu toán quy đổi vốn đầu t; Chi phí lập dự án; Chi phí khảo sát, thiết kế xây dựng; LÃi vay thời gian xây dựng; Các lệ phí chi phí thẩm định; Chi phí nguyên liệu, lợng, nhân lực cho trình chạy thử không tải có tải; Chi phí bảo hiểm công trình; Chi phí kiểm toán, thẩm tra phê duyệt toán số chi phí khác a Căn - Quyết định số 10/2005/QĐ-BXD ngày 15/4/2005 Bộ trởng Bộ Xây dựng việc ban hành Định mức chi phí Quản lý dự án - Quyết định số 11/2005/QĐ-BXD ngày 15/4/2005 Bộ trởng Bộ Xây dựng việc ban hành Định mức chi phí lập dự án thiết kế xây dựng công trình - Thông t số 45/2003/TT-BTC ngµy 15/15/2003 cđa Bé trëng Bé Tµi chÝnh vỊ việc hớng dẫn toán vốn đầu t - Quyết định số 33/2004/QĐ-BTC ngày 12/04/2004 Bộ trởng Bộ Tài việc ban hành Quy tắc, biểu phí bảo hiểm xây dựng, lắp đặt - Bản chào tài Ngân hàng SG cộng hoà pháp - Luật thuế VAT văn hớng dẫn thi hành Luật thuế VAT (nh đà liệt kê chi phí thiết bị) b Nội dung tính toán 4.1 Chi phí lập báo cáo đầu t, lập dự án đầu t: Theo Q§ 11/2005/Q§-BXD ta cã Clda = (Gxd + Gtb) x Nt x K x (1+TS) Trong ®ã: Gxd, Gtb : Chi phí xây dựng, chi phí thiết bị (không có VAT) 210 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Nt : Định mức chi phí lập báo cáo đầu t /dự án đầu t K : HƯ sè ®iỊu chØnh nÕu cã TS : Th st thuÕ VAT Víi (Gxd + Gtb) = 2.435,38 tû, néi suy bảng giá trị định mức cho công trình công nghiệp ta đợc : - Lập báo cáo đầu t: Nt = 0.028 - Lập dự án đầu t : Nt = 0.237 Từ giá trị đầu vào nh trên, kết tính toán chi phí lập báo cáo đầu t, lập dự án đầu t đợc thể bảng 9.9 4.2 Chi phí khảo sát thiết kế Lập theo dự toán khảo sát đợc lập theo định mức khảo sát ban hành theo Quyết định số 28/2005/QĐ - BXD thông t hớng dẫn lập dự toán khảo sát số 14/2005/TT-BXD Dự toán chi phí khảo sát thiÕt kÕ b»ng 2.700 triƯu ®ång 4.3 Chi phÝ thiÕt kế lập tổng dự toán Theo Quyết định 11/2005/QĐ - BXD ta cã: Víi dù ¸n cã chi phÝ thiết bị chiếm tỷ trọng lớn 50% tổng dự toán định mức chi phí thiết kế đợc tính cặp trị số định mức tỷ lệ % theo chi phí xây dựng chi phí thiết bị Ctk = Gxd x Nt1 + Gtb x Nt2 - Với chi phí xây dựng Gxd = 398,826.7 tỷ đồng Nt1= 1.42 - Với chi phí thiết bị Gtb = 2.036,55 tỷ đồng Nt2 = 0.496 Từ giá trị đầu vào nh trên, chi phí thiết kế lập tổng dự toán đợc tính toán thể bảng 9.9 4.4 Chi phí quản lý dự ¸n Bao gåm c¸c chi phÝ : - Qu¶n lý chung dự án - Tổ chức thực công tác đền bù giải phóng mặt thuộc trách nhiệm chủ đầu t - Thẩm định thiết kế kỹ thuật, thiết kế vẽ thi công, dự toán, tổng dự toán công trình - Lập hồ sơ mời dự thầu, mời đấu thầu, phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu, hồ sơ đấu thầu lựa chọn nhà thầu t vấn, nhà thầu thi công xây dựng - Giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp đặt thiết bị công trình, giám sát khảo sát xây dựng - Kiểm định chứng nhận phù hợp chất lợng công trình - Nghiệm thu công trình đa vào sử dụng 211 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy - Quyết toán vốn đầu t xây dựng công trình - Thực số công việc khác (thẩm định dự án, thẩm định dự toán chi phí công việc khác) Theo Quyết định số 10/2005/QĐ-BXD, chi phí quản lý dự án b»ng: Clda = (Gxd + Gtb) x Nt x K x ( 1+TS ) Trong ®ã: Gxd, Gtb : Chi phí xây dựng, chi phí thiết bị (không có VAT) Nt : Định mức chi phí quản lý dự án K : HƯ sè ®iỊu chØnh nÕu cã TS: Th suÊt thuÕ VAT Víi (Gxd + Gtb) = 2.435,38 tû, nội suy bảng giá trị định mức cho công trình công nghiệp ta đợc : Nt = 1.896% Từ số liệu đầu vào nh trên, áp dụng công thức tính chi phí quản lý dự án, ta có kết tính toán đợc thể bảng 9.9 212 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy 4.5 Chi phí bảo lÃnh Bộ Tài Mức phí bảo lÃnh 1% d nợ khoản vay.Trong thời gian xây dựng đợc ân hạn không tính lÃi Bảng 9.6 Chi phí bảo lÃnh Bộ Tài thời gian xây dựng ĐVT: Triệu đồng TT I II III Nguån vèn sư dơng TÝn dơng xt khÈu Vay kú (gèc + lÃi) (1000USD) D nợ khoản vay Phí bảo lÃnh (1000USD) Quy đổi triệu VNĐ Tín dụng thơng mại NN Vay kỳ (gốc + lÃi) (1000USD) D nợ khoản vay Phí bảo lÃnh (1000USD) Quy đổi triệu VNĐ Mức phí Năm xây dựng thứ tháng tháng đầu năm cuối năm Năm xây dựng thứ 6tháng tháng đầu năm cuối năm Năm xây dựng thứ tháng tháng đầu năm cuối năm Cộng 1%/năm 34.321,81 34.083,73 34.959,68 24.790,93 34.321,81 68.405,54 103.365,22 128.156,15 684,06 1.281,56 10.944,89 20.504,98 31.449,87 1%/năm 19.725,56 709,13 734,63 19.725,56 20.434,69 21.169,32 197,26 211,69 3.156,09 3.387,09 Tổng hợp phí bảo lÃnh nguån 213 761,04 788,40 21.930,36 22.718,75 227,19 3.635,00 10.178,18 41.628,05 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bét giÊy 4.6 Chi phÝ thu xÕp vay vèn níc Là chi phí giao dịch chuẩn bị thực hiệp định vay vốn nớc từ nguồn: Tín dụng xuất tín dụng thơng mại ngân hàng SOCIETE GENERALE (viết tắt SG) - cộng hoà Pháp * Nguồn tín dụng xuất - Chi phí quản lý: Tính lần vào ngày ký thoả thuận tài trợ tín dụng xuất - Chi phí khác: Là chi phí trả cho ngời đại diện tất khoản lệ phí, chi phí phát sinh liên quan đến việc giao dịch, chuẩn bị thực thoả thuận tín dụng xuất Tham khảo dự án có quy mô tài trợ tơng tự, chi phí ớc tính 243.968 USD (tơng đơng 3.904 triƯu ®ång ViƯt Nam ) Chi phÝ cam kÕt: Chi phí cam kết bên ngân hàng yêu cầu 2.584,5 triệu đồng (tơng đơng 161.532 USD) -> tổng chi phí giao dịch là: 243.968 +161.532 = 406 500 USD * Chi phí giao dịch chuẩn bị thực hiệp định cho vay: - Chi phí quản lý: Tính lần vào ngày ký thoả thuận tài trợ tín dụng xuất - Chi phí khác: Là chi phí trả cho ngời đại diện tất khoản lệ phí, chi phí phát sinh liên quan đến việc giao dịch, chuẩn bị thực thoả thuận tín dụng xuất Tham khảo dự án có quy mô tài trợ tơng tự, chi phí ớc tính 34.030 USD (Tơng đơng 544,48 triệu đồng Việt Nam) - Chi phÝ cam kÕt: Chi phÝ cam kÕt bên ngân hàng yêu cầu 5.970 USD (tơng đơng 95.5triệu đồng ) -> tổng chi phí giao dịch là: 34.030 USD + 5.970 USD = 40.000 USD VËy tæng chi phí thu xếp vay vốn mua thiết bị : 406.500+40.000= 446.500 USD 4.7 B¶o hiĨm tÝn dơng xt Căn vào chào tài chính, giả thiết 100% phí bảo hiểm tín dụng đợc toán lần trớc kỳ giải ngân lần đầu, phí bảo hiểm 9,2% hạn mức khoản vay (130 triệu USD) Theo tính toán từ phía Ngân hàng SG đa 11,882 triệu USD, tơng đơng 191.612 triệu đồng Việt Nam Kết tính toán thể bảng 9.9 4.8 Bảo hiểm thi công xây dựng 214 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Theo Quyết định 33/2004/QĐ-BTC bảo hiểm, chi phí bảo hiểm công trình %Gxd Công trình nhà máy bột giấy thuộc c«ng nghiƯp nhĐ (nhãm I) øng víi Gxd = 398,826 tỷ đồng mức bảo hiểm 0.28% Gxd Kết tính toán đợc thể bảng 9.9 4.9 Bảo hiểm lắp đặt thiết bị ứng với Gtb = 2.036,55 tỷ đồng mức bảo hiểm 0,38% Gtb Kết tính toán thể bảng 9.9 4.10 Chi phí chạy thử không tải có tải Dự toán chi phí chơng (chơng trình sản xuất yếu tố phải đáp ứng - chi phí chạy thử) Giá trị dự toán: 3.566.500 (nghìn đồng) ( Có VAT) 4.11 Vốn lu động ban đầu Vốn lu động ban đầu dùng cho mua sắm dụng cụ nhỏ, không đủ tiêu chuẩn tài sản cố định Chi phí tham khảo dự án nhà máy giấy BÃi B»ng chiÕm tû lƯ b»ng 0,04% chi phÝ mua s¾m thiết bị Kết tính toán đợc thể bảng 9.9 4.12 LÃi vay xây dựng Là chi phí phải trả cho khoản vay vốn thời gian xây dựng đợc tính theo nguồn vốn, tiến ®é huy ®éng vèn vµ møc l·i suÊt dù kiÕn Vốn đợc dự trù tiến độ huy động vốn bao gồm VAT dự phòng phí (15%) Bao gồm l·i vay tõ nguån vèn : tÝn dông xuÊt tín dụng thơng mại ngân hàng SG cộng hoà Pháp Chú ý: - Chi phí trả phần vốn vay vốn nội tệ đợc tính toán theo lÃi suất đồng nội tệ - Chi phí trả lÃi vay vốn ngoại tệ đợc tính theo đồng ngoại tệ lÃi suất đồng ngoại tệ, sau đợc đổi nội tệ để tính tổng mức đầu t chi phí trả lÃi vay vận hành - Tỷ giá chuyển đổi áp dụng dự án là: 1USD = 16.000 VNĐ - Theo điều kiện cho vay vốn ngân hàng SG, 100% vốn cho vay đợc tính từ đầu kỳ, lÃi tính vào cuối kỳ LÃi vay thời gian xây dựng đợc tính theo kỳ bán niên, đợc xác định vào cuối kỳ ghép vào luỹ kế vốn đà vay đầu kỳ sau để tính lÃi ghép Căn vào kế hoạch tiến độ thực dự án, nguồn vốn, kế hoạch huy ®éng vèn (sÏ ®Ị cËp chi tiÕt ë phÇn II dới đây), ta có kế hoạch vay vốn lÃi vay phát sinh thời gian xây dựng đợc thể bảng 9.7 9.8 215 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Bảng 9.7 TT I II Kho¶n vay Vèn tÝn dơng xt khÈu nớc 100% chi phí bảo hiểm tín dụng XK 85% chi phí thiết bị Tiến độ giải ngân vốn thiết bị Số tiền giải ngân kỳ Mức vay gốc LÃi suất kỳ tháng ĐVT: 1000 USD Năm xây dựng thứ Năm xây dựng thứ Năm xây dựng thứ tháng tháng 6tháng tháng tháng tháng đầu năm cuối năm đầu năm cuối năm đầu năm cuối năm 2.57% 11.882,00 107.899,19 11.882,00 20% 30% 30% 20% 21.579,84 32.369,76 32.369,76 21.579,84 3,595% Vốn tín dụng thơng mại nớc 15% đặt cọc cho thiết bị Kế hoạch vay vốn 19.041,03 Bảng 9.8 19.041,03 LÃi phát sinh thời gian xây dựng ĐVT: 1000 USD 216 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy TT I II L·i suÊt kú tháng Khoản vay Năm xây dựng thứ Năm xây dựng thứ tháng tháng 6tháng tháng đầu năm cuối năm đầu năm cuối năm tháng đầu năm tháng cuối năm 2.57% Vốn tín dơng xt khÈu níc ngoµi Vay kú (gèc) TÝch luỹ nợ đầu kỳ Tích luỹ vay gốc đến cuối kỳ Tích luỹ gốc lÃi đến cuối kỳ Tiền l·i tÝch luü ®Õn cuèi kú 33.461,84 33.461,84 33.461,84 34.321,81 859,97 32.369,76 32.369,76 21.579,84 66.691,57 100.775,30 124.945,06 65.831,60 98.201,36 119.781,19 68.405,54 103.365,22 128.156,15 2.573,94 5.163,87 8.374,96 3,595% Vèn tÝn dông thơng mại nớc Vay kỳ (gốc) 19.041,03 0,00 0,00 Tích luỹ nợ đầu kỳ 19.041,03 19.725,56 20.434,69 Tích luü vay gèc ®Õn cuèi kú 19.041,03 19.041,03 19.041,03 TÝch luỹ nợ gốc lÃi đến cuối kỳ 19.725,56 20.434,69 21.169,32 TiỊn l·i tÝch l ®Õn ci kú 684,53 1.393,66 2.128,29 Tỉng céng l·i vay thêi gian x©y dùng (1000 USD) L·i vay thêi gian x©y dùng quy đổi sang nội tệ (triệu VNĐ) Bảng 9.9 Năm xây dùng thø 0,00 21.169,32 19.041,03 21.930,36 2.889,32 0,00 21.930,36 19.041,03 22.718,75 3.677,72 12.052,68 192.842,81 Tổng hợp chi phí quản lý dự án chi phí khác ĐVT:1000đ TT Nội dung công việc Theo giá trị Tỷ lệ (%) Chi phÝ ( cha cã VAT ) 217 thuÕ suÊt VAT ThuÕ VAT Chi phÝ ( cã VAT ) LËp dù án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy 10 11 12 13 Lập báo cáo đầu t Lập dự án đầu t Khảo sát thiết kế Thiết kế Chi phí quản lý dự án Phí bảo lÃnh Bộ Tài Phí thu xếp vốn vay nớc Bảo hiểm tín dụng xuất Bảo hiểm thi công xây dựng Bảo hiểm lắp đặt thiết bị Chạy thử không tải có tải Vốn lu động ban đầu LÃi vay thời gian xây dựng %(Gxd+Gtb) %(Gxd+Gtb) Dự toán %Gxd+%Gtb %(Gxd+Gtb) Dù to¸n Dù to¸n Dù to¸n %Gxd %Gtb Dù to¸n C.phí vận hành Tính toán Tổng cộng 0,0280 0,2370 1,42 / 0,496 1,896 0,2800 0,3800 0,04%Gtb 681.906,27 5.771.849,53 2.700.000,00 15.764.643,12 46.174.796,27 41.628.051,66 7.144.000,00 191.612.000,00 1.116.715,32 7.529.722,80 34.945.000,00 800.000,00 192.842.806,85 548.711.491,83 218 5% 5% 10% 10% 34.095,31 288.592,48 270.000,00 1.576.464,31 10% 10% 111.671,53 752.972,28 720.000,00 80.000,00 10% 716.001,59 6.060.442,01 2.970.000,00 17.341.107,44 46.174.796,27 41.628.051,66 7.144.000,00 191.612.000,00 1.228.386,85 8.282.695,08 35.665.000,00 880.000,00 192.842.806,85 552.545.287,75 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Chi phí dự phòng Chi phí để dự trù vốn tính cho khối lợng công tác phát sinh thay đổi thiết kế theo yêu cầu chủ đầu t đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt, khối lợng phát sinh không lờng trớc đợc, dự phòng yếu tố trợt giá trình thực dự án Chi phí đợc tính với mức 15% (Gxd+Gtb+Ggpmb+Gqlda) B¶ng 9.10 TT Néi dung Chi phÝ dự phòng Chi phí dự phòng ĐVT: 1000VNĐ Giá trị dùng để tính chi phí dự phòng 3.009.646.551,83 Tỷ lệ Thành tiền Thành tiền (%) (không VAT) (có VAT) 15 451.446.982,78 461.615.670,41 Tổng mức đầu t: Tổng hợp thành phần tổng mức nh ta có tổng mức đầu t dự án Bảng 9.11 Tổng cộng thành phần tổng mức ĐVT: Triệu đồng STT I 1.1 1.2 II Néi dung Chi phÝ xây dựng Chi phí thiết bị Chi phí đền bù giải phóng mặt Chi phí quản lý dự án CP khác (bao gồm VLĐ ban đầu) Chi phí dự phòng Tổng cộng Vốn cố định Vốn lu ®éng ban ®Çu Tỉng møc ®Çu t Chi phÝ (Cha cã VAT) 398.826,90 2.036.552,65 25.555,51 Chi phÝ ( Cã VAT ) Tû lƯ % TM§T 438.709,59 2.060.627,42 25.555,51 12,40 58,23 0,72 548.711,49 552.545,29 451.446,98 461.615,67 3.461.093,53 3.539.053,47 3.460.293,53 800,00 3.539.053,47 15,61 13,04 100,00 II Nguồn vốn, kế hoạch huy động vèn Ngn vèn Vèn cđa dù ¸n gåm nguồn là: Vốn chủ sở hữu doanh nghiệp (chiếm 30,61% tổng mức đầu t), vốn vay Bộ Tài (1,18% tổng mức) vốn vay 221 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy tín dụng xt khÈu níc ngoµi (57,94% tỉng møc), vèn vay tÝn dụng thơng mại nớc (chiếm 10,27% tổng mức) Bảng 9.12 Cơ cấu nguồn vốn ĐVT: Triệu đồng STT Ngn vèn Vèn chđ së h÷u Chi phí bảo lÃnh Bộ Tài Vốn vay tín dụng xt khÈu níc ngoµi Vèn gèc L·i vay thêi gian xây dựng Vốn vay tín dụng thơng mại nớc Vốn gốc LÃi vay thời gian xây dựng Tổng mức đầu t Thành tiền (triệu đồng) 1.083.426,96 41.628,05 2.050.498,39 1.916.499,10 133.999,29 363.500,06 304.656,55 58.843,52 3.539.053,47 Tû lÖ % TM§T 30,61 1,18 57,94 10,27 100,00 1.1 Vèn chđ së hữu : - Thời gian huy động vốn: năm - Sử dụng để đầu t: - Xây dựng công trình - Giải phóng mặt - Chi quản lý dự án chi phí khác - Vốn dự phòng 1.2 Vốn vay Bộ Tài Là số tiền phải trả Bộ Tài để đợc Bộ bảo lÃnh với phía ngân hàng nớc khoản vay dự án (chi phí bảo lÃnh Bộ Tài chính) Nộp thời điểm với ngày toán lÃi khoản vay nớc Dự kiến đợc ân hạn trả lÃi thời gian xây dựng cha phải trả nợ thời gian xây dựng 1.3 Vốn vay nớc ngoµi a Vèn tÝn dơng xt khÈu níc ngoµi Theo chào tài Ngân hàng SOCIETE GENERALE (Viết tắt SG - Cộng hoà Pháp), SG giữ vai trò ngân hàng thu xếp tài cho dự án thông qua tổ chức Tài trợ tín dụng xuất khẩu.Với qui định là: - Giá trÞ thiÕt bÞ nhËp khÈu íc 130 triƯu USD 222 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy - Xuất xứ thiết bị dịch vụ nhập từ Phần Lan, Thuỵ Điển, Đan Mạch, Đức - Phí bảo hiểm tiền lÃi vay đợc tài trợ mức tốt - Có bảo lÃnh Chính phủ Việt Nam thông qua Bộ Tài - Giải ngân : Trực tiếp cho nhà thầu nhà thầu xuất trình chứng từ hợp lệ - Thời hạn giải ngân: dự kiến 36 tháng - Thời gian ân hạn: năm xây dựng cha phải trả nợ - Thời gian trả nợ: 13 năm kể từ ngày bắt đầu vào vận hành, ân hạn năm đầu cha phải trả gốc, 10 năm trả gốc 20 lần theo chu kỳ bán niên - Ngời vay ngời bảo lÃnh phải trả cho ngời đại diện tất chi phí giao dịch, chuẩn bị thực hiệp định cho vay * L·i suÊt vay: 2,57%/6 th¸ng b Vèn tÝn dụng thơng mại nớc Theo chào tài ngân hàng Hợp tác đầu t SG - Cộng hoà Pháp, SG ngời thu xếp tài trợ tín dụng thơng mại Với giả thiết là: - Thời hạn vay: 16 năm - Thời gian rút vốn: 36 tháng - Thời gian hoàn trả gốc lÃi: 13 năm kể từ ngày bắt đầu vào vận hành, ân hạn năm đầu cha phải trả gốc, 10 năm trả gốc 20 lần theo chu kỳ bán niên - Thời gian ân hạn: năm xây dựng cha phải trả nợ, năm đầu vận hành cha phải trả gốc - Có bảo lÃnh Chính phủ Việt Nam Thông qua Bộ Tài - Ngời vay ngời bảo lÃnh phải trả cho ngời đại diện tất chi phí giao dịch, chuẩn bị thực hiệp định cho vay * L·i suÊt vay: 3,595%/6 th¸ng KÕ hoạch huy động vốn a Căn lập kế hoạch huy động vốn - Tiến độ thực đầu t (xem bảng 9.13) - Khả huy động nguån vèn b ThuyÕt minh c¸c néi dung kÕ hoạch huy động vốn * Chuẩn bị đầu t gồm công việc: - Lập báo cáo đầu - Lập dự án đầu t 223 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy - Thẩm định phê duyệt dự án - Một số chi phí quản lý dự án lại giai đoạn chuẩn bị đầu t Huy động vốn cho chuẩn bị đầu t 100% vốn tự có * Chuẩn bị thực đầu t gồm công việc: - Đền bù giải phóng mặt - Khảo sát thiết kế xây dựng - Thiết kế - Thẩm định thiết kế tổng dự toán - Lập hồ sơ mời dự thầu, mời đấu thầu, phân tích đánh giá hồ sơ đấu thầu thi công xây dựng - Lập hồ sơ mời dự thầu, mời đấu thầu, phân tích đánh giá hồ sơ đấu thầu cung cấp thiết bị nớc - Bảo hiểm thi công xây dựng; Bảo hiểm lắp đặt thiết bị; - Một số chi phí quản lý dự án lại giai đoạn Huy động vốn cho giai đoạn hoàn toàn vốn tự có * Thực đầu t - Thi công xây dựng hạng mục công trình - Giám sát thi công xây dựng - Chi phí bảo lÃnh Bộ Tài - Bảo hiểm tín dụng xuất - Tiến hành mua sắm lắp đặt thiết bị công trình thiết bị công nghệ - Giám sát lắp đặt thiết bị Kế hoạch huy động vốn: huy động 100% vốn tự có cho chi phí xây dựng, giám sát thi công xây dựng giám sát lắp đặt thiết bị; 100% vốn vay nớc cho chi phí bảo hiểm tín dụng xuất chi phí mua sắm, lắp đặt thiết bị; Chi phí bảo lÃnh vay Bộ Tài * Kết thúc xây dựng, đa dự án vào vận hành - Chạy thử không tải có tải - Đào tạo chuyển giao công nghệ - Thẩm tra phê duyệt toán - Vốn lu động ban đầu - Chi phí dự phòng Kế hoạch huy động vốn : hoàn toàn vốn tự có Tóm lại: Vốn chủ sở hữu: Sử dụng để đầu t: - Xây dựng tạo kiến trúc kết cấu công trình - Giải phóng mặt - Chi quản lý dự án va chi phí khác - Vốn dự phòng 224 Lập dự án đầu t xây dựng nhà máy bột giấy Vốn vay Bộ Tài - Phí bảo lÃnh Bộ Tài Vốn tín dụng xuất Phân bổ cho khoản đầu t sau: - 85% vốn thiết bị, vốn thiết bị đợc giải ngân vào đầu kỳ bán niên - 100% Bảo hiểm tín dụng đợc tính lần trớc kỳ giải ngân lần đầu Vốn tín dụng thơng mại Phân bổ cho khoản sau: - Đặt cọc 15% giá trị thiết bị vào đầu kì trớc kì mua thiết bị Kết kế hoạch huy động vốn thể hiƯn ë b¶ng 9.14 225