Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện đoan hùng

Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu Trong kinh tế thị trờng rủi ro kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Trên giới ngời ta thống kê đợc nhiều loại rủi ro cố hữu hoạt động Ngân hàng Song đợc quan tâm rủi ro tín dụng thực tế, phần lớn thu nhập NHTM từ hoạt động kinh doanh tín dụng, lại lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng em nhận thấy thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh đạt kết tốt, tỷ lệ nợ hạn không cao, song để phát triển cần phải nghiên cứu để tìm biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu Nhận thức đợc tầm quan trọng vấn đề em đà chọn đề tài Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng để làm luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn đợc kết cấu thành chơng Chơng I: Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chơng II Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng- Tỉnh Phú Thọ Chơng III Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng Luận văn tốt nghiệp chơng I ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại I Ngân hàng thuơng mại kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại vai trò Ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát Ngân hàng thơng mại NHTM mét tỉ chøc tÝn dơng kinh doanh tiỊn tƯ mµ hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu t, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Ngày nay, hoạt động tổ chức môi giới thị trờng tài ngày phát triển số lợng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú đan xen lẫn Điểm khác biệt NHTM tổ chức tài khác NHTM Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn, cung ứng dịch vụ toán tổ chức tài khác không thực chức 1.2 Vai trò Ngân hàng thơng mại Cùng với nghiệp đổi lên đất nớc phủ nhận vai trò đóng góp to lớn ngành Ngân hàng Thứ nhất: NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế, công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lợng sản xuất Thứ hai: NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trờng thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Thứ ba: NHTM công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế Thông qua hoạt động NHTM, NHTW thực sách tiền tệ phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn phủ công cụ nh: ấn định hạn mức tín dụng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lÃi suất tái chiết khấu, nghiệp vụ thị trờng mở để tác động tới lợng tiền cung ứng lu thông Thứ t: Là cầu nối nỊn tµi chÝnh qc gia víi nỊn tµi chÝnh qc tế Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thơng mại 2.1 Hoạt động huy động vốn Đây nghiệp vụ NHTM thông qua nghiệp vụ NHTM thực chức tạo tiền NHTM đà góp nhặt toàn nguồn vốn nhàn rỗi xà hội dới hình thøc nh : nhËn tiỊn gưi tiÕt kiƯm, tiỊn gưi toán tiền gửi bao gồm: Tiền gửi không kỳ Luận văn tốt nghiệp hạn, tiền gửi có kỳ hạn Ngoài NHTM phát hành thêm chứng tiền gửi, trái khoán Ngân hàng hay vay từ Ngân hàng tổ chức tín dụng khác 2.2 Hoạt động sử dụng vốn Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng, NHTM thùc chÊt cịng doanh nghiệp kinh doanh phải coi lợi nhuận mục tiêu hàng đầu cuối Để tạo lợi nhuận thu nhập cho Ngân hàng NHTM phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để hiệu Hoạt động cho vay hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM Các NHTM dùng nguồn vốn đà huy động đợc vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch phí đầu vào phí đầu Thực nghiệp vụ NHTM đà thực đợc chức xà hội thông qua việc mở rộng vốn đầu t, gia tăng sản phẩm xà hội, cải thiện đời sống nhân dân mà có ý nghĩa lớn đến toàn đời sống kỹ thuật thông qua hoạt động tài trợ cho ngành, lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp kinh tế Ngoài hoạt động cho vay chủ yếu, NHTM thực hoạt động đầu t hùn vốn liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khoán thị trờng tài Hoạt động vừa mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng vừa góp phần điều hoà lu thông tiền tệ kinh tế Luận văn tốt nghiệp 2.3 Hoạt động trung gian toán Ngân hàng làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng cách cung cấp công cụ toán thn lỵi nh: sÐc, ủ nhiƯm thu, ủ nhiƯm chi, thẻ toán, thẻ tín dụng Hoạt động góp phần làm tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ toán đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay Ngân hàng thể số d có tài khoản tiền gửi khách hàng Ngoài hoạt động trên, NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều loại dịch vụ nh: Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ t vấn đầu t chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lÃnh phát hành chứng khoán Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro biến cố xảy ý muốn không dự tính trớc đợc gây thiệt hại cho công việc cụ thể Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thờng xảy loại rủi ro sau: Rủi ro tín dụng: Là tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả không trả hạn tiền gốc tiền lÃi Rủi ro lÃi suất: Là tổn thất cho Ngân hàng lÃi xuất thị trờng có biến đổi Rủi ro hối đoái: Là loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái thị trờng Rủi ro xuất Ngân hàng cân trạng thái ngoại hối thời điểm tỷ giá biến đổi Rủi ro khoản: Rủi ro khoản phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi Ngân hàng Khi gặp phải trờng hợp Ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay tõ NHTW Rđi ro vỊ ngn vèn: Thêng xảy hai trờng hợp sau - Trờng hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng không cho vay đầu t đợc, không sinh lÃi Ngân hàng phải trả lÃi hàng ngày cho ngời có tiền gửi vào Ngân hàng - Trờng hợp thiếu vốn: Xảy Ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay đầu t không đáp ứng đợc nhu cầu toán khách hàng Ngoài có loại rủi ro khác nh: rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu t II Rủi ro tín dụng NHTM Luận văn tốt nghiệp Khái niệm rủi ro tín dụng Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả đợc nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thờng xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng Ngày nay, nhu cầu vốn để më réng s¶n xuÊt kinh doanh, c¶i tiÕn trang thiÕt bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không đợc phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Thực tế kinh doanh Ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân sau: - Ngay hàng đa sách tín dụng không phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng - Do cán Ngân hàng cha chấp hành quy trình cho vay nh: không đánh giá đầy đủ xác khách hàng trớc cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vợt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay cha tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh nh: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, nể nang quan hệ khách hàng - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng 2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Luận văn tốt nghiệp - Ngời vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả đợc nợ cho Ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lÃnh đạo hạn chế - Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu t vào tài sản lu động cố định - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc đại, không thay đổi mẫu mà nghiên cứu nâng cao chất lợng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trờng khiến cho doanh nghiệp khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng - Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân 2.3 Nguyên nhân khác - Do thay đổi bất thờng sách, thiên tai bÃo lũ, kinh tế không ổn định khiến cho Ngân hàng khách hàng ứng phó kịp - Do môi trờng pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát đợc tợng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Do biến động trị - xà hội nớc gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xà hội, bất cập trình độ chuyên môn nh công nghệ Ngân hàng - Do biến động kinh tế nh suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hởng tới doanh nghiệp nh Ngân hàng - Sự bất bình đẳng đối sử Nhà nớc dành cho NHTM khác - Chính sách Nhà nớc chậm thay đổi cha phù hợp với tình hình phát triển đất nớc Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng Đối với thân Ngân hàng Các nhà kinh tế thờng gọi Ngân hàng ngành kinh doanh rủi ro Thực tế đà chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn nh lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu Luận văn tốt nghiệp rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà phải gánh chịu rủi ro khách hàng gây Vì rủi ro tín dụng Ngân hàng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế Khi rủi ro xảy ra, trớc tiên lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng bị ảnh hởng Nếu rủi ro xảy mức độ nhỏ Ngân hàng bù đắp khoản dự phòng rủi ro ( ghi vµo chi phÝ ) vµ b»ng vèn tù có, nhiên ảnh hởng trực tiếp tới khả mở rộng kinh doanh Ngân hàng Nghiêm trọng hơn, rủi ro xảy mức độ lớn, nguồn vốn Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất nhiên dẫn tới phá sản Ngân hàng Vì việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết NHTM Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trờng, hoạt động kinh doanh Ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tÕ cho tíi c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c Vì vậy, kết kinh doanh Ngân hàng phản ¸nh kÕt qu¶ s¶n xt kinh doanh cđa nỊn kinh tế đơng nhiên phụ thuộc lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khách hàng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng có kết tốt hoạt ®éng kinh doanh cđa nỊn kinh tÕ cha tèt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh Ngân hàng có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế cã nhiỊu rđi ro Rđi ro x¶y dÉn tíi tình trạng ổn định thị tr ờng tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hởng tiêu cực mnền kinh tế đời sống xà hội Do đó, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề sống với Ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xà hội Luận văn tốt nghiệp chơng II thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện đoan hùng - tØnh phó thä I Kh¸i qu¸t vỊ chi nh¸nh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng 1.Sơ lợc trình hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng đợc thành lập từ tháng năm 1981 với tên gọi ban đầu Ngân hàng nhà nớc huyện Đoan Hùng Từ thành lập đến năm 1988 Ngân hàng nông nghiệp huyện Đoan Hùng Ngân hàng sở ®¶m nhËn nhiƯm vơ huy ®éng vèn chđ u b»ng hình thức tiết kiệm thực chức cung ứng vốn tiền mặt cho toàn quan hành nghiệp đơn vị sản xuất địa bàn huyện Thời kỳ hoạt động Ngân hàng mang tÝnh bao cÊp Tõ cã nghÞ quyÕt Ban chÊp hành TW Đảng khoá định chuyển đổi chế quản lý kinh tế từ chế tập chung quan liêu bao cấp sang chế thị trờng có quản lý Nhà nớc điều đòi hỏi có đổi cấu tổ chức máy hoạt động hệ thống Ngân hàng Thực nghị Ban chấp hành TW Đảng, ngày 26-3-1988 Hội đồng Bộ trởng định chuyển hoạt động Ngân hàng sang kinh doanh xà hội chủ nghĩa vµ tõ ngµy 26-3-1988 hƯ thèng NHNo&PTNT ViƯt Nam ®êi víi nhiƯm vơ kinh doanh tiỊn tƯ, tÝn dơng dịch vụ khác Trong NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng đơn vị sở trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ có trụ sở đóng trung tâm thị trấn Đoan Hùng - Tỉnh Phú Thọ Ngân hàng No&PTNT huyện Đoan Hùng đơn vị hoạt động địa bàn huyện miền núi Mặc dù năm gần sở hạ tầng nông thôn huyện đà có thay đổi, nhng nhìn chung sản xuất hàng hoá thị truờng cha phát triển mạnh, đời sống ngời dân khó khăn, dân trí cha cao đà nhiều ảnh hởng tới hoạt động Ngân hàng Là Ngân hàng thơng mại địa bàn vừa thực kinh doanh tiền tƯ tÝn dơng võa thùc hiƯn chÝnh s¸ch tÝn dơng theo chơng trình xoá đói giảm nghèo phục vụ nhiệm vụ trị địa phơng Hiện NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng có mạng lới hoạt động rộng khắp tới xà thuộc địa bàn toàn huyện Với mạng lới hoạt động đà rút ngắn khoảng cách từ Ngân hàng tới khách hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho dự án đầu Luận văn tốt nghiệp t, phơng án phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống khách hàng NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng bớc phấn đấu để góp phần hoàn thành nhiệm vụ địa phơng đồng thời không ngừng đổi để kinh doanh phát triển ổn định, vững chắc, hiệu Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng có tổng số cán công nhân viên 43 ngời với phòng nghiệp vụ, phòng hành nhân chi nhánh Ngân hàng cấp trực thuộc Dới điều hành ban giám đốc hoạt động địa bàn 26 xà thị trấn Có trụ sở trung tâm thị trấn Đoan Hùng Mô hình tổ chức NHNo& PTNT Huyện Đoan Hùng Ban giám đốc Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh Phòng Kế toán Ngân quỹ Phòng Hành Tổ chức NHC3 Chân Mộng NHC3 Tây Cốc Tình hình hoạt động kinh doanh 3.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn yếu tố quan trọng hoạt động Ngân hàng Trong năm gần Ngân hàng đà chủ động tích cực quan tâm phát triển công tác huy động vốn Các hình thức huy động đợc phong phú hơn, thích hợp với nhu cầu đa dạng ngời gưi tiỊn nh kú phiÕu, tiÕt kiƯm kú h¹n tõ đến 24 tháng, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm bËc thang, tiÕt kiƯm dù thëng Quan hƯ réng víi c¸c tỉ chøc tÝn dơng, c¸c tỉ chøc kinh tÕ huyện, phát huy đợc nội lực tranh thủ dợc ngoại lực Do đà góp phần tăng trởng nguồn vốn, tạo đợc cấu đầu vào hợp lý Bảng1: Tình hình huy động vốn Luận văn tốt nghiệp ( Đơn vị: Triệu đồng VN) Năm 2003 Năm 2004 So sánh 2003/2004 Số tiền % T.T T.T Chỉ tiêu Số tiền Số tiền Tăng giảm tăng giảm % % () () Tổng vốn huy động 85.357 100 101.652 100 16.295 119,1 Phân theo khách hàng TG c¸c tỉ chøc kinh tÕ 43.686 51,2 53.362 52,5 9.676 122,1 TG d©n c 41.671 48,8 48.290 47,5 6.619 115,9 Phân theo tính chất TG không kỳ hạn 28.256 33,1 30.427 29,9 2.171 107,7 TG cã kú h¹n 57.101 66,9 71.225 70,1 14.124 124,7 Phân theo loại tiỊn TG néi tƯ 78.138 91,5 91.287 89,8 13.149 116,8 TG ngo¹i tƯ 7.219 8,5 10.365 10,2 3.146 143,6 ( Nguồn tài liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004 ) Qua b¶ng sè liƯu ta thÊy vèn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng năm qua có mức tăng trởng cao đà đa vốn huy động Ngân hàng từ 85.357 triệu đồng năm 2003 lên 101.652 triệu đồng năm 2004 Vốn huy động năm 2004 tăng 16.295 triệu đồng, đạt mức tăng 19.1 % so với năm 2003 Trong cấu phân theo khách hàng tiền gửi tổ chức kinh tế đạt 53.362 triệu đồng, chiếm 52,5% tổng nguồn vốn huy động, tăng 9.676 triệu đồng ( tăng 22,1% ) so với năm 2003 Trong tiền gửi dân c đạt 48.290triệu đồng, tăng 15,9% so với năm 2003 Nếu phân theo tính chất huy động vốn tiền gửi không kỳ hạn năm 2004 đạt 30.427 triệu đồng, chiếm 29,9 % tổng nguồn vốn, tăng 2.171 triệu đồng tơng đơng với 7,7 % so với năm 2003 Tiền gửi có kỳ hạn đạt mức 71.225 triệu, chiếm 70,1% tổng nguồn vốn, tăng 14.124 triệu đồng tơng đơng với 24,7% so với năm 2003 Nếu phân theo loại tiền tiền gửi nội tệ năm 2004 91.287 triệu đồng, tăng 13.149 triệu đồng tơng đơng 16,8% so với năm 2003 Tiền gửi ngoại tệ đà quy đổi năm 2004 10.365 triệu đồng, tăng 43,6% so với năm 2003 3.2 Hoạt động cho vay Năm 2004 nhờ có nhiều sách áp dụng thúc đẩy hoạt động cho vay nên tổng doanh số cho vay tăng nhiều so với năm 2003 đợc thể qua bảng số liệu sau Luận văn tốt nghiệp Bảng 4: Các dạng rủi ro tín dụng ( Đơn vị: Triệu đồng VN ) So sánh 2003/2004 Số tiền % Tăng giảm tăng giảm () () Tổng số 2.023 100 1.549 100 - 474 77 Nợ hạn 1.404 69,4 1.058 68,3 -346 75,4 Nợ đợc giÃn 429 21,2 339 21,9 -90 79 Nợ đợc khoanh 190 9,4 152 9,8 -38 80 ( Nguån: B¸o cáo kết kinh doanh ) Qua bảng số liệu ta thấy tiêu nợ hạn Chi nhánh năm 2004 giảm nhiều so với năm 2003 Cụ thể, nợ hạn năm 2004 1.058 triệu đồng, giảm 346 triệu tơng đơng 24,6% so với năm 2003 Nợ đợc giÃn giảm dần 339 triệu đồng, giảm 21% so với năm 2003 Nợ đợc khoanh từ 190 triệu đồng năm 2003 giảm xuống 152 triệu đồng năm 2004, giảm 20% so với năm 2003 Nh vậy, tình hình khoản nợ Chi nhánh giảm qua năm, dấu hiệu tốt đẹp tín dụng Chi nhánh Tình hình chung nợ hạn Nợ hạn Chi nhánh đợc thể rõ qua bảng số liệu sau: Bảng Tình hình nợ hạn Chi nhánh Chỉ tiêu Năm 2003 T.T Số tiền % Năm 2004 T.T Số tiền % ( Đơn vị: Triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 % tăng giảm () 2003/2004 Tổng d nợ Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn 102.451 115.034 12,3 1.404 1.058 -24,6 1,37% 0,92 -0,45 ( Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng ta thấy, năm 2004 tỷ lệ nợ hạn 0,92% giảm so với năm 2003 0,45% Tỷ lệ nợ hạn giảm cho thấy chất lợng tín dụng đà đợc ý ®ang chun biÕn theo híng tÝch cùc Tuy nhiªn Chi nhánh cần phải có nhiều biện pháp để hạn chế giảm tỷ lệ nợ hạn xuống mức thấp Phân tích nợ hạn 3.1 Theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế Bảng 6: Tình hình nợ hạn theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế ( Đơn vị: Triệu đồng VN ) Luận văn tốt nghiệp Chỉ tiêu Năm 2003 T.T Số tiền % Năm 2004 T.T Số tiền % So sánh 2003/2004 Số tiền % tăng giảm tăng giảm () () -346 75,4 Tổng số nợ h¹n 1.404 100 1.058 100 Theo lo¹i tÝn dơng - Nợ QH ngắn hạn 677 48,2 387 36,6 -290 57,2 - Nợ QH trung, dài hạn 727 51.8 671 63,4 - 56 92,3 Theo thành phần kinh tế - Kinh tÕ quèc doanh 220 15,7 213 20,1 -7 97 - Kinh tÕ ngoµi QD 1.184 84,3 845 79,9 -339 71,4 ( Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng số liệu ta thấy nợ hạn chủ yếu tập trung vào nợ hạn trung, dài hạn nợ hạn thành phần kinh tế quốc doanh Thứ nhất: Nếu xét theo loại tín dụng nợ hạn trung, dài hạn Chi nhánh ngày tăng, nợ hạn ngắn hạn có xu hớng giảm dần Nợ hạn ngắn hạn năm 2004 387 triệu đồng, chiếm 36.6% tổng nợ hạn, giảm so với năm 2003 290 triệu đồng Nợ hạn trung, dài hạn năm 2004 671 triệu, so với năm 2003 giảm 56 triệu đồng Thứ hai:Nếu phân tích nợ hạn theo thành phần kinh tế ta thấy nợ hạn đợc tập chung vào thành phần kinh tế quốc doanh mà chủ yếu hộ sản xuất kinh doanh Đó điều dễ hiểu d nợ thành phần chiếm tỷ trọng lớn tổng d nợ Cũng phải nói điều kiện, môi trờng sản xuất kinh doanh có vai trò lớn kết sản xuất kinh doanh Với ®iỊu kiƯn kinh tÕ cđa mét hun miỊn nói s¶n xuất hàng hoá cha phát triển, quy mô sản xuất hộ nhỏ lẻ, manh mún, phân tán, hiệu sản xuất không cao, bên cạnh điều kiện tự nhiên lại phức tạp dẫn đến rủi ro hộ lớn 3.2 Nợ hạn theo thời gian Nợ hạn theo thời gian đợc phản ánh cụ thể bảng số liệu dới Bảng 7: Nợ hạn phân theo thời gian ( Đơn vị: Triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Tổng số nợ hạn Nợ hạn dới 180 ngày (NQH bình thờng) Năm 2003 T.T Số tiền % Năm 2004 T.T Số tiền % 1.404 355 1.058 229 100 25,3 100 21,6 So s¸nh 2003/2004 Số tiền % tăng giảm tăng giảm () () 346 75,4 -126 64,5 Luận văn tốt nghiệp Nợ hạn từ 180-360 ngày 239 (NQH có vấn đề) Nợ hạn 360 ngày 810 (NQH khó đòi) 17 202 19,1 -37 84,5 57,7 627 59,3 -183 77,4 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng ta thấy, nợ hạn dới 180 ngày năm 2004 229 triệu đồng, chiếm 21,6% tổng nợ hạn, giảm so với năm 2003 126 triệu đồng Nợ hạn từ 180-360 ngày 202 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 19,1% tổng d nợ hạn giảm so với năm 2003 37 triệu đồng Nợ hạn 360 ngày chiếm tỷ trọng cao tổng số nợ hạn nhng giảm so với năm 2003 183 triệu đồng Tuy nợ hạn có xu hớng giảm song nợ hạn khó đòi lại chiếm tỷ trọng lớn, cần phải tìm nguyên nhân để có biện pháp phòng ngừa hạn chế nợ khó đòi phát sinh giảm thiểu Những kết đạt đợc, tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng 4.1 Những kết đạt đợc công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tÝn dơng Trong thêi gian qua NHNo&PTNT §oan Hïng đà đạt đợc thành tích đáng khích lệ công tác phòng chống rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn kinh doanh Ngân hàng Đạt đợc thành Ngân hàng đà phân tích tình hình, xác định hớng huy động, đa giải pháp xử lý tình linh hoạt đảm bảo an toàn chất lợng hiệu hoạt động Tỷ lệ nợ hạn đà giảm nhiều giữ mức chấp nhận đợc Ngân hàng đà áp dụng số giải pháp nh: Tăng quy mô kinh doanh đôi với việc nâng cao chất lợng tín dụng hạn chế phát sinh nợ hạn khó đòi Đối với khoản nợ khó đòi lý khách quan phát sinh từ nhiều năm trớc, Chi nhánh đà sử dụng biện pháp nh trình lên Ngân hàng cấp xem xét cho phép giÃn nợ, giảm lÃi suất hạn nhằm giảm bớt khó khăn tài để đơn vị đợc tiếp tục đợc đầu t vốn, trì sản xuất kinh doanh để trả nợ cho Ngân hàng Chi nhánh đà thận trọng, xem xét, thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn khách hàng, xác định xác đối tợng vay, thực nguyên tắc điều kiện vay vốn Ngoài Chi nhánh t vấn cho khách hàng phơng hớng kinh doanh đắn, nhằm tránh đợc rủi ro cho khách hàng Luận văn tốt nghiệp Chính nhờ biện pháp mà công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh đà đạt kết khả quan thời gian gần 4.2 Tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Mặc dù Chi nhánh đà tiến hành nhiều biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro nhng tránh khỏi tồn sau: - Nguồn vốn huy động từ địa phơng cha đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng cha ổn định vững Việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ cha tốt dẫn đến hạn chế nguồn - Công tác tín dụng tình trạng đơn điệu, chủ yếu hình thức cho vay truyền thống, cha đa dạng hoá loại hình tín dụng - Công tác thẩm định xét duyệt cho vay nhiều hạn chế nh: Việc tính toán nhu cầu vốn, vòng quay vốn để xác định mức cho vay theo phơng án sản xuất kinh doanh cha hợp lý dẫn tới thừa vốn Doanh nghiệp đà sử dụng vào mục đích khác khác ảnh hởng tới việc trả nợ cho Ngân hàng - Công tác kiểm tra trớc, sau cho vay cha đợc trọng mức Sự kết hợp cán tín dụng cán kế toán Ngân hàng việc theo dõi, đôn đốc để thu nợ cha đợc chặt chẽ - Về công nghệ Ngân hàng đà đợc trọng đầu t nhng cha đồng bộ, cha chuẩn hoá hết đợc nghiệp vụ, cha đa việc quản lý hồ sơ tín dụng vào hệ thống máy tính, lực trình độ cán hạn chế Nguyên nhân tồn + Nguyên nhân khách quan Do bất khả kháng, tình hình biến động kinh tế thị trờng khu vùc, mét sè doanh nghiƯp hµng tån kho lớn, nợ toán chiếm tỷ trọng cao tổng số vốn lu động, nợ nần dây da, chiếm dụng vốn lẫn dẫn đến hiệu SXKD số doanh nghiệp thấp Trong địa bàn huyện Đoan Hùng cấu kinh tế chủ yếu nông, lâm nghiệp nhng biến đổi không thuận lợi kinh tế nói chung có phần ảnh hởng tới địa phơng, nhiều hộ gia đình sản xuất nông, lâm nghiệp có thu hoạch lại không tiêu thụ đợc sản phẩm phải tiêu thụ với giá rẻ từ đà làm cho quy mô sản xuất không mở rộng đợc Đây nguyên nhân dẫn đến nợ hạn phát sinh Thực tế năm qua tình hình khí hậu diễn biến phức tạp, ma lũ kéo dài nhiều nơi địa bàn huyện, sâu bệnh ngày phát triển, vấn đề ảnh hởng không nhỏ đến kết SXKD địa bàn đặc biệt với địa bàn huyện miền núi sản xuất nông, lâm nghiệp yếu tố tự nhiên có vai trò quan trọng Thiệt hại thiên tai gây địa bàn Luận văn tốt nghiệp huyện năm qua đà làm cho khối lợng tín dụng NHNo&PTNT Đoan Hùng bị thiệt hại khả thu hồi 1.1 Nguyên nhân chủ quan Do trình độ số cán hạn chế nên cha đáp ứng kịp thời đòi hỏi chế thị trờng, số cán cha có kinh nghiệm đánh giá hiệu mức độ rủi ro dự án Việc chấp hành quy trình cho vay cha nguyên tắc, coi nhẹ công tác kiểm tra sau cho vay, cha phát kịp thời trờng hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích để có biện pháp xử lý kịp thời Việc xử lý sai phạm cha kiên kịp thời, cha có phối hợp đồng chặt chẽ Ngân hàng với quyền địa phơng ban ngành hữu quan việc xử lý nợ Do trình kiểm tra, thẩm định không kỹ dẫn đến đánh giá sai khả khách hàng, cho vay coi trọng vào giá trị tài sản chấp, cha ý tính toán kỹ hiệu kinh tế tài dự án dẫn đến khả thu hồi nợ khó khăn, nợ hạn phát sinh dẫn đến rủi ro tín dụng Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG III Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh nhno&ptnt huyện đoan hùng - tỉnh phú thọ I Định hớng phát triển chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng Năm 2005 năm đợc đánh giá thuận lợi cho phát triển kinh tế Việt Nam Để góp phần thực tốt chiến lợc mục tiêu đặt NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng đặt định hớng tiêu phấn đấu nh sau: - Tập trung làm tốt công tác huy động vốn hình thức huy động lÃi suất thích hợp - Nâng cao công tác vận động, tuyên truyền quảng cáo, tiếp thị, đổi phong cách làm việc, thái độ giao tiếp công tác toán kịp thời khách hàng - Mở rộng cho vay thành phần kinh tế địa bàn - Tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát nâng cao chất lợng tín dụng hạn chế nợ hạn gia tăng * Một số mục tiêu cụ thể - Tổng vốn huy động tăng 25% so với năm 2004 - Tổng d nợ tăng 20% so với năm 2004 - Tỷ lệ nợ hạn dới 1% tổng d nợ - Kết tài chính: Đảm bảo kinh doanh có lÃi - Chênh lệch thu lớn chi ( lÃi ) tăng 20% so với năm 2004 II Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng Một vai trò to lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng hoạt động tín dụng đà đem lại hiệu lớn kinh tế Song lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao, tính hoạt động mức độ phức tạp Vì việc phòng ngừa rủi ro rủi ro tín dụng kinh doanh tiền tệ điều trăn trở, quan tâm nhà quản lý Ngân hàn, cấp, sống NHTM Đối với NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng để hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng cần tiến hành đồng nhịp nhàng số giải pháp sau Xây dựng thực tốt chiến lợc khách hàng