Báo cáo tài chính công ty cổ phần xuất nhập khẩu hàng không 1596777734

|a ee Wti«(iC e ie ee, Mẫu số B 01a-DN CONG TY CO PHAN XNK HANG KHONG (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 414 Nguyễn Văn Cừ -Bồ Đề- Long Biên - Hà Nội Tel: 0438271939, Fax: 0438271925 BANG CAN DOI KE TOAN GIUA NIEN DO Quy I nam 2018 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2018 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU A-TAI SAN NGAN HAN 110,769,030,800 110 8,267,285,864 29,701,251,260 8,267,285,864 29,701,251,260 64,072,401,895 69,893,473,156 35,742,003,586 36,687,369,385 3,503,984,668 11,235,262,800 24,826,413,641 21,970,840,971 8,200,096,286 11,149,621,336 8,200,096,286 11,149,621,336 150 47,526,596 24,685,048 Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ 151 152 15,542,073 14,583,743 Thuế khoản phải thu Nhà nước 153 31,984,523 10,101,305 Tài sản ngắn hạn khác 155 13/125/272,438| 13,752,584,058 10,752,905,540 11,215,807,662 10,619,039,553 11,031,895,174 IL Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn TH Các khoản phải thu ngắn hạn 111 V.01 120 V.02 123 130 Phai thu ngắn hạn khách hàng 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phai thu ngắn hạn khác 136 Dư phòng phải thu ngắn hạn khó địi 137 IV.Hàng tồn kho 140 Hang tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tai san ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN V.03 V.04 V.05 200 I Các khoản phải thu dai hạn 210 1L Tài sản cố định 220 TSCĐ hữu hình 221 V.08 - Nguyén gia 222 25,813,614,140 25,655,783,944 - Gia tri hao mòn luỹ ké 223 -15,194,574,587] -14,623,888,770 133,865,987 183,912,488 TSCĐ vơ hình 227 V.10 - Nguyén gid 228 790,580,500 790,580,500 - Gia tri hao mon luy ké 229 -656,714,513 -606,668,012 2,372,366,898 2,536,776,396 2,372,366,898 2,536,776,396 93,712,583,079| 124,521,614,858 Ill Tai san dang dai han 240 Chi phi san xuất, kinh doanh dở dài hạn 241 Chi phí xây dựng dở dang 242 IV Đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn V Tài sản dai hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Téng IKy bai: NGUYEN QUOC ý ngày: Số đầu năm 80,587,310,641| Tién Signature Not Verified cuất quý 100 Tiền khoản tương đương tiền : Masố | Thuyết | minh Ang 19/4/2018 16:51:38 tai san (270=100+200) ONG 255 260 261 270 V.13 C-NQ PHAI TRA I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 300 310 311 V.16 53,266,376,428| 47,563,228,078| 21,939,592390| 86,284,892,351 82,348,787,999 21,207,812,205 38,103,270 1,674,741,200 1,039,397,867 4,711,768,564 893,910,987 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 313 314 315 316 V.17 V.18 1,028,693,709 1,159,997,491 1,216,793,195 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 V.20 395,677,436 420,222,891 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.19 18,772,713,825] 33,248,589,552 Vay va ng thué tai chinh ngắn hạn 320 1,838,159,578 17,913,928,808 10 Du phong phai tra ngắn hạn 321 569,598,485 405,317,226 603,898,699 5,703,148,350 5,537,202,750 165,945,600 833,098,699 3,936,104,352 3,537,202,750 398,901,602 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II No dai han Phải trả dài hạn khác Dự phòng phải trả dài hạn D - VÓN CHỦ SỞ HỮU V.21 322 330 337 342 400 38,236,722,507 40,446,206,651| 25,927,400,000| 25,927,400,000} 38,236,722,507 25,927,400,000 25,927,400,000 1,136,540,000 1,136,540,000 I Vốn chủ sở hữu 1.Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi 62 Thang dư vốn cỗ phần x3 Vốn khác chủ sở hữu 410 411 4lla 411b 412 414 ô 4: Quỹ đầu tư phát triển 418 4,058,800,890 4,058,800,890 421 7,849,968,646 5,640,484,502 421a 421b 422 430 431 440 5,640,484,502 2,209,484,144 69,768,193 5,570,716,309 93,712,583,079| 124,521,614,858 A) NS" Quy khdc thudc vén chi sé hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối © NST chuwa phan phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ Nguồn vốn đầu tr XDCB I.Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) 420 V.25 40,446,206,651| _\ Nguyễn Quốc Trưởng Tổng Giám đốc 1,473,497,115 1,473,497,115 ~x—” Dương Quang Trung Kế toán trưởng Mẫu số B 02a-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC CONG TY CO PHAN XNK HANG KHONG Địa chỉ: 414 Nguyễn Văn Cừ - Long Biên - Hà Nội Tel: 0438271939, Fax: 0438271925 ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO KÉT QUÁ KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý I năm 2018 Don vi tinh: VND Mã CHỈ TIÊU số | minh Ol | Doanh thu bán hàng cung cấp dich vu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01- 02) - Giá vốn hàng bán 11 | VI30 Chi phi tai chinh Trong đó: Chỉ phí lãi vay: Chỉ phí bán hàng Chỉphí quản lý doanh nghiệp 21 - Doanh thu hoạt động tài a 25s 26 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) "¬ 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Lợi nhuận sau TƯỜNG 17 Lãi - - |VI8I| |VI82| 30 31 32|VI7| 40 50 5I|VII0| doanh nghiệp (60=50-5152) | 60_ 70 Năm trước i 63,033,615,691 58,782,374,674 52,217,891,387 45,758,388,921 98,859,401 48,875,468 - 270,002,073 185,425,141 249,977,702 21797139| 4,0124873/227| 3,869,853/2225| 2,761,855,180 - - _13,023,985,753 | _ _ 4,935,137,113 5,393,994/748 2,493,751,658 286,363,636 | 1⁄4922153|_ = | 2,761,855,180 552371036| 2,209,484,144 852 442,043 | 2,605,193,701 521038/40| 2,084,154,961 804 S - — | = 58,782,374,674 63,033,615,691 58,782,374,674 | 10/815724304| VỊ.4 2223 | _ CC s (21-22)- (25426) nh (30= -20+(2110 ‘Loi nhuận từ hoạt ‘dong kinh doanh Thu nhap khac 12 Chi phí khác _ 10 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20=10-11) | 20 | Năm " _ 92 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm trước 63,033,615,691 VIA kế từ đầu năm đến cuối quý Năm = - Quy l Thuyết —88, ,782, 374, 674 63 033,615, 691 | 52,217,891, 387 10,815,724.304 | 45,758,388,921 13,023,985,753 48,875,468 98,859,401 | 249,977, 702 217,971,395 —_ _—— 270,002,073 185,425,141 4,012,873,227 | _ 4,935,137,113 5,393,994./748_ _ 3,869853225| _ 2,493,751,658 2,761,855,180 - — S - - | 2,761,855,180 _ 286,363,636 174,921,593 111,442,043 _2,005,193,701_ 552371036, 2,209,484,144 852 —$ 521 ,038,740 2,084,154,961 Duong Quang Trung Tổng Giám đốc Kế toán trưởng 804 RE EOS Mẫu số B 03a-DN CONG TY CO PHAN XNK HANG KHONG (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Địa chỉ: 414 Nguyễn Văn Cừ - Long Biên - Hà Nội ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Tel: 0438271939, Fax: 0438271925 BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp gián tiếp) Quý năm 2018 CHỈ TIÊU Mã số Don vi tinh: Thuyế t minh | | | I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH Loinhuan truéc thué 01 | 2_ Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ Các khoản dự phòng (Lai), 16 CLTG ĐGL khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tỆ (Lãi), lỗ từ hoạt động đầu tư Chỉ phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng) Giảm khoản phải thu (Tăng) Giảm Hàng tồn kho Tăng (Giảm) khoản phải trả (Tăng) Giảm phí trả trước Lai tién vay da tra Thuế TNDN nộp 08 09 10 1] 12 14 15 16 1? Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền mua sắm, XD TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 04 05 06 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG DAU TU’ 03 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh (*) II 02 Tiền thu từ phát hành CP, nhận góp vốn CSH VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối Quý Năm trước Nam 2,761,855,180 2,605,193,701 620,732,318 355,008,949 - - (9,251,239) 185,425,141 (8,226,494) 217,971,395 3,558,761,400 10,009,111,442 2,949,525,050 (21,642,151,705) 164,409,498 (185,425,141) (538,501,242) 3,169,947,551 (5,625,199,422) (3,229,538,384) 8,766,868,377 387,772,273 (217,971,395) (603,882,177)| 482,228,239 (25,174,840,992) 20 (5,202,042,459)| (22,526,844,169) 21 (157,830,196) (1,518,193,636) 27 30 9,251,239 (148,578,957) 8,226,494 (1,223,603,506) 8,779,203,046 9,426,771,232 22 31 = 286,363,636 Tién vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền trả nợ gốc vay 33 34 (24,854,961,276) Cé tire, loi nhuận tra cho chủ sở hữu 36 (7,585,750) (1,145,606,350)} Lưu chuyển tiền năm 50 (21,433,965,396)| (15,469,282,793) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ Bổ hối đoái quy đổi ngoại tệ 40 60 (16,083,343,980) 29,701,251,260 61 70 8,267,285,864 en-và tương đương tiền cuối năm Tx khdc, chi khdc chi yếu khoản chênh lệch thu-chi hoạt động XNK ủy thác kỳ 8,281,164,882 24,038,147,731 8,568,864,938 — Dương Quang Trung “The Giám đốc Kế toán trưởng CONG TY CO PHAN XNK HANG KHONG Mẫu số B 09a-DN Địa chỉ: 414 Nguyễn Văn Cừ - Long Biên - Hà Nội Tel: 0438271939, Fax: 0438271925 (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2018 I Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn Công ty cổ phần XNK Hàng không (gọi tắt “Công ty”) tiền thân Công ty XNK hàng không thành lap theo QD số 1173/QĐ/TCCB/LĐ, ngày 30/07/1994 Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải hoạt động theo giấy chứng nhận ĐKKD số 0106000496 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp ngày 27/09/1994 lần sửa đổi bổ sung Công ty XNK hàng không chuyển đổi thành Công ty cổ phân XNK Hàng không theo QÐ số 3892/QĐ-BGTVT ngày 17/10/2005 Bộ trưởng Bộ Giao thông vận tải hoạt động theo giấy chứng nhận ĐKKD số 0100107934 đăng ký lần đầu ngày 18/05/2006, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 09 tháng 10 năm 2013 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hà Nội cấp Cơng ty đơn vị hạch tốn kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân, có dấu tài khoản riêng Vốn điều lệ Công ty 25.927.400.000 đồng, Tổng cơng ty Hàng khơng Việt Nam chiếm 10.710.000.000 đồng (41,31%) Người đại diện theo pháp luật: Ông Nguyễn Quốc Trưởng - Giám đốc Trụ sở chính: Số 414 - Nguyễn Văn Cừ - Long Biên - Hà Nội Điện thoại: 04 38271351 - 04 38271939 Lĩnh vực - ngành nghề kinh doanh Công ty hoạt động lĩnh vực kinh doanh thương mại dịch vụ Theo Giấy chứng nhận ĐKKD thay đổi lần ngày 09/10/2013 ngành nghề kinh doanh Cơng ty là: ° Kinh doanh máy bay, động cơ, dụng cụ, thiết bị, phụ tùng vật tư máy bay; ° Kinh doanh phương tiện, thiết bị dụng cụ, vật tư, phụ tùng cho ngành hàng không; ° Đại lý vé, giữ chỗ hàng không nước quốc tế; ° Dịch vụ cho thuê văn phòng, nhà ở, nhà xưởng, kho bãi, kho ngoại quan; ° Dịch vụ ủy thác, xuất nhập kê khai hải quan; ° Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hoá và; ° Xuất nhập sản phẩm, hàng hố Cơng ty kinh doanh Cấu trúc doanh nghiệp Danh sách đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc: Tên: Chi nhánh cơng ty cổ phần xuất nhập hàng không (TP Hà Nội) Địa chỉ: P408 - 49 Trường Sơn, Phường 2, Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh Mã số thuế: 0100107934-001 II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán đồng Việt Nam (VND), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với quy định Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 01 — Chuẩn mực chung II Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán fw Mã số thuế: 0100107934 *MS.0 Fax: 04 38271925 Báo cáo tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với chuẩn mực Kế toán Lage Nam Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan IV Các sách kế tốn áp dụng Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền -_ Tiển tiêu tổng hợp phản ánh toàn số tiền có doanh nghiệp thời điểm báo cáo, gồm tiền mặt quỹ doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, ghi nhận lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND), phù hợp với quy định Luật Kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 ~ Trong năm nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương công bố tị ngày phát sinh Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ phản ánh vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tại thời điểm kết thúc năm tài số dư khoản tiền cơng nợ có gốc ngoại tệ đánh giá theo tỷ giá Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương công bố thời điểm khoá sổ lập Báo cáo tài Ngun tắc kế tốn nợ phải thu Ngun tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn bán hàng xuất cho khách hàng Khoản trả trước cho người bán hạch toán vào phiếu chi, chứng từ ngân hàng hợp đồng Nguyên tắc ghi nhận Hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chỉ phí mua phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái rr Lượng vật tư hàng Mức dự phịng giảm giá |_ hóa thực tế tồn vật tư hàng hóa aT kho thời điểm lập báo cáo tài chinh x | Giá đốt hang | tồn kho theo sổ kếtoán | [4 | | Giá trị thy hién duoc ” gh hàng tồn khø | | | Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ 4.1 Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình ghi nhan theo nguyên giá, phản ánh Bảng cấn đối kế toán theo tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Việc ghi nhận TSCĐ hữu hình khấu hao TSCĐ thực theo Chuẩn mực kế toán số 03 — Tài sản cố định hữu hình; Thơng tư số 45/2013/TT-BTC, ngày 25/04/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Nguyên giá TSCĐÐ hữu hình mua sắm bao gồm giá mua (trừ khoản chiết khấu thương mại giảm giá), khoản thuế phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các phí phát sinh sau ghi nhận ban đâu TSCĐ hữu hình ghi tăng nguyên giá tài sản phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai Các phí phát sinh khơng thoả mãn điều kiện Công ty ghi nhận vào chi phi SXKD ky Céng ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng TSCĐ hữu hình Kế tốn TSCĐ hữu hình phân loại theo nhóm tài sản có tính chất mục đích sử dụng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty gồm: Thời gian khấu hao (năm) Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc 5-25 Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải 6-20 Thiết bị, dụng cụ quản lý 3-10 4.2 Tài sản cố định vơ hình Se tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Phương pháp thực tế đích danh hạch tốn hàng tồn kho: Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: dự phịng tính theo cơng thức sau: tee - Phương pháp - Phương pháp - Phương pháp Mức trích lập Tài sản cố định vơ hình Cơng ty phần mềm kế tốn, phần mềm quản lý công văn điện tử, phân mềm Web Portral, phan mềm quản lý hàng sửa chữa Việc ghi nhận TSCĐ vơ hình khấu hao TSCĐ thực theo Chuẩn mực kế toán số 03 — Tài sản cố định hữu hình; Thơng tư số 45/2013/TT-BTC, ngày 25/04/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định TSCĐ vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, phản ánh Bảng cân đối kế toán theo tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Ngun tắc kế tốn phí trả trước Căn vào khoản phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động SXKD nhiều kỳ kế tốn, như: phí trả trước thuê sở hạ tầng, mua bảo hiểm, cộng cụ dụng cụ, sửa chữa TSCĐ, ) Nguyên tắc kế toán nợ phải trả Nguyên tắc xác định khoản phải trả người bán dựa theo hợp đồng ghi nhận theo hoá đơn mua hàng bên mua Khoản người mua trả tiền trước ghi nhận vào hợp đồng, phiếu thu, chứng từ ngân hàng Nguyên tắc ghi nhận phí phải trả Căn vào khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua kỳ báo cáo thực tế chưa trả chưa có hóa đơn chưa có đủ hồ sơ, tài liệu kế tốn § Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực Là khoản doanh thu nhận trước khách hàng Căn vào số tiền khách hàng trả trước cho nhiều kỳ kế toán cho thuê tài sản Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Căn vào vốn chủ sở hữu đầu tư vào cơng ty, tình hình tăng giảm vốn đầu tư chủ sở hữu Bao gồm: Vốn góp ban đầu, a vốn góp bổ sung chủ sở hữu, khoản bổ sung từ quỹ thuộc vốn chủ sở hữu, lợi nhuận sau thuế hoạt động kinh doanh; Cấu phần vốn trái phiếu chuyển đổi; khoản viện trợ khơng hồn lại 10 Ngun tac ghi nhan doanh thu Doanh thu Công ty doanh thu từ bán hàng hoá, dịch vụ XNK uỷ thác, đại lý bán vé máy bay, cho thuê văn phòng, dịch vụ vận chuyển thu nhập hoạt động tài từ lãi tiền gửi ngân hàng Doanh thu bán hàng hoá xác định theo giá trị hợp lý khoản tiền thu thu theo nguyên tac dồn tích, ghỉ nhận chuyển giao hàng hoá cho khách hàng, phát hành hoá đơn khách hàng chấp nhận toán, phù hợp với điều kiện ghi nhận doanh thu quy định chuẩn mực số 14 — “Doanh thu thu nhập khác” Doanh thu cung cấp dịch vụ xác định dịch vụ hồn thành, phát hành hố đơn tài khách hàng chấp nhận toán, phù hợp với điều kiện ghi nhận doanh thu quy định chuẩn mực số 14 — “Doanh thu thu nhập khác” Doanh thu từ lãi tiền gửi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ, phù hợp với điều kiện ghỉ nhận doanh thu phát sinh từ lãi tiền gửi quy định chuẩn mực số 14— “Doanh thu thu nhập khác” 11 Nguyên tắc ghi nhận giá vốn Giá vốn ghi nhận vào số lượng giá trị hàng hoá, dịch vụ bán kỳ phù hợp với doanh thu ghi nhận 12 Nguyên tắc ghi nhận phí tài Chỉ phí tài ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh phí lãi vay phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 13 Nguyên tắc ghi nhận chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp 13.1 Nguyên tác ghi nhận phí bán hàng iz: Căn vào phí thực tế phát sinh q trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ, bao gồm phí chào hàng, giới thiệu sản phẩm, quảng cáo cho sản phẩm, hoa hồng bán hàng, phí bảo hành sản phẩm, hàng hóa (trừ hoạt động xây lắp), phí bảo quản, đóng gói, vận chuyển, 13.2 Nguyên tắc ghi nhận phí quản lý doanh nghiệp Căn vào chi phí thực tế phát sinh liên quan đến phận quản lý chung doanh nghiệp, bao gồm: phí tiền lương, BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ, chi phí vật liệu văn phịng, cơng cụ lao động, khấu hao TSCĐ dùng cho phận quản lý, tiền thuê đất, thuế môn bài, dự phịng phải thu khó địi, địch vụ mua (điện, nước, điện thoại, bảo hiểm tài sản, cháy nổ, ), chi phí tiền khác (tiếp khách, hội nghị khách hàng, ) 14 Các nguyên tắc phương pháp kế tốn khác Các nghĩa vụ thuế Cơng ty áp dụng quy định hành pháp luật Luật thuế Việt nam a Thuế giá trị gia tăng Thuế giá trị gia tăng hàng hóa dịch vụ Cơng ty cung cấp theo mức sau: - Dịch vụ vận chuyển quốc tế 0% - Dịch vụ ủy thác xuất nhập 10% - Dịch vụ vận chuyển nội địa 10% - Dịch vụ cho thuê nhà 10% - Các hàng hóa, dịch vụ khác 10% - Hàng mây tre đan 05% - Chiết khấu từ Tổng công ty Hàng không Việt Nam cho hoạt động đại lý bán vé máy bay thu nhập miễn thuế GTGT b Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với mức thuế suất: 20% thu nhập chịu thuế c Thuế khác : N Các loại thuế, phí khác doanh nghiệp thực kê khai nộp cho quan thuế địa phương theo quy định hành ' Nhà nước V Thông tin bổ Sung cho khoản mục trình bày bảng cân đối kế toán — Don vi tinh: VND V.01 Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiên gửi Đồng Việt Nam Tiền gửi Ngoại tệ Cuối quý 151,655,527 1,683,603,740 8,115,630,337 28,017,647,520 7,043,254,769 27,590,609,644 1,072,375,568 427,037,876 Tiền gửi ngắn hạn tháng Cộng Đầu năm = 8,267,285,864 V.03 Phải thu khách hàng - _ Phải thu khách hàng ngắn hạn Cuối quý a Đầu năm 35,742,003,586 - _ Phải thu khách hàng dài hạn V.04 Phai thu khac 29,701,251,260 36,687,369,3§5 - - 35,742,003,586 36,687,369,385 Cuối quý Đầu năm 24,826,413,641 21,970,840,971 Ngắn hạn - Phai thu khác - BHXH, b_ Dài hạn Cong BHYT, BHTN 13,586,450 9,465,810 24,840,000,091 21,980,306,781 Giá gốc Hàng hoá CP SXKD dé Đầu năm Cuối quý V.07 Hàng tôn kho dang Hang mua đường Hàng gửi bán Dự phòng Dự phòng 7,098,945,042 10,048,470,092 1,101,151,244 1,101,151,244 - 11,149,621,336 8,200,096,286 Cộng Giá gốc V.09 Tài sản cố định hữu hình Diễn giải Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải, truyền dân Thiết bị dụng cụ 3,736,755,252 4,486,563,580 quản lý - Nguyên giá Số dư đầu kỳ 16,399,575,082 Tong cong MMTB 1,032,890,030 Tang ky 108,340,196 - 49,490,000 - Mua ky 108,340,196 - 49,490,000 - 157,830,196 157,830,196 : - Giam ky 25,655,783,944 16,507,915,278 3,736,755,252 4,536,053,580 1,032,890,030 25,813,614,140 Số dư đầu kỳ 8,396,159,447 2,056,566,621 4,048,044,410 123,118,292 14,623,888,770 Tang ky 347,807,670 116,357,961 54,875,678 51,644,508 570,685,817 Khấu hao 347,807,670 116,357,961 54,875,678 51,644,508 570,685,817 Số dư cuối kỳ II - Giá trị hao mòn Số dư cuối kỳ : : Giảm ky 8,743,967,117 2,172,924,582 4,102,920,088 174,762,800 15,194,574,587 73 I - Giá trị lại Tại ngày 01/01/2018 8,003,415,635 1,680,188,631 438,519,170 909,771,738 11,031,895,174 ; Tai 31/03/2018 7,763,948,161 1,563,830,670 433,133,492 858,127,230 10,619,039,553 44 V.10 Tài sản cố định vơ hình Dién giai - Ngun giá Số dư đầu năm Tăng năm Giảm năm TSCD vơ hình khác 144,180,000 AP KH — Tổng cộng Phần mềm kế toán 646,400,500 = 790,580,500 - - : 144,180,000 646,400,500 790,580,500 Số dư đầu năm 108,135,000 498,533,012 606,668,012 Tăng năm 9,011,250 41,035,251 50,046,501 9,011,250 41,035,251 50,046,501 117,146,250 539,568,263 656,714,513 Tai 01/01/2018 36,045,000 147,867,488 183,912,488 Tai 31/03/2018 27,033,750 106,832,237 133,865,987 Số dư cuối năm I - Gia tri hao mon Khấu hao Giam nam Số dư cuối nam I - Gia trị lại V.13 Chỉ phí trả trước Chỉ phí trả trước dài hạn Cộng V.16 Phải trả người bán - _ Phải trả người bán ngắn hạn Cong Cuối quý Đầu năm 2,372,366,898 2,536,776,396 2,372,366,898 2,536,776,396 Cuối quý 21,939,592,390 21,939,592,390 Đầu năm 21,207,812,205 21,207,812,205 V.17 Thuế khoản phải nộp nhà nước Đầu năm Thuế GTGT 368,636,323 337,574,600 Thuế thu nhập doanh nghiệp 552,371,036 538,501,242 Thuế thu nhập cá nhân Cộng V.18 Chi phi phải trả CP phải trả ngắn hạn Cộng V.19 Phải trả khác Tạm thu tiền hàng, thuế NK từ Tổng công ty HKVN Tạm thu tiền hàng, thuế NK từ Vaeco Phải trả khác Cộng V.20 Doanh thu chưa thực a Cuối quý 107,686,350 163,322,025 1,028,693,709 1,039,397,867 Cuối quý Đầu năm 1,216,793,195 688,048,942 1,216,793,195 688,048,942 Cuối quý 5,200,000,000 Đầu năm 3,200,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 10,584,004,867 17,784,004,867 25,424,536,866 30,624,536,866 Cuối quý Đầu năm Ngắn hạn 395,677,436 420,222,891 Doanh thu nhận trước 395,677,436 420,222,891 Dài hạn Cộng 395,677,436 420,222,891 V.21 Dự phòng phải trả Cuối quý Đầu năm a Ngắn hạn 569,598,485 405,317,226 b Dài hạn 165,945,600 735,544,085 398,901,602 804,218,828 Cộng | a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Các khoản mục thuộc vốn chủ sở hữu Vốn góp CSH Số dư đầu năm 25,927,400,000 trước Thang du vốn cổ|_ phần 1,136,540,000 Quỹ đầu tư phát trién 4,058,800,890 Quỹ khác thuộc yon chủ sở hữu 1,473,497, 115 LNST chưa PP 4,984,862,696 Các khoản khác Cộng : 37,581,100,701 - Tang vốn năm trước mi - Lãi năm trước 8,163,456,309 - Tăng khác - - Giảm vốn năm trước - - Lỗ năm trước - Giảm khác Số dư đầu năm 25,927,400,000 - Tăng vốn năm 1,136,540,000 4,058,800,890 1,473,497, 115 7,507,834,503 7,507,834,503 5,640,484,502 38,236,722,507 - - - Lai nam 2,209,484,144 - Tăng khác : - Lé nam - - Giảm khác 2,209,484,144 - - Giảm vốn năm Số dư cuối năm 8,163,456,309 25,927,400,000 1,136,540,000 4,058,800,890 1,473,497, 115 7,849,968,646 40,446,206,651 mổ ốỐốỐốốố7õ7õ7õ7õ7õ7õ7õ7õ7õẽõẽ Chỉ tiết vốn góp chủ sở hữu Cuối quý Đầu năm Vốn góp cơng ty mẹ 10,710,000,000 10,710,000,000 - Vốn góp đối tượng khác 15,217,400,000 15,217,400,000 25,927,400,000 25,927,400,000 phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Cuối quý Đầu năm - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm 25,927,400,000 25,927,400,000 25,927,400,000 25,927,400,000 Cuối quý Đầu năm Cộng Các giao dịch vốn với chủ sở hữu + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại - Số lượng cổ phiếu lưu hành * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 2,592,740 2,592,740 2,592,740 2,592,740 2,592,740 2,592,740 2,592,740 2,592,740 10.000 đ/cp 10.000 đ/cp Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: + Cổ tức cơng bố cổ phiếu phổ thông: + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: | - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: N e Các quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển - Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu VI Thông tin bổ Sung cho khoản mục trình bày Báo cáo KQKD VL1 Doanh thu bán hàng, cung cấp dich vu Tổng doanh thu Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu dịch vụ uỷ thác nhập Doanh thu uỷ thác vận chuyển Doanh thu dịch vụ cho thuê nhà Doanh thu dịch vụ bán vé máy bay Doanh thu dịch vụ khác Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu VI.3 Giá vốn hàng bán 4,058,800,890 058800866 1,473,497,115 1,473,497,115 Quý năm 2018 Quý năm 2017 63,033,615,691 58,782,374,674 30,805,672,120 30,599,829,921 7,806,829 ,279 11,716,291,917 21,235,904,909 13,718,414,515 2,682,475,105 2,209,666,854 502,734,278 538,171,467 63,033,615,691 58,782,374,674 Quy nim 2018 Quý năm 2017 Giá vốn bán hàng hóa 29,114,540,050 29,576,475,023 Giá vốn dịch vụ vận chuyển 20,638,933,001 13,405,043,898 Giá vốn dịch vụ khác Cộng VI.4 Doanh thu hoạt động tài 2,464,418,336 2,776,870,000 52,217,891,387 45,758,388,921 Quy nim 2018 Quý năm 2017 9,251,239 8,226,494 Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực 89,608,162 40,648,974 Cộng 98,859,401 48,875,468 Thu lãi TGNH $ Z V1.5 Chi phi tai chinh Chỉ phí lãi vay Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực Quý năm 2018 Quý năm 2017 185,425,141 217,971,395 84,576,932 32,006,307 270,002,073 249,977,702 Quy nim 2018 Quy nim 2017 Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Cộng VI.6 Thu nhập khác Thanh lý, nhượng bán TSCĐ 286,363,636 Tiền phạt thu Các khoản khác Cộng V1.7 Chi phi khac 286,363,636 Quy năm 2018 Các khoản bị phạt Quý năm 2017 4,921,593 Các khoản khác 170,000,000 Cộng 174,921,593 VỊI.§.1 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Quy nim 2018 2,765,088,529 Quý năm 2017 3,542,493,929 — 98,611,956 35,516,821 Chỉ phí dụng cụ, đồ dùng 44,632,910 20,069,755 Chi phí khấu hao TSCĐ 117,828,708 39,315,615 (Hồn nhập)/Trích lập chi phí dự phòng phải trả (68,674,743) Chi phi dich vu mua ngồi 689,446,251 857,552,555 \ Chi phí tiền khác 365,939,616 440,188,438 Chi phí vật liệu, bao bì Cộng VI.8.2 Chi phí quản lý doanh nghiệp | 4,012,873,227 4,935,137,113 ~ Quy nim 2018 Quý năm 2017 1,537,912,024 2,010,890,305 176,766,752 183,190,362 31,760,000 51,788,909 502,903,610 315,693,334 4,000,000 4,000,000 Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 671,485,323 1,464,322,547 Chỉ phí tiền khác 945,025,516 1,364,109,291 3,869,853,225 5,393,994,748 Chỉ phí nhân viên quản lý Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Cộng VI.9 Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chỉ phí ngun liệu, vật liệu quản lý Chi phí nhân cơng Chi phi khau hao TSCD Chi phi dich vu mua ngoai Chi phí tiền khác, CP khác Cộng Quý năm 2018 Quý năm 2017 29,466,311,668 29,867,040,870 4,303,000,553 5,553,384,234 620,732,318 355,008,949 24.464.282.911 18,503,789,000 1,246,290,389 60,100,617,839 1,808,297,729_ 56,087,520,782 ˆ VI.10 Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN tính TN chịu thuế năm hành Quý Inăm2018 552.371.036 521,038,740 552,371,036 521,038,740 =———Dương Quang Trung Tổng Giám đốc Quy nim 2017 Kế toán trưởng