THÔNG TIN TÀI LIỆU
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ kế tốn 06 tháng kết thúc ngày 30/6/2017 Hà Nội, tháng năm 2017 Signature Not Verified Ky béi: NGUYEN QUOC Ký ngày: 23/7/2017 17:03:10 ONG CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐĨC 2-3 BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 4-5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Bảng cân đối kế toán niên độ 6-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ Thuyết minh Báo cáo tài niên độ 10-35 CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐĨC Cho kỳ kế tốn tháng quận Long Biên, thành phố Hà Nội kết thúc ngày 30/6/2017 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐĨC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Hàng không (sau gọi tắt “Cơng ty") đệ trình báo cáo với Báo cáo tài niên độ soát xét cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/6/2017 THANH VIEN TRƯỜNG HOI DONG QUAN TRI, BAN KIỂM SỐT, BAN GIÁM ĐĨC VÀ KÉ TỐN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị suốt kỳ hoạt động đến ngày lập báo cáo gồm: Ông Đào Khắc Hậu Ông Ông Ông Ông Ông Nguyễn Quốc Trưởng Nguyễn Tuấn Anh Hoàng Việt Dũng Nguyễn Duy Việt Nguyễn Đình Tùng BAN Chủ tịch Ủy Ủy Ủy Ủy Ủy viên viên viên viên (bổ nhiệm ngày 12/4/2017) viên (miễn nhiệm ngày 12/4/2017) KIỂM SOÁT Các thành viên Ban Kiểm soát suốt kỳ hoạt động đến ngày lập báo cáo gồm: Bà Đỗ Thu Hằng Ông Hồ Xuân Tam Trưởng Ban Kiểm sốt Thành viên Ơng Đinh Phúc Lộc Thành viên BAN GIÁM ĐĨC VÀ KÉ TỐN TRƯỞNG Các thành viên Ban Giám đốc suốt kỳ hoạt động đến ngày lập báo cáo gồm: Ông Nguyễn Quốc Trưởng Ông Phạm Hồng Quang Ông Trần Trung Dũng Ông Dương Quang Trung Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài es niên độ cho kỳ kế tốn 06 tháng kết thúc ngày 30/6/2017 soát xét Cu TNHH Kiểm toán & Tư vấn RSM Việt Nam — Chỉ nhánh Hà Nội, thành viên Hãng RSM Quốc tê TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài niên độ phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: “ Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; » Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; * Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay không, tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài chính; “ _ Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty = tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiét kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề quận Long Biên, thành phố Hà Nội BAO CAO CUA BAN GIAM DOC Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2017 BAO CAO CUA BAN GIÁM ĐÓC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐĨC (TIÉP) Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo số sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài niên độ Công ty bắt kỳ thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CƠNG BĨ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tơi cơng bố rằng, khơng có kiện Báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty pe 30/6/2017, két qua hoat déng kinh doanh va tinh hinh luu chuyén tiền tệ niên độ cho kỳ kế toán kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam niên độ quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài cho Ban Giám đốc S2_ Nguyén Quoc Truong Tổng Giám đốc Ngày 21 tháng năm 2017 RSM Số /2017/RSMHN-BCSX BAO CAO SOAT XET THONG TIN TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc cổ đông Công ty Cổ phần Xuất nhập Hàng khơng Báo cáo sốt xét Báo cáo tài Chúng tơi sốt xét báo cáo tài niên độ kèm theo Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Hàng Không (Sau gọi tắt “Công ty”), lập ngày 21 tháng năm 2017, từ trang 06 đến trang 35, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 30/6/2017, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày thuyết minh Báo cáo tài niên độ Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài niên độ theo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa kết luận Báo cáo tài niên độ dựa kết sốt xét Chúng thực công việc soát xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Soát xét thơng tin tài niên độ kiểm tốn viên độc lập đơn vị thực Công việc sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục sốt xét khác Một sốt xét có phạm vi hẹp kiểm toán thực theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam khơng cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm toán SỨC MẠNH TƯ VIỆC KIEN JAN | THUE| THẦU HIẾU TU VAR we ERED - BÁO CÁO SỐT XÉT THONG TIN TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIEP) Kết luận Kiểm toán viên Căn kết sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có ván đề khiến chúng tơi cho Báo cáo tài niên độ đính kèm không phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30/6/2017, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ đơn vị cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Nguyễn Thành Lâm Phó Tổng Giám đốc Số Giáy CN Đăng ký hành nghề kiểm tốn: 0299-2016-026-1 Thay mặt đại diện Cơng ty TNHH Kiểm toán & Tư vấn RSM Việt Nam Thành viên Hãng RSM Quốc tế Hà Nội, ngày 21 tháng năm 2017 CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán tháng Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, kết thúc ngày 30/6/2017 quận Long Biên, thành phố Hà Nội BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng năm 2017 Mã TAI SAN số | TM Tại ngày Đơn vị tính: VND Tại ngày 97.761.726.835| 95.209.677.500 23.800.152.942| 23.800.152.942| 24.038.147.731 24.038.147.731 30/6/2017 01/01/2017 A TÀI SẢN NGÁN HẠN 100 | Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 130 131] 4.3] 132 | 4.4 136 |4.5| 63.024.285.411| 23.625.855.992 6.585.293.582| 32.813.135.837| 66.125.605.803 32.212.014.887 — 7.824.652.140 26.088.938.776 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 | 4.6 141 8.505.441.208| 8.505.441.208| — 5.002.270.464 5.002.270.464 V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ 150 152 44.701.352 12.716.829 43.653.502 10.668.979 B TAI SAN DAI HAN 200 7.872.817.106| 6.080.865.908 I Cac khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn 220 221 | 4.7 222 223 227 228 229 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Thuế khoản khác phải thu Nhà nước hữu hình lũy kế vơ hình lũy kế |4.1| 123 | 4.2 153 |4.10 |4.10 2.387.145.922 - - 2.387.145.922 32.984.523 31.984.523 - 7.493.436.054| 7.209.430.564| 20.961.170.981 (13.751.740.417)| 284.005.490 790.580.500 (506.575.010) - — 5.673.729.999 — 5.289.631.507 18.943.959.301 (13.654.327.794) 384.098.492 790.580.500 (406.482.008) II Bất động sản đầu tư 230 - - IV Tài sản dở dang dài hạn 240 - - V Đầu tư tài dài hạn 250 ¬ - VI Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn 260 261 379.381.052 379.381.052 407.135.909 407.135.909 TONG CONG TAI SAN 270 105.634.543.941] 101.290.543.408 Các Thuyết minh Báo cáo tài từ trang 10 đến trang 35 phận hợp thành Báo cáo tài CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, Cho kỳ kế toán tháng quận Long Biên, thành phố Hà Nội kết thúc ngày 30/6/2017 BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Tại ngày 30 tháng năm 2017 Mã NGUON VON 36 | ™ Tại ngày Đơn vị tính: VND Tại ngày 30/6/2017 01/01/2017 A.NQ PHAI TRA 300 68.826.623.168| 63.709.442.707 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 310 311|48| 65.452.019.568| 18.633.400.692] 60.474.442.707 11.091.666.784 3.626.688.192| 4.563.059.150 20.727.494.790| 26.181.182.492 ae Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phi phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác _ 312 | 4.9 313 |4.10 314 315 318 |4.11 320 |4.13| 319 Vay va ng thué tai chinh ngan han Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác 330 337 B VÓN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 410 411 Dy phong phai tra dai han 342 - Cỗ phiếu phổ thơng có qun biểu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước LNST chưa phân phi kỳ |4.12| |4.12 |4.14| 6.395.437.326 1.068.466.606 3.673.635.864 1.198.986.117 1.640.264.708 349.313.800 390.658.000 349.313.800 10.681.988.128} 11.103.106.936 466.180.678 1.862.784.648 1.113.227.145 809.606.419 EMT 3.374.603.600 3.200.000.000 3.235.000.000 3.235.000.000 An > 36.807.920.773| 37.581.100.701 ¬ 36.807.920.773| 25.927.400.000 37.581.100.701 25.927.400.000 174.603.600 411a 25.927.400.000|_ 25.927.400.000 421 421a 4.211.682.768 69.768.193 4.984.862.696 56.656.299 412 418 420 421b II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 TONG CONG NGUON VON 440 1.136.540.000 4.058.800.890 1.473.497.115 Ngày 21 tháng năm 2017 Dương Quang Trung Kế toán trưởng 3M | 1.136.540.000 4.058.800.890 1.473.497.115 4.141.914.575 4.928.206.397 - 105.634.543.941] - 101.290.543.408 Vị Nguyễn Quốc Trưởng Tổng Giám đốc Ấ a Trần Thị Ninh Người lập Các Thuyết minh Báo cáo tài từ trang 10 đén trang 35 phận hợp thành Báo cáo tài _ CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG | BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế tốn tháng Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đà, kết thúc ngày 30/6/2017 quận Long Biên, thành phố Hà Nội BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/6/2017 Mã CHỈ TIÊU Đơn vị tính: VND Cho kỳ kế toán| Cho ky ké toan sé | TM | tháng kết thúc| tháng kết thúc 114.983.710.919| 72.306.049.611 ngày 30/6/2017| Doanh thu bán hàng dịch vụ 01| Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 11| Lợi nhuận gộp bán hàng dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21| Chi phí tài 22| - Trong đó: Chi phí lãi vay 5.1 | ngày 30/6/2016 - 63.600.000 114.983.710.919] 72.242.449.611 89.309.552.958 46.969.329.988 25.674.157.961| 25.273.119.623 5.3 317.442.383 176.336.894 5.4 500.210.248 149.205.170 400.058.460 89.775.896 5.2 23 Chi phi ban hang 25| 5.5 10.024.167.292| 12.304.637.457 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26| 5.6 | 10.402.272.503| 8.346.102.569 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 5.064.950.301 4.649.511.321 11 Thu nhập khác 31 286.363.636 460.681.384 12 Chỉ phí khác 32 173.920.718 13 Loi nhuan khac 40 112.442.918 460.681.384 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 5.177.393.219| 5.110.192.705 15 Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp hành 51] 1.035.478.644 1.022.038.541 16 Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp 60 18 Lãi cổ phiếu 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 5.7 Ngày 21 tháng năm 2017 - 4.141.914.575 4.088.154.164 70 |4.14.4| 1.598 1.577 70 |4.14.4 1.598 1.577 =_———— Nguyễn Quốc Trưởng Tổng Giám đốc - Dương Quang Trung Kế toán trưởng Ut /WWx~ Trần Thị Ninh Người lập Các Thuyết minh Báo cáo tài từ trang 10 dén trang 35 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế tốn tháng CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đà, quận Long Biên, thành phố Hà Nội kết thúc ngày 30/6/2017 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/6/2017 Đơn vị tính: VND ¿|TM| Cho kỳ kế tốn tháng kết thúc| Cho kỳ kế toán tháng kết thúc Lợi nhuận trước thuế 01|5.7 5.177.393.219 5.110.192.705 - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng 02 03 |5.8 731.377.611 168.822.141| 653.902.025 (1.141.272.000) CHỈ TIÊU ° LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH Điều chỉnh cho khoản - (Lãi) chênh lệch TGHĐ đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày 30/6/2016 ngày 30/6/2017|_ 04 (188.243.362) (304.533.332) 400.058.460 (326.247.511) 89.775.896 thay đổi vốn lưu động 08 5.984.874.737| 4.386.351.115 ~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh ~ Tiền khác cho hoạt động kinh doanh 16 17 05 06 | 5.4 - (Lãi) từ hoạt động đầu tư - Chỉ phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước ~ ~ ~ 09 10 11 12 14 | 5.4 15|5.7| Giảm khoản phải thu (Tăng)/giảm hàng tồn kho Tăng/(giảm) khoản phải trả Giảm phí trả trước Lãi tiền vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 20 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ Tiền để mua sắm, XD TSCĐ TSDH khác | 21 22 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐÐ Tiền cho vay, mua CCN đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 23|5.2| | 27 | 5.3 30 Ill LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 33.622.527| (3.503.170.744)| 9.882.635.311| 27.754.857 (400.058.460) (1.224.271.607)| -| 4.683.592.264 6.325.391.560 (12.531.384.360) 241.161.1425 (89.775.896) (1.484.993.955) (3.578.685.141) 11.571.563.019 7.222.701.480| 13.101.904.872 (1.549.203.666) 286.363.636 259.227.272 18.169.696 (3.631.816.256) 67.020.239 326.247.511 (2.387.145.922) 31.871.597.781 (32.292.716.589)| (3.407.966.381)| (3.829.085.189)| (3.463.215.936) (6.349.845.384) (5.590.089.092) LU'U CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY 50 (238.199.965)| 7.838.063.291 Tiền tương đương tiền đầu kỳ thay đổi TGHĐ quy đổi ngoại tệ st đương tiền cuối kỳ Tier tire" 60 |4.1| 61 70|4.1| 24.038.147.731| 205.176 23.800.152.942| 16.080.980.957 N uyễn Qư € Trưởng Tổng Giám đốc Ngày 21 tháng năm 2017 Dương Quang Trung Kế toán trưởng - - 4.222.972.228 34 36 40 Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyễn tiền từ hoạt động tài - 23.919.044.248 Cà Trần Thị Ninh Người lập Các Thuyết minh Báo cáo tài từ trang 10 đến trang 35 phận hợp thành Báo cáo tài _ CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đè, quận Long Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/6/2017 Biên, thành phố Hà Nội THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (TIEP) 4.10 Thuế khoản khác phải nộp, phải thu Nhà nước Tại ngày 01/01/2017 VND Số dư Thuế GTGT khấu trừ 10.668.979 Phải thu Thuế giá trị gia tăng đầu Thuế xuất, nhập Thué thu nhap doanh nghiép Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác Céng Trong kỳ VND Tăng Hoàn/khấu trừ 31.984.523 1.000.000 32.984.523 Phải nộp - 471.026.749 - 703.232.867 24.726.501 1.198.986.117 - - Tại ngày 30/6/2017 VND Số dư 6.697.305.566 6.695.257.716 12.716.829 Phải nộp Đã nộp/khấu trừ Phải thu 8.307.700.935 8.323.985.773 1.035.478.644 450.948.998 757.265.678 5.000.000 1.224.271.607 376.390.708 757.265.678 4.000.000 11.175.765.936 11.305.285.447 619.371.681 619.371.681 31.984.523 31.984.523 Phải nộp - 454.741.911 - 514.439.904 99.284.791 - - 1.068.466.606 21 BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/6/2017 CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đà, quận Long Biên, thành phố Hà Nội THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA 4.11 Chi phí phải trả ngắn hạn NIÊN ĐỘ (TIẾP) Tại ngày 30/6/2017 VND Trích trước phí theo phương án kinh doanh Chi phí phải trả khác Cộng 4.12 Phải trả khác Ngắn hạn Các khoản phải trả phải nộp ủy thác + Phải trả bên liên quan Tổng Công ty Hàng không Việt Nam - CTCP Công ty TNHH Kỹ thuật Máy bay VAECO Thù lao HĐQT, BKS + Phải trả bên thứ ba Công ty Goodrich Aircraft Wheels and Brakes Công ty TNHH Atr Eastern Support Céng ty International Aircraft Engineer Céng ty Sicma Céng ty Hamilton Céng ty Parker Các công ty khác Các khoản phải trả, phải nộp khác + Phải trả bên liên quan Cỗ tức, lợi nhuận phải trả VAECO ứng tiền thuế nhập + Phải trả bên thứ ba Phải trả khác Cộng Dài hạn Phải trả bên liên quan Tỗng Công ty Hàng không Việt Nam - CTCP 1.640.264.708 - 315.658.000 75.000.000 1.640.264.708 390.658.000 Tai Tai 30/6/2017 VND 01/01/2017 VND 16.414.142.154 9.243.267.876 8.026.715.246 1.098.472.630 118.080.000 7.170.874.278 1.384.553.531 2.155.280.916 22.912.687.310 3.466.188.132 1.404.573.138 2.061.614.994 3.631.039.831 19.446.499.178 2.403.846.893 854.370.512 2.423.998.175 3.631.926.370 1.768.946 741 1.141.505.715 7.221.904.772 4.313.352.636 3.821.252.969 1.821.252.969 2.000.000.000 492.099.667 492.099.667 3.268.495.182 3.210.472.350 1.210.472.350 2.000.000.000 58.022.832 58.022.832 20.727.494.790 26.181.182.492 3.200.000.000 3.200.000.000 3.200.000.000 3.200.000.000 35.000.000 35.000.000 Các khoản phải trả bên thứ ba Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng Tại ngày 01/01/2017 VND 3.200.000.000 3.235.000.000 22 gA xế] RS BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2017 Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP) 4.13 Vay nợ thuê tài ngắn hạn Tại ngày 01/01/2017 VND Vay bên thứ ba Ngân hàng Viettinbank - Chi nhánh Tây Hà Nội Ngân hàng BIDV - CN Sở giao dịch Ngân hàng Maritimebank - Chi nhánh Sở giao dịch (¡) Thấu phòng vé - Techcombank (ii) Cộng (i) Đây khoản vay ngắn hàng hóa Khoản tiền phát CP Kỹ thuật Giám định tiết Thuyết minh 4.5 11.103.106.936 10.404.541.200 698.565.736 11.103.106.936 - Tăng kỳ VND Giảm kỳ VND 31.871.597.781 14.853.399.695 6.755.948.086 32.292.716.589 25.257.940.895 6.755.948.086 10.262.250.000 31.871.597.781 - Tại ngày 30/6/2017 VND 10.681.988.128 - - 10.262.250.000 419.738.128 32.292.716.589 10.681.988.128 278.827.608 hạn từ Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (Maritimebank) với hạn mức vay 60.000.000.000 VND nhằm mục đích mua sắm sinh kỳ khoản vay theo giấy nhận nợ ngày 16/6/2017 dùng để mua Hợp thí nghiệm cao áp máy phát điện từ Công ty Hạ Long đảm bảo khoản tiền gửi tiết kiệm theo hợp đồng số 113/2017/MSB-AIRIMEX có giá trị tương ứng (xem “Phải thu ngắn hạn khác” Thời hạn khoản vay ngày 15/12/2017 với lãi suất 6,1%/năm (ji) Day khoản tiền thấu chi với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) với hạn mức thấu chi 2.000.000.000 VND để toán tiền vé cho số công ty 23 CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đơng thời với Báo cáo tài kèm theo THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRINH BAY TREN BANG CAN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) 4.14 Vốn chủ sở hữu 4.14.1Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Nội dung Tai 01/01/2016 Vốn góp chủ sởhữu Thặng dư vốn cổ phần VND VND VND 25.927.400.000 1.136.540.000 4.058.800.890 Lai ky - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi năm 2015 Trích quỹ thưởng Trả cỗ tức - BĐH - Quỹ đầutư Quỹ khácthuộc phát triển — vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng VND VND VND 1.473.497.115 6.188.037.835 38.784.275.840 7.520.946.397 7.520.946.397 (709.640.237) (709.640.237) (106.624.299) (7.907.857.000) (106.624.299) (7.907.857.000) - - - _ _ _ - - - Tại ngày 31/12/2016 25.927.400.000 1.136.540.000 4.058.800.890 1.473.497.115 4.984.862.696 37.581.100.701 Tại ngày 01/01/2017 25.927.400.000 1.136.540.000 4.058.800.890 1.473.497.115 4.984.862.696 37.581.100.701 4.141.914.575 4.141.914.575 Lãi kỳ - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi nam 2016 (i) Trích quỹ thưởng BĐH (i) - s - 1.136.540.000 - _ : 25.927.400.000 - - - Trả cỗ tức (¡) Tại ngày 30/6/2017 - _ - 4.058.800.890 1.473.497.115 (752.094.640) 094, (752.094.640) 094, (144.252.863) — (144.252.863) (4.018.747.000) (4.018.747.000) 4.211.682.768 36.807.920.773 (¡) Nghị Đại Hội đồng cỗ đông thường niên năm 2017 số 12/2017/NQ-ĐHĐCĐ-XNK ngày 12/4/2017 thông qua nội dung cụ thé sau: « _ Trích quỹ khen thưởng phúc lợi (10% LN sau thuế) »_ Trích quỹ thưởng HĐQT, BGĐ, BKS “ Mức trả cỗ tức lần năm 2016 tiền, tỷ lệ 15,5% 752.094.640 VND 144.252.863 VND 4.018.747.000 VND BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đà, quận Long Biên, thành phố Hà Nội Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP) 4.14 Vốn chủ sở hữu (tiếp) 4.14.2Chi tiết vốn chủ sở hữu Tên cổ đông Cổ đông sáng lập TCT Hàng khơng Việt Nam Ơng Phạm Hồng Quang Theo Giấy chứng Số vốn góp nhận đăng ký DN 1.000 VND % Tại ngày 30/6/2017 1.000 VND % 411.825.750 10.710.000 45,61% 41,31% 11.252.350 10.710.000 43,40% 41,31% 11.252.350 10.710.000 532.350 2,05% 532350 2,05% 532.350 583.400 Ông Trần Trung Dũng 2,25% 10.000 0,04% Tại ngày nh 1.000 VND 10.000 Các cổ đông khác Ơng Đào Khắc Hậu America LLC Các cổ đơng khác 414.1041650 54,39% 14.675.050 5.139.490 2.133.000 7.402.560 56,60% 19,82% 8,23% 28,55% 14.675.050 4.737.490 2.133.000 7.804.560 Cộng 25.927.400 100% 25.927.400 100% 25.927.400 4.14.3Cỗ phiếu Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cỗ phiếu phỗ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cỗ phiếu phỏ thông Mệnh giá cổ phiếu (VND/cỗổ phiếu) 4.14.4Lãi cỗ phiếu Tại ngày Tại ngày 01/01/2017 2.600.000 2.600.000 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Số CP phổ thông bình quân lưu hành năm Lãi cổ phiếu (EPS) Cổ phiếu 2.592.740 2.592.740 2.592.740 2.592.740 2.592.740 2.592.740 10.000 10.000 Cho kỳ kế toán tháng kết thúc Cho kỳ kế toán tháng kết thúc 4.141.914.575 4.088.154.164 2.592.740 2.592.740 1.598 1.577 2.592.740 ngày 30/6/2017 VND Trích quỹ khen thưởng phúc lợi 0,04% 30/6/2017 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 43,40% 41,31% 2.592.740 ngày 30/6/2016 VND Ghi chú: Hiện tại, Công ty chưa có kế hoạch phát hành thêm cổ phiếu nên lãi suy giảm cỗ phiếu với lãi cổ phiếu 25 CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán tháng Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, kết thúc ngày 30/6/2017 quận Long Biên, thành phố Hà Nội THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIEP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đông thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN BỎ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN GIỮA NIEN DQ (TIEP) 4.15 Các khoản mục khác ngồi Bảng cân đối kế tốn Tại ngày Ngoại tệ loại - USD - EUR THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ 5.1 01/01/2017 9.728,59 899,65 3.114,00 1.413,38 BAO CAO tháng kết thúc Cho ky ké toan tháng kết thúc VND VND ngày 30/6/2017 ngày 30/6/2016 53.664.199.774 22.925.470.287 32.665.071.690 4.392.438.931 1.336.530.237 33.844.769.065 18.230.776.130 14.577.220.614 4.470.620.729 1.182.663.073 114.983.710.919 72.306.049.611 Cho kỳ kế toán tháng kết thúc Cho kỳ kế toán tháng kết thúc Giá vốn dịch vụ ủy thác xuất, nhập Giá vốn dịch vụ ủy thác vận chuyển 52.029.939.669 5.911.918.314 31.367.694.975 32.829.425.993 Cộng 89.309.552.958 46.969.329.988 Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế tốn tháng kết thúc Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu dịch vụ ủy thác xuất, nhập Doanh thu dịch vụ ủy thác vận chuyển Doanh thu dịch vụ cho thuê nhà Doanh thu dịch vụ bán vé máy bay Cộng Giá vốn hàng bán ngày 30/6/2017 VND Giá vốn bán hàng hóa 5.3 KET QUA HOAT Doanh thu bán hàng dịch vụ Cho kỳ kế toán 5.2 Tại ngày 30/6/2017 ngày 30/6/2016 VND 14.139.903.995 Doanh thu hoạt động tài tháng kết thúc VND ngày 30/6/2016 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá 18.169.696 299.272.687 67.020.239 109.316.655 Cộng 317.442.383 176.336.894 ngày 30/6/2017 26 CÔNG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Van Cừ, phường Bồ Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30/6/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đông thời với Báo cáo tài kèm theo THONG TIN BO SUNG CHO 5.4 Chỉ phí tài CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP) Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán tháng kết thúc tháng kết thúc VND VND ngày 30/6/2017 5.5 Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá 400.058.460 100.151.788 89.775.896 59.429.274 Cộng 500.210.248 149.205.170 Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2017 VND Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2016 VND Chi phí nhân viên bán hàng 7.196.456.810 6.590.000.512 (Hồn nhập) phí bảo hành Chi phi dich vụ mua (168.822.141) 2.030.842.539 4.818.457.926 10.024.167.292 12.304.637.457 Cho kỳ kế toán tháng kết thúc Cho kỳ kế toán tháng kết thúc Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu văn phịng Chi phí dụng cụ đồ dùng văn phịng Chỉ phí khấu hao tài sản (Hồn nhập) dự phịng phải thu khó địi Thuế khoản lệ phí 4.100.341.970 311.846.357 146.512.364 579.179.935 3.783.238.686 203.801.485 59.307.482 639.075.797 (1.141.272.000) 531.013.216 Chi phí khác tiền 1.708.753.143 Chi phí bán hàng Chỉ phi nguyên vật liệu Chỉ phí dụng cụ đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản Chỉ phí khác tiền Cộng 5.6 ngày 30/6/2016 117.868.036 48.322.446 152.197.676 150.788.919 44.019.354 14.826.228 647.301.926 686.544.518 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp ngày 30/6/2017 VND Chi phi dich vụ mua Cộng 761.265.678 2.794.373.056 10.402.272.503 ngày 30/6/2016 VND - 3.275.579.228 995.358.975 8.346.102.569 27 - CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30/6/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đông thời với Báo cáo tài kèm theo 5.7 THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP) Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập tính thuế năm Thu nhập tính thuế khác với thu nhập báo cáo báo cáo kết sản xuất kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuê hay phí khấu trừ cho mục đích tính thuế kỳ khác, khơng bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng khấu trừ cho mục đích tính thuế không bao gồm khoản thu nhập miễn thuế khoản chuyển lỗ kỳ trước Thuế TNDN hành phải trả Cơng ty tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế tốn Dưới đối chiếu phí thuế Thu nhập doanh nghiệp Công ty lãi theo số liệu Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Cho kỳ kế toán tháng kếtthúc ngày 30/6/2017 Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2016 5.177.393.219 5.110.192.705 VND Lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh khoản tăng lợi nhuận VND - - Loi nhuan sau diéu chinh 5.177.393.219 5.110.192.705 Thu nhập tính thuế ước tính kỳ Thuế suất (%) 5.177.393.219 20% 5.110.192.705 20% Thuế TNDN ước tính kỳ 1.035.478.644 1.022.038.541 1.035.478.644 703.232.867 (1.224.271.607) 1.022.038.541 833.963.133 (1.484.993.955) 514.439.904 371.007.719 CP thuế TNDN hành ước tính Thuế TNDN phải trả đầu kỳ Thuê TNDN trả kỳ Thuế TNDN phải trả cuối kỳ 28 CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30/6/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đông thời với Báo cáo tài kèm theo THONG TIN BO SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TREN BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP) 5.8 _ Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Cho kỳ kế toán tháng kếtthúc ngày 30/6/2017 Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2016 VND Chi phí nhân cơng Giá vốn hàng bán Chi phí nguyên vật liệu Chỉ phí dụng cụ đồ dùng Chỉ phí khấu hao TSCĐ Thuế (Hồn nhập) (Hồn nhập) Chi phi dich khoản lệ phí chi phí bảo hành dự phịng phải thu khó địi vụ mua ngồi Chỉ phí khác tiền Cộng VND 11.296.798.780 10.373.239.198 52.229.165.127 32.829.425.993 194.834.810 731.377.611 103.326.536 653.902.025 429.714.393 761.265.678 (168.822.141) 41.905.603.426 2.356.055.069 109.735.992.753 354.590.404 531.013.216 - (1.141.272.000) 22.233.941.149 1.681.903.493 67.620.070.014 THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BAO CAO LUU CHUYÊN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ 6.1 _ Tiền thu, khác cho hoạt động kinh doanh Đây dòng tiền khoản phải thu khác (khoản hộ người giao ủy thác) phải trả khác (khoản phải trả nhà cung cấp) có liên quan đến hoạt động ủy thác xuất, nhập tiền chi từ quỹ khen thưởng phúc lợi Dịng tiền hình trình bày khác, thu khác cho hoạt động kinh doanh chênh lệch phải thu khác phải trả khác tượng ứng cho dòng tiền dòng tiền vào 6.2 Các giao dịch không tiền ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Tiền dùng để mua tài sản cố định va chi phí xây dựng dở dang kỳ không bao gồm số tiền 1.001.880.000 VND, số tiền dùng để mua thêm tài sản cố định phát sinh kỳ mà chưa tốn Vì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh phan tăng, giảm khoản phải trả 29 - CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đà, quận Long Biên, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30/6/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đông thời với Báo cáo tài kèm theo THONG TIN KHAC 7.1 Cơng cụ tài 7.1.1 Các loại cơng cụ tài Bảng trình bày tóm tắt tài sản tài cơng nợ tài theo loại: Giá trị ghi sé (i Tại ngày 30/6/2017 VND Tai san tai chinh Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Tại ngày 01/01/2017 23.800.152.942 63.024.285.411 2.387.145.922 89.211.584.275 90.163.753.534 Chỉ phí phải trả Phải trả người bán phải trả khác 10.681.988.128 42.560.895.482 1.640.264.708 11.103.106.936 40.507.849.276 390.658.000 Cộng 54.883.148.318 52.001.614.212 Cộng Nợ phải trả tài Các khoản vay a Be () Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài 7.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm soát rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Rui ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Giá thị trường có ba loại rủi ro: Rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại tệ rủi ro giá khác Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài 30 BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2017 Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đơng thời với Báo cáo tài kèm theo THONG TIN KHAC (TIEP) mt Cơng cụ tài (tiếp) 7.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tài (tiếp) Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ liên quan chủ yếu tới hoạt động Cơng ty số phí, thu nhập, khoản vay Công ty đồng tiền khác với đồng tiền hạch tốn Cơng ty - VND Cơng ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến ni ty lập kế hoạch cho giao dịch tương lai ngoại tệ Công ty giám sát rủi ro đỗi với tài sản nợ phải trả tài ngoại tệ Cơng ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Giá trị ghi sổ tài sản tiền công nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối năm sau: Ngoại tệ Tài sản tài USD Phải thu khách hàng phải thu khác USD Tiền khoản tương đương tiền Tại ngày 30/6/2017 Tại ngày 01/01/2017 USD 9.728,59 Nợ phải trả tài Phải trả người bán phải trả khác USD USD 183.665,07 791.202,09 (Nợ phải trả) tài USD (173.936,48) (602.821,32) Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác EUR EUR EUR 899,65 Nợ phải trả tài Phải trả người bán phải trả khác EUR EUR 734,72 196.981,74 Tài sản/(Nợ phải trả) tài EUR 164,93 (195.118,36) - - 3.114,00 185.266,77 1.413,38 450,00 31 CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2017 Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Da, quận Long Biên, thành phố Hà Nội THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đông thời với Báo cáo tài kèm theo THONG TIN KHAC (TIEP) 7.1 Cơng cụ tài (Tiếp) 7.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tài (Tiếp) Phân tích độ nhạy ngoại tệ °° °Cc có Công ty chủ yếu chịu rủi ro thay đổi tỷ giá loại ngoại tệ USD EUR ứ x⁄⁄Ccơ Phân tích độ nhạy với ngoại tệ áp dụng cho số dư khoản mục tiền tệ thay đổi tỷ giá Nếu tỷ giá đồng ngoại tệ so với Đồng Việt Nam tăng/giảm ⁄IÊMTO ngoại tệ thời điểm cuối năm điều chỉnh việc đánh giá lại khoản mục có 10% 10% thi lợi nhuận trước thuế kỳ Công ty tăng/giảm khoản tương ứng sạu: Tăng(giảm) tỷ giá (%) USD 10% EUR 10% Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế toán tháng kết thúc tháng kết thúc ngày30/6/2017 VND ngày 30/6/2016 VND (396.053.365) (1.372.624.146) 429.325 Cộng (507.907.335) (395.624.040) — (1.880.531.481) Rui ro lai suat Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lại cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến tiền khoản tiền có kỳ hạn nghĩa vụ phải trả dài hạn có lãi suất thả nỏi Cơng ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Công ty quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Cơng ty từ nguồn cho vay thích hợp Trong kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2017, Cơng ty khơng có rủi ro lãi suất trọng yếu phần lớn tài sản tài nợ phải trả tài Cơng ty có lãi suất cố định Rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua ngun vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp ngồi nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ trọng hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có bắt kỳ rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách phân bổ khu vực địa lý khác hàng hoạt động nhiều ngành khác 32 RSMYV BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Cho kỳ kế toán tháng Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, kết thúc ngày 30/6/2017 quận Long Biên, thành phố Hà Nội THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIEP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đơng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁC (TIÉP) 7.1 Cơng cụ tài (tiếp) 7.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tài (tiếp) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Công ty giám sát rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Dưới bang tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng sở chưa chiết khấu: Dưới năm VND Công nợ tài Tại ngày 30/6/2017 Từ -5 năm Trên năm VND Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 10.681.988.128 39.360.895.482 1.640.264.708 3.200.000.000 Cộng 51.683.148.318 3.200.000.000 Dưới Cơng nợ tài năm VND Cộng VND VND - - 10.681.988.128 - - 42.560.895.482 1.640.264.708 - 54.883.148.318 Tại ngày 01/01/2017 Từ 1-5năm Trên năm VND VND Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chỉ phí phải trả 11.103.106.936 37.272.849.276 390.658.000 3.235.000.000 Cộng 48.766.614.212 3.235.000.000 Cộng VND - -— 11.103.106.936 - - — 40.507.849.276 390.658.000 - — 52.001.614.212 Ban Giám đốc đánh giá rủi ro khoản mức tháp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 33 EET CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, quận Long Biên, thành phố Hà Nội BAO CAO TAI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30/6/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ má Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc ởi ng thời với Báo cáo tài kèm theo Ts THƠNG TIN KHÁC (TIÉP) 7.2 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể với bên việc định sách hoạt động Theo đó, bên liên quan Công ty thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc Công ty, Ban Kiểm sốt, Tổng Cơng ty Hàng khơng Việt Nam cơng ty trực thuộc, có ảnh hưởng đáng kể có khả kiểm sốt Tổng Cơng ty Hàng khơng Việt Nam Trong kỳ, Cơng ty có số dư nghiệp vụ với bên liên quan sau: Giao dịch với bên liên quan Trong kỳ, Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: Bán hàng Cho kỳ kê toán tháng kếtthúc ngày 30/6/2017 VND Tổng Công ty Hàng không Việt Nam - CTCP Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu ủy thác nhập Doanh thu ủy thác vận chuyển Doanh thu dịch vụ bán vé máy bay 70.322.514.913 Cho kỳ kê toán tháng kết thúc ngày 30/6/2016 VND 47.529.810.135 17.503.227.956 17.434.257.190 117.185.848 129.684.731 20.362.484.489 32.339.616.620 15.527.376.782 14.438.491.432 Công ty TNHH KT Máy bay VAECO Doanh thu ủy thác nhập 6.972.594.429 6.972.594.429 2.375.595.796 2.375.595.796 Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Hàng không Doanh thu cho thuê nhà 2.147.169.840 2.147.169.840 2.147.169.840 2.147.169.840 79.442.279.182 52.052.575.771 Cộng Thu nhập Ban Giám đốc, thù lao Hội đồng Quản trị Ban Kiểm soát Cho kỳ kếtoán tháng kết thúc — Cho kỳ kế toán tháng kết thúc VND VND ngày 30/6/2017 ngày 30/6/2016 Lương thưởng HĐQT, Ban Giám đốc Thưởng Ban quản lý, điều hành Thù lao HĐQT, BKS 1.278.794.999 144.252.863 118.020.000 1.119.298.083 106.624.299 69.700.000 Cộng 1.541.067.862 1.295.622.382 Giao dịch chia cỗ tức Xem tiết Thuyết minh số 4.14.1 “Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu” 34 CONG TY CP XUAT NHAP KHAU HANG KHONG BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Số 414 đường Nguyễn Văn Cừ, phường Bồ Đề, Cho kỳ kế toán tháng quận Long Biên, thành phố Hà Nội kết thúc ngày 30/6/2017 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (TIÉP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đơng thời với Báo cáo tài kèm theo Ts THONG TIN KHAC (TIEP) 7.2 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan (tiếp) Số dư với bên liên quan Chỉ tiết xem thuyết minh sau: Thuyết minh số 4.3 “Phải thu ngắn hạn khách hàng”; Thuyết Thuyết Thuyết Thuyết 7.3 minh minh minh minh số số số số 4.5 “Phải thu ngắn hạn khác”; 4.8 “Phải trả người bán ngắn hạn”; 4.9 “Người mua trả tiền trước ngắn hạn”; 4.12 "Phải trả khác” Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán cần phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài niên độ Cơng ty cho kỳ kế tốn 06 tháng kết ngày 30/06/2017 7.4 Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2016 kiểm toán Báo cáo tài niên độ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2016 soát xét _ Cơng ty TNHH Kiểm tốn & Tư vấn RSM Việt Nam — Chỉ nhánh Hà Nội SS Nguyễn Quốc Trưởng Tổng Giám đốc Ngày 21 tháng năm 2017 Dương Quang Trung Kế toán trưởng Trân Thị Ninh Người lập 35
Ngày đăng: 18/12/2023, 18:32
Xem thêm: