Lập dự án đầu tư xây dựng nhà máy chế biến cao lanh cosevco 11 quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM -o0o - ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CHẾ BIẾN CAO LANH COSEVCO 11 QUẢNG BÌNH NGÀNH: KINH TẾ XÂY DỰNG HỆ: CHÍNH QUY SVTH: Diệp Thái Duy MSSV: 7091140007 KON TUM, THÁNG 12/NĂM 2014 i ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM -o0o Dán ảnh, đặt bìa lót ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CHẾ BIẾN CAO LANH COSEVCO 11 QUẢNG BÌNH NGÀNH: KINH TẾ XÂY DỰNG HỆ: CHÍNH QUY SVTH: Diệp Thái Duy MSSV7091140007 GVHD 1: TS Đặng Văn Mỹ GVHD 2: KTS Lê Hoàng Thanh Hải KON TUM, THÁNG 12/NĂM 2014 ii LỜI CẢM ƠN Kính thưa quý Thầy cô giáo ! Trải qua thời gian 4.5 năm học tập ghế giảng đường trường đại học em thầy cô truyền thụ học, kiến thức chun mơn, mà cịn kinh nghiệm quý báu đạo lý làm người, giúp em ngày hoàn thiện thân Những điều khơng có khơng có quan tâm, ủng hộ gia đình, sẻ chia bè bạn đặc biệt kiến thức quý báu thầy cô Khoa Quản lý dự án khoa khác Đó móng để em tự tin bước tiếp đường nghiệp tương lai Em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến: Thầy: TS Đặng Văn Mỹ : Giáo viên hướng dẫn kinh tế Thầy : KS Lê Hoàng Thanh Hải : Giáo viên hướng dẫn kiến trúc thầy cô giảng dạy em suốt thời gian em theo học trường Dẫu ngày tháng làm đồ án tốt nghiệp cho em hội để hiểu rõ có nhìn hồn thiện ngành học theo đuổi, thân em nhiều hạn chế lần đầu vận dụng tất kiến thức học vào đồ án, nên khó tránh khỏi sai sót Kính mong q thầy góp ý dẫn để em bổ sung kiến thức mình, làm hành trang tiếp bước đường nghiệp sau Một lần nữa, em xin kính gửi đến Thầy giáo lịng biết ơn tơn kính sâu sắc Tình cảm đọng suốt chặng đường nghiệp sau Em xin kính chúc thầy gia đình sức khỏe, hạnh phúc thành cơng Kon Tum, 12 tháng 12 năm 2014 Sinh viên Diệp Thái Duy iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC BẢNG vii PHẦN MỞ ĐẦU .1 PHẦN THỨ HAI: LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CHẾ BIẾN CAO LANH COSSEVSO 11 CHƯƠNG : SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ 1.1 XUẤT XỨ VÀ CÁC CĂN CỨ PHÁP LÝ HÌNH THÀNH DỰ ÁN 1.2 CÁC ĐIỀU KIỆN TỰ NHIÊN, TÀI NGUYÊN, KINH TẾ XÃ HỘI LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN 1.2.1 Điều kiện tự nhiên 1.3 ĐIỀU KIỆN KINH TẾ XÃ HỘI LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN .11 1.4 PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG 12 1.4.1 Các loại dự báo .12 1.4.2 ỨNG DỤNG CỦA SẢN PHẨM CAO LANH ĐỐI VỚI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC .14 1.5 MỤC TIÊU ĐẦU TƯ 22 1.6 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ ĐẦU TƯ 23 CHƯƠNG 2: HÌNH THỨC ĐẦU TƯ, CƠNG SUẤT CỦA DỰ ÁN 24 2.1 PHÂN TÍCH CÁC HÌNH THỨC ĐẦU TƯ 24 2.2 PHÂN TÍCH CÁC LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP CHO DỰ ÁN .25 2.3 LỰA CHỌN HÌNH THỨC ĐẦU TƯ VÀ LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP CHO DỰ ÁN 27 2.4 PHÂN TÍCH CƠNG SUẤT THÍCH HỢP 27 CHƯƠNG : CHƯƠNG TRÌNH SẢN XUẤT VÀ CÁC YÊU CẦU ĐÁP ỨNG 30 3.1 Cơ cấu sản phẩm 30 3.2 Đặc tính sản phẩm 30 3.2.1 Cao lanh thô: 30 3.2.2 Bột cao lanh thô: 30 3.2.3 Bột cao lanh lọc: 30 3.2.4 Bột cao lanh lọc: 31 3.2.5 Cát gốm sứ: 31 3.2.6 Cát xây dựng: .31 3.3 NHU CẦU ĐÁP ỨNG: 31 3.3.1 Nhu cầu nguyên liệu : 31 3.3.2 Chất keo tụ : 32 3.3.3 Nhu cầu điện : 32 3.3.4 Nhu cầu nước 33 3.3.5 Nhu cầu nhiên liệu: .34 3.3.6 Giao thông vận tải liên lạc: 34 CHƯƠNG : PHƯƠNG ÁN ĐỊA ĐIỂM .35 4.1 Giới thiệu địa điểm 35 4.2 Phương án địa điểm 35 CHƯƠNG : CÔNG NGHỆ VÀ KỸ THUẬT 38 5.1 CÔNG NGHỆ DỰ ÁN 38 iv 5.1.1 Định hướng công nghệ chế biến 38 5.1.2 Mô tả công nghệ 39 5.2 THIẾT BỊ CÔNG NGHỆ 44 5.2.1 Khâu hoà tách 44 5.2.2 Khâu phân cấp 46 5.2.3 Khâu lắng đọng 46 5.3 DANH MỤC THIẾT BỊ 50 CHƯƠNG 6: GIẢI PHÁP XÂY DỰNG VÀ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG 53 6.1 PHƯƠNG ÁN TỔNG MẶT BẰNG VÀ LỰA CHỌN PHƯƠNG ÁN 53 6.1.1 Phương án 53 6.1.2 Phương án 54 6.2 XÁC ĐỊNH TIÊU CHUẨN CẤP HẠNG CƠNG TRÌNH .55 6.3 GIẢI PHÁP KIẾN TRÚC, GIẢI PHÁP KẾT CẤU .56 6.3.1 Giải pháp kiến trúc, kết cấu 56 6.3.2 Diện tích kho bãi .56 6.4 KHỐI LƯỢNG XÂY DỰNG CHỦ YẾU .61 6.5 ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA MÔI TRƯỜNG VÀ BIỆN PHÁP XỬ LÝ 62 6.5.1 Bụi .62 6.5.2 Chất thải rắn 63 6.6 CÁC GIẢI PHÁP KỸ THUẬT .63 6.6.1 Hệ thống cung cấp điện .63 6.6.2 Giải pháp hệ thống cấp nước 64 6.6.3 Giải pháp hệ thống thoát nước 65 6.6.4 Giải pháp phòng cháy chữa cháy .65 6.6.5 Giải pháp hệ thống chống sét 66 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG 67 7.1 Đánh giá tác động dự án môi trường 67 7.1.1 Tác động đến môi trường giai đoạn thi công 67 7.1.2 Tác động đến mơi trường giai đoạn q trình dự án vào hoạt động .68 7.2 Giải pháp bảo vệ môi trường 69 7.2.1 Trong giai đoạn thi công .69 7.2.2 Trong giai đoạn khai thác sử dụng .70 7.3 Các chương trình thực quản lý mơi trường .72 CHƯƠNG : 73 BỐ TRÍ LAO ĐỘNG VÀ TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN DỰ ÁN 73 8.1 TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ KHAI THÁC .73 8.1.1 Sơ đồ sản xuất kinh doanh 73 8.1.2 Cơng tác đồ tạo huấn luyện tổ chức phận sản xuất: .74 8.1.3 Công tác tổ chức tiêu thụ: 74 8.2 BỐ TRÍ NHÂN LỰC 74 8.2.1 Biên chế lao động phận gián tiếp để phục vụ điều hành sản xuất: .74 8.2.2 Bộ phận sản xuất trực tiếp : 75 8.2.3 Trả lương lao động cho công nhân viên .75 8.2.4 Các sách quản ký khuyến khích lao động 76 8.3 Tiến độ chi tiết thực đầu tư .79 8.3.1 Lập kế hoạch đấu thầu: 79 8.3.2 Xác định chủ đầu tư dự án 81 CHƯƠNG 9: NGUỒN VỐN VÀ QUY MÔ NGUỒN VỐN CHO DỰ ÁN 82 v 9.1 Xác định tổng mức đầu tư cho dự án 82 9.1.1 Cơ sở xác định .82 9.1.2 Phương pháp xác định tổng mức đầu tư 82 9.1.3 Tính tốn tổng mức đầu tư cho dự án 83 9.2 Xác định quy mô vốn cho dự án .86 CHƯƠNG 10 : .88 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN 88 10.1 Xác định chi phí sản xuất kinh doanh, giá thành sản phẩm: 91 10.1.1 Xác định chi phí sản xuất kinh doanh 91 10.1.2 Xác định giá thành sản phẩm 92 10.2 Xác định doanh thu 94 10.3 Dự trù lỗ lãi: 95 10.4 Đánh giá hiệu tài chính: 96 10.5 Phân tích an tồn tài chính: 96 10.5.1 An toàn nguồn vốn: 97 10.5.2 An toàn trả nợ : .97 10.6 Phân tích độ nhạy tài chính: 98 10.7 Phân hiệu kinh tế xã hội cho dự án: 99 CHƯƠNG 11: 101 HÌNH THỨC QUẢN LÝ THỰC HIỆN DỰ ÁN MỐI QUAN HỆ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN 101 11.1 HÍNH THỨC QUẢN LÝ THỰC HIỆN DỰ ÁN 101 11.1.1 Phân tích hình thức quản lý thực dự án 101 11.1.2 Hình thức chủ đầu tư trực tiếp quản lý thực dự án 101 11.1.3 Hình thức chủ nhiệm điều hành dự án .101 11.1.4 Hình thức chìa khố trao tay 101 11.1.5 Hình thức tự thực dự án 102 11.1.6 Lựa chọn hình thức quản lý thực dự án phù hợp .102 11.1.7 Dự trù chi phí cho ban quản lý dự án 102 11.2 MỐI QUAN HỆ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN 103 PHẦN THỨ BA 104 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .104 KẾT LUẬN 104 KIẾN NGHỊ 105 TÀI KIỆU THAM KHẢO 106 vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng thành phần hoá cao lanh thô Bảng thành phần hoá cao lanh lọc BẢNG TỔNG HỢP CÁC YÊU CẦU TRÊN .34 Bảng 8.1 Lương nhân viên 77 vii PHẦN MỞ ĐẦU Trong chục năm qua, đất nước ta có nhiều thay đổi quan trọng trọng kinh tế Từ kinh tế bao cấp, đến phát triển thành kinh tế thị trường, định hướng xã hội chủ nghĩa có quản lý Nhà nước, có tham gia nhiều thành phần kinh tế Cùng với đổi đất nước kinh tế đầu tư xây dựng ngành quan trọng nhà nước định hướng khuyến khích phát triển mở rộng Đầu tư xây dựng trình sử dụng vốn đầu tư nhằm tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng sở vật chất kỹ thuật kinh tế nói chung, địa phương, ngành xây dựng ngành khác thông qua việc xây dựng sở vật chất kỹ hoạt động xây nhà cửa, cấu trúc hạ tầng, mua sắm lắp đặt máy móc thiết bị, tiến hành cơng tác xây dựng khác thực chi phí phục vụ cho chu kỳ hoạt động sở vật chất kỹ thuật Do đó, kinh tế, hoạt động đầu tư xây dựng lĩnh vực hoạt động nhằm tạo trì hoạt động sở vật chất kỹ thuật kinh tế Đối với sở sản xuất kinh doanh dịch vụ, hoạt động đầu tư phận hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tăng thêm sở vật chất kỹ thuật có, thế, điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ doanh nghiệp Quá trình đầu tư xây dựng thể qua dự án đầu tư Vậy dự án đầu tư gì? Dự án tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan với hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định Hay ta hiểu dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định (chỉ bao gồm hoạt động trực tiếp) Dự án đầu tư công cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ Dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điểm xây dựng để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm thực mục tiêu định tương lai Dự án đầu tư công cụ thực kế hoạch kinh tế doanh nghiệp, ngành, địa phương nước, nhằm biến kế hoạch thành hành động cụ thể đem lại lợi ích kinh tế _xã hội cho đất nước, lợi ích tài cho nhà đầu tư Cùng với phát triển nước tỉnh Quảng Bình đẩy mạnh cơng nghiệp hố, đại hoá, huy động khai thác tốt nguồn nội lực, tích cực thu hút sử dụng có hiệu nguồn lực từ bên ngoài, nâng cao nhịp độ chất lượng tăng trưởng ngành, lĩnh vực, vùng địa phương bảo đảm cho kinh tế - xã hội phát triển mạnh mẽ Tiếp tục tổ chức, xếp lại sản xuất, sử dụng có hiệu sở cơng nghiệp có, phát triển ngành có lợi có thị trường, có ưu lao động, tài ngun tỉnh Hướng phát triển cơng nghiệp chế biến nông - lâm - thủy sản, công nghiệp vật liệu xây dựng, khuyến khích sở sản xuất hàng xuất khẩu, sử dụng công nghệ tiến tiến Hơn Quảng Bình tỉnh có nguồn ngun liệu cao lanh lớn dễ khai thác, nguồn lao động dồi Đây điều kiện cần đủ để thành lập nhà máy sản xuất cao lanh Như phù hợp với nhu cầu thị trường đồng thời phù hợp với sách tỉnh nhà nước Nhìn thấy tiềm cơng ty gốm sứ COSEVCO 11 dự kiến đầu tư xây dựng nhà máy chế biến cao lanh COSEVCO 11 xã Lộc Ninh, thành phố Đồng Hới, tỉnh Quảng Bình nhằm đem lại lợi ích kinh tế xã_hội cho đất nước nói chung cho tỉnh nhà nói riêng PHẦN THỨ HAI LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CHẾ BIẾN CAO LANH COSSEVSO 11 CHƯƠNG : 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ XUẤT XỨ VÀ CÁC CĂN CỨ PHÁP LÝ HÌNH THÀNH DỰ ÁN Dự án đầu tư xây dựng nhà máy chế biến bột cao lanh Cosevco xã Lộc Ninh Thành phố Đồng Hới-Tỉnh Quảng Bình với cơng suất 30000 /năm lập sở sau: -Căn Nghị định số 12/2009/NĐ_CP ban hành 10/02/2009 Chính Phủ quy chế quản lý đầu tư xây dựng -Căn Nghị định số 15/2013/NĐ_CP ban hành 06/02/2013 Chính Phủ quản lý chất lượng cơng trình xây dựng -Căn Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ban hành 14/02/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình -Thơng tư số 04/2010/NĐ_CP ban hành 26/5/2010 Chính phủ lập quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình -Quyết định số 957/QĐ-BXD ban hành 29/9/2009 Bộ xây dựng công bố Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình -Thơng tư 176/2011/ TT-BTC Hướng dẫn chế độ thu, nộp quản lý sử dụng phí thẩm định dự án đầu tư xây dựng -Quyết định số 643/QĐ-BXD ban hành 09/6/2014 V/v ban hành suất vốn đầu tư xây dựng cơng trình -Bản vẽ công ty tư vấn thiết kế -Đơn giá xây dựng cơng trình tỉnh Quản Bình cơng bố văn số 8209/UBND-CN 12/02/2007- Phần xây dựng -Đơn giá xây dựng cơng trình tỉnh Quản Bình công bố văn số 8210/UBND-CN 12/02/2007- Phần lắp đặt -Bảng giá ca máy thiết bị thi công xây dựng áp dụng Bảng giá ca máy thiết bị thi cơng xây dựng cơng trình cơng bố văn 8211/UBND-CN ngày 12/02/2007 -Chênh lệch vật liệu theo thông báo giá số 2166/LS-XD-TC ngày 30/11/2009 Liên sở tài chính- Xây dựng tỉnh quảng bình - Căn tờ trình số 09 cơng ty gốm sứ Cosevco 11 việc xin đầu tư xây dựng nhà máy chế biến cao lanh Theo tính tốn ta có: tính - Chi phí mua sắm thiết bị là: 4.370.772.000( chưa chi phí vận chuyển) - Chi phí xây lắp là: 17.705.772.000 - Chi phí trước sản xuất: 2.365.552.000 - Lãi vay thời gian xây dựng với lãi suất 0,8%/tháng : 326.231.000 Tất chưa tính thuế VAT thể qua bảng biểu (xem phụ lục): 10.1.2 Xác định giá thành sản phẩm Để tính giá thành sản phẩm ta xác định lượng công nhân viên nhà máy, khấu hao, định mức vốn lưu động Khấu hao yếu tố chi phí sản xuất mức khấu hao có ảnh hưởng tới lợi nhuận, đến mức thuế thu nhập phải nộp hàng năm doanh nghiệp giảm ngược lại Vì việc xác định xác mức khấu hao có ý nghĩa quan trọng phân tích tài chínhdự án đầu tư Mức khấu hao xác định hàng năm lại phụ thuộc vào phương án tính khấu hao Ở ta chọn phương pháp khấu hao đều, thời hạn khấu hao 10 năm, giá trị khấu hao năm : 1.839.377.000 Khấu hao phương pháp sử dụng phổ biến có tính truyền thống Theo phương pháp mức khấu hao trích hàng năm suốt thời kì tính khấu hao Bởi giá trị bút toán tài sản cố định giảm dần cách tuyến tính theo thời gian D G0  G 18393775   1839377 n 10 D : Mức khấu hao hàng năm G0 : Giá trị ban đầu tài sản G : Giá trị lại tài sản( ) Tỷ lệ khấu hao hàng năm: P%= D 1839377 100%  100%  10% G0 18393775 Theo đặc điểm sản phẩm nguyên liệu cần cho sản xuất sản phẩm hoàn chỉnh bột đất cao lanh, dầu DO, điện nước, vỏ bao theo định mức nhu cầu nguyên liêu ta có chi phí ngun vật liệu tính cho năm 4.005.890.000 đồng Như nhu cầu vốn lưu động tính với thời gian dự trữ sản phẩm kho 30 ngày là: 1.051.665.000 đồng bảng tính trên(xem phụ lục) 92 Từ định mức vốn lưu động vốn đầu tư cố định gốc ta có kế hoạch trả nợ sau:(xem phụ lục) Từ năm thứ chín trở nhà máy trả lãi vay vốn lưu động vay hàng năm để sản xuất 93 10.2 Xác định doanh thu Sau xác định cấu sản phẩm nhà máy ta có đa số sản phẩm nhà máy cao lanh lọc dạng bánhchiếm 80% sản phẩm nhà máy Do nhu cầu số ngành cần loại cao lanh lọc nghiền mịn số không nhiều nên nhà máy sản xuất sản phẩm dạng chiếm 20% số sản phẩm nhà máy Hiện thị trường giá bán cao lanh bánh 325.000đ/tấn, cao lanh nghiền mịn 350.000đ/tấn theo tính tốn ngun liệu lương cho cơng nhân chi phí quản lý , khấu hao, số chi phí khác giá cao lanh dự kiến cao lanh dạng bánh 325.000đ/tấn, cao lanh nghiền mịn 350.000đ/tấn Năm dự kiến đưa nhà máy vào hoạt động với 70% công suất, năm thứ hai tăng lên 80% cơng suất nhà máy, đến năm thứ ba nhà máy hoạt động hết công suất Doanh thu = Giá bán x Sản lượng TT Khoản mục I Cao lanh lọc dạng bánh Doanh thu 1000đ 14.760.000 14.760.000 20.500.000 20.500.000 20.500.000 Số lượng tiêu thụ Tấn 20000 20000 25000 25000 25000 Giá bán 1000đ 820 820 820 820 820 Công suất nhà máy % 90% 90% 100% 100% 100% II Cao lanh lọc nghiền siêu mịn Doanh thu 1000đ Số lượng tiêu thụ Tấn 12000 14000 17500 17500 17500 Giá bán 1000đ 850 850 850 850 850 Đvt Năm 2016 9.180.000 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 10.710.000 14.875.000 14.875.000 14.875.000 94 TT Khoản mục Đvt Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Công suất nhà máy % 90% 90% 100% 100% 100% III Tổng doanh thu 23.940.000 25.470.000 35.375.000 35.375.000 35.375.000 10.3 Dự trù lỗ lãi: Trên sở số liệu tính tổng doanh thu tính tốn chi phí dự án ta tính lỗ lãi dự án, tiêu quan trọng phản ánh hiệu sản xuất dịch vụ năm dự án NĂM STT DIỄN GIẢI 2016 2017 2018 2019 2020 I Tổng doanh thu 23.940.000 25.470.000 35.375.000 35.375.000 35.375.000 Doanh thu 23.940.000 25.470.000 35.375.000 35.375.000 35.375.000 II Tổng chi phí 22.778.324 24.474.824 26.908.384 29.064.978 28.003.271 III Lợi nhuận trước thuế 1.161.676 995.176 8.466.616 6.310.022 7.371.729 Thuế thu nhập phải nộp(25%) 290.419 248.794 2.116.654 1.577.506 1.842.932 IV Lợi nhuận sau thuế 871.257 746.382 6.349.962 4.732.517 5.528.797 Trả cổ tức (15%) 130.689 111.957 952.494 0 Trích quỹ dự phịng tài (10%) 87.126 74.638 634.996 709.877 829.319 Trích quỹ khen thưởng,phúc lợi 87.126 74.638 634.996 473.252 552.880 95 NĂM STT DIỄN GIẢI 2016 2017 2018 2019 2020 566.317 485.148 4.127.475 473.252 552.880 (10%) Trích quỹ đầu tư phát triển lợi nhuận lại(65%) 10.4 Đánh giá hiệu tài chính: Như phần đầu chương trình bày đánh giá hiệu tài tính tốn tiêu : “hiện giá thuần”, suất thu hồi nội tại” dự án Hiện giá dự án giá trị ròng dòng thu nhập qua năm dự án NPV = 6.652.079được tính theo cơng thức trình bày phần đầu chương Thực cơng thức đầy đủ : n NPV  V   n Bt Ct H    t t 1  r  t (1  r ) (1  r ) t Với V :là vốn đầu tư bỏ thời diểm t=0 H :là giá trị thu hồi lý tài sản Do đặc điểm dự án vốn bỏ 100% vốn vay nên vốn ban đầu V=0 Và thời hạn khấu hao dự án 10 năm mà vòng đời dự án 15 năm, tài sản thu hồi hết nên lý tài sản cuối đời dự án tính H = Giá trị thu hồi bao gồm giá trị thu hồi vốn lưu động Suất thu hồi nội dự án suất thu hồi mà thân dự án tạo được, cho ta biết tỷ lệ sinh lời khả sinh lời : IRR = 6,21%Phương án coi đáng giá IRR> r(lãi suất vay ngân hàng) Ngồi cịn hiểu lãi suất lớn mà dự án chịu đựng vay vốn đầu tư ( Xem phụ lục ) 10.5 Phân tích an tồn tài chính: Khi thẩm định tài chính, nhà thẩn định quan tâm đến độ an tồn dự án mặt tài Đây mặt tính khả thi dự án Bao gồm đánh giá mặt sau: - An toàn vốn - An toàn khả trả nợ - Độ nhạy dự án 96 10.5.1 An tồn nguồn vốn: Như trình bày chương 8, vốn cung cấp cho nhà máy công ty Cosevco đứng vay với tổng số vốn vay 17.800.535 nghìn đồng Cơng ty đủ khả vay số vốn tỷ lệ vốn tự có(vốn tổng cơng ty)và vốn đầu tư lớn Hơn nguồn vốn huy động đảm bảo số lượng mà phải phù hợp với tiến độ cần bỏ vốn đồng thời đảm bảo tính pháp lý sở thực tiễn Do nguồn vốn huy động cho dự án an toàn hợp lý 10.5.2 An toàn trả nợ : Đây dự án vay vốn 100% phải xem xét độ an toàn trả nợ (vốn gốc + lãi vay)hàng năm Vốn vay vốn vay dài hạn cần xem xét điểm hoà vốn trả nợ xem có an tồn hay khơng Thời gian hồn vốn dự án khoảng thời gian tính từ nhà đầu tư bắt đầu bỏ vốn giá trị thu hồi rịng tích luỹ đầu tư ban đầu tích luỹ Thời gian hồn vốn cho thấy khả thu hồi vốn nhà đầu tư nhờ khoản tích luỹ từ hoạt động dự án, thời gian hồn vốn ngắn q trình đầu tư an tồn hiệu Trong đánh giá dự án người ta thường sử dụng hai tiêu: 10.5.2.1 Thời gian hoàn vốn giản đơn: Là thời gian hoàn vốn xác định sở xem xét cân thu hồi ròng Và đầu tư ban đầu theo giá trị thực tế mà không quan tâm đến khác biệt tiền tệ theo thời gian Theo phương pháp quan tâm dến vấn dề thời gian sau đầu tư họ thu hồi đựợc toàn số tiền bỏ đầu tư ban đầu 10.5.2.2 Thời gian hoàn vốn theo giá : Trong trường hợp này, quan tâm đến thời gian hồn vốn điều kiện có tính đến chi phí hội việc sử dụng vốn Thời gian hoàn vốn theo giá xác định thời điểm mà giá tích luỹ thu hồi rịng cân với giá tích luỹ đầu tư ban đầu Ngồi cịn đánh giá điểm hồ vốn lời lỗ theo sản lượng Đó sản lượng làm cho doanh thu cân với chi phí bỏ Để xác định điểm hồ vốn ta làm sau: Gọi Q : sản lượng mà dự án sản xuất F : tổng địng phí kì v : biến phí biến đổi bình quân P : giá bán đơn vị sản phẩm Ta có: Doanh thu dự án: DT= Q*P 97 Tổng chi phí TC= Q*v + F Điểm hồ vốn tức điểm DT=CP Giải phương trình ta có Q’= F Pv Q =Q’ sản lượng hoà vốn Với tiêu chuẩn ta cần so sánh sản lượng hoà vốn với mức sản lượng mà dự án định sản xuất tiêu thụ thị ttrường với giá dự kiến Với dự án độc lập tỉ lệ sản lượng hoà vốn phương án nhỏ so với sản lượng dự định sản xuất Các bảng biểu biểu đồ thể thời gian hoà vốn sản lượng hoà vốn: (xem phụ lục): 10.6 Phân tích độ nhạy tài chính: Trong tất phân tích dựa vào giả định chung cho tất khoản đầu tư coi thực điều kiện khơng có rủi ro, tức coi xác suất thành công chúng Thực tế q trình đầu tư mang yếu tố khơng chắn, kết mà trình đầu tư mang lại trùng khơng trùng với điều mà nhà đầu tư mong đợi Độ nhạy dự án cho ta thấy trước tính ổn định dự án trước biến động khách quan, rủi ro xảy q trình thực dự án Độ nhạy dự án mức độ biến đổi tiêu hiệu lợi nhuận, giá hệ số thu chi NPV, hay suất thu nội IRR Khi ta thay đổi tiêu tính tốn có mặt dịng tiền tệ Phân tích độ nhạy phương pháp đánh giá tác động bất trắc khoản đầu tư cách xác định khả sinh lợi khoản đầu tư có thay đổi biến số ảnh hưởng thay đổi Hiệu dự án phụ thuộc nhiều vào kết dự báo lập dự án Song dự báo sai lệch dự kiến tương lai xa Vì cần đánh giá độ ổn định kết tính tốn Độ nhạy dự án thông số đo lường nhạy cảm nhân quỹ NPV,IRR có thay đổi yếu tố ảnh hưởng giá bán, chi phí đầu vào, sản lượng sản xuất quy mô vốnn đầu tư ban đầu Thông số độ nhạy cho biết ngân quỹ, NPV, IRR thay đổi % nhân tố ảnh hưởng thay đổi 1% Để tính tốn ta tiến hành bước sau: Chọn vài đại lượng đầu vào mà ta thấy không an tâm cách ước lượng chúng tương lai: Doanh thu(giá bán), chi phí trực tiếp, chi phí cố định Chọn phương án đánh giá NPV IRR 98 Mức thay đổ dự án đại lượng đầu vào lấy khoảng 5% so với giá trị gốc Tính tốn thay đổi đại lượng đầu NPV IRR Tính tốn độ nhạy đại lượng đầu theo nhân tố đầu vào công j I K ij  x thức: i J Trong : - Kij: thơng số độ nhạy đại lượng nghiên cứu (j) duới thay đổi nhân tố (i) - j  J1  J mức thay đổi dại lượng (j) tác động việc thay đổi (i) - i  I1  I mức thay đổi tuyệt đối nhân tố ảnh hưởng (i) - I0, I1 giá trị đại lượng i trước sau thay đổi - J0, J1 giá trị đại lượng (j) trước sau thay đổi Khi đánh giá dự án, tiêu Kij tuỳ theo nhân tố đầu vào mà có trị số mang giá trị(+) (-) Tuy nhiên giá trị tuyệt đối thể mức độ rủi ro nhân tố ảnh hưởng (i) đến hoạt dộng dự án Trị số lớn có nhiều nguy rủi ro nhà đầu tư phải có biện pháp dự phịng tích cực chuẩn bị đối phó với bất trắc xảy 10.7 Phân hiệu kinh tế xã hội cho dự án: Những lợi ích xã hội phải hiểu lợi ích khơng phải chủ đầu tư hưởng mà người sử dụng, khai thác dự án, Nhà nước dân cư vùng hưởng Do phân tích đánh giá khía cạnh kinh tế xã hội ta cần xét yếu tố sau: Thuế: khoản chi chủ đầu tư, khoản thu nhập ngân sách quốc gia Sự miễn giảm thuế để ưu đãi, khuyến khích nhà đầu tư lại hy sinh xã hội, khoản chi phí mà xã hội phải gánh chịu Mặt khác ta biết thuế chiếm phần giá, người tiêu thụ phải trả khoản thuế chứa đựng giá hàng hố Chính phủ người thu khoản thuế để chi vào việc chung, nên xét goc độ toàn xã hội hai khoản triệt tiêu nhau, khơng tạo không giá trị Tuy nhiên phân tích tài chính, việc tính tốn lãi rịng ta trừ khoản thuế chi phí phân tích hiệu kinh tế -xã hội ta cộng khoản vào để tính giá trị gia tăng cho xã hội Lương: khoản thuộc chi phí sản xuất, phân tích kinh tế xã hội lương khoản thu nhập xã hội Lương tiền công trả cho người lao động( mà lẽ họ phải thất nghiệp khong có dự án) khoản chi doanh 99 nghiệp, lại lợi ích mà người lao độngvới tư cách thành viên xã hội nhận nhờ dự án Chỉ tiêu việc làm thu nhập cho lao động nội dự án doanh nghiệp góp phần cải thiện chất lượng tiêu dùng xã hội, cải thiện phân phối theo thu nhập, tăng thêm việc làm, giải thất nghiệp Và hiệu khác quan hệ đến kết cấu hạ tầng, đến sách cấu kinh tế địa phương khuyến khích đầu tư phát triển để cải thiện đời sống dân cư cịn nghèo Góp phần phân phối thu nhập, phân phối phúc lợi công cộng, bảo đảm cơng xã hội Góp phần phát triển đồng địa phương Các khoản lãi vay: khoản mục toán chuyển giao, phân tích tài coi khoản chi phí tính giá thành phẩm, phân tích kinh tế xã hội phải cộng vào để cân tính giá trị gia tăng, lợi nhuận thu phân chia cho cổ đông (phân phối thu nhập) Khả xuất nhập phản ánh tăng hay giảm xuất (nhập) sản phẩm đời, tạo điều kiện thúc đẩy cho ngành khác phát triển kinh tế địa phương Bên cạnh ta phân tích lợi ích xã hội phân tích tác động dự án đến mơi trường sinh thái cần thiết quan trọng Xét tiêu như: Các tiêu đảm bảo điều kiện cho môi trường lao động nhà máy, tác động nhà máy đến môi trường, bao hàm ảnh hưởng tốt xấu, điều kiện vệ sinh, đất đai, khống sản, khơng khí, nước… Nhà máy đời qua trình khai thác làm cạn kiệt nguồn tài nguyên khoáng sản cao lanh đây, làm biến đổi cảnh quan tự nhiên vốn có gây nhiễm mơi truờng Tuy nhiên điều khắc phục Để đảm bảo cách ly chống bụi nhà máy cho trồng hệ cây xanh tạo vừa có tác dụng cách ly vừa tạo cảnh quan đẹp Ngồi cịn tạo thêm nguồn nước cho người sinh vật, cải thiện điều kiện vệ sinh y tế 100 CHƯƠNG 11: HÌNH THỨC QUẢN LÝ THỰC HIỆN DỰ ÁN MỐI QUAN HỆ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN 11.1 11.1.1 HÍNH THỨC QUẢN LÝ THỰC HIỆN DỰ ÁN Phân tích hình thức quản lý thực dự án Theo quy mơ tính chất dự án lực chủ đầu tư lựa chọn hình thức quản lý thực dự án: - Chủ đầu tư trực tiếp quản lý thực dự án - Chủ nhiệm điều hành dự án - Chìa khố trao tay - Tự thực dự án 11.1.2 Hình thức chủ đầu tư trực tiếp quản lý thực dự án Khi áp dụng hình thức chủ đầu tư phải có máy quản lý dự án đủ lực thành lập ban quản lý dự án để quản lý Chủ đầu tư ban quản lý dự án phải đăng lý hoạt động quan có thẩm quyền 11.1.3 Hình thức chủ nhiệm điều hành dự án Khi chủ đầu tư không đủ điều kiện trực tiếp quản lý thực dự án phải thuê tổ chức chuyên môn giao cho ban quản lý chuyên ngành làm chủ nhiệm điều hành dự án, chủ đầu tư phải trình người có thẩm quyền định đầu tư phê duyệt tổ chức điều hành dự án Chủ nhiệm điều hành dự án pháp nhân có lực có đăng ký tư vấn xây dựng Chiu trách nhiệm trước chủ đầu tư trước pháp luật việc quản lý dự án từ trình thực đầu tư đến kết thúc xây dựng đưa dự án vào khai thác sử dụng vấn đề liên quan khác ghi hợp đồng 11.1.4 Hình thức chìa khố trao tay Hình thức áp dụng chủ đầu tư phép tổ chức đấu thầu để chọn nhà thầu thực tổng thầu toàn dự án khảo sát, thiết kế, mua sắm vật tư, thiết bị, xây lắp bàn giao cơng trình, đưa dự án vào khai thác sử dụng Tổng thầu giao thầu lại việc khảo sát, thiết kế, phần khối lượng công tác xây lắp cho nhà thầu phụ Đối với dự án sử dụng nguồn vốn ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng đầu tư có bảo lãnh Nhà nước, vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, hình 101 thức chìa khố trao tay thực dự án nhóm C, trường hợp khác phải Thủ tướng Chính phủ cho phép Chủ đầu tư có trách nhiệm tổ chức nghiệm thu nhận bàn giao dự án hồn thành đưa vào sử dụng 11.1.5 Hình thức tự thực dự án Hình thức áp dụng cho trường hợp sau: - Chủ đầu tư có lực hoạt động sản xuất xây dựng phù hợp với yêu cầu dự án dự án sử dụng vốn hợp pháp Chính phủ đầu tư vốn tự có Doanh nghiệp, vốn tự huy động tổ chức, cá nhân, trừ vốn vay tổ chức tín dụng - Chủ đầu tư có lực hoạt động sản xuất, xây dựng phù hợp với yêu cầu dự án trồng mới, chăm sóc trồng hàng năm, ni trồng thuỷ sản (thuộc ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thuỷ sản, công nghiệp), giống trồng vật nuôi, khai hoang xây dựng đồng ruộng, tu bảo dưỡng sữa chửa thường xun cơng trình xây dựng thiết bị sản xuất - Khi thực hình thức tự thực dự án, chủ đầu tư phải tổ chức giám sát chặt chẽ chịu trách nhiệm trước Pháp luật chất lượng sản phẩm, chất lượng cơng trình xây dựng 11.1.6 Lựa chọn hình thức quản lý thực dự án phù hợp - Căn tình hình thực tế địa bàn thành phố kinh nghiệm - Căn vào yêu cầu luật pháp nhà nước đầu tư xây dựng - Căn vào khả phát triển dân trí trình độ lãnh đạo điều hành kinh tế xã hội địa bàn thành phố ta đưa phương án lựa chọn hình thức đầu tư PA1: Chủ đầu tư tự thành lập ban quản lý dự án trực tiếp điều hành dự án PA2: Chủ đầu tư thuê đơn vị tư vấn co đủ chuyên môn, nghiệp vụ để điều hành dự án Xét thấy khả chủ đầu tư trực tiếp điều hành dự án nên chọn phương án chủ đầu tư tự thành lập ban quan ký dự án trực tiếp điều hành dự án Tổ chức máy quản lý thực dự án, phê duyệt, đăng ký hoạt động: Chủ quản đầu tư : Tổng công ty xây dựng Miền Trung Chủ đầu tư Hình thức : Cơng ty gốm sứ Cosevco 11 : Chủ đầu tư trực tiếp điều hành dự án 11.1.7 Dự trù chi phí cho ban quản lý dự án Căn vào Quyết định số 957 QĐ-BXD việc ban hành Định mức chi phí quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình để dự trù chi phí cho Ban quản lý dự án, bao gồm chi phí sau: - Chi phí quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình 102 - Chi phí thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế vẽ thi cơng - Chi phí thẩm tra dự tốn, tổng dự tốn cơng trình - Chi phí lựa chọn nhà thầu thi cơng xây dựng cơng trình Trong chi phí phân chia sau: - Giai đoạn sơ tuyển lựa chọn nhà thầu: 15% bao gồm: + Lập hồ sơ mời dự thầu: 7% + Xem xét đánh giá lực nhà thầu: 8% - Giai đoạn đấu thầu: 85% + Lập hồ sơ mời đấu thầu: 35% + Đánh giá lựa chọn nhà thầu: 50% - Chi phí lựa chọn nhà thầu cung cấp vật tư thiết bị cơng trình Trong chi phí phân chia sau: - Giai đoạn sơ tuyển lựa chọn nhà thầu: 15% bao gồm: + Lập hồ sơ mời dự thầu: 7% + Xem xét đánh giá lực nhà thầu: 8% - Giai đoạn đấu thầu: 85% + Lập hồ sơ mời đấu thầu: 35% - Chi phí giám sát thi cơng xây dựng cơng trình - Chi phí giám sát thi cơng lắp đặt thiết bị cơng trình + Lập hồ sơ mời đấu thầu: 35% + Đánh giá lựa chọn nhà thầu: 50% 11.2 MỐI QUAN HỆ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN ĐẾN DỰ ÁN Chủ đầu tư có nghĩa vụ thuê đơn vị có tư cách pháp nhân lập dự án đầu tư cung cấp tài liệu liên quan đến chuẩn dự án Thẩm định dự án trình thẩm quyền phê duyệt dự án đầu tư 103 PHẦN THỨ BA KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Qua kết tính toán điều kiện nêu dự án, phương diện ta nêu số kết luận sau: Chủ trương xây dựng nhà máy chế biến cao lanh Cosevco 11 công ty Gốm sứ Cosevco 11 hồn tồn cần thiết với cơng suất 35000tấn/năm nhà máy đời đáp ứng nhu cầu cao lanh khu vực miền trung thị trường nước, giảm lượng cao lanh nhập từ nước Trên sở đánh giá lựa chọn địa điểm xây dựng tại xã Lộc Ninh thành phố ồng Hới tỉnh Quảng Bình thuận lợi việc vận chuyển, chuyên chở nguyên liệu sản phẩm Với diện tích 400m2 nhà máy dễ dàng quy hoạch mở rơng lớn sau doa phương án địa điểm xây dựng nhà máy phù hợp Nguồn vốn phục vụ dự án vốn vay trung hạn có ưu đãi Tổng số tiền vay 17800535 triệu đồng đảm bảo tỷ lệ vốn vay vốn tự có cơng ty Gốm sứ Cosevco 11 Do đầu tư dây chuyền thiết bị đại, tuổi thọ độ xác thiết bị cao, sản phẩm làm đạt chất lượng cao Khả đảm bảo trả nợ hạn, bảo tồn vốn q trình sản xuất Nguồn nguyên liệu quặng cao lanh lấy mỏ cao lanh Lộc Ninh -Đồng Hới, tỉnh Quảng Bình, mỏ có trữ lượng 36,67 triệu tấn, mỏ thuộc loại lớn nước ta, mỏ dạng lộ thiên dễ khai thác Qua phân tích tài độ nhạy dự án cho thấy dự án có đủ khả trả nợ hết, nguồn để trả nợ lấy từ khấu hao tài sản cố định lãi ròng nhà máy, theo kết tính tốn khả trả nợ theo khế ước vay vốn ngân hàng Thời gian hoàn vốn năm tháng với sản lượng hoà vốn 21.192 tấn/năm.với giá bán 330.000 đồng/tấn Bên cạnh đánh giá yếu tố rủi ro ta thấy dự án nhạy cảm với vốn đầu tư cố định, chi phí đầu tư tăng lên 1% NPV dự án thay đổi 4,2% IRR thay đổi 6,01 % So với việc giảm giá bán chi phí vật liệu tăng lên nhà đầu ta cần xem xét để mức đầu tư thiết bị xây lắp ổn định, tránh gây rủi ro cho dự án Bên cạnh nhà máy đời làm đa dạng hố sản phẩm công ty Về mặt xã hội: toạ công ăn việc làm cho cán công ty nhân dân địa phương Cung cấp thêm sản phẩm cần thiết phục nhu cầu xây dựng địa phương thời gian tới Đóng góp thêm hàng năm cho ngân sách nhà nước ngân sách địa phương Tận dụng triệt để nguồn tài nguyên nước địa phương 104 Nhà máy xây dựng địa điểm cách xa khu dân cư, có xanh cách ly chống bụi nên ảnh hưởng đến mơi trường sống nhân dân Khu đất rộng rãi dễ bố trí quy hoạch, có phương án dự trữ phát triển cần mở rộng mà không làm gián đoạn đến dây chuyền sản xuất cũ KIẾN NGHỊ Trên sở đánh giá phân tích lợi ích tương lai hiệu kinh tế dự án dự án hồn tồn đảm bảo tính khả thi Để dự án sớm di vào hoạt động hoạt động có hiệu chủ đầu tư cần cung cấp đủ tài liệu liên quan cách nhanh chóng, rỏ ràng, đầy đủ Trong tương lai nhu cầu sản phẩm cao lanh tăng cao nữa, nhà máy có kế hoạch quy hoạch dự phịng để mở rộng sản xuất Đề nghị Tổng công ty Miền TRung công ty Gốm sứ Cosevco có kế hoạch triển khai dự án mở rộng sản xuất năm tới 105 TÀI KIỆU THAM KHẢO BÀI GIẢNG : KINH TẾ ĐẦU TƯ VÀ QUẢN LÝ CÂY DỰNG TS : PHAN VĂN HÙNG_ĐHBKĐN BÀI GIẢNG : DỰ BÁO NHU CẦU VÀ KẾ HOẠCH DỰ BÁO THẦY PHAN VĂN HÙNG_ĐHBKĐN BÀI GIẢNG : KINH TẾ XÂY DỰNG Th.S HỒ THI BẠCH ĐIỆP_ĐHBKĐN BÀI GIẢNG : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Th.S NGUYỄN THI THU THỦY_ĐHBKĐN GIÁO TRÌNH KINH TẾ XÂY DỰNG NHÀ XUẤT BẢN XÂY DỰNG QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ TS:NGUYỄN XUÂN THUỲ NHÀ XUẤT BẢN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA GIÁO TRÌNH LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ TS: NGUYỄN BẠCH NGUYỆT NHÀ XUẤT BẢN KHOA HỌC KỸ THUẬT THIẾT KẾ KIẾN TRÚC CÔNG NGHIỆP NHÀ XUẤT BẢN XÂY DỰNG CÁC TÀI LIỆU KHÁC CÓ LIÊN QUAN NHƯ CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ … 106 ... Dán ảnh, đặt bìa lót ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CHẾ BIẾN CAO LANH COSEVCO 11 QUẢNG BÌNH NGÀNH: KINH TẾ XÂY DỰNG HỆ: CHÍNH QUY SVTH: Diệp Thái Duy MSSV70 9114 0007... DỰNG NHÀ MÁY CHẾ BIẾN CAO LANH COSSEVSO 11 CHƯƠNG : 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ XUẤT XỨ VÀ CÁC CĂN CỨ PHÁP LÝ HÌNH THÀNH DỰ ÁN Dự án đầu tư xây dựng nhà máy chế biến bột cao lanh Cosevco xã Lộc... 2166/LS-XD-TC ngày 30 /11/ 2009 Liên sở tài chính- Xây dựng tỉnh quảng bình - Căn tờ trình số 09 cơng ty gốm sứ Cosevco 11 việc xin đầu tư xây dựng nhà máy chế biến cao lanh - Căn đề án tổ chức phát